Банктегі қолма- қолсыз төлемдер есебі

Әл-Фараби атындағы Қазақ Ұлттық университеті

Казахский национальный университет имени Аль-Фараби

Экономика және бизнес жоғарғы мектебі

Қаржы кафедрасы

Тақырыбы: Банктегі қолма-қолсыз төлемдер есебі

Орындаушылар:

Жетекші:

I Кіріспе

II Негізгі әдебиеттер

KASPI bank мысалында банктің қолма-қолсыз төлемдер есебі

Халық банк мысалында қолма-қолсыз төлемдер есебі

III ҚОРЫТЫНДЫ

IV Пайдаланған әдебиеттер

Жоспар

Каспибанк теңге және шетелдік валютамен жүргізілетін мынадай кассалық есеп айырысу операцияларын жүзеге асырады:

Банктің Құжаттандырылған операцияларына келесілер жатады:

Аккредитивтер

Құжаттандырылған инкассо

Төлем карточкалары

Банктік кепілдіктері

Аккредитивтер:

Револьверлік (жаңартылатын) аккредитив

Револьверлік (жаңартылатын) аккредитивтер аккредитивтің бастапқы сомасын қайтару шартымен келісімшарт құнының жартысына немесе белгілі уақыттан кейін немесе аккредитивті әрбір пайдаланудан кейін алдын ала келісілген басқа сомаға ашылады.

Револьверлік аккредитивтер арасында кумулятивті және кумулятивті емес түрлері болады. Кумулятивті - пайдаланылмаған қалдықты жаңартылатын сомаға қосуды көздесе, кумулятивті емес аккредитивтер алғашқы сомаға дейін ғана жаңартылады. Револьверлік аккредитивтер шығасыларды барынша азайту үшін белгілі тауар бөлігін жүйелі тиеумен үлкен сомада келісімшарт бойынша есеп айырысу кезінде қолданылады (мысалы, танкерлер мұнайды тиеген кезде) .

Резервті аккредитив (STAND-BY)

"Stand-by" үлгісіндегі аккредитивтер (резервті аккредитивтер) контрагенттердің келісімшарт (шарт) бойынша өз мойындарына алған міндеттемелерін орындауға кепілдік беру үшін қолданылады. Яғни, аккредитивтің бұл түрі есеп айырысу құралы емес, принципалдың (өтініш берушінің) міндеттемелерін қамтамасыз ету құралы ретінде қолданылады. Резервтік аккредитив бойынша төлем аккредитивте көрсетілген құжаттарды (әдетте бұл контрагенттердің келісімшарт бойынша міндеттемелерін орындамағандығын растайтын құжаттар) көрсетуге қарсы жүргізіледі. Бұл кезде бенефициар принципал келісімшарт бойынша өз міндеттемелерін бұзған жағдайда, аккредитивтерді пайдалануына болады. АҚШ-та мұндай аккредитивтер кең тараған және АҚШ-тың көптеген қалаларының заңды құқығына сәйкес банктерде берілмейтін бізде қабылданған кепілдіктерді алмастырады. Канада заңнамасында ішкі сауда әрекетін жүзеге асыру кезінде кепілдіктерді пайдалануға тыйым салынған .

"Kaspi Bank" АҚ-тың қаржыландыруды пайдалану арқылы импорттық аккредитивтерді ашу шарттары:

VI. Құжаттамалық операциялар (Аккредитивтер)

Қызмет атауы

Мөлшерлеме

6. 1. Экспорттық операциялар бойынша

6. 1. 1. Аккредитивті алдын ала авизолау міндеттемелерін орындау:

KZT 7. 500, 00

6. 1. 2. Аккредитивті авизолау міндеттемелерін орындау:

соманың 0, 1%, min KZT 15. 000, 00, max KZT 90. 000, 00

6. 1. 3. Авизолау/аккредитивтердің шарттарына өзгерістер енгізу міндеттемелерін орындау (әр өзгеріс үшін) :

KZT 7. 500, 00

6. 1. 4. Аккредитивті растау міндеттемелерін орындау:

жылдық 0, 2%, min KZT 15. 000, 00, max KZT 150. 000, 00

6. 1. 5. Әр пакет үшін тиеу құжаттарын өңдеу (алу және жөнелту) : *

KZT 2. 500, 00+ 1) ҚР бойынша - KZT 1. 100, 00 2) ҚР шегінен тысқары - KZT 4. 000, 00

6. 1. 6. Контрагент банктерге аккредитив жөнінде сұратулар (әр сұрату үшін) : *

KZT 3. 000, 00

6. 1. 7. Бірінші рет тексергенде анықталған сәйкессіздіктерді жою мақсатында ауыстырылған құжаттарды алдын ала тексеру міндеттемелерін орындау: *

KZT 7. 500, 00

6. 1. 8. Аккредитив жөнінде құжаттарды тексеру міндеттемелерін орындау:

құжаттар сомасының 0, 15%, min KZT 15. 000, 00, max KZT 150. 000, 00

6. 1. 9. Айырмашылықтары бар құжаттарды бергені үшін комиссия (берілген құжаттарға қарсы аккредитив бойынша төлем жасалған жағдайда комиссия өндіріп алынады) :*

әр құжат үшін KZT 7. 500, 00

6. 1. 10. Трансферабельдік аккредитив бойынша ақшалай өтем аударымы:

аударымға арналған қолданыстағы тарифтерге сай

6. 1. 11. Трансферабельдік аккредитивті аудару міндеттемелерін орындау:

соманың 0, 2%, min KZT 15. 000, 00, max KZT 90. 000, 00

6. 1. 12. Экспорттық аккредитивтің оның қолданылу мерзімі өткенге дейін күшін жою: *

KZT 15. 000, 00

6. 1. 13. Аккредитив бойынша мерзімі өткен төлемге тратт акцептісі бойынша міндеттемелерді орындау:

келісім бойынша

6. 2. Импорт операциялары бойынша

6. 2. 1. Қолданыстағы несие желісі аясында құжаттандырылған аккредитив ашу:

соманың 0, 1 %, min KZT 15. 000, 00 max KZT 150. 000, 00

6. 2. 2. Ақшалай өтеммен қамтамасыз етілген құжаттандырылған аккредитив ашу (техникалық шығарылым) :

соманың 0, 2 % min KZT 15. 000, 00 max KZT 150. 000, 00

6. 2. 3. Аккредитивті алдын ала авизолау міндеттемелерін орындау:

KZT 7. 500, 00

6. 2. 4. Бенефициармен алдын ала келісу үшін келісімшарттың негізінде аккредитивтің мәтінін дайындау: *

KZT 7. 500, 00

6. 2. 5. Аккредитив жөнінде құжаттарды тексеру міндеттемелерін орындау:

соманың 0, 15%, min KZT 15. 000, 00, max KZT 150. 000, 00

6. 2. 6. Аккредитив бойынша мерзімі өткен төлемге тратт акцептісі бойынша міндеттемелерді орындау:

келісім бойынша

6. 2. 7. Аккредитивтің шарттарына өзгерістер енгізу міндеттемелерін орындау (әр өзгеріс үшін) :

KZT 7. 500, 00

6. 2. 8. Қолданылу мерзімі өткенге дейін аккредитивтің күшін жою:*

KZT 15. 000, 00

6. 2. 9. Аккредитив бойынша аударым үшін сыйақы (төлем) :

аударымға арналған қолданыстағы тарифтерге сай

6. 2. 10. Контрагент банктерге аккредитив жөнінде сұратулар (әр сұрату үшін) : *

KZT 3. 000, 00

6. 2. 11. Айырмашылықтары бар құжаттарды бергені үшін комиссия (берілген құжаттарға қарсы аккредитив бойынша төлем жасалған жағдайда комиссия өндіріп алынады) :*

әр құжат үшін KZT 7. 500, 00

6. 2. 12. Әр пакет үшін курьерлік қызметпен тиеу құжаттарын өңдеу (алу және жөнелту) :*

KZT 2. 500, 00+ 1) ҚР бойынша - KZT 1. 100, 00 2) ҚР шегінен тысқары - KZT 4. 000, 00

6. 2. 13. Аккредитив ашумен (қоюмен) және растаумен және ол бойынша басқа банктердің міндеттемелерін орындауымен байланысы шығыстар:

нақты құны бойынша

Құжаттандырылған инкассо

6. 5. Импорт операциялары бойынша құжаттандырылған инкассо

6. 5. 1. Клиентке акцептіге / төлемге қарсы беру үшін инкассоға төлем құжаттарын қабылдау:

соманың 0, 15%, min KZT 7. 500, 00, max KZT 45. 000, 00

6. 5. 2. Инкассодан бас тарту:*

KZT 7. 500, 00

6. 5. 3. Контрагент банктерге инкассо жөнінде сұратулар (әр сұрату үшін) : *

KZT 3. 000, 00

6. 5. 4. Ақысы төленбеген құжаттарды қайтару: *

KZT 6. 500, 00

6. 5. 5. Тиеу құжаттары пакетін дайындау және/немесе беру: *

KZT 2. 500, 00+ 1) ҚР бойынша - KZT 1. 100, 00 2) шетелге - KZT 4. 000, 00

6. 5. 6. Инкассалық тапсырманың шарттарын өзгерту (әр өзгеріс үшін) : *

KZT 7. 500, 00

6. 5. 7. Инкассалық тапсырманы төлеу:

ақшалай аударымға арналған қолданыстағы тарифтерге сай

6. 6. Экспорт операциялары бойынша құжаттандырылған инкассо

6. 6. 1. Инкассалық тапсырмаларды қою:

0, 15 % min KZT 7. 500, 00 max KZT 57. 000, 00

6. 6. 2. Шарттарын өзгерту не инкассалық тапсырма бойынша басқа да іс-әрекеттер:*

KZT 7. 500, 00

6. 6. 3. Контрагент банктерге жіберілетін инкассо жөнінде сұратулар (әр сұрату үшін) : *

KZT 3. 000, 00

Ескерту: Клиент инкассо жөнінде құжаттарды қабылдаған жағдайда 6. 5. 1. тармағы бойынша комиссия өндіріп алынады.

Ескерту: Басқа банктердің орындаған инкассо бойынша операциялармен байланысты шығыстар нақты құны бойынша өтеледі.

Банктік кепілдік

Банк өз клиенттеріне кез келген тәуекелдіктердің орнын толтыру үшін кепілдіктердің сан-алуантүрлерін шығару бойынша ең жақсы қызмет көрсетеді және жекеше жағдай ұсынады.

Банктік кепілдік - Банктің басқа ұйым (Бенефициар), банктер немесе фирмалар алдындағы олардың бірінші талабы бойынша белгілі ақша сомасын төлеуге жазбаша міндеттемесі. Кепілдік (тапсырма) кәсіпкерлік әрекетті жүзеге асырушы, жеке кәсіпкер ретінде тіркелген және кепіл шарты бойынша нақтылы міндеттемелерді орындауға мүмкіндігі бар барлық жеке (Принципал) және заңды тұлғаларға беріледі.

“Бенефициар” - оның алдындағы Принципалдың міндеттемелері кепілдікпен қамтамасыз етілетін және банк оған кепілдікке сәйкес соманы төлеуге міндетті болып табылатын заңды немесе жеке тұлға.

“Принципал” -оның сұранысы бойынша және жауапкершілігімен Бенефициар алдындағы оның міндеттемелерін өз дәрежесінде орындауын қамтамасыз етуіне банк кепілдік беретін заңды тұлға.

Кепілдік түрлері:

Төлем кепілдігі - кепіл берушінің бенефициар пайдасына, егер олар осы міндеттемелерінің шарттарына сәйкес жазбаша төлем талабының ұсынған жағдайда, басқа да құжаттар қажет болған кезде, ақшалай қаражаттарын төлеу міндеттемесі. Төлем кепілдігі тәртіп бойынша алдын ала келісілген мерзім шеңберінде шарт құнын төлеу бөлігінде сатып алушыға қатысты сатушының талаптарын қамтамасыз етеді.

Несиені өтеу кепілдігі - кепіл берушінің борышкерге қатысты, егер ол несие шарты бойынша қаржылық міндеттемелерін орындамаған жағдайда туындайтын, кредитордың төлемдік талаптарын өтеу міндеттемесі.

Тендерлік кепілдік - ол бойынша кепіл беруші (егер принципал өз міндеттемерін орындамаған жағдайда) кепілдікте алдын ала келісілген сома шеңберінде бенефициар пайдасына төлем жасауға міндеттенетін тендер жүргізілетін елдегі саудаға қатысушылардың (принципал) сұранысы бойынша берілген кепіл берушінің міндеттемесі.

Кедендік кепілдік - ол бойынша кепіл беруші бенефициар пайдасына кедендік баж төлемін төлеуге міндетті болатын, Принципалдың өтініші бойынша бенефициарға (кедендік органдар) ұсынылатын кепіл берушінің міндеттемесі.

Төлемді қайтару кепілдігі - егер принципал кез келген соманы немесе аванстық немесе оған бенефициар төлеген сомаларды келісімшарт шарттарына сәйкес төлеу міндеттемелерін орындамаған жағдайда, кепіл беруші ол бойынша бенефициар пайдасына төлем жасауға міндетті болып табылатын принципалдың өтініші бойынша кепіл берушінің бенефициарға ұсынатын міндеттемесі.

Орындау кепілдігі - ол бойынша кепіл беруші бенефициар пайдасына көрсетілген ақша қаражаты шеңберінде төлем жасауға міндетті болатын немесе (егер бұл кепілдікте көзделмеген болса) принципал оның шарттарын өз дәрежесінде орындамаған жағдайда, бенефициар мен принципал арасында жасалған келісімшарттың орындалуын қамтамасыз етуге принципалдың (сатушы, жеткізуші) сұрауы бойынша бенефициарға (сатып алушыға) ұсынылатын кепіл берушінің міндеттемесі.

Клиенттер үшін банктік кепілдіктің тиімділігі:

Төлем карточкалары

Visa Instant Issue 12 теңгеге дейінгі лимитпен несие картасы - бар-жоғы 15 минутта. Сақтандыру депозитін енгізуді талап етпейді, зат сатып алғаны және қызмет ақысын төлегені үшін комиссиясыз. Тегін шығарылады, картаны пайдаланбаса, жылдық қызмет көрсеткені үшін комиссия есептелмейді.

VISA Electron - ең қарапайым және қымбат емес, сақтандыру депозитін енгізуді талап етпейтін халықаралық карточка Сізге шетелге жол жүруде және күнделікті өміріңізде, қолма-қол ақша алуда және тауарлар мен қызметтердің ақысын төлеуде көмектеседі. Тек электрондық құрылғыларда: банкоматтар мен pos-терминалдарда қызмет көрсетіледі.

Төлем карточкалары

VISA Classic - ең танымал төлем карточкасы. VISA логотипі бар барлық жерде қызмет көрсетіледі. Шетелге жол жүргенде өте ыңғайлы. Карточканы ашқанда, сақтандыру депозитін енгізу қажет. Карточка электрондық құрылғыларда: банкоматтар мен pos-терминалдарда, сондай-ақ механикалық құрылғылар желісі - импринтерлерде қызмет көрсетіледі.

VISA Gold - ауқатты клиенттерге арналған алтын карточка. Иесінің қаржылық жағдайын көрсететін және кең қаржылық мүмкіндіктерді: отелде қызмет көрсетілуде, билеттерді сатып алуда, автомобильді жалдауда, дүкендерде және т. б. жеңілдіктерді береді. VISA логотипі бар барлық жерде қызмет көрсетіледі. Карточка электрондық құрылғыларда: банкоматтар мен pos-терминалдарда, сондай-ақ механикалық құрылғылар желісі - импринтерлерде қызмет көрсетіледі.