Банктің қаржылық жағдайы көрсеткіштері
МАЗМҰНЫ
КІРІСПЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
1 ҚАЗАҚСТАН ХАЛЫҚ БАНКІ АҚ-НЫҢ ҚАРЖЫЛЫҚ ЖАҒДАЙЫН БАҒАЛАУ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
Коммерциялық банктің қаржылық жағдайын бағалаудың мақсаты мен міндеттері ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
Қазақстан Халық банкі АҚ қаржылық есептілігін және пруденциалдық нормативтерінің орындалуын талдау ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
В. Кромоновтың әдістемесі бойынша банктің қаржылық жағдайын бағалау ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
ҚОРЫТЫНДЫ ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
ПАЙДАНЫЛҒАН ӘДЕБИЕТТЕР ТІЗІМІ ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ..
КІРІСПЕ
Тұрақты банк жүйесі кез-келген мемлекеттің динамикалық экономикасының маңызды сипаттайтын элементі болып табылады. Сондықтан, осы мемлекеттердің бақылаушы органдарының, сондай-ақ несиелік ұйымдардың негізгі қызметі банктердің қаржылық жағдайын бақылау және бағалау мәселесі болып табылады. Инвесторлар мен меншік иелерінің коммерциялық банктің қаржылық жағдайын бағалауының маңызды бөлігі оның қаржылық тұрақтылығы болып табылады. Тұтастай алғанда экономиканың тұрақсыздануына ықпал ететін банк секторының құрылымдық тәуекелдері күшейетін дағдарыстық экономикалық жағдайларда әрбір коммерциялық банктің болуы және қаржылық орнықтылығын қамтамасыз ету ерекше маңызға ие болады.
Коммерциялық банктердің тиімділігін бағалау коммерциялық банктердің жұмыс істеуінің жалпы шарттарын көрсету үшін бірқатар көрсеткіштер мен модельдерді қолдануды білдіреді.
Банк саласының тиімділігін бағалау бойынша зерттеу коммерциялық банктерді өнеркәсіптік құрылымды түзетуге, жүйелік инновацияларды ілгерілетуге және қаржы ресурстарын пайдалану тиімділігін арттыруға ынталандыру үшін үлкен тәжірибелік маңызы бар.
Алынған нәтижелер коммерциялық банктер үшін стратегиялық даму мақсаттарын анықтауда, операциялық тиімділікті арттыруда және нарықтық экономика жағдайында коммерциялық банктердің тұрақты дамуына ықпал етуде өте маңызды болып есептеледі.
Зерттеудің өзектілігі тез өзгеретін жағдайларда банк қызметін үнемі жетілдіру қажеттілігімен анықталады. Сондықтан қаржылық жағдай көрсеткіштерінің мониторингі көрсетілетін банк қызметтерінің бәсекеге қабілеттілігін арттыруға бағытталған тиімді шешімдер қабылдауға мүмкіндік береді.
Дипломдық жұмыстың мақсаты-әр түрлі әдістерді қолдана отырып, "Қазақстан Халық банкі" АҚ-ның қаржылық жағдайын зерттеу және бағалау, банктің қаржылық жағдайын талдау әдістерін жетілдіруге бағытталған шараларды анықтау.
Осы мақсатқа жету үшін келесідей міндеттер қойылып отыр:
банктің қаржылық жағдайын бағалау және банк операцияларын басқарудың қажеттілігі мен экономикалық мәнін қарастыру;
банк қаржылық жағдайын бағалаудың бағыттары мен әдістерін қарастыру;
Қазақстан Халық банкі АҚ -ның қаржылық жағдайын талдау.
Зерттеу нысаны болып "Қазақстан Халық банкі"АҚ табылады. Банктің қаржылық жай-күйін зерттеу және талдау процесінде зерттеу объектісінің жай-күйі мен даму үрдістерін сипаттайтын статистикалық деректер негізінде жүйелі, дерексіз-логикалық және салыстырмалы талдау әдістері қолданылды.
Зерттеудің бірегейлігі автордың банктің қаржылық жағдайына әртүрлі әдістерді қолдану арқылы бағалау жүргізгендігінде, олардың қаржылық көрсеткіштерін бағалаудағы бар олқылықтар мен кемшіліктерді айқындауында, сондай-ақ қаржылық қызметті жетілдіру бойынша ұсынымдар әзірлеуінде болып табылады.
Зерттеудің әдіснамалық базасына елдің кез келген коммерциялық банкінде қолдануға міндетті банктердің экономикалық жай-күйін бағалау әдістемесі, Қазақстан Халық банкі АҚ - ның ішкі әдістемесі, статистикалық әдістемелер кіреді.
Ақпараттық база банктің ресми сайтында жарияланатын талдамалық есептілікті, Қазақстан Халық банкі АҚ - ның ішкі құжаттамасын, коммерциялық банктер өз қызметін жүзеге асыратын ҚР нормативтік-құқықтық актілерін қамтиды.
БӨЛІМ 1. ҚАЗАҚСТАН ХАЛЫҚ БАНКІ АҚ-НЫҢ ҚАРЖЫЛЫҚ ЖАҒДАЙЫН БАҒАЛАУ
1.1.Коммерциялық банктің қаржылық жағдайын бағалаудың мақсаты мен міндеттері
Қазіргі жағдайда коммерциялық банктер үшін қаржылық талдау тұтастай алғанда және қаржылық жағдайды талдау қаржылық бақылаудың жеке құралы ретінде ғана емес, сонымен бірге банктің барлық бизнес-процестерін реттеу жүйесін құрудың негізі ретінде қарастырылады.Қаржылық жағдайды талдау арқылы банктің өзі, басқарушы және қадағалаушы органдар, инвесторлар мен клиенттер қазіргі уақытта банктің жағдайы туралы біле алады.
Қаржылық жағдай-бұл экономикалық және қаржылық қызметті басқаруды, сондай-ақ банктің активтері мен міндеттемелерін басқаруды қамтитын сипаттама. Басқару схемасына сәйкес банктің активтері мен пассивтерін басқарудың үйлестірілуі мен сапасы банктің қаржылық жай-күйінің көрсеткіштері жүйесінде көрсетіледі. Банк ұйымының қаржылық жағдайын бағалау үшін талдау жүргізу қажет. Талдау барысында капиталдың құрамы мен банктің қалыптасуын бөліп көрсетуге болады. Осыдан кейін капитал құрылымына сандық талдау жүргізіп, оның барысында таңдалған кезеңдегі капитал құрылымындағы барлық өзгерістерді жазу қажет. Талдау жүргізу кезінде банк капиталының құрылымын шетелде қабылданған банктердің құрылымымен салыстырамыз.
Банктің (қаржылық) жай-күйін бағалау кезінде аралық нәтижелердің ұлғаю қарқынын , баланс-нетто қорытындыларын ұлғайту жөніндегі жекелеген баптарды және кейбір баптар бойынша өзгерістерді салыстыру қажет. Салыстыру деректері әдістнамаларды, көлемді, салмақты, сондай-ақ меншікті капиталды нығайтуға бағытталған іс-әрекеттердің белсенділігін көрсетеді. Егер жарғылық қор тез өсетіні белгілі болса, бұл банктің капиталы артады деген қорытынды жасауға мүмкіндік береді.
Бұл ақша нарығынан қаражат тартылатындығын білдіреді. Меншікті банк капиталының құрамындағы ұйымның қызметі, банктің жарғылық қорын нығайтуға бағытталады. Банк салымшылардың мүдделерін үнемі қорғауды қамтамасыз етіп қана қоймай, сонымен қатар өз жұмысының ауқымын арттырады. Сонымен қатар, банк қаражатты тиімді пайдалануға тырысады, ол үшін басқа субъектілердің банкінің экономикалық қызметіне қаражат салу қажет.
Банктің қаржылық жағдайын бағалау активтер бойынша шығындарды сақтандыру қорының өсу қарқынының, егер мұндай ақпарат болса, меншікті капиталдың өсу қарқынымен "нетто" арақатынасын болжайды: егер жұмыс активтерінің қарқыны "нетто" капиталынан асып кетсе, бұл банктің тәуекелді кредит саясатын (оның өзін ықтимал шығындардан қорғау әрекеттері) көрсетеді. Егер жұмыс активтерінің мөлшері "нетто" капиталынан аз болса, онда банк қажетті резервті құрды және оны кредиттік-инвестициялық портфель құрамының өзгеруіне ғана түзетеді.
Банктің қаржылық жағдайына баға бере отырып, мекеменің салымшылардың қаражатын сақтау үшін жеткілікті капиталы бар екеніне көз жеткізу керек.
Банктің қаржылық жағдайын бағалау мәселесі әсіресе экономикалық тұрақсыздық пен қаржылық дағдарыс жағдайында өзекті. Нақты жағдайды анықтау банктің өзі үшін де, оның көптеген салымшылары мен акционерлері үшін де маңызды.
Олар өз қаражатын сақтайтын және дамуы оларға белгілі бір табыс әкелетін банктің сенімділігі мен қаржылық әл-ауқатына сенімді болуы керек.
Қаржылық талдау нәтижелері басқарушылық қаржылық шешімдердің сенімділігі мен көп жақты негізділігінің, болашақта банктің даму стратегиясын айқындаудың негізі болып табылады.
Қаржылық жағдайды талдаудың негізгі мақсаттары:
- коммерциялық банктің ағымдағы жағдайын бағалау;
- банк қызметінің проблемалық салаларын анықтау;
- қарастырылатын өэекті проблемалардың ықтимал шешімдерін әзірлеу;
- қаржы ресурстарының ықтимал көздерін және оларды пайдалану мүмкіндіктерін анықтау [ 6 ].
Қаржылық жағдайды талдаудың өз пайдаланушылары бар, олардың әрқайсысы осы талдау нәтижелерін өз мақсаттары үшін пайдаланады. Талдау пайдаланушыларын 2 топқа бөлуге болады - ішкі және сыртқы.
Ішкі пайдаланушыларға келесілер жатады:
- клиенттер;
- салымшылар;
- банк кредиторлары;
- акционерлер;
- банктің басқару органдары;
- банк қызметкерлері.
Сыртқы пайдаланушыларға келесілер жатады:
- орталық банк;
- банктік қадағалау органдары;
- әлеуетті салымшылар.
Кез-келген басқару шешімі ұйымның қызметі туралы объективті мәліметтерге негізделуі керек. Осы тұрғыдан алғанда, қаржылық жағдайды талдау әр түрлі деңгейдегі менеджерлерге жеке сомалар немесе есептік көрсеткіштер түрінде нақты және объективті деректерді ұсынады [ 2].
Әрбір осындай көрсеткіш терең экономикалық мағынаға ие және несиелік ұйымның қызметіндегі айқын ғана емес, сонымен бірге жасырын фактілер мен тенденцияларды анықтауға көмектеседі. Сонымен қатар, қаржылық талдау көрсеткіштері тиісті басқару шараларын әзірлеу үшін платформа ғана емес, сонымен қатар олардың болашақтағы тиімділігін бағалау болып табылады. Басқаша айтқанда, қаржылық жағдайды талдау несие ұйымының жұмыс істеуінің жекелеген аспектілерін ғана емес, сонымен бірге басқару шешімдерінің тиімділігін де зерттейді.
Қаржылық жағдайды талдау, банк қызметінің экономикалық тиімділігін жалпылама бағалаумен қатар, банктің қаржылық қызметін болжау және модельдеу құралы болып табылады; ол несие мекемесі жұмысының балама (немесе жаңа) бағыттарын зерттеу және бағалау әдісі ретінде қолданылады. Қаржылық талдаудың бұл функциясы банктің бизнес-жоспарларын әзірлеу және іске асыру кезінде белсенді қолданылады.
Бұл ретте өтімділіктің қажетті деңгейін және тәуекелдің барынша рұқсат етілген деңгейін сақтауға ұмтылу маңызды. Бұл міндеттің орындылығы көбінесе қаржы активтеріне талдау жүргізумен, сондай-ақ банк активтерінің оңтайлы құрылымын құруға бағытталған іс-қимылдармен байланысты. Пассивтерді басқаруға: кіріс әкелмейтін қаражаттарды талдау; клиенттер алдындағы міндеттемелерді орындау және белсенді операцияларды дамыту үшін қажетті кредиттік ресурстарды іздеудің негізгі бағыттарын зерделеу; арзан ресурстарды тартудың ықтимал тәсілдерін талдау кіреді.
Өзінің мәні бойынша қаржылық жағдайды талдау-бұл тәуекелдердің туындау ықтималдығын зерделеуге, қауіп төндіретін залалдың ауқымын бағалауға, теріс салдарлардың алдын алу және оларды жабу көздері бойынша шешімдерді табуға көмектесетін банктің тәуекелдерін басқарудың басты әдісі [4 ].
Осылайша, қаржылық жағдайды талдау, банк қызметін жалпы экономикалық талдаудың құрамдас бөлігі; несиелік ұйымның қаржылық жағына қатысты қабылданған басқару шешімдерінің негізі болып табылады. Сонымен қатар, қаржылық жағдайды талдау, банктің жүргізіліп жатқан қаржы-несие саясатының тиімділігін бағалау критерийі ретінде әрекет етеді; оның көмегімен қажетті ақпаратты жалпылау және оны кейіннен бағалау жүзеге асырылады.
Коммерциялық банктің қаржылық жағдайын оның қызметінің белгілі бір сипаттамаларын көрсететін жалпы кешенді бағалау ретінде қарастырған жөн [3]. Оларға банк капиталының (меншікті қаражатының) қажетті шамасын ұстап тұру, тәуекел деңгейі мен активтердің өтімділігінің белгіленген нормаларға сәйкестігі, кірістіліктің жоспарланған деңгейіне қол жеткізу және басқалар жатады. Осы тұрғыдан алғанда, банкті басқарудың мақсаты қаржылық жағдайдың қажетті деңгейін сақтай отырып, қажетті қаржылық нәтижелерге қол жеткізу үшін қажетті жағдайлар жасау деп атауға болады.
Қаржылық жағдайды талдаудың мәні көбінесе оның 1-суретте көрсетілген объектілерімен анықталады. Коммерциялық банкте олар несие мекемесінің қаржылық қызметінің мазмұнын көрсетеді.
Жалпы, қаржылық жағдайды талдау келесі сұрақтарға жауап беруге мүмкіндік береді:
- банк өзінің негізгі функцияларын орындай ала ма?
- ұйымның болуы орынды ма?
- қаржылық жағдайда клиеннтерге залал келтіретін ауытқулар болуы мүмкін бе ?
Обьекттер
Басқару жүйесінің тиімділігі
Банктің қаржылық жағдайы көрсеткіштері
Сурет 1 - Қаржылық талдау объектілері
Сонымен, коммерциялық банктің қаржылық жағдайын талдаудың мақсаты оның ағымдағы және болашақтағы қаржылық жағдайы туралы ақпаратты, оларды қаржылық қамтамасыз ету тұрғысынан банктің даму қарқынын арттыру мүмкіндігін анықтау және ашу, сондай-ақ банктің қаржылық даму ресурстарының қол жетімді көздерін іздеу және кірістілігін арттыру болып табылады.
Абсолютті көрсеткіштерді талдауға келесілер жатады:
- қаражатты орналастыруды көрсететін активтер;
- қаражат көздерін айқындайтын пассивтер;
- банк капиталы;
- баланстық, пайыздық, таза пайда немесе шығын.
Абсолютті көрсеткіштер мен қосымша мәліметтер негізінде салыстырмалы көрсеткіштер есептеледі:
- банк активтерін пайдалану тиімділігінің коэффициенті;
- жалпы рентабельділік коэффициенті;
- капитал рентабельділігінің коэффициенті;
- өтімділік нормативтері;
- таза пайыздық маржа.
Қазіргі жағдайда несие ұйымының экономикалық қауіпсіздік критерийлері, біздің ойымызша, сенімділік тұрғысынан оның қаржылық жағдайын жан-жақты бағалау өлшемдерімен тығыз байланысты болуы керек. Сонымен қатар, тәуекелге қарсы саясат ерекше болып табылады, ол біздің ойымызша сыртқы және ішкі факторлардың теріс әсерін тегістеуі керек. Нарықта қалыптасқан жағдайға және банк көздеген мақсаттарға байланысты тәуекелге қарсы саясат әртүрлі бағыттарды қамтуы мүмкін: банктік тәуекелдердің алдын алу, оларды бейтараптандыру, қызметтің жақсы нәтижелерін ынталандыру. Бірақ тәуекелдерді басқару саясатын әзірлеу мақсаты болып -коммерциялық банк сыртқы және ішкі қауіптердің әсерінен болатын ықтимал шығындар мен шығындарды азайту табылады [7].
Заманауи экономикалық әдебиет аналитикалық әдістердің жиынтығын әзірлеумен қатар , олармен жұмыстанады. Біздің ойымызша, талдаудың ең танымал әдісі-белгілі бір көрсеткіштердің белгіленген формулаларына сәйкес есептеу арқылы ағымдағы қаржылық жағдайды бағалауға мүмкіндік беретін қаржылық коэффициенттер әдісі.Қашықтан экспресс-талдаудың ең танымал әдістерінің бірі- Кромонов әдісі, ол белгілі бір дәрежеде несиелік ұйымның сенімділігін сипаттайтын өлшенген көрсеткіштердің сомасын білдіреді. Біраз уақыттан кейін американдық СAMEL тәсілін бейімдеудің әртүрлі нұсқалары ұсынылды. Ресми әдістемелердің ішінде ҚР ҰБ әдістемесін атап өтуге болады.
Барлық әдістердің негізгі мақсаты-сенімділігі мен қаржылық тұрақтылығы төмен банктерді анықтау, олардың рейтингтерін құру[7].
Қарастырылған әдістер нәтижеге айтарлықтай әсер ететін факторларды анықтауға, банк қызметіндегі жағымды және жағымсыз жақтарды анықтауға, оның тиімділігін арттыру резервтерін анықтауға мүмкіндік береді.
Банктің қаржылық жағдайын талдау әдістемесі бухгалтерлік есептіліктің келесі нысандары арқылы жүзеге асады: бухгалтерлік баланс, банктің қаржы шаруашылық қызметінің нәтижелері туралы есеп.
1.2 "Қазақстан Халық банкі" АҚ қаржылық есептілігін және пруденциалдық нормативтерінің орындалуын талдау
"Қазақстан Халық Банкі "АҚ (Банк) және оның еншілес ұйымдары (бірлесіп - "халық" тобы) бүгінде белсенді, қарқынды дамып келе жатқан қаржы тобы, Қазақстан Республикасындағы қаржылық қызметтердің барлық негізгі нарықтарындағы ірі ойыншы болып табылады. 97 жылдан астам уақыт бойы өз клиенттерінің игілігі үшін табысты жұмыс істеп келе жатқан Қазақстан Республикасының аса ірі әмбебап коммерциялық банкі, еліміздің ең сенімді қаржы құрылымдарының бірі болып есептеледі [14].
"Қазақстан Халық Банкі" АҚ Банк банктік қызметтер нарығында келесі операцияларды жүзеге асырады:
- шарттық негізде депозиттер тарту;
-клиенттердің және корреспондент-банктердің шоттарын жүргізу;
-клиенттер мен корреспондент-банктердің тапсырмасы бойынша есеп айырысуларды жүзеге асыру, оларға кассалық қызмет көрсету;
- заңды және жеке тұлғаларға қысқа мерзімді және ұзақ мерзімді несиелер беру;
- инвестицияланатын қаражаттың иелері мен құрылтайшылардың тапсырмасы бойынша күрделі салымдарды қаржыландыру;
- заңда көзделген тәртіппен меншікті бағалы қағаздарды (вексельдерді, облигацияларды, депозиттік сертификаттарды, акцияларды және т. б.) және төлем құжаттарын (чектерді, пластикті, кредиттік және дебеттік карточкаларды) шығару;
-төлем құжаттарын және өзге де бағалы қағаздарды сатып алу, сату, сақтау және олармен жасалатын басқа да операциялар;
- үшінші тұлғалар үшін кепілдемелер, кепілдіктер және өзге де міндеттемелер беру;
- банк операциялары бойынша брокерлік қызмет көрсету;
- клиенттер үшін құжаттар мен құндылықтарды сақтау бойынша қызметтер (сейфтік бизнес);
- коммерциялық мәмілелерді, оның ішінде сатушыға тәуекел құқығынсыз қаржыландыру (форфеттеу);
- клиенттің тапсырмасы бойынша сенімді операциялар;
- банк қызметіне байланысты консультациялық қызметтер көрсету;
- лизингтік операцияларды жүзеге асыру;
- Ұлттық Банктің тапсырмасы бойынша республикалық және жергілікті бюджеттердің кассалық атқарылуы жөніндегі операцияларды шарттық негізде орындау.
Бағалы қағаздар нарығында" Қазақстан Халық Банкі " АҚ келесі кәсіби қызмет түрлерін жүзеге асырады:
- брокерлік-мемлекеттік бағалы қағаздармен;
- дилерлік-мемлекеттік бағалы қағаздармен, сондай-ақ өзге де бағалы қағаздармен.
Банк Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігі мен Еңбек және халықты әлеуметтік қорғау Министрлігінің есеп айырысу және халықпен қызмет жөніндегі негізгі агенті болып табылады.
Халық банкі ТМД банктері арасында екінші және қазақстандық компаниялар арасында таза пайда көлемі бойынша бірінші болып табылады(журнал Forbes Global2000). Қазіргі уақытта банкте 112 ірі корпоративтік клиенттерге қызмет көрсетіледі. Корпоративтік клиенттердің көпшілігінде банкте республика бойынша банк филиалдарында ашылған транзиттік-жинақтау шоттары жүйесі бар, сондай-ақ "банк-Клиент" электрондық есеп айырысу жүйелерінің, жедел төлемдердің пайдаланушылары болып табылады, "Қазақстан Халық Банкі"АҚ корреспонденттік шоттары арқылы мультивалюталық есеп айырысуларды жүзеге асырады [13].
Банк түрлі жабдықтарды, халық тұтынатын тауарларды, шикізаттың ерекше түрлерін сатып алу үшін қазақстандық кәсіпорындардың экспорттық-импорттық операциялары бойынша аккредитивтер мен кепілдіктерді пайдаланады. Оның ішінде жетекші экспорттық кредиттік агенттіктердің қаражатын ұзақ мерзімді (жеті жылға дейін) негізде пайдалана отырып жүргізіледі.
Қазақстандағы екінші үздік банк "Халық" тобының 2019-2021 жылдар кезеңіне арналған стратегиялық дамуының негізгі бағыттары, барлық стейкхолдерлер тарапынан оған сенім топ пен банкті дамытудың жаңа кезеңіне өту үшін бастапқы нүкте болып табылады. Қазком интеграцияланғаннан кейін Халық банкі жаңа стратегиялық циклдегі топ бизнесінің драйверіне айналып, қаржы нарығының негізгі сегменттерінде сөзсіз көшбасшы болды. Банктің мүмкіндіктері топты Қазақстанның банк секторының негізіне айналдыру және оның базасында ел экономикасының дамуын қолдау үшін жетекші платформа құру ,келешекке өр мақсат қоюға мүмкіндік береді [9].
Халық банкі өз алдына трансформациялау стратегиясын іске асыру нәтижелері бойынша Қазақстандағы №1 клиенттердің таңдауы болуды мақсат етіп қойды, бәсекелестерді стационарлық және дистанциялық арналардың үздік желісі, сондай - ақ түрлі сегменттердегі клиенттердің қажеттіліктерін қанағаттандыру үшін атаулы шешімдерді ұсынатын құрылған процестер есебінен клиенттермен өзара іс-қимылдың ыңғайлылығы мен жылдамдығы бойынша басып озды.
Тұрақты қаржылық жағдай, айтарлықтай және тұрақты клиенттік база, қаржылық өнімдердің кең жиынтығы, кең инфрақұрылым және жоғары іскерлік топ мүшелерін беделді орналастыруға негіз берді:
- Халық банкі - "Қазақстандағы №1 БАНК",
- еншілес ұйымдары - "өз секторындағы жетекші ойыншылар".
Халық Банкі активтердің, депозиттік базаның және клиенттерге берілген несиелердің мөлшері бойынша көшбасшылық позицияны иеленеді, жыл сайын, соңғы жеті жыл ішінде Банктің таза пайдасы сектор бойынша жиынтық пайданың 30% - дан астамын құрайды (көрсеткіштің теріс мәні бар ЕДБ-ны есептемегенде) және Банк осы көрсеткіш бойынша тұрақты түрде бірінші орынды алады [9].
Халық банкі мемлекеттік және шетелдік қатысуымен қазақстандық Екінші деңгейдегі банктер арасында үздік халықаралық рейтингтерге ие. 2018 жылғы сәуірде Халық Банкі "Altyn Bank" АҚ акционерлік капиталындағы үлесінің 60% - ын қытайлық инвесторларға 50,1% мөлшерінде China CITIC Bank Corporation Limited және China Shuangwei Investment Co сату бойынша мәмілені аяқтады., Ltd. 9,9% мөлшерінде. "Халық" тобы үшін осы бірегей және стратегиялық маңызды мәміле оған ірі институционалдық шетелдік инвесторлар тарапынан қызығушылықтың сақталуының дәлелі ретінде Қазақстанның бүкіл банк секторы үшін оң оқиға болды [15],[9].
Халық банкі миссиясы Қазақстанда және басқа да бірқатар елдерде қаржы нарығының барлық сегменттерінде (банктік, сақтандыру, қор), халықаралық стандарттар деңгейінде қызметтер көрсету, сол арқылы клиенттер мен акционерлер қаражатының сақталуын, тиімді орналастырылуын және көбеюін қамтамасыз ету болып табылады.
Қаржылық есептілікті талдау бағалаудың өте маңызды құралы болып табылады және талдау процесіне Орталық Банктің қадағалау органдары да, акционерлердің өздері де қатысады, олар үшін қаржылық есептілік банктік активтер мен міндеттемелерді басқарудағы менеджмент құралы болып табылады. Қаржылық есептілік-бұл банк қызметінің жай-күйінің катализаторы және оның одан әрі даму мүмкіндігі, кем дегенде, қаржылық тұрақтылық Орталық банкпен үнемі күн сайын қаржылық есептіліктің жай-күйі бойынша тексеріледі.
Қаржылық жағдайды бағалау процесінде ең алдымен ұйымның активтері мен міндеттемелерінің динамикасын зерттеу керек, олардың құрамы мен құрылымындағы өзгерісті талдап, оларға баға беру керек. Ол үшін бухгалтерлік баланс деректері мен қаржылық нәтижелер туралы есеп негізінде тік және көлденең талдау жүргіземіз, бұл бүгінгі таңда баланстың әрбір позициясын алдыңғы кезеңмен салыстыруға мүмкіндік береді.
Банктің қаржы-шаруашылық қызметінің көрсеткіштерін Экспресс-талдау бухгалтерлік баланстың (А қосымшасы) және 2018 - 2020 жылдардағы кірістер мен шығыстар туралы есептің (Б қосымшасы) деректері (1-кесте) негізінде жүргізіледі.
"Қазақстан Халық Банкі" АҚ активтерінің мөлшері 2020 жылы 10387832 млн.теңгені құрады және 2019 жылмен салыстырғанда 1153074 млн. теңгеге және 2018 жылмен салыстырғанда 1428808 млн. теңгеге өсті, бұл банк салымдары құрылымындағы негізгі үлесті несие операциялары алады.
Банктің меншікті капиталының көлемі 2018 жылмен салыстырғанда 427621 млн.теңгеге, 2019 жылмен салыстырғанда 186044 млн. теңгеге өсті, қаралатын кезеңде Банктің жарғылық қорының мөлшері өзгерген жоқ.
Кесте 1 - "Қазақстан Халық Банкі" АҚ-ның 2018-2020 жылдардағы қаржы-шаруашылық қызметінің негізгі көрсеткіштері
Көрсеткіштер
Өл.
бірлігі.
2018
жыл
2019
жыл
2020
жыл
Ауытқуы
(+; -)
2018
2020
Қарқын
өсуі (%)
2019
2020
Қарқын
өсуі (%)
Меншікті
капитал
млн.
теңге
1065640
1307217
1493261
+427621
+28,6
+186044
+12,4
Жарғылық капитал
млн.
тенге
209027
209027
209027
-
-
-
-
Банк активтері
млн.
теңге
8959024
9234758
10387832
+1428808
+13,7
+1153074
+6,5
Банк пассивтері(міндеттемелер)
млн.
теңге
7893378
7927535
8894564
+1001186
+11,3
+967029
+10,8
Таза
пайыздық кіріс
млн.
теңге
316274
367924
372575
+56301
+15,2
+4651
+1,3
Таза
пайызсыз табыс
млн.
теңге
218223
238161
243585
+25362
+10,4
+5424
2,2
Салық салуға дейінгі пайда
млн.
теңге
325931
370485
389532
+63601
+16,3
+19047
4,9
Таза пайда
(кіріс)
млн.
теңге
253431
334511
352654
+99223
+28,1
+18143
5,2
Берілген несиелердің көлемі
млн.
теңге
3890872
4161163
4824316
+933444
+19,3
+663153
+13,7
Активтердің рентабельділігі
%
2,8
3,6
3,4
+0,6
+17,6
-0,2
-5,9
Меншікті капиталдың рентабельділігі
%
23,8
25,6
23,6
-0,2
-0,8
-2
8,5
Ескерту: Кесте шоғырландырылған қаржылық есептілік негізінде автормен құрастырылған
"Қазақстан Халық Банкі" АҚ-ның пайыздық және пайыздық емес кірістері 2020 жылы 2019 жылмен салыстырғанда тиісінше 4651 млн және 5424 млн теңгеге, ал 2018 жылмен салыстырғанда 56301 млн теңгеге және 25362 млн теңгеге өсті, бұл Банктің эквайрингтік желісіндегі басқа банктердің карталары бойынша операциялар санының артуы есебінен болды, бұл Банктің депозиттерге кепілдік беру қорына төленуге жататын депозиттерді сақтандыру жөніндегі комиссиялардың төмендеуімен, депозиттерге кепілдік берукапиталдың жеткіліктілік коэффициенттерінің ұлғаюымен байланысты.
2020 жылы таза табыс 352654 млн.теңгені құрады, 2018 жылмен салыстырғанда 28,1% - ға ,2019 жылмен салыстырғанда барлығы 5,2% - ғана өсті. 2020 жылы берілген қарыздар көлемі 2018 жылмен салыстырғанда 933444 млн.теңгеге немесе 34,4% - ға және 2019 жылмен салыстырғанда 350680 млн. теңгеге немесе 8,4% - ға өсті , бұл банк қызметіндегі несиелік операциялардың бірінші дәрежелі екендігін растайды.
Қарастырылып отырған кезеңде меншікті қаражаттың рентабельділігі 2018 жылмен салыстырғанда 0,8% - ға және 2019 жылмен салыстырғанда 8,5% - ға азайды.
Енді "Қазақстан Халық Банкі"АҚ активтері мен пассивтерінің талдауын жеке қарастырайық. "Қазақстан Халық Банкі" АҚ активтерін талдау 2-кестеде келтірілген.
Кесте 2 - Қазақстан Халық банкі АҚ активтерін талдау
Көрсеткіштер атауы
2018
жыл
2019
жыл
2020
жыл
Ауытқулар
(+; -)
Сомасы, млн. теңге
үлес салмағы,%
Сомасы, млн. теңге
үлес салмағы,%
Сомасы, млн. теңге
үлес салмағы,%
2018
2020
млн. теңге
үлес салмағы (%)
2019
2020
млн. теңге
үлес салмағы (%)
Ақша қаражаты және оның эквивалентері
1755138
19,6
1664337
18,1
1757477
1,7
+2339
-17,9
+93140
-16,4
Міндетті резервтер
115741
1,3
141006
1,5
170128
1,6
+54387
+0,3
+29122
+0,1
Қаржы активтері әділ құны бойынш бағалан.
186836
2,1
185031
2,0
242326
2,3
+55490
+0,2
+57295
+0,3
(Кесте 2 жалғасы)
Несие мекемелеріндегі қаражат
55035
0,6
53161
0,6
709310
6,8
+654275
+6,2
+656149
+6,2
Өзге жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша бағаланқаржы активтері
1765933
19,7
1630921
17,7
1256158
12,1
-509775
-7,6
-374763
-5,6
Резервтерді шегергендегі амортизацияланған құны бойынша бағаланатын борышт.бағалы қағаздар
1055907
11,8
1212981
13,1
1229539
11,8
+16558
-
+173632
-1,3
Клиенттерге қарыздар
3481079
38,8
3752445
40,5
4446275
42,8
+965196
+4
+693830
+2,3
Инвестициялық жылжымайтын мүлік
58868
0,6
46558
0,5
39441
0,4
-19427
-0,2
-7117
-0,1
Коммерц. жылжымайтын мүлік
70318
0,8
113381
1,3
103098
1,0
+32780
+0,2
-10283
-0,3
Сатуға арналған активтер
56129
0,6
45766
0,5
42244
0,4
-13885
-0,2
-3522
-0,1
Ағымдағы салық активтері
34478
0,4
1704
0,1
782
0,1
-33696
-0,3
-922
0
Кейінге қалдырылған салық активтері
323
0,1
197
0
234
0,1
-89
0
+37
+0,1
Негізгі құралдар және материалдық емес активтер
139422
1,6
144583
1,6
170581
16,4
+31159
+14,8
+25998
+14,8
Сақтандыру активтері
65651
0,7
82009
0,9
39929
0,4
-25722
-0,3
-42080
-0,5
Басқа да активтер
118166
1,3
160678
1,7
180310
1,7
+62144
+0,4
+19632
0
Активтердің барлығы
8959024
100
9234758
100
10387832
100
+1428808
-
+1153074
-
Ескерту: Кесте шоғырландырылған қаржылық есептілік негізінде автормен құрастырылған
"Қазақстан Халық банкі" АҚ балансының активтері 6,5 пайызға өсті (2-сурет).
Сурет 2 - Қазақстан Халық Банкі АҚ баланс активтерінің динамикасы
Кредиттік мекемелердегі қаражат сомасы қазақстандық кредиттік мекемелерге қарыздар беру нәтижесінде 2020 жылға қарай 2019 жылмен салыстырғанда 654275 млн.теңгеге ,2018 жылмен салыстырғанда 656149 млн. теңгеге ұлғайды. Инвестиция сомасы 2020 жылы банк балансында 2019 жылмен салыстырғанда 19427 млн.теңгеге, 2018 жылмен салыстырғанда 7117 млн. теңгеге төмендеді,өйткені шетелдік бағалы қағаздарға инвестициялау төмендеуі байқалады.
Банктің негізгі құралдарын қайта бағалау, сондай-ақ банктің ғимараттарды, компьютерлік және банктік жабдықтарды сатып алуы нәтижесінде "Қазақстан Халық Банкі" АҚ негізгі қаражатының сомасы 31159 миллион теңгеге және 25998 миллион теңгеге ұлғайды.
"Қазақстан Халық Банкі" АҚ меншікті капиталының құрылымы келесі кестеде көрсетілген (3-кесте).
Талдаудағы жарғылық капитал 209027 млн. теңгені құрады, дегенмен жарғылық капиталдың үлес салмағы жалпы сомада 2 пайызға төмендеді.
Коммерциялық банктің эмиссиялық кірісі абсолюттік мәнде де, салыстырмалы мәнде де 0,1% - ға ұлғайды. Капитал құрылымындағы ең үлкен үлес салмақты бөлінбеген пайда және өзге де резервтер алады - 2018 жылы 80,2%, 2019 жылы 83,7%, 2020 жылы 85,6 2% - ды құрап 5,4% - ға және 1,9% - ға ұлғайған болатын.
Кесте 3 - Банктің меншікті капиталының құрылымы
Көрсеткіштер атауы
2018
жыл
2019
жыл
2020
жыл
Ауытқулар
(+; -)
Сомасы, млн. теңге
үлес салмағы,%
Сомасы, млн. теңге
үлес салмағы,%
Сомасы, млн. теңге
үлес салмағы,%
2018
2020
млн. теңге
үлес салмағы (%)
2019
2020
млн. теңге
үлес салмағы (%)
Жарғылық капитал
209027
19,6
209027
16,0
209027
14,0
-
+7
-
-2
Эмиссиялық кіріс
1839
0,2
3867
0,3
5741
0,4
3902
+0,2
1874
+0,1
Сатып алынған меншікті акциялар
(111441)
-
(114634)
-
(111027)
-
-414
-
-3607
-
Бөлінбеген пайда және өзге де резервтер
966215
80,2
1208957
83,7
1389520
85,6
+423305
+5,4
+180563
+1,9
Бақыланбайтын үлес
6
0
6
0
7
0
1
-
1
-
Барлығы
1065646
100
1307223
100
1493268
100
+427622
-
+186045
-
Ескерту: Кесте шоғырландырылған қаржылық есептілік негізінде автормен құрастырылған
2020 жылы меншікті капитал 2019 жылмен салыстырғанда 28,6 пайызға ұлғайды және абсолюттік мәнде 1493261 млн.теңгені құрады (3-сурет).
Сурет 3 - "Қазақстан Халық Банкі" АҚ меншікті капиталының динамикасы
"Қазақстан Халық Банкі" АҚ бухгалтерлік балансының пассивтерін (міндеттемелерін) талдау 4-кестедегі баланс деректері бойынша жүргізілді.
Кесте 4 - Қазақстан Халық Банкі " АҚ міндеттемелерін талдау"
Міндеттемелер
2018
жыл
2019
жыл
2020
жыл
Ауытқулар
(+; -)
Сомасы, млн. теңге
үлес салмағы,%
Сомасы, млн. теңге
үлес салмағы,%
Сомасы, млн. теңге
үлес салмағы,%
Сомасы, млн. теңге
үлес салмағы,%
Сомасы, млн. теңге
үлес салмағы,%
Клиенттердің қаражаты
6526930
82,7
6406413
80,8
7455977
83,8
+929047
+1,1
+1049564
+3,0
Несие мекемелерінің қаражаты
168379
2,2
305965
3,8
300727
3,4
+131888
+1,2
-5238
-0,4
Әділ құн бойынша бағаланатын қаржылық міндеттемелер
7022
0,1
20444
0,3
2484
0,1
-4538
0
-17960
-0,2
Шығарылған борыштық бағалы қағаздар
900791
11,4
834446
10,5
778192
8,7
-122599
-2,7
-56254
-2,7
Ағымдағы салық міндеттемесі
125
0
10029
0,2
2758
0,1
2633
+0,1
-7271
-0,1
Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі
66188
8,4
45570
0,6
51281
5,7
-14907
-2,7
+5711
+5,1
Резервтер
2545
0,3
3924
0,1
9287
0,1
+6742
-0,2
+5363
0
Сақтандыру міндеттемелері
182441
2,3
223702
2,8
191246
0,2
+8805
-2,1
-32456
-2,6
Басқа да міндеттемелер
38955
0,5
77042
0,9
102612
1,2
+63657
-0,7
+25570
+0,3
Міндеттемелердің барлығы
7893373
100
7927535
100
8894564
100
+1001191
-
+967029
-
Ескерту: Кесте шоғырландырылған қаржылық есептілік негізінде автормен құрастырылған
Қазақстан Халық Банкі АҚ қаражатын қалыптастыру көздерінің болуы мен құрамын талдау көздердің жалпы сомасындағы үлкен үлес тартылған қаражатқа тиесілі екенін көрсетті - талданып отырған кезеңнің соңында 83,8%, 1049564 млн.теңгеге ұлғайды.
Банктердің кәсіпорындардың, ұйымдардың, мекемелердің, халықтың және басқа банктердің қаражатын салымдар (депозиттер) нысанында тартуға және оларға тиісті шоттар ашуға мүмкіндігі бар.
2020 жылдың соңына қарай бухгалтерлік баланстың деректері бойынша міндеттемелер құрылымында "кредиттік мекемелердің қаражаты" бабы бойынша міндеттемелердің үлесі 2018 жылмен салыстырғанда 131888 миллион теңгеге ұлғаяды ,ал 2019 жылмен салыстырғанда 5238 миллион теңгеге кему байқалады .
2018,2019,2020 жылдардың 31 желтоқсанына "Қазақстан Халық Банкі" АҚ басқа банктермен және қаржы мекемелерімен әр түрлі борыштық келісімдер бойынша барлық қаржылық коэффициенттерді сақтады.
Жалпы қарастырғанда, банктің міндеттемелері талданып отырған кезеңде өткен жылмен салыстырғанда 967029 млн.теңгеге ұлғайды (4-сурет).
Сурет 4 - "Қазақстан Халық Банкі" АҚ міндеттемелерінің динамикасы
Бұдан әрі "Қазақстан Халық Банкі"АҚ несие қоржынына жасалған талдауды қарастырамыз.
Қазіргі уақытта кредит беру процесіне қатысатын Қазақстанның коммерциялық банктерінің көпшілігі ішкі және сыртқы сынақтарға ұшырайды. Сондықтан, ең жақсы несие саясаты болса да, несие шығындары сөзсіз пайда болады. Теория тарапынан банк әдейі "нашар" несиелер бермеуі керек, бірақ олардың бір бөлігі болашақта осындай болуы ықтимал. Банктер білікті банк қызметкерлерінің тапшылығынан бастап, бизнесті жүргізу тұрғысынан сауатты, тәжірибелі және адал қарыз алушы клиенттердің тапшылығына дейін көптеген себептермен туындаған тұрақсыздық пен белгісіздікке үнемі тап болады . Үкімет тарапынан бақылау, саяси сипаттағы ішкі және сыртқы жағдайлардың қысымы, өндіріс қиындықтары, қаржылық шектеулер, нарықтағы іркілістер, бизнес пен өндіріс саласындағы тұрақсыздықтың жиі кездесетін жағдайлары қарыз алушылардың қаржылық жағдайына нұқсан келтіреді.Сонымен қатар, қаржылық ақпарат сенімсіз, құқықтық құрылым көбінесе қарызды өтеу бойынша міндеттемелерді орындауға ықпал етпейді.
Несие қоржыны-белгілі бір күнге коммерциялық банктің балансы бойынша несие берешегінің қалдығы болып есептеледі. Қазіргі экономикалық әдебиеттерде несие портфелі белгілі бір критерийлер негізінде жіктелген несие бойынша банк талаптарының жиынтығы ретінде анықталады. Шетелдік және отандық тәжірибеде қолданылатын осындай критерийлердің бірі несиелік тәуекел дәрежесі болып табылады. Осы критерий бойынша несие портфелінің сапасы анықталады. Несие қоржының сапасын талдау және бағалау банк менеджерлеріне несие операцияларын басқаруға мүмкіндік береді.
Отандық тәжірибеде несиелік қоржын несиелік сипаттағы мәмілелер бойынша жасалған келісімшарттардың жиынтығы ретінде анықталады. Бұған тікелей несиелерден басқа, факторингтік операциялар, лизинг, вексельдерді есепке алу, банктік кепілдіктер мен кепілдемелер бойынша міндеттемелерді орындау кіреді. Есепті жылы банк өзі кредиттейтін салалар мен экономика секторларының саласын айтарлықтай кеңейтті.
Нәтижесінде 2020 жылы банктің несие қоржынының көлемі 5-суретке сәйкес 4824316 миллион теңгені құрады, 2018 жылмен салыстырғанда 933444 миллион теңгеге және 2019 жылмен салыстырғанда 663153 миллион теңгеге өсті.
Банктің кредиттік операцияларында экономиканың түрлі секторларын кредиттеу кеңінен ұсынылған. 01.01.2021 жылғы жағдай бойынша экономика салалары бойынша несие портфелінің құрылымы келесі түрде көрсетілген (5-кесте).
5-кестеден көріп отырғанымыздай, банк несие ресурстарын экономиканың барлық секторларына орналастырады. Несиелік инвестициялардың құрылымы өзгерді. Көтерме саудаға салымдардың үлесі 2018 жылғы 12 пайыздан 2020 жылы 8 пайызға дейін, құрылыс - 6 пайыздан 4 пайызға дейін, ипотекалық қарыздар 7 пайыздан 6 пайызға дейін азайды.
Кесте 5- Қазақстан Халық БанкіАҚ несие қоржынының құрылымы
Салалар
2018 жыл, млн. теңге
үлесі,%
2019 жыл, млн. теңге
үлесі,%
2020 жыл, млн. теңге
үлесі,%
Бөлшек қарыздар:
- ипотекалық қарыздар
273469
7,0
256053
6,0
270513
6,0
- тұтынушылық қарыздар
715362
18,0
810438
19,0
1055522
22,0
Қызметтер
650353
17,0
567589
14,0
683652
14,0
Кесте 5 жалғасы
Көтерме сауда
406567
12,0
427760
10,0
374274
8,0
Бөлшек сауда
218503
6,0
271342
7,0
310049
6,0
Жылжымайтын мүлік
321306
8,0
293923
7,0
293966
6,0
Құрылыс
221797
6,0
190814
5,0
215618
4,0
Мұнай және газ
153837
3,0
207410
5,0
213306
5,0
Көлік құралдары
151569
3,0
166824
4,0
206024
4,0
Энергетика
70483
2,0
67655
2,0
201268
4,0
Металлургия
188411
5,0
172245
4,0
171642
4,0
Тау-кен өндіру саласы
73017
2,0
169167
4,0
165090
3,0
Ауыл шаруашылығы
129864
3,0
139110
3,0
127205
3,0
Байланыс
40080
1,0
91678
2,0
115473
2,0
Қаржы секторы
62124
2,0
90871
2,0
100339
2,0
Тамақ өнеркәсібі
47053
1,0
65799
2,0
97510
2,0
Машина жасау
33990
1,0
44199
1,0
60058
1,0
Қонақ үй бизнесі
32845
1,0
41879
1,0
47710
1,0
Химия өнеркәсібі
30603
1,0
30312
1,0
34011
1,0
Жеңіл өнеркәсіп
12994
0
19204
0
28277
1,0
Басқалар
56645
2,0
36891
1,0
52809
1,0
Барлығы
3890872
100
4161163
100
4824316
100
Ескерту: автормен құрастырылған
Экономиканың қызмет жылжымайтын мүлік, көлік құралдары,мұнай мен газ,энергетика салалары бойынша ұлғаю байқалады. Несие бойынша ықтимал шығындар резерві несие қызметі бойынша шығындарды толық жаба алады . Бұған қаржыландырылатын жобалардың жеткілікті өтелімділігі, сондай-ақ кредиттерді кепілдікпен қамтамасыз етудің жоғары өтімділігі ықпал етеді.
Сурет 5 - 2018-2020 жылдардағы несие қоржынының динамикасы
Кесте 6- Қазақстан Халық Банкі АҚ 2018-2020 жылдарға несиелік қызметінің көрсеткіштері динамикасы ,млн.тенге, %
Атауы
2018
2019
2020
Абс.ауыт
Салыст. ауыт
20192018
20202019
20192018
20202019
Банктің несие қоржыны,
млн.тенге
3890872
4161163
4824316
270291
663153
106,9
115,9
Банк активтеріндегі несие портфелінің үлесі, %
43,4
45,1
46,4
1,7
1,3
-
-
Банк секторының несие портфеліндегі банктің несие портфелінің үлесі, %
24,5
28,8
30,9
4,3
2,1
-
-
Мерзімі өткен несиелер
,млн.тенге
330870
233373
221022
-97497
-12351
-129,4
-105,3
Төлем мерзімі өткен кредиттердің үлесі, %
8,5
5,6
3,3
-2,9
-2,3
-
-
Төлем мерзімі 90 күннен асатын несиелер,млн.тенге
249727
182427
157784
-67300
-24643
-126,9
-113,5
90 күннен астам мерзімі өткен кредиттердің үлесі, %
6,4
4,4
3,3
-2,4
-1,1
-
-
Қалыптасқан провизиялар,млн.тенге
455232
544649
528044
89417
-16605
119,6
-103
Банктің несие қоржынындағы қалыптастырылған провизиялардың үлесі %
11,7
13
11
1,3
-2
-
-
Ескерту: автормен құрастырылған
Талданып отырған кезеңде несие қоржынының бірқалыпты өсу қарқынын байқаймыз. 2019 жылы 2018 жылмен салыстырғанда 270291 млн.теңгеге ,ал 2020 жылы өткен жылмен салыстырғанда 663153 млн. теңгеге ұлғайды. Пандемияға қарамастан, қазақстандық банктер 2020 жылы белгілі бір дәрежеде кредиттік белсенділігін сақтап қалды.
Сондай-ақ,банктің несие қоржынының банк секторының несие қоржынындағы үлесінің артқанын көріп отырмыз, 2020 жылы ол 30,9% - ды құрады. Банктің несие портфеліндегі төлемдердің мерзімін өткізіп алған кредиттердің үлесін төмендету оң сәт болып табылады.
Банктің несие портфеліндегі қалыптастырылған провизиялардың үлесі 11,7-12% құрайды ,қаржылық қадағалау агенттігі ұсынған банктің несие портфеліндегі қалыптастырылған провизиялардың үлесі орта есеппен 12-30% болған жағдайда . Провизиялар көбейген сайын , банк тұрақты болып саналады.
31.12.2020 жыл жағдай бойынша ,ағымдағы жылдың он айының қорытындысы бойынша қазақстандық банктердің таза пайдасы 669,6 млрд теңгені құрап, өткен жылдың ұқсас кезеңімен салыстырғанда 33,6% - ға артты.
6-суретте көріп отырғанымыздай, пайда көлемі бойынша елдің ең ірі банкі -- Қазақстан Халық БанкіАҚ көш бастап келеді: 2020 жылғы қаңтар - қазан айларында бірден 254,1 млрд теңге құрады. Бұл банк секторы бойынша жиынтық таза пайданың 38% - ға жуығын құрайды.
Ағымдағы жылы банк секторының жалпы табыстылығын ескере отырып, ҚР ЕДБ меншікті капиталының одан әрі өсуін, сондай-ақ тұтастай алғанда елдің банк жүйесінің орнықтылығының артуын күтуге болады.
Ескеретін болсақ қазан айының қорытындысы бойынша ҚР ЕДБ меншікті капиталы теңгерім бойынша 3,77 трлн теңгені құрады -- бір жыл бұрынғыға қарағанда 13,2% - ға артық. Меншікті капитал көлемі бойынша Қазақстан Халық БанкіАҚ көш бастап келеді (1,31 трлн теңге, ҚР ЕДБ -- нің 34,9% - ы), реттеуші меншікті капитал жиынтығында банк секторы бойынша 4,59 трлн теңгеге жетті-бір жыл бұрынғыға қарағанда 9% - ға артық. Осы көрсеткіш бойынша Қазақстан Халық БанкіАҚ көш бастап тұр (1,38 трлн. теңге, ҚР ЕДБ-нің 30,1%) .
Сонымен қатар, банк секторының активтері бір жыл ішінде 14,2% - ға, ағымдағы жылғы қарашада 30,22 трлн теңгеге дейін өсті. Оның 32,1% - ы Қазақстан Халық БанкіАҚ тиесілі (9,71 трлн теңге).
Сурет 6 - Қазақстан банктері рейтингі
ҚР ЕДБ кірістілігіне келетін болсақ, активтердің рентабельділігі (ROA) жалпы сектор бойынша 2,2% -- ды, меншікті капиталдың рентабельділігі (ROE) - 17,8% - ды құрады. Елдің ең ірі банкі Қазақстан Халық Банкі АҚ -- да ROA көрсеткіші 2,6% - ға, ROE-19,3% - ға жетті [12].
Кез-келген кәсіпорынның, оның ішінде банктердің жағдайы туралы ақпараттың маңызды көзі оның қаржылық көрсеткіштері болып табылады. ҚР Екінші деңгейдегі банктерінің қаржылық тұрақтылығын анықтау үшін бірінші кезекте банктің ҚР уәкілетті органы қоятын талаптарға жауап беретінін анықтау қажет (ҚР Ұлттық Банкінің"екінші деңгейдегі банктерге арналған пруденциалдық нормативтер ... жалғасы
Сіз бұл жұмысты біздің қосымшамыз арқылы толығымен тегін көре аласыз.
КІРІСПЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
1 ҚАЗАҚСТАН ХАЛЫҚ БАНКІ АҚ-НЫҢ ҚАРЖЫЛЫҚ ЖАҒДАЙЫН БАҒАЛАУ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
Коммерциялық банктің қаржылық жағдайын бағалаудың мақсаты мен міндеттері ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
Қазақстан Халық банкі АҚ қаржылық есептілігін және пруденциалдық нормативтерінің орындалуын талдау ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
В. Кромоновтың әдістемесі бойынша банктің қаржылық жағдайын бағалау ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
ҚОРЫТЫНДЫ ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
ПАЙДАНЫЛҒАН ӘДЕБИЕТТЕР ТІЗІМІ ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ..
КІРІСПЕ
Тұрақты банк жүйесі кез-келген мемлекеттің динамикалық экономикасының маңызды сипаттайтын элементі болып табылады. Сондықтан, осы мемлекеттердің бақылаушы органдарының, сондай-ақ несиелік ұйымдардың негізгі қызметі банктердің қаржылық жағдайын бақылау және бағалау мәселесі болып табылады. Инвесторлар мен меншік иелерінің коммерциялық банктің қаржылық жағдайын бағалауының маңызды бөлігі оның қаржылық тұрақтылығы болып табылады. Тұтастай алғанда экономиканың тұрақсыздануына ықпал ететін банк секторының құрылымдық тәуекелдері күшейетін дағдарыстық экономикалық жағдайларда әрбір коммерциялық банктің болуы және қаржылық орнықтылығын қамтамасыз ету ерекше маңызға ие болады.
Коммерциялық банктердің тиімділігін бағалау коммерциялық банктердің жұмыс істеуінің жалпы шарттарын көрсету үшін бірқатар көрсеткіштер мен модельдерді қолдануды білдіреді.
Банк саласының тиімділігін бағалау бойынша зерттеу коммерциялық банктерді өнеркәсіптік құрылымды түзетуге, жүйелік инновацияларды ілгерілетуге және қаржы ресурстарын пайдалану тиімділігін арттыруға ынталандыру үшін үлкен тәжірибелік маңызы бар.
Алынған нәтижелер коммерциялық банктер үшін стратегиялық даму мақсаттарын анықтауда, операциялық тиімділікті арттыруда және нарықтық экономика жағдайында коммерциялық банктердің тұрақты дамуына ықпал етуде өте маңызды болып есептеледі.
Зерттеудің өзектілігі тез өзгеретін жағдайларда банк қызметін үнемі жетілдіру қажеттілігімен анықталады. Сондықтан қаржылық жағдай көрсеткіштерінің мониторингі көрсетілетін банк қызметтерінің бәсекеге қабілеттілігін арттыруға бағытталған тиімді шешімдер қабылдауға мүмкіндік береді.
Дипломдық жұмыстың мақсаты-әр түрлі әдістерді қолдана отырып, "Қазақстан Халық банкі" АҚ-ның қаржылық жағдайын зерттеу және бағалау, банктің қаржылық жағдайын талдау әдістерін жетілдіруге бағытталған шараларды анықтау.
Осы мақсатқа жету үшін келесідей міндеттер қойылып отыр:
банктің қаржылық жағдайын бағалау және банк операцияларын басқарудың қажеттілігі мен экономикалық мәнін қарастыру;
банк қаржылық жағдайын бағалаудың бағыттары мен әдістерін қарастыру;
Қазақстан Халық банкі АҚ -ның қаржылық жағдайын талдау.
Зерттеу нысаны болып "Қазақстан Халық банкі"АҚ табылады. Банктің қаржылық жай-күйін зерттеу және талдау процесінде зерттеу объектісінің жай-күйі мен даму үрдістерін сипаттайтын статистикалық деректер негізінде жүйелі, дерексіз-логикалық және салыстырмалы талдау әдістері қолданылды.
Зерттеудің бірегейлігі автордың банктің қаржылық жағдайына әртүрлі әдістерді қолдану арқылы бағалау жүргізгендігінде, олардың қаржылық көрсеткіштерін бағалаудағы бар олқылықтар мен кемшіліктерді айқындауында, сондай-ақ қаржылық қызметті жетілдіру бойынша ұсынымдар әзірлеуінде болып табылады.
Зерттеудің әдіснамалық базасына елдің кез келген коммерциялық банкінде қолдануға міндетті банктердің экономикалық жай-күйін бағалау әдістемесі, Қазақстан Халық банкі АҚ - ның ішкі әдістемесі, статистикалық әдістемелер кіреді.
Ақпараттық база банктің ресми сайтында жарияланатын талдамалық есептілікті, Қазақстан Халық банкі АҚ - ның ішкі құжаттамасын, коммерциялық банктер өз қызметін жүзеге асыратын ҚР нормативтік-құқықтық актілерін қамтиды.
БӨЛІМ 1. ҚАЗАҚСТАН ХАЛЫҚ БАНКІ АҚ-НЫҢ ҚАРЖЫЛЫҚ ЖАҒДАЙЫН БАҒАЛАУ
1.1.Коммерциялық банктің қаржылық жағдайын бағалаудың мақсаты мен міндеттері
Қазіргі жағдайда коммерциялық банктер үшін қаржылық талдау тұтастай алғанда және қаржылық жағдайды талдау қаржылық бақылаудың жеке құралы ретінде ғана емес, сонымен бірге банктің барлық бизнес-процестерін реттеу жүйесін құрудың негізі ретінде қарастырылады.Қаржылық жағдайды талдау арқылы банктің өзі, басқарушы және қадағалаушы органдар, инвесторлар мен клиенттер қазіргі уақытта банктің жағдайы туралы біле алады.
Қаржылық жағдай-бұл экономикалық және қаржылық қызметті басқаруды, сондай-ақ банктің активтері мен міндеттемелерін басқаруды қамтитын сипаттама. Басқару схемасына сәйкес банктің активтері мен пассивтерін басқарудың үйлестірілуі мен сапасы банктің қаржылық жай-күйінің көрсеткіштері жүйесінде көрсетіледі. Банк ұйымының қаржылық жағдайын бағалау үшін талдау жүргізу қажет. Талдау барысында капиталдың құрамы мен банктің қалыптасуын бөліп көрсетуге болады. Осыдан кейін капитал құрылымына сандық талдау жүргізіп, оның барысында таңдалған кезеңдегі капитал құрылымындағы барлық өзгерістерді жазу қажет. Талдау жүргізу кезінде банк капиталының құрылымын шетелде қабылданған банктердің құрылымымен салыстырамыз.
Банктің (қаржылық) жай-күйін бағалау кезінде аралық нәтижелердің ұлғаю қарқынын , баланс-нетто қорытындыларын ұлғайту жөніндегі жекелеген баптарды және кейбір баптар бойынша өзгерістерді салыстыру қажет. Салыстыру деректері әдістнамаларды, көлемді, салмақты, сондай-ақ меншікті капиталды нығайтуға бағытталған іс-әрекеттердің белсенділігін көрсетеді. Егер жарғылық қор тез өсетіні белгілі болса, бұл банктің капиталы артады деген қорытынды жасауға мүмкіндік береді.
Бұл ақша нарығынан қаражат тартылатындығын білдіреді. Меншікті банк капиталының құрамындағы ұйымның қызметі, банктің жарғылық қорын нығайтуға бағытталады. Банк салымшылардың мүдделерін үнемі қорғауды қамтамасыз етіп қана қоймай, сонымен қатар өз жұмысының ауқымын арттырады. Сонымен қатар, банк қаражатты тиімді пайдалануға тырысады, ол үшін басқа субъектілердің банкінің экономикалық қызметіне қаражат салу қажет.
Банктің қаржылық жағдайын бағалау активтер бойынша шығындарды сақтандыру қорының өсу қарқынының, егер мұндай ақпарат болса, меншікті капиталдың өсу қарқынымен "нетто" арақатынасын болжайды: егер жұмыс активтерінің қарқыны "нетто" капиталынан асып кетсе, бұл банктің тәуекелді кредит саясатын (оның өзін ықтимал шығындардан қорғау әрекеттері) көрсетеді. Егер жұмыс активтерінің мөлшері "нетто" капиталынан аз болса, онда банк қажетті резервті құрды және оны кредиттік-инвестициялық портфель құрамының өзгеруіне ғана түзетеді.
Банктің қаржылық жағдайына баға бере отырып, мекеменің салымшылардың қаражатын сақтау үшін жеткілікті капиталы бар екеніне көз жеткізу керек.
Банктің қаржылық жағдайын бағалау мәселесі әсіресе экономикалық тұрақсыздық пен қаржылық дағдарыс жағдайында өзекті. Нақты жағдайды анықтау банктің өзі үшін де, оның көптеген салымшылары мен акционерлері үшін де маңызды.
Олар өз қаражатын сақтайтын және дамуы оларға белгілі бір табыс әкелетін банктің сенімділігі мен қаржылық әл-ауқатына сенімді болуы керек.
Қаржылық талдау нәтижелері басқарушылық қаржылық шешімдердің сенімділігі мен көп жақты негізділігінің, болашақта банктің даму стратегиясын айқындаудың негізі болып табылады.
Қаржылық жағдайды талдаудың негізгі мақсаттары:
- коммерциялық банктің ағымдағы жағдайын бағалау;
- банк қызметінің проблемалық салаларын анықтау;
- қарастырылатын өэекті проблемалардың ықтимал шешімдерін әзірлеу;
- қаржы ресурстарының ықтимал көздерін және оларды пайдалану мүмкіндіктерін анықтау [ 6 ].
Қаржылық жағдайды талдаудың өз пайдаланушылары бар, олардың әрқайсысы осы талдау нәтижелерін өз мақсаттары үшін пайдаланады. Талдау пайдаланушыларын 2 топқа бөлуге болады - ішкі және сыртқы.
Ішкі пайдаланушыларға келесілер жатады:
- клиенттер;
- салымшылар;
- банк кредиторлары;
- акционерлер;
- банктің басқару органдары;
- банк қызметкерлері.
Сыртқы пайдаланушыларға келесілер жатады:
- орталық банк;
- банктік қадағалау органдары;
- әлеуетті салымшылар.
Кез-келген басқару шешімі ұйымның қызметі туралы объективті мәліметтерге негізделуі керек. Осы тұрғыдан алғанда, қаржылық жағдайды талдау әр түрлі деңгейдегі менеджерлерге жеке сомалар немесе есептік көрсеткіштер түрінде нақты және объективті деректерді ұсынады [ 2].
Әрбір осындай көрсеткіш терең экономикалық мағынаға ие және несиелік ұйымның қызметіндегі айқын ғана емес, сонымен бірге жасырын фактілер мен тенденцияларды анықтауға көмектеседі. Сонымен қатар, қаржылық талдау көрсеткіштері тиісті басқару шараларын әзірлеу үшін платформа ғана емес, сонымен қатар олардың болашақтағы тиімділігін бағалау болып табылады. Басқаша айтқанда, қаржылық жағдайды талдау несие ұйымының жұмыс істеуінің жекелеген аспектілерін ғана емес, сонымен бірге басқару шешімдерінің тиімділігін де зерттейді.
Қаржылық жағдайды талдау, банк қызметінің экономикалық тиімділігін жалпылама бағалаумен қатар, банктің қаржылық қызметін болжау және модельдеу құралы болып табылады; ол несие мекемесі жұмысының балама (немесе жаңа) бағыттарын зерттеу және бағалау әдісі ретінде қолданылады. Қаржылық талдаудың бұл функциясы банктің бизнес-жоспарларын әзірлеу және іске асыру кезінде белсенді қолданылады.
Бұл ретте өтімділіктің қажетті деңгейін және тәуекелдің барынша рұқсат етілген деңгейін сақтауға ұмтылу маңызды. Бұл міндеттің орындылығы көбінесе қаржы активтеріне талдау жүргізумен, сондай-ақ банк активтерінің оңтайлы құрылымын құруға бағытталған іс-қимылдармен байланысты. Пассивтерді басқаруға: кіріс әкелмейтін қаражаттарды талдау; клиенттер алдындағы міндеттемелерді орындау және белсенді операцияларды дамыту үшін қажетті кредиттік ресурстарды іздеудің негізгі бағыттарын зерделеу; арзан ресурстарды тартудың ықтимал тәсілдерін талдау кіреді.
Өзінің мәні бойынша қаржылық жағдайды талдау-бұл тәуекелдердің туындау ықтималдығын зерделеуге, қауіп төндіретін залалдың ауқымын бағалауға, теріс салдарлардың алдын алу және оларды жабу көздері бойынша шешімдерді табуға көмектесетін банктің тәуекелдерін басқарудың басты әдісі [4 ].
Осылайша, қаржылық жағдайды талдау, банк қызметін жалпы экономикалық талдаудың құрамдас бөлігі; несиелік ұйымның қаржылық жағына қатысты қабылданған басқару шешімдерінің негізі болып табылады. Сонымен қатар, қаржылық жағдайды талдау, банктің жүргізіліп жатқан қаржы-несие саясатының тиімділігін бағалау критерийі ретінде әрекет етеді; оның көмегімен қажетті ақпаратты жалпылау және оны кейіннен бағалау жүзеге асырылады.
Коммерциялық банктің қаржылық жағдайын оның қызметінің белгілі бір сипаттамаларын көрсететін жалпы кешенді бағалау ретінде қарастырған жөн [3]. Оларға банк капиталының (меншікті қаражатының) қажетті шамасын ұстап тұру, тәуекел деңгейі мен активтердің өтімділігінің белгіленген нормаларға сәйкестігі, кірістіліктің жоспарланған деңгейіне қол жеткізу және басқалар жатады. Осы тұрғыдан алғанда, банкті басқарудың мақсаты қаржылық жағдайдың қажетті деңгейін сақтай отырып, қажетті қаржылық нәтижелерге қол жеткізу үшін қажетті жағдайлар жасау деп атауға болады.
Қаржылық жағдайды талдаудың мәні көбінесе оның 1-суретте көрсетілген объектілерімен анықталады. Коммерциялық банкте олар несие мекемесінің қаржылық қызметінің мазмұнын көрсетеді.
Жалпы, қаржылық жағдайды талдау келесі сұрақтарға жауап беруге мүмкіндік береді:
- банк өзінің негізгі функцияларын орындай ала ма?
- ұйымның болуы орынды ма?
- қаржылық жағдайда клиеннтерге залал келтіретін ауытқулар болуы мүмкін бе ?
Обьекттер
Басқару жүйесінің тиімділігі
Банктің қаржылық жағдайы көрсеткіштері
Сурет 1 - Қаржылық талдау объектілері
Сонымен, коммерциялық банктің қаржылық жағдайын талдаудың мақсаты оның ағымдағы және болашақтағы қаржылық жағдайы туралы ақпаратты, оларды қаржылық қамтамасыз ету тұрғысынан банктің даму қарқынын арттыру мүмкіндігін анықтау және ашу, сондай-ақ банктің қаржылық даму ресурстарының қол жетімді көздерін іздеу және кірістілігін арттыру болып табылады.
Абсолютті көрсеткіштерді талдауға келесілер жатады:
- қаражатты орналастыруды көрсететін активтер;
- қаражат көздерін айқындайтын пассивтер;
- банк капиталы;
- баланстық, пайыздық, таза пайда немесе шығын.
Абсолютті көрсеткіштер мен қосымша мәліметтер негізінде салыстырмалы көрсеткіштер есептеледі:
- банк активтерін пайдалану тиімділігінің коэффициенті;
- жалпы рентабельділік коэффициенті;
- капитал рентабельділігінің коэффициенті;
- өтімділік нормативтері;
- таза пайыздық маржа.
Қазіргі жағдайда несие ұйымының экономикалық қауіпсіздік критерийлері, біздің ойымызша, сенімділік тұрғысынан оның қаржылық жағдайын жан-жақты бағалау өлшемдерімен тығыз байланысты болуы керек. Сонымен қатар, тәуекелге қарсы саясат ерекше болып табылады, ол біздің ойымызша сыртқы және ішкі факторлардың теріс әсерін тегістеуі керек. Нарықта қалыптасқан жағдайға және банк көздеген мақсаттарға байланысты тәуекелге қарсы саясат әртүрлі бағыттарды қамтуы мүмкін: банктік тәуекелдердің алдын алу, оларды бейтараптандыру, қызметтің жақсы нәтижелерін ынталандыру. Бірақ тәуекелдерді басқару саясатын әзірлеу мақсаты болып -коммерциялық банк сыртқы және ішкі қауіптердің әсерінен болатын ықтимал шығындар мен шығындарды азайту табылады [7].
Заманауи экономикалық әдебиет аналитикалық әдістердің жиынтығын әзірлеумен қатар , олармен жұмыстанады. Біздің ойымызша, талдаудың ең танымал әдісі-белгілі бір көрсеткіштердің белгіленген формулаларына сәйкес есептеу арқылы ағымдағы қаржылық жағдайды бағалауға мүмкіндік беретін қаржылық коэффициенттер әдісі.Қашықтан экспресс-талдаудың ең танымал әдістерінің бірі- Кромонов әдісі, ол белгілі бір дәрежеде несиелік ұйымның сенімділігін сипаттайтын өлшенген көрсеткіштердің сомасын білдіреді. Біраз уақыттан кейін американдық СAMEL тәсілін бейімдеудің әртүрлі нұсқалары ұсынылды. Ресми әдістемелердің ішінде ҚР ҰБ әдістемесін атап өтуге болады.
Барлық әдістердің негізгі мақсаты-сенімділігі мен қаржылық тұрақтылығы төмен банктерді анықтау, олардың рейтингтерін құру[7].
Қарастырылған әдістер нәтижеге айтарлықтай әсер ететін факторларды анықтауға, банк қызметіндегі жағымды және жағымсыз жақтарды анықтауға, оның тиімділігін арттыру резервтерін анықтауға мүмкіндік береді.
Банктің қаржылық жағдайын талдау әдістемесі бухгалтерлік есептіліктің келесі нысандары арқылы жүзеге асады: бухгалтерлік баланс, банктің қаржы шаруашылық қызметінің нәтижелері туралы есеп.
1.2 "Қазақстан Халық банкі" АҚ қаржылық есептілігін және пруденциалдық нормативтерінің орындалуын талдау
"Қазақстан Халық Банкі "АҚ (Банк) және оның еншілес ұйымдары (бірлесіп - "халық" тобы) бүгінде белсенді, қарқынды дамып келе жатқан қаржы тобы, Қазақстан Республикасындағы қаржылық қызметтердің барлық негізгі нарықтарындағы ірі ойыншы болып табылады. 97 жылдан астам уақыт бойы өз клиенттерінің игілігі үшін табысты жұмыс істеп келе жатқан Қазақстан Республикасының аса ірі әмбебап коммерциялық банкі, еліміздің ең сенімді қаржы құрылымдарының бірі болып есептеледі [14].
"Қазақстан Халық Банкі" АҚ Банк банктік қызметтер нарығында келесі операцияларды жүзеге асырады:
- шарттық негізде депозиттер тарту;
-клиенттердің және корреспондент-банктердің шоттарын жүргізу;
-клиенттер мен корреспондент-банктердің тапсырмасы бойынша есеп айырысуларды жүзеге асыру, оларға кассалық қызмет көрсету;
- заңды және жеке тұлғаларға қысқа мерзімді және ұзақ мерзімді несиелер беру;
- инвестицияланатын қаражаттың иелері мен құрылтайшылардың тапсырмасы бойынша күрделі салымдарды қаржыландыру;
- заңда көзделген тәртіппен меншікті бағалы қағаздарды (вексельдерді, облигацияларды, депозиттік сертификаттарды, акцияларды және т. б.) және төлем құжаттарын (чектерді, пластикті, кредиттік және дебеттік карточкаларды) шығару;
-төлем құжаттарын және өзге де бағалы қағаздарды сатып алу, сату, сақтау және олармен жасалатын басқа да операциялар;
- үшінші тұлғалар үшін кепілдемелер, кепілдіктер және өзге де міндеттемелер беру;
- банк операциялары бойынша брокерлік қызмет көрсету;
- клиенттер үшін құжаттар мен құндылықтарды сақтау бойынша қызметтер (сейфтік бизнес);
- коммерциялық мәмілелерді, оның ішінде сатушыға тәуекел құқығынсыз қаржыландыру (форфеттеу);
- клиенттің тапсырмасы бойынша сенімді операциялар;
- банк қызметіне байланысты консультациялық қызметтер көрсету;
- лизингтік операцияларды жүзеге асыру;
- Ұлттық Банктің тапсырмасы бойынша республикалық және жергілікті бюджеттердің кассалық атқарылуы жөніндегі операцияларды шарттық негізде орындау.
Бағалы қағаздар нарығында" Қазақстан Халық Банкі " АҚ келесі кәсіби қызмет түрлерін жүзеге асырады:
- брокерлік-мемлекеттік бағалы қағаздармен;
- дилерлік-мемлекеттік бағалы қағаздармен, сондай-ақ өзге де бағалы қағаздармен.
Банк Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігі мен Еңбек және халықты әлеуметтік қорғау Министрлігінің есеп айырысу және халықпен қызмет жөніндегі негізгі агенті болып табылады.
Халық банкі ТМД банктері арасында екінші және қазақстандық компаниялар арасында таза пайда көлемі бойынша бірінші болып табылады(журнал Forbes Global2000). Қазіргі уақытта банкте 112 ірі корпоративтік клиенттерге қызмет көрсетіледі. Корпоративтік клиенттердің көпшілігінде банкте республика бойынша банк филиалдарында ашылған транзиттік-жинақтау шоттары жүйесі бар, сондай-ақ "банк-Клиент" электрондық есеп айырысу жүйелерінің, жедел төлемдердің пайдаланушылары болып табылады, "Қазақстан Халық Банкі"АҚ корреспонденттік шоттары арқылы мультивалюталық есеп айырысуларды жүзеге асырады [13].
Банк түрлі жабдықтарды, халық тұтынатын тауарларды, шикізаттың ерекше түрлерін сатып алу үшін қазақстандық кәсіпорындардың экспорттық-импорттық операциялары бойынша аккредитивтер мен кепілдіктерді пайдаланады. Оның ішінде жетекші экспорттық кредиттік агенттіктердің қаражатын ұзақ мерзімді (жеті жылға дейін) негізде пайдалана отырып жүргізіледі.
Қазақстандағы екінші үздік банк "Халық" тобының 2019-2021 жылдар кезеңіне арналған стратегиялық дамуының негізгі бағыттары, барлық стейкхолдерлер тарапынан оған сенім топ пен банкті дамытудың жаңа кезеңіне өту үшін бастапқы нүкте болып табылады. Қазком интеграцияланғаннан кейін Халық банкі жаңа стратегиялық циклдегі топ бизнесінің драйверіне айналып, қаржы нарығының негізгі сегменттерінде сөзсіз көшбасшы болды. Банктің мүмкіндіктері топты Қазақстанның банк секторының негізіне айналдыру және оның базасында ел экономикасының дамуын қолдау үшін жетекші платформа құру ,келешекке өр мақсат қоюға мүмкіндік береді [9].
Халық банкі өз алдына трансформациялау стратегиясын іске асыру нәтижелері бойынша Қазақстандағы №1 клиенттердің таңдауы болуды мақсат етіп қойды, бәсекелестерді стационарлық және дистанциялық арналардың үздік желісі, сондай - ақ түрлі сегменттердегі клиенттердің қажеттіліктерін қанағаттандыру үшін атаулы шешімдерді ұсынатын құрылған процестер есебінен клиенттермен өзара іс-қимылдың ыңғайлылығы мен жылдамдығы бойынша басып озды.
Тұрақты қаржылық жағдай, айтарлықтай және тұрақты клиенттік база, қаржылық өнімдердің кең жиынтығы, кең инфрақұрылым және жоғары іскерлік топ мүшелерін беделді орналастыруға негіз берді:
- Халық банкі - "Қазақстандағы №1 БАНК",
- еншілес ұйымдары - "өз секторындағы жетекші ойыншылар".
Халық Банкі активтердің, депозиттік базаның және клиенттерге берілген несиелердің мөлшері бойынша көшбасшылық позицияны иеленеді, жыл сайын, соңғы жеті жыл ішінде Банктің таза пайдасы сектор бойынша жиынтық пайданың 30% - дан астамын құрайды (көрсеткіштің теріс мәні бар ЕДБ-ны есептемегенде) және Банк осы көрсеткіш бойынша тұрақты түрде бірінші орынды алады [9].
Халық банкі мемлекеттік және шетелдік қатысуымен қазақстандық Екінші деңгейдегі банктер арасында үздік халықаралық рейтингтерге ие. 2018 жылғы сәуірде Халық Банкі "Altyn Bank" АҚ акционерлік капиталындағы үлесінің 60% - ын қытайлық инвесторларға 50,1% мөлшерінде China CITIC Bank Corporation Limited және China Shuangwei Investment Co сату бойынша мәмілені аяқтады., Ltd. 9,9% мөлшерінде. "Халық" тобы үшін осы бірегей және стратегиялық маңызды мәміле оған ірі институционалдық шетелдік инвесторлар тарапынан қызығушылықтың сақталуының дәлелі ретінде Қазақстанның бүкіл банк секторы үшін оң оқиға болды [15],[9].
Халық банкі миссиясы Қазақстанда және басқа да бірқатар елдерде қаржы нарығының барлық сегменттерінде (банктік, сақтандыру, қор), халықаралық стандарттар деңгейінде қызметтер көрсету, сол арқылы клиенттер мен акционерлер қаражатының сақталуын, тиімді орналастырылуын және көбеюін қамтамасыз ету болып табылады.
Қаржылық есептілікті талдау бағалаудың өте маңызды құралы болып табылады және талдау процесіне Орталық Банктің қадағалау органдары да, акционерлердің өздері де қатысады, олар үшін қаржылық есептілік банктік активтер мен міндеттемелерді басқарудағы менеджмент құралы болып табылады. Қаржылық есептілік-бұл банк қызметінің жай-күйінің катализаторы және оның одан әрі даму мүмкіндігі, кем дегенде, қаржылық тұрақтылық Орталық банкпен үнемі күн сайын қаржылық есептіліктің жай-күйі бойынша тексеріледі.
Қаржылық жағдайды бағалау процесінде ең алдымен ұйымның активтері мен міндеттемелерінің динамикасын зерттеу керек, олардың құрамы мен құрылымындағы өзгерісті талдап, оларға баға беру керек. Ол үшін бухгалтерлік баланс деректері мен қаржылық нәтижелер туралы есеп негізінде тік және көлденең талдау жүргіземіз, бұл бүгінгі таңда баланстың әрбір позициясын алдыңғы кезеңмен салыстыруға мүмкіндік береді.
Банктің қаржы-шаруашылық қызметінің көрсеткіштерін Экспресс-талдау бухгалтерлік баланстың (А қосымшасы) және 2018 - 2020 жылдардағы кірістер мен шығыстар туралы есептің (Б қосымшасы) деректері (1-кесте) негізінде жүргізіледі.
"Қазақстан Халық Банкі" АҚ активтерінің мөлшері 2020 жылы 10387832 млн.теңгені құрады және 2019 жылмен салыстырғанда 1153074 млн. теңгеге және 2018 жылмен салыстырғанда 1428808 млн. теңгеге өсті, бұл банк салымдары құрылымындағы негізгі үлесті несие операциялары алады.
Банктің меншікті капиталының көлемі 2018 жылмен салыстырғанда 427621 млн.теңгеге, 2019 жылмен салыстырғанда 186044 млн. теңгеге өсті, қаралатын кезеңде Банктің жарғылық қорының мөлшері өзгерген жоқ.
Кесте 1 - "Қазақстан Халық Банкі" АҚ-ның 2018-2020 жылдардағы қаржы-шаруашылық қызметінің негізгі көрсеткіштері
Көрсеткіштер
Өл.
бірлігі.
2018
жыл
2019
жыл
2020
жыл
Ауытқуы
(+; -)
2018
2020
Қарқын
өсуі (%)
2019
2020
Қарқын
өсуі (%)
Меншікті
капитал
млн.
теңге
1065640
1307217
1493261
+427621
+28,6
+186044
+12,4
Жарғылық капитал
млн.
тенге
209027
209027
209027
-
-
-
-
Банк активтері
млн.
теңге
8959024
9234758
10387832
+1428808
+13,7
+1153074
+6,5
Банк пассивтері(міндеттемелер)
млн.
теңге
7893378
7927535
8894564
+1001186
+11,3
+967029
+10,8
Таза
пайыздық кіріс
млн.
теңге
316274
367924
372575
+56301
+15,2
+4651
+1,3
Таза
пайызсыз табыс
млн.
теңге
218223
238161
243585
+25362
+10,4
+5424
2,2
Салық салуға дейінгі пайда
млн.
теңге
325931
370485
389532
+63601
+16,3
+19047
4,9
Таза пайда
(кіріс)
млн.
теңге
253431
334511
352654
+99223
+28,1
+18143
5,2
Берілген несиелердің көлемі
млн.
теңге
3890872
4161163
4824316
+933444
+19,3
+663153
+13,7
Активтердің рентабельділігі
%
2,8
3,6
3,4
+0,6
+17,6
-0,2
-5,9
Меншікті капиталдың рентабельділігі
%
23,8
25,6
23,6
-0,2
-0,8
-2
8,5
Ескерту: Кесте шоғырландырылған қаржылық есептілік негізінде автормен құрастырылған
"Қазақстан Халық Банкі" АҚ-ның пайыздық және пайыздық емес кірістері 2020 жылы 2019 жылмен салыстырғанда тиісінше 4651 млн және 5424 млн теңгеге, ал 2018 жылмен салыстырғанда 56301 млн теңгеге және 25362 млн теңгеге өсті, бұл Банктің эквайрингтік желісіндегі басқа банктердің карталары бойынша операциялар санының артуы есебінен болды, бұл Банктің депозиттерге кепілдік беру қорына төленуге жататын депозиттерді сақтандыру жөніндегі комиссиялардың төмендеуімен, депозиттерге кепілдік берукапиталдың жеткіліктілік коэффициенттерінің ұлғаюымен байланысты.
2020 жылы таза табыс 352654 млн.теңгені құрады, 2018 жылмен салыстырғанда 28,1% - ға ,2019 жылмен салыстырғанда барлығы 5,2% - ғана өсті. 2020 жылы берілген қарыздар көлемі 2018 жылмен салыстырғанда 933444 млн.теңгеге немесе 34,4% - ға және 2019 жылмен салыстырғанда 350680 млн. теңгеге немесе 8,4% - ға өсті , бұл банк қызметіндегі несиелік операциялардың бірінші дәрежелі екендігін растайды.
Қарастырылып отырған кезеңде меншікті қаражаттың рентабельділігі 2018 жылмен салыстырғанда 0,8% - ға және 2019 жылмен салыстырғанда 8,5% - ға азайды.
Енді "Қазақстан Халық Банкі"АҚ активтері мен пассивтерінің талдауын жеке қарастырайық. "Қазақстан Халық Банкі" АҚ активтерін талдау 2-кестеде келтірілген.
Кесте 2 - Қазақстан Халық банкі АҚ активтерін талдау
Көрсеткіштер атауы
2018
жыл
2019
жыл
2020
жыл
Ауытқулар
(+; -)
Сомасы, млн. теңге
үлес салмағы,%
Сомасы, млн. теңге
үлес салмағы,%
Сомасы, млн. теңге
үлес салмағы,%
2018
2020
млн. теңге
үлес салмағы (%)
2019
2020
млн. теңге
үлес салмағы (%)
Ақша қаражаты және оның эквивалентері
1755138
19,6
1664337
18,1
1757477
1,7
+2339
-17,9
+93140
-16,4
Міндетті резервтер
115741
1,3
141006
1,5
170128
1,6
+54387
+0,3
+29122
+0,1
Қаржы активтері әділ құны бойынш бағалан.
186836
2,1
185031
2,0
242326
2,3
+55490
+0,2
+57295
+0,3
(Кесте 2 жалғасы)
Несие мекемелеріндегі қаражат
55035
0,6
53161
0,6
709310
6,8
+654275
+6,2
+656149
+6,2
Өзге жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша бағаланқаржы активтері
1765933
19,7
1630921
17,7
1256158
12,1
-509775
-7,6
-374763
-5,6
Резервтерді шегергендегі амортизацияланған құны бойынша бағаланатын борышт.бағалы қағаздар
1055907
11,8
1212981
13,1
1229539
11,8
+16558
-
+173632
-1,3
Клиенттерге қарыздар
3481079
38,8
3752445
40,5
4446275
42,8
+965196
+4
+693830
+2,3
Инвестициялық жылжымайтын мүлік
58868
0,6
46558
0,5
39441
0,4
-19427
-0,2
-7117
-0,1
Коммерц. жылжымайтын мүлік
70318
0,8
113381
1,3
103098
1,0
+32780
+0,2
-10283
-0,3
Сатуға арналған активтер
56129
0,6
45766
0,5
42244
0,4
-13885
-0,2
-3522
-0,1
Ағымдағы салық активтері
34478
0,4
1704
0,1
782
0,1
-33696
-0,3
-922
0
Кейінге қалдырылған салық активтері
323
0,1
197
0
234
0,1
-89
0
+37
+0,1
Негізгі құралдар және материалдық емес активтер
139422
1,6
144583
1,6
170581
16,4
+31159
+14,8
+25998
+14,8
Сақтандыру активтері
65651
0,7
82009
0,9
39929
0,4
-25722
-0,3
-42080
-0,5
Басқа да активтер
118166
1,3
160678
1,7
180310
1,7
+62144
+0,4
+19632
0
Активтердің барлығы
8959024
100
9234758
100
10387832
100
+1428808
-
+1153074
-
Ескерту: Кесте шоғырландырылған қаржылық есептілік негізінде автормен құрастырылған
"Қазақстан Халық банкі" АҚ балансының активтері 6,5 пайызға өсті (2-сурет).
Сурет 2 - Қазақстан Халық Банкі АҚ баланс активтерінің динамикасы
Кредиттік мекемелердегі қаражат сомасы қазақстандық кредиттік мекемелерге қарыздар беру нәтижесінде 2020 жылға қарай 2019 жылмен салыстырғанда 654275 млн.теңгеге ,2018 жылмен салыстырғанда 656149 млн. теңгеге ұлғайды. Инвестиция сомасы 2020 жылы банк балансында 2019 жылмен салыстырғанда 19427 млн.теңгеге, 2018 жылмен салыстырғанда 7117 млн. теңгеге төмендеді,өйткені шетелдік бағалы қағаздарға инвестициялау төмендеуі байқалады.
Банктің негізгі құралдарын қайта бағалау, сондай-ақ банктің ғимараттарды, компьютерлік және банктік жабдықтарды сатып алуы нәтижесінде "Қазақстан Халық Банкі" АҚ негізгі қаражатының сомасы 31159 миллион теңгеге және 25998 миллион теңгеге ұлғайды.
"Қазақстан Халық Банкі" АҚ меншікті капиталының құрылымы келесі кестеде көрсетілген (3-кесте).
Талдаудағы жарғылық капитал 209027 млн. теңгені құрады, дегенмен жарғылық капиталдың үлес салмағы жалпы сомада 2 пайызға төмендеді.
Коммерциялық банктің эмиссиялық кірісі абсолюттік мәнде де, салыстырмалы мәнде де 0,1% - ға ұлғайды. Капитал құрылымындағы ең үлкен үлес салмақты бөлінбеген пайда және өзге де резервтер алады - 2018 жылы 80,2%, 2019 жылы 83,7%, 2020 жылы 85,6 2% - ды құрап 5,4% - ға және 1,9% - ға ұлғайған болатын.
Кесте 3 - Банктің меншікті капиталының құрылымы
Көрсеткіштер атауы
2018
жыл
2019
жыл
2020
жыл
Ауытқулар
(+; -)
Сомасы, млн. теңге
үлес салмағы,%
Сомасы, млн. теңге
үлес салмағы,%
Сомасы, млн. теңге
үлес салмағы,%
2018
2020
млн. теңге
үлес салмағы (%)
2019
2020
млн. теңге
үлес салмағы (%)
Жарғылық капитал
209027
19,6
209027
16,0
209027
14,0
-
+7
-
-2
Эмиссиялық кіріс
1839
0,2
3867
0,3
5741
0,4
3902
+0,2
1874
+0,1
Сатып алынған меншікті акциялар
(111441)
-
(114634)
-
(111027)
-
-414
-
-3607
-
Бөлінбеген пайда және өзге де резервтер
966215
80,2
1208957
83,7
1389520
85,6
+423305
+5,4
+180563
+1,9
Бақыланбайтын үлес
6
0
6
0
7
0
1
-
1
-
Барлығы
1065646
100
1307223
100
1493268
100
+427622
-
+186045
-
Ескерту: Кесте шоғырландырылған қаржылық есептілік негізінде автормен құрастырылған
2020 жылы меншікті капитал 2019 жылмен салыстырғанда 28,6 пайызға ұлғайды және абсолюттік мәнде 1493261 млн.теңгені құрады (3-сурет).
Сурет 3 - "Қазақстан Халық Банкі" АҚ меншікті капиталының динамикасы
"Қазақстан Халық Банкі" АҚ бухгалтерлік балансының пассивтерін (міндеттемелерін) талдау 4-кестедегі баланс деректері бойынша жүргізілді.
Кесте 4 - Қазақстан Халық Банкі " АҚ міндеттемелерін талдау"
Міндеттемелер
2018
жыл
2019
жыл
2020
жыл
Ауытқулар
(+; -)
Сомасы, млн. теңге
үлес салмағы,%
Сомасы, млн. теңге
үлес салмағы,%
Сомасы, млн. теңге
үлес салмағы,%
Сомасы, млн. теңге
үлес салмағы,%
Сомасы, млн. теңге
үлес салмағы,%
Клиенттердің қаражаты
6526930
82,7
6406413
80,8
7455977
83,8
+929047
+1,1
+1049564
+3,0
Несие мекемелерінің қаражаты
168379
2,2
305965
3,8
300727
3,4
+131888
+1,2
-5238
-0,4
Әділ құн бойынша бағаланатын қаржылық міндеттемелер
7022
0,1
20444
0,3
2484
0,1
-4538
0
-17960
-0,2
Шығарылған борыштық бағалы қағаздар
900791
11,4
834446
10,5
778192
8,7
-122599
-2,7
-56254
-2,7
Ағымдағы салық міндеттемесі
125
0
10029
0,2
2758
0,1
2633
+0,1
-7271
-0,1
Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі
66188
8,4
45570
0,6
51281
5,7
-14907
-2,7
+5711
+5,1
Резервтер
2545
0,3
3924
0,1
9287
0,1
+6742
-0,2
+5363
0
Сақтандыру міндеттемелері
182441
2,3
223702
2,8
191246
0,2
+8805
-2,1
-32456
-2,6
Басқа да міндеттемелер
38955
0,5
77042
0,9
102612
1,2
+63657
-0,7
+25570
+0,3
Міндеттемелердің барлығы
7893373
100
7927535
100
8894564
100
+1001191
-
+967029
-
Ескерту: Кесте шоғырландырылған қаржылық есептілік негізінде автормен құрастырылған
Қазақстан Халық Банкі АҚ қаражатын қалыптастыру көздерінің болуы мен құрамын талдау көздердің жалпы сомасындағы үлкен үлес тартылған қаражатқа тиесілі екенін көрсетті - талданып отырған кезеңнің соңында 83,8%, 1049564 млн.теңгеге ұлғайды.
Банктердің кәсіпорындардың, ұйымдардың, мекемелердің, халықтың және басқа банктердің қаражатын салымдар (депозиттер) нысанында тартуға және оларға тиісті шоттар ашуға мүмкіндігі бар.
2020 жылдың соңына қарай бухгалтерлік баланстың деректері бойынша міндеттемелер құрылымында "кредиттік мекемелердің қаражаты" бабы бойынша міндеттемелердің үлесі 2018 жылмен салыстырғанда 131888 миллион теңгеге ұлғаяды ,ал 2019 жылмен салыстырғанда 5238 миллион теңгеге кему байқалады .
2018,2019,2020 жылдардың 31 желтоқсанына "Қазақстан Халық Банкі" АҚ басқа банктермен және қаржы мекемелерімен әр түрлі борыштық келісімдер бойынша барлық қаржылық коэффициенттерді сақтады.
Жалпы қарастырғанда, банктің міндеттемелері талданып отырған кезеңде өткен жылмен салыстырғанда 967029 млн.теңгеге ұлғайды (4-сурет).
Сурет 4 - "Қазақстан Халық Банкі" АҚ міндеттемелерінің динамикасы
Бұдан әрі "Қазақстан Халық Банкі"АҚ несие қоржынына жасалған талдауды қарастырамыз.
Қазіргі уақытта кредит беру процесіне қатысатын Қазақстанның коммерциялық банктерінің көпшілігі ішкі және сыртқы сынақтарға ұшырайды. Сондықтан, ең жақсы несие саясаты болса да, несие шығындары сөзсіз пайда болады. Теория тарапынан банк әдейі "нашар" несиелер бермеуі керек, бірақ олардың бір бөлігі болашақта осындай болуы ықтимал. Банктер білікті банк қызметкерлерінің тапшылығынан бастап, бизнесті жүргізу тұрғысынан сауатты, тәжірибелі және адал қарыз алушы клиенттердің тапшылығына дейін көптеген себептермен туындаған тұрақсыздық пен белгісіздікке үнемі тап болады . Үкімет тарапынан бақылау, саяси сипаттағы ішкі және сыртқы жағдайлардың қысымы, өндіріс қиындықтары, қаржылық шектеулер, нарықтағы іркілістер, бизнес пен өндіріс саласындағы тұрақсыздықтың жиі кездесетін жағдайлары қарыз алушылардың қаржылық жағдайына нұқсан келтіреді.Сонымен қатар, қаржылық ақпарат сенімсіз, құқықтық құрылым көбінесе қарызды өтеу бойынша міндеттемелерді орындауға ықпал етпейді.
Несие қоржыны-белгілі бір күнге коммерциялық банктің балансы бойынша несие берешегінің қалдығы болып есептеледі. Қазіргі экономикалық әдебиеттерде несие портфелі белгілі бір критерийлер негізінде жіктелген несие бойынша банк талаптарының жиынтығы ретінде анықталады. Шетелдік және отандық тәжірибеде қолданылатын осындай критерийлердің бірі несиелік тәуекел дәрежесі болып табылады. Осы критерий бойынша несие портфелінің сапасы анықталады. Несие қоржының сапасын талдау және бағалау банк менеджерлеріне несие операцияларын басқаруға мүмкіндік береді.
Отандық тәжірибеде несиелік қоржын несиелік сипаттағы мәмілелер бойынша жасалған келісімшарттардың жиынтығы ретінде анықталады. Бұған тікелей несиелерден басқа, факторингтік операциялар, лизинг, вексельдерді есепке алу, банктік кепілдіктер мен кепілдемелер бойынша міндеттемелерді орындау кіреді. Есепті жылы банк өзі кредиттейтін салалар мен экономика секторларының саласын айтарлықтай кеңейтті.
Нәтижесінде 2020 жылы банктің несие қоржынының көлемі 5-суретке сәйкес 4824316 миллион теңгені құрады, 2018 жылмен салыстырғанда 933444 миллион теңгеге және 2019 жылмен салыстырғанда 663153 миллион теңгеге өсті.
Банктің кредиттік операцияларында экономиканың түрлі секторларын кредиттеу кеңінен ұсынылған. 01.01.2021 жылғы жағдай бойынша экономика салалары бойынша несие портфелінің құрылымы келесі түрде көрсетілген (5-кесте).
5-кестеден көріп отырғанымыздай, банк несие ресурстарын экономиканың барлық секторларына орналастырады. Несиелік инвестициялардың құрылымы өзгерді. Көтерме саудаға салымдардың үлесі 2018 жылғы 12 пайыздан 2020 жылы 8 пайызға дейін, құрылыс - 6 пайыздан 4 пайызға дейін, ипотекалық қарыздар 7 пайыздан 6 пайызға дейін азайды.
Кесте 5- Қазақстан Халық БанкіАҚ несие қоржынының құрылымы
Салалар
2018 жыл, млн. теңге
үлесі,%
2019 жыл, млн. теңге
үлесі,%
2020 жыл, млн. теңге
үлесі,%
Бөлшек қарыздар:
- ипотекалық қарыздар
273469
7,0
256053
6,0
270513
6,0
- тұтынушылық қарыздар
715362
18,0
810438
19,0
1055522
22,0
Қызметтер
650353
17,0
567589
14,0
683652
14,0
Кесте 5 жалғасы
Көтерме сауда
406567
12,0
427760
10,0
374274
8,0
Бөлшек сауда
218503
6,0
271342
7,0
310049
6,0
Жылжымайтын мүлік
321306
8,0
293923
7,0
293966
6,0
Құрылыс
221797
6,0
190814
5,0
215618
4,0
Мұнай және газ
153837
3,0
207410
5,0
213306
5,0
Көлік құралдары
151569
3,0
166824
4,0
206024
4,0
Энергетика
70483
2,0
67655
2,0
201268
4,0
Металлургия
188411
5,0
172245
4,0
171642
4,0
Тау-кен өндіру саласы
73017
2,0
169167
4,0
165090
3,0
Ауыл шаруашылығы
129864
3,0
139110
3,0
127205
3,0
Байланыс
40080
1,0
91678
2,0
115473
2,0
Қаржы секторы
62124
2,0
90871
2,0
100339
2,0
Тамақ өнеркәсібі
47053
1,0
65799
2,0
97510
2,0
Машина жасау
33990
1,0
44199
1,0
60058
1,0
Қонақ үй бизнесі
32845
1,0
41879
1,0
47710
1,0
Химия өнеркәсібі
30603
1,0
30312
1,0
34011
1,0
Жеңіл өнеркәсіп
12994
0
19204
0
28277
1,0
Басқалар
56645
2,0
36891
1,0
52809
1,0
Барлығы
3890872
100
4161163
100
4824316
100
Ескерту: автормен құрастырылған
Экономиканың қызмет жылжымайтын мүлік, көлік құралдары,мұнай мен газ,энергетика салалары бойынша ұлғаю байқалады. Несие бойынша ықтимал шығындар резерві несие қызметі бойынша шығындарды толық жаба алады . Бұған қаржыландырылатын жобалардың жеткілікті өтелімділігі, сондай-ақ кредиттерді кепілдікпен қамтамасыз етудің жоғары өтімділігі ықпал етеді.
Сурет 5 - 2018-2020 жылдардағы несие қоржынының динамикасы
Кесте 6- Қазақстан Халық Банкі АҚ 2018-2020 жылдарға несиелік қызметінің көрсеткіштері динамикасы ,млн.тенге, %
Атауы
2018
2019
2020
Абс.ауыт
Салыст. ауыт
20192018
20202019
20192018
20202019
Банктің несие қоржыны,
млн.тенге
3890872
4161163
4824316
270291
663153
106,9
115,9
Банк активтеріндегі несие портфелінің үлесі, %
43,4
45,1
46,4
1,7
1,3
-
-
Банк секторының несие портфеліндегі банктің несие портфелінің үлесі, %
24,5
28,8
30,9
4,3
2,1
-
-
Мерзімі өткен несиелер
,млн.тенге
330870
233373
221022
-97497
-12351
-129,4
-105,3
Төлем мерзімі өткен кредиттердің үлесі, %
8,5
5,6
3,3
-2,9
-2,3
-
-
Төлем мерзімі 90 күннен асатын несиелер,млн.тенге
249727
182427
157784
-67300
-24643
-126,9
-113,5
90 күннен астам мерзімі өткен кредиттердің үлесі, %
6,4
4,4
3,3
-2,4
-1,1
-
-
Қалыптасқан провизиялар,млн.тенге
455232
544649
528044
89417
-16605
119,6
-103
Банктің несие қоржынындағы қалыптастырылған провизиялардың үлесі %
11,7
13
11
1,3
-2
-
-
Ескерту: автормен құрастырылған
Талданып отырған кезеңде несие қоржынының бірқалыпты өсу қарқынын байқаймыз. 2019 жылы 2018 жылмен салыстырғанда 270291 млн.теңгеге ,ал 2020 жылы өткен жылмен салыстырғанда 663153 млн. теңгеге ұлғайды. Пандемияға қарамастан, қазақстандық банктер 2020 жылы белгілі бір дәрежеде кредиттік белсенділігін сақтап қалды.
Сондай-ақ,банктің несие қоржынының банк секторының несие қоржынындағы үлесінің артқанын көріп отырмыз, 2020 жылы ол 30,9% - ды құрады. Банктің несие портфеліндегі төлемдердің мерзімін өткізіп алған кредиттердің үлесін төмендету оң сәт болып табылады.
Банктің несие портфеліндегі қалыптастырылған провизиялардың үлесі 11,7-12% құрайды ,қаржылық қадағалау агенттігі ұсынған банктің несие портфеліндегі қалыптастырылған провизиялардың үлесі орта есеппен 12-30% болған жағдайда . Провизиялар көбейген сайын , банк тұрақты болып саналады.
31.12.2020 жыл жағдай бойынша ,ағымдағы жылдың он айының қорытындысы бойынша қазақстандық банктердің таза пайдасы 669,6 млрд теңгені құрап, өткен жылдың ұқсас кезеңімен салыстырғанда 33,6% - ға артты.
6-суретте көріп отырғанымыздай, пайда көлемі бойынша елдің ең ірі банкі -- Қазақстан Халық БанкіАҚ көш бастап келеді: 2020 жылғы қаңтар - қазан айларында бірден 254,1 млрд теңге құрады. Бұл банк секторы бойынша жиынтық таза пайданың 38% - ға жуығын құрайды.
Ағымдағы жылы банк секторының жалпы табыстылығын ескере отырып, ҚР ЕДБ меншікті капиталының одан әрі өсуін, сондай-ақ тұтастай алғанда елдің банк жүйесінің орнықтылығының артуын күтуге болады.
Ескеретін болсақ қазан айының қорытындысы бойынша ҚР ЕДБ меншікті капиталы теңгерім бойынша 3,77 трлн теңгені құрады -- бір жыл бұрынғыға қарағанда 13,2% - ға артық. Меншікті капитал көлемі бойынша Қазақстан Халық БанкіАҚ көш бастап келеді (1,31 трлн теңге, ҚР ЕДБ -- нің 34,9% - ы), реттеуші меншікті капитал жиынтығында банк секторы бойынша 4,59 трлн теңгеге жетті-бір жыл бұрынғыға қарағанда 9% - ға артық. Осы көрсеткіш бойынша Қазақстан Халық БанкіАҚ көш бастап тұр (1,38 трлн. теңге, ҚР ЕДБ-нің 30,1%) .
Сонымен қатар, банк секторының активтері бір жыл ішінде 14,2% - ға, ағымдағы жылғы қарашада 30,22 трлн теңгеге дейін өсті. Оның 32,1% - ы Қазақстан Халық БанкіАҚ тиесілі (9,71 трлн теңге).
Сурет 6 - Қазақстан банктері рейтингі
ҚР ЕДБ кірістілігіне келетін болсақ, активтердің рентабельділігі (ROA) жалпы сектор бойынша 2,2% -- ды, меншікті капиталдың рентабельділігі (ROE) - 17,8% - ды құрады. Елдің ең ірі банкі Қазақстан Халық Банкі АҚ -- да ROA көрсеткіші 2,6% - ға, ROE-19,3% - ға жетті [12].
Кез-келген кәсіпорынның, оның ішінде банктердің жағдайы туралы ақпараттың маңызды көзі оның қаржылық көрсеткіштері болып табылады. ҚР Екінші деңгейдегі банктерінің қаржылық тұрақтылығын анықтау үшін бірінші кезекте банктің ҚР уәкілетті органы қоятын талаптарға жауап беретінін анықтау қажет (ҚР Ұлттық Банкінің"екінші деңгейдегі банктерге арналған пруденциалдық нормативтер ... жалғасы
Сіз бұл жұмысты біздің қосымшамыз арқылы толығымен тегін көре аласыз.
Ұқсас жұмыстар
Пәндер
- Іс жүргізу
- Автоматтандыру, Техника
- Алғашқы әскери дайындық
- Астрономия
- Ауыл шаруашылығы
- Банк ісі
- Бизнесті бағалау
- Биология
- Бухгалтерлік іс
- Валеология
- Ветеринария
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Дін
- Ет, сүт, шарап өнімдері
- Жалпы тарих
- Жер кадастрі, Жылжымайтын мүлік
- Журналистика
- Информатика
- Кеден ісі
- Маркетинг
- Математика, Геометрия
- Медицина
- Мемлекеттік басқару
- Менеджмент
- Мұнай, Газ
- Мұрағат ісі
- Мәдениеттану
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности)
- Педагогика
- Полиграфия
- Психология
- Салық
- Саясаттану
- Сақтандыру
- Сертификаттау, стандарттау
- Социология, Демография
- Спорт
- Статистика
- Тілтану, Филология
- Тарихи тұлғалар
- Тау-кен ісі
- Транспорт
- Туризм
- Физика
- Философия
- Халықаралық қатынастар
- Химия
- Экология, Қоршаған ортаны қорғау
- Экономика
- Экономикалық география
- Электротехника
- Қазақстан тарихы
- Қаржы
- Құрылыс
- Құқық, Криминалистика
- Әдебиет
- Өнер, музыка
- Өнеркәсіп, Өндіріс
Қазақ тілінде жазылған рефераттар, курстық жұмыстар, дипломдық жұмыстар бойынша біздің қор #1 болып табылады.
Ақпарат
Қосымша
Email: info@stud.kz