Кассалық операциялар

ӘЛ - ФАРАБИ АТЫНДАҒЫ ҚАЗАҚ ҰЛТТЫҚ УНИВЕРСИТЕТІ

Факультеті: «Экономика және бизнес жоғары мектебі»

Кафедрасы: «Есеп және аудит»

СӨЖ

Мамандығы: Есеп және аудит К1

Орындаған: Аманбай Ақжан

Тексерген: Оразбаева Ж. З.

Алматы, 2021

Жоспар

Кіріспе

1. "Нұрбанк" АҚ-ның тарихы.
2. Банктің ұйымдастырушылық және басқарушылық құрылымы
3. "Нұрбанк" АҚ-ның жеке және заңды тұлғаларға ұсынатын банктік операциялары
4. Есеп саясаты, ережелеріне сипаттама
5. Банк балансының аналитикалық кестесі: көлденең және тігінен талдау

Қорытынды

Пайдаланылған әдебиеттер тізімі

Кіріспе

Бүгінгі таңда" Нұрбанк " АҚ банк қызметтерінің барлық спектрін ұсынады. Банк тарамдалған филиалдар желісін құрды: 16 филиал мен 75 әмбебап банктік қызмет көрсету орталығы және Қазақстанның барлық негізгі өңірлерінде филиалдардың қосымша үй-жайлары. Өз клиенттерінің ыңғайлылығына қамқорлық жасай отырып, банк үнемі өз инфрақұрылымына айтарлықтай қаражат салады, бұл клиенттік базаны қолдауға жауап береді.

Банктің миссиясы-клиенттерге қойылған мақсаттарға табысты қол жеткізу үшін қазіргі заманғы қаржылық қызметтердің толық кешенін ұсынуда танылған көшбасшы болу Бизнес-қағидаттар мен құндылықтар: біз өз қызметімізді клиенттеріміздің табысты дамуына, бізбен бөлісетін бизнес-қағидаттар мен құндылықтарға негізделе отырып, арнаймыз. Банктің барлық клиенттері-жеке тұлғалар да, ірі корпорациялар да - әр түрлі сату арналары арқылы жоғары сапалы қаржылық қызметтерді әрқашан ала алады. Банк бизнес-процестерді жетілдіру, озық ақпараттық технологияларды енгізу және кәсіпқойлықты арттыру арқылы сервис деңгейін үнемі жақсартып отырады. Барлық күш-жігер клиенттерге жедел және сапалы қызмет көрсетуге мүмкіндік береді.

1. "Нұрбанк" АҚ-ның тарихы.

1992 жылғы 3 тамызда "Нұрбанк" АҚ өзінің қаржылық қызметін Атырауда бастады және осы қалада 2003 жылға дейін жұмыс істеді. 11 жылдан кейін бас филиал Алматыға көшті.

2007 жылдың 4 қыркүйегінде Нұрмұхамед Бектемісов басқарманың жаңа төрағасы болып сайланды.

2007 жылдың 22 қаңтарында жаңа Басқарма Төрайымы болып Гүлмира Жұмаділлаева сайланды .

2007 жылдың қаңтар айының соңында "Нұрбанк" АҚ топ-менеджерлері Жолдас Тимралиев пен Айбар Хасенов ұрланды. Мүлікті бопсалау мақсатында ұрлау ісіне күдікті "Нұрбанк" АҚ ірі акционері Рахат Әлиев болды.

2007 жылғы 9 қарашада сот процесі басталды, оның нәтижелері бойынша Рахат Әлиев сырттай 20 жылға бас бостандығынан айырылды. Бірнеше жылдан кейін Тимралиев пен Хасеновтың мәйіттері табылды.

2009 жылдың 2 наурызында басқарманың жаңа төрағасы болып Марат Заиров сайланды.

2012 жылғы 13 ақпанда "Нұрбанк" АҚ басқармасының жаңа төрағасы болып Мұхтар Ыдырысов сайланды.

2013 жылдың 20 наурызында "Нұрбанк" АҚ басқармасының жаңа төрағасы болып Орынбаев Кантар Бекаралович сайланды.

2015 жылғы 4 тамызда Банк Басқармасы Төрағасының міндетін атқарушының функциялары Сәкен Ахметовке жүктелді.

2015 жылғы 30 Қарашада "Нұрбанк" АҚ Басқарма Төрағасы болып Эльдар Рашитұлы Сәрсенов сайланды.

02. 12. 2020 жылдан бастап Мұсатаева Гүлнара Абайқызы Басқарма төрағасының орынбасары қызметін атқарды

2. Бас банктің ұйымдық құрылымы және негізгі бөлімдерінің міндеттері.

Банктің ұйымдық құрылымының түрі сызықтық-функционалды. Банктің барлық қызметі қатаң реттелетін функцияларды жүзеге асыратын қызметтер арасында бөлінеді, олардың орындалуы менеджмент мақсаттарына қол жеткізуге әкеледі.

Басқарма Төрағасы

Мұсатаева Гүлнара Абайқызы

Мұсатаева ханым Қарағанды мемлекеттік университетін "Құқықтану"мамандығы бойынша бітірген. Оның еңбек жолы Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі және ҚР ірі коммерциялық банкі сияқты ұйымдармен байланысты. 2011-2020 жылдары - "Нұрбанк"АҚ Басқарушы директоры-Басқарма мүшесі. 2011 жылдан 2020 жылға дейін - "Нұрбанк"АҚ Басқарушы директоры-Басқарма мүшесі. 02. 12. 2020 жылдан бастап Басқарма төрағасының орынбасары қызметін атқарды.

Басқарма Төрағасының Орынбасары

Андрей Борисович Ким

Андрей Ким Қазақ мемлекеттік экономикалық университетін "Маркетинг және коммерция" мамандығы бойынша бітірген, сондай-ақ "іскерлік әкімшілендіру магистрі" академиялық дәрежесінің иегері (КИМЭП) . Ким мырза 2002-2013 жылдар аралығында "Темірбанк" АҚ-да жұмыс істеді.

Басқарушы директор

Телегина Ирина Игоревна

Қазақстанның қаржы құрылымдарында 20 жылдық жұмыс тәжірибесі бар. Еңбек жолын 1990 жылы Қарағанды қаласының Ленин аудандық филиалында маман, содан кейін Қарағанды облыстық қаржы басқармасының кадрлар бөлімінде заңгер болып бастады.

Филиалдың тәуекел-менеджері несие шоттарын ашу, несие қаражатын аудару, берілген қарыздар бойынша болашақ талаптар сомасының кірісі/есептен шығарылуы, баланстан тыс шоттардағы кепіл құжаттарының кірісі/есептен шығарылуы, қалыптасқан провизиялар есебінен несие активтерін теңгерімге есептен шығару бойынша back/middle-office дайындайтын өкімдермен уәкілетті органның шешімдерін салыстырып тексереді. Активтер мен шартты міндеттемелерді жіктеу бойынша балдарды есептейді.

Кредит бөлімінде шарттарды ресімдеу және операциялық басқармаға қарыздарды беру немесе өтеу бойынша өкімдерді дайындау, негізгі борышты және тиесілі пайыздарды уақтылы өтеуді бақылау, кредиттерді ұзарту туралы қосымша келісімдерді ресімдеу шоғырланған, қарыз алушының қаржылық жағдайына жүйелі талдау жүргізіледі, несие берешегін мерзімінен бұрын өндіріп алу бойынша шаралар әзірленеді және қабылданады, ай сайын кредиттердің және төленген пайыздардың жай-күйі туралы есептілік ұсынылады.

Бухгалтерлік есеп және есептілік бөлімі операцияларды есепке алуды, қаржылық операциялар туралы деректерді жазуды және қорытуды, кейіннен оларды талдауды, тексеруді және есептерде алынған нәтижелерді ұсынуды жүргізеді.

Операциялық қызметкерлердің міндеті клиенттерге олардың шоттарынан ақша қаражатын есептен шығаруға төлем құжаттарын қабылдаудан; есеп айырысу чектерін қабылдау мен беруден және кейіннен олар бойынша ақшаны клиенттердің шоттарына есептеуден тұратын қызмет көрсету болып табылады;

Қауіпсіздік қызметі қарыз алушының азаматтық дербестігін және жобаның экономикалық қауіпсіздігін талдауды жүзеге асырады.

Заң бөлімі кредит беру жобаларына құқықтық талдауды жүзеге асырады, шарттардың дұрыс ресімделуін тексереді, соттарда істерді қарау кезінде банктің мүдделерін ұсынады және қорғайды.

Маркетинг бөлімі : маркетингтік зерттеулер жүргізеді; зерделенетін нарық сегменттеріне тәсілдерді, кредиттік және депозиттік пайыздық мөлшерлемелерді белгілеу саясатын қарайды.

Әкімшілік-шаруашылық бөлімі . Оған қызметкерлерді іріктеуді, белгілі бір лауазымдарға үміткерлерді іріктеуді, қызметкерлердің біліктілігін арттыруды қамтамасыз ететін Банктің кадрлар бөлімі кіреді.

3. "Нұрбанк" АҚ-ның жеке және заңды тұлғаларға ұсынатын банктік операциялары

Операциялар құрамына мынадай негізгі бөлімшелер кіреді:

активті-пассивті операцияларды басқару, оларға мынадай негізгі бөлімдер кіреді:

· кредиттік;

· Орталық банк бөлімі;

· валюталық;

Кассалық операциялар

"Нұрбанк" АҚ қолма-қол ақшаны (түсімді) және шаруашылық қызметтен түсетін өзге де түсімдерді қабылдауды жүргізеді.

Клиенттің банктік шоттарына. Банк кассасында клиенттің банк шотына аудара отырып, қолма-қол ақшаны қайта есептеу және буып-түю жүргізіледі.

Банк клиенттерге теңгемен және шетел валютасымен қолма-қол ақша беру бойынша қызмет көрсетеді.

Біздің банк сондай-ақ операцияларды жүзеге асырады: ескі купюраларды айырбастау, қолма-қол ақшаны ірілендіру, ақшалай чек кітапшаларын сату бойынша.

Кассалық операциялар бойынша комиссиялық сыйақы бекітілген тарифтерге сәйкес жүзеге асырылады.

- Ағымдағы шот ашу және олар бойынша операциялар

- Валюта айырбастау операциялары;

- Шот арқылы, сол сияқты шот ашусыз Қазақстан бойынша ақша аударымдары (аударымдар бөліміне сілтеме) және халықаралық аударымдар;

- Коммуналдық қызметтерді төлеу;

- Кредитті ресімдеу және өтеу; (кредит беру бөліміне сілтеме)

- Депозитті ашу және толықтыру; (депозиттер бөліміне сілтеме)

- Салық төлемдерін жүзеге асыру;

- Мобильді байланыс, Қазақтелеком, кабельді теледидар қызметтеріне және қызмет жеткізушілерге төлем жасау;

- Төлем карталарын ресімдеу (карталар бөліміне сілтемелер) және карталар бойынша операциялар;

-Саудалық және құрылымдық қаржыландыру

-Ақша ағындарын басқару

-Төлем қабылдау жөніндегі агенттік қызмет

Коммерциялық қысқа мерзімді кредиттеу саласында * шағын және орта бизнесті дамыту саласында: сауда, өндіріс және т. б. ; · Сауда; · Өнеркәсіп, энергетика; байланыс; көлік, халық тұтынатын тауарлар өндірісі; · Денсаулық сақтау; · ауыл шаруашылығы өнімдерін өндіру және қайта өңдеу; · қысқа мерзімді банкаралық кредиттер беру. Құжаттық кредиттік операциялар саласында · контрагент банктердің кепілдіктерін беру және қабылдау, аккредитивтер ашу және Серіктес банктер шығарған аккредитивтерді растау; * Клиенттердің вексельдерін авалирлеу; * клиенттердің вексельдерін есепке алу.

4 . Есеп саясаты, ережелеріне сипаттама

Банктің Есеп саясатының негізгі мақсаты:

қаржылық -экономикалық фактілерді бастапқы бақылау мен тіркеу әдістері бухгалтерлік есепте көріну үшін қызмет;

Банк қызметінің фактілерін жинақтау әдістері;

құжат айналымын ұйымдастыру және бухгалтерлік ақпаратты өңдеу әдістері;

бухгалтерлік есеп шоттарын қолдану;

бухгалтерлік есептің басқа принциптері, әдістері, әдістері мен әдістері.

"Нұрбанк" АҚ коммерциялық банк болып табылады және ҚР банк жүйесі шеңберінде акционерлік қоғам нысанында жұмыс істейді.

Банктің ішкі кредит саясатының мақсаты белсенді кредит операцияларын, оның ішінде факторинг, лизинг, форфейтинг және басқаларды жүргізу кезінде тәуекелді азайту болып табылады.

Міндеттері:

* Тұрақты жұмыс істейтін шаруашылық қызмет субъектілеріне кредит беру және перспективалы жобаларды қаржыландыру есебінен сапалы несие портфелін қалыптастыру;

* Несие портфелінің, баланстан тыс міндеттемелердің оңтайлы құрылымы мен мөлшерін қамтамасыз ету;

* Банк активтерін орналастыру қауіпсіздігі мен табыстылығының жоғары деңгейін қамтамасыз ету.

Ішкі несие саясатын анықтайтын жалпы шарттар:

Кредит беру мерзімділік, қайтарымдылық, ақылылық, қамтамасыз етілу және несиелерді нысаналы мақсаты бойынша Пайдалану шарттарында жүзеге асырылады.

Банк ҚР қолданыстағы заңнамасына сәйкес экономиканың барлық секторларында және ел өңірлерінде кредиттік қызметті жүзеге асырады.

Кредит нарығында қаражатты орналастыру үшін Банк өз ақшасын, сондай-ақ корпорациялардың, ұйымдардың, мекемелердің және халықтың депозиттік шоттарға тартылған ақшасын, ішкі және халықаралық қаржы нарықтарында алынған кредиттер мен депозиттерді, сондай-ақ кредит беруге жарамды ресурстардың басқа да көздерін пайдаланады.

Банк тұтынушылық, коммерциялық және инвестициялық кредиттеуді жүзеге асырады, сондай-ақ мемлекеттік бюджет қаражатын және өзге банк мекемелерінің, корпорациялардың кредиттік ресурстарын нысаналы орналастыру бойынша агенттік функцияларды орындайды.

5. Банк балансының аналитикалық кестесі: көлденең және тігінен талдау

Көлденең талдау

Қорытынды: Көлденең талдау бойынша 2019 жыл мен 2020 жылды салыстырғанда баланстың актив, пассив бөлімінде ауытқу анықталды. 2019 жылғы актив сомасы 2020 жылға қарағанда 491 572 619, 00 тенгеге артық. Пассив бөліміның өзгерісі - 298 046 632, 00 тг-ні құрайды.

---

Сіз бұл жұмысты біздің қосымшамыз арқылы толығымен тегін көре аласыз.

• Іс жүргізу
• Автоматтандыру, Техника
• Алғашқы әскери дайындық
• Астрономия
• Ауыл шаруашылығы
• Банк ісі
• Бизнесті бағалау
• Биология
• Бухгалтерлік іс
• Валеология
• Ветеринария
• География
• Геология, Геофизика, Геодезия
• Дін
• Ет, сүт, шарап өнімдері
• Жалпы тарих
• Жер кадастрі, Жылжымайтын мүлік
• Журналистика
• Информатика
• Кеден ісі
• Маркетинг
• Математика, Геометрия
• Медицина
• Мемлекеттік басқару
• Менеджмент
• Мұнай, Газ
• Мұрағат ісі
• Мәдениеттану
• ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности)
• Педагогика
• Полиграфия
• Психология
• Салық
• Саясаттану
• Сақтандыру
• Сертификаттау, стандарттау
• Социология, Демография
• Спорт
• Статистика
• Тілтану, Филология
• Тарихи тұлғалар
• Тау-кен ісі
• Транспорт
• Туризм
• Физика
• Философия
• Халықаралық қатынастар
• Химия
• Экология, Қоршаған ортаны қорғау
• Экономика
• Экономикалық география
• Электротехника
• Қазақстан тарихы
• Қаржы
• Құрылыс
• Құқық, Криминалистика
• Әдебиет
• Өнер, музыка
• Өнеркәсіп, Өндіріс