Коммерциялық банктің қаржылық ресурстарының жіктелуі

Жұмыс түрі: Дипломдық жұмыс
Тегін: Антиплагиат
Көлемі: 33 бет
Таңдаулыға:

ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИКАСЫ БІЛІМ ЖӘНЕ ҒЫЛЫМ МИНИСТРЛІГІ

Әл-Фараби атындағы Қазақ Ұлттық Университеті

Экономика және Бизнес Жоғары Мектебі

«Қаржы және есеп» кафедрасы

5B05900 - «Қаржы» мамандығының 4 курс студенті

Әділхан Дастан Мейіржанұлы

Дипломдық жұмыс

«Коммерциялық банктің қаржы ресурстарын басқару»

Алматы 2021

МАЗМҰНЫ

КІРІСПЕ

КОММЕРЦИЯЛЫҚ БАНКТІҢ ҚАРЖЫЛЫҚ РЕСУРСТАРЫН БАСҚАРУДЫҢ ТЕОРИЯЛЫҚ АСПЕКТІЛЕРІ. . . Банк ресурстарының түсінігі және олардың коммерциялық банк қызметіндегі рөлі . . . Банктің қаржылық ресурстарының жіктелуі . . . Коммерциялық банктің ресурстық базасын бағалау . . . Коммерциялық банктің қаржылық ресурстарды басқару жүйесінің түсінігі мен мәні . . .
«KaspiBank» АҚ ҚАРЖЫЛЫҚ РЕСУРСТАРЫН БАСҚАРУ. . . Банктің меншікті капиталын басқару . . . Банктің қарыз және тартылған қаражаттарын бағалау, талдау және басқару . . . Коммерциялық банктің қаржылық ресурстарын басқару тиімділігін бағалау . . .
KaspiBank АҚ ҚАРЖЫ РЕСУРСТАРЫН БАСҚАРУДЫ ЖЕТІЛДІРУ. . . Банктің меншікті қаржы ресурстарын басқаруды жетілдіру бойынша ұсынылған шаралар . . . Коммерциялық банктің қарыз қаражаттарын жақсарту жөніндегі шаралар . . .

ҚОРЫТЫНДЫ

ПАЙДАЛАНЫЛҒАН ӘДЕБИЕТТЕР ТІЗІМІ

КІРІСПЕ

Дипломдық жұмыстың тақырыбы өзекті болып табылады, өйткені көптеген жылдар бойы олардың қаржылық ресурстарын басқару коммерциялық банктер қызметінің ажырамас бөлігі болды. Бұл салада коммерциялық банктер бірқатар проблемаларға тап болды, олардың негізгісі пайыздық тәуекел мен өтімділік тәуекелін азайтуды іздеу; кез келген уақытта өтімділікті және қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге мүмкіндік беретін банк балансының оңтайлы құрылымын қалыптастыру және т. б. Коммерциялық банктің қаржылық ресурстарын тиімді басқару әр түрлі әдістер мен құралдарды пайдалану арқылы мүмкін болады сонымен қатар әртүрлі стратегиялық міндеттерді уақытында шешуге мүмкіндік береді.

Ағымдағы қаржылық жағдайда кез-келген отандық субъектінің жұмысы оның қызмет ету нәтижелеріне қатысатын нарықтық қатынастарға қатысушылардың кең шеңберінің қызығушылығы объектісі болып саналады. Қазіргі жағдайдағы көпес банктің өміршеңдігіне кепілдік беру үшін, ең алдымен, жалпы экономикалық жағдайды, сондай-ақ өзінің банкін, сол арқылы белгілі бір мүмкін қарсыластарын бағалау мүмкіндігіне ие болу керек. Экономикалық жағдай - бұл көпес банктің қаржылық қызметін бағалаудың негізгі бағасы, бірақ экономикалық тұрақтылық сонымен қатар жоғары өтімділік болып табылады, бұл өмір сүрудің кепілі және экономикалық бекітудің тұрақтылығының негізі болып саналады. Олар іскери бірлескен жұмыста бәсекеге қабілеттілікті, мүмкіндіктерді белгілейді, банктің, сондай-ақ оның экономикалық қатынастардағы серіктестерінің қаржылық мүдделерінің бір деңгейде кепілдендірілгендігін бағалайды. Нарықтық экономика жағдайында жұмыс істейтін банктердің өтімділігі мен экономикалық тұрақтылығы мәселесі тек экономикалық емес, жалпы экономикалық мәселелер қатарына жатады. Шын мәнінде, экономикалық мақсаттағы жекелеген экономикалық субъектілердің экономикалық тұрақтылығының мәні өте ауқымды. Коммерциялық банктердің тиімді және адал қызметі, сонымен қатар экономиканың жалпы, жиынтық бейімделуінің жекелеген компоненттері оның стандартты, дамыған қызметіне кепілдік береді. Бір банктің экономикалық капиталының күрделенуі сөзсіз экономиканы адаптациялау жұмысының бұзылуына әкеледі.

Қазақстанда нарықтық экономика жағдайында төмен банктік өтімділік проблемасы әсіресе өзекті болып табылады. Төмен өтімділік - бұл банк жүйесінің ішкі тұрақсыздық көзі, банктердің қаржылық операцияларының көлемін кеңейту және банк жүйесін сыртқы теріс әсерге тұрақсыз ету мүмкіндігін шектейді. Осыған байланысты зерттеу тақырыбының өзектілігі күмән тудырмайды. Қорытынды біліктілік жұмысының мақсаты коммерциялық банктің қаржылық ресурстарын басқарудың теориялық және практикалық сұрақтары мен міндеттерін зерттеу және қорытындылау болып табылады.

Осы мақсатқа сәйкес келесі міндеттерді шешу қажет:

1. Коммерциялық банктің қаржылық ресурстарының мәнін, құндылығын және сипаттамаларын қарастыру;

2. «KaspiBank» АҚ мысалында коммерциялық банктің қаржылық құралдарын талдау;

3. «KaspiBank» АҚ коммерциялық банкінің қызметін жетілдіру жолдарын анықтау.

Зерттеу нысаны - банктік қызметтің барлық түрлерін өзінің лицензиялары негізінде жүзеге асыратын «KaspiBank» АҚ коммерциялық банкі. Зерттеу пәні - коммерциялық банктің қаржылық ресурстарын басқару процесінде туындайтын экономикалық қатынастар. Дипломдық жұмыстың әдіснамалық негізі қаржылық талдау және банктік менеджмент саласындағы отандық және шетелдік ғалымдардың еңбектері болды.

Зерттеудің нормативтік-құқықтық базасы - бұл ҚР Орталық банкінің заңдары мен ережелері, нұсқаулары мен нұсқаулары. Ақпараттық база - KaspiBank АҚ-тың 2020 жылға арналған жылдық есебі және аудиторлық есебі. Қорытынды біліктілік жұмысы кіріспеден, үш бөлімнен, қорытындыдан, пайдаланылған дерек көздері мен қосымшалар тізімінен тұрады. Бірінші тарауда банктің қаржылық ресурстарының мәні, мәні мен сипаттамалары ашылады, өтімділіктің мәні коммерциялық банк жұмысының негізгі сипаттамасы ретінде қалыптасады. Коммерциялық банктің тиімділігін талдаудың теориялық негіздері қамтылған. Екінші тарауда KaspiBank АҚ қаржы құралдары талданады. «KaspiBank» АҚ ұйымдастырушылық-экономикалық сипаттамалары келтірілген. Банктің 2020 жылға арналған жұмысының негізгі қаржылық нәтижелері ашылды. Бірнеше коммерциялық банктерге салыстырмалы талдау жүргізіледі. Үшінші тарау «KaspiBank» АҚ коммерциялық банкінің қызметін жетілдіру перспективаларын анықтайды. Банк тәуекелдерін жақсарту жолдары ұсынылған.

1. КОММЕРЦИЯЛЫҚ БАНКТІҢ ҚАРЖЫЛЫҚ РЕСУРСТАРЫН БАСҚАРУДЫҢ ТЕОРИЯЛЫҚ АСПЕКТІЛЕРІ

1. 1. Банк ресурстарының түсінігі және олардың коммерциялық банк қызметіндегі рөлі

«Коммерциялық банктің қаржылық ресурстары» ұғымының мағынасын қарастырсақ. Коммерциялық банктің міндеттемелері немесе ресурстары - бұл меншікті капитал және қайтарымсыз негізде заңды және жеке тұлғалардан жиналған, пассивті операциялар нәтижесінде банктер құрған, олар жиынтықта ол белсенді операцияларды жүзеге асыру үшін пайдаланатын қаражат.

Сонымен, банктік ресурстар құрылымын анықтаған кезде, отандық және сыртқы экономикалық мектептер арасында айтарлықтай алшақтық бар. Отандық экономистер банктің міндеттемелеріне банктің меншікті қаражаты немесе меншікті капиталы, сондай-ақ тартылған және тартылған қаражаты немесе банктің қарыз капиталы жатады деп санайды. Шетелдік экономистер банктің міндеттемелерін «оның иелерінің талаптарын қоспағанда, банкке қойылатын барлық талаптардың жиынтығы» деп анықтайды. Сонымен бірге олар активтер таза құн мен міндеттемелердің сомасына тең дейді. Міндеттемелерді анықтауға ұқсас тәсіл халықаралық бухгалтерлік есеп стандарттарында қолданылады («IAS» - Халықаралық бухгалтерлік есеп стандарттары) .

Осылайша, егер отандық экономикалық мектеп үшін «банктік ресурстар» категориясы банктің міндеттемелерімен анықталса, онда сыртқы экономикалық мектеп үшін «банктік ресурстар» санаты банк міндеттемелерінің жиынтығы болып табылады және меншікті капитал.

Отандық авторлардың еңбектерінде коммерциялық банктің қаржылық ресурстарын басқару тұжырымдамасын қарастырыңыз. Коноплицкий В. А. терминге келесі анықтама береді. Банктің қаржылық ресурстарын басқару банк міндеттемелерінің құрылымын құрайтын банк менеджментінің ажырамас бөлігі болып табылады. Қаржы ресурстарын басқарудың негізгі міндеттері - банкті қажетті несиелік ресурстармен қамтамасыз ету, банк қаражатының міндетті рентабельділігін бақылау. Қаржылық ресурстарды басқарудың маңызды құралы депозиттік сыйақы бөлігіндегі банктің саясаты болып табылады .

Эриашвили Н. Д. қаржылық ресурстарды басқаруды коммерциялық банктің өтімділік мәселелерін шешудің тәсілдерінің бірі ретінде жіктейді. Қаржы ресурстарын басқару стратегиясы - бұл тез өтімді қаражатқа күтілетін сұранысты қанағаттандыру үшін қажетті мөлшерде тез сатылатын қаражаттарды қарызға алу. Бұл әдіс несиенің қол жетімділігі мен пайыздық мөлшерлемелердің құбылмалылығына байланысты ең қауіпті болып саналады.

Пассивті операциялар басқармасы банктің салымшылардан және басқа несие берушілерден қаражат жинауға және өтімділікті қолдау үшін қажетті қаражат көздерінің сәйкес үйлесімін анықтауға байланысты қызметін білдіреді.

Коммерциялық банктер, экономикалық қатынастардың басқа субъектілері сияқты, өзінің коммерциялық және кәсіпкерлік қызметін қамтамасыз ету үшін белгілі бір ақша, яғни ресурстарға ие болуы керек. Экономикалық дамудың заманауи жағдайында ресурстарды қалыптастыру проблемасы маңызды болып табылады. Себебі нарықтық экономика моделіне көшу, банктік мемлекеттік монополияны жою, екі деңгейлі банктік жүйені құру банк ресурстарының табиғаты айтарлықтай өзгерістерге ұшырайды. Себебі, біріншіден, банктік жүйенің бірінші буыны - Орталық банкте шоғырланған жалпы ұлттық банктік ресурстар мен оның қызмет аясы айтарлықтай тарылды. Екіншіден, меншіктің әр түрлі нысандары бар компаниялар мен ұйымдардың құрылуы ақшалай қатынастар жүйесіне органикалық түрде енгізілген несиелік ресурстар нарығын құра отырып, ақшаны сақтау орны мен әдісін өз бетінше анықтай отырып, уақытша бос қорлардың жаңа иелерінің пайда болуын білдіреді. .

Сонымен қатар, оның белсенді операцияларының объектісі анықтайтын банктердің қызмет аясы олар үшін қол жетімді ресурстардың жиынтығына, әсіресе қарызға алынған ресурстардың көлеміне байланысты. Бұл жағдай ресурстарды тарту үшін банктер арасындағы бәсекелестікті күшейтеді.

Нарықтық несиемен бір мезгілде банктер өз үкіметінің және корпоративті бағалы қағаздардың сатушылары немесе сатып алушылары болып табылатын бағалы қағаздар нарығы жұмыс істей бастайды. Сақтандыру, қаржылық және басқа несиелік мекемелердің болуы несиелік ресурстар нарығындағы бәсекелестікті күшейтеді және банктердің уақытша бос ақша қаражаттарының жинақталуын күшейтеді.

Коммерциялық банктердің ресурстары немесе банктік ресурстар, оның қарамағында және белсенді операцияларды жүзеге асыру үшін пайдаланылған меншікті және қарыз қаражаттарының жиынтығын білдіреді.

Білім беру, барлық коммерциялық банктердің ресурстары үлестік және қарыздық (қарызға) бөлінеді.

Коммерциялық банктер ресурстарының негізгі көзі қарыз қаражаттары болып табылады, олар жалпы банк ресурстарының шамамен 70-80% құрайды. Банктердің меншікті қаражатының үлесі 22-ден 30% -ке дейін, бұл жалпы әлемдік банктік тәжірибенің қалыптасқан құрылымына сәйкес келеді. Меншікті қаражаттардың бір бөлігі ретінде банктің негізгі бөлігі әр түрлі қаражатқа тиесілі. Меншікті қаражаттың екінші бөлігі - биылғы пайда.

Коммерциялық банктердің тартылған қаражаттарының құрылымы үшін есеп айырысу және басқа есепшоттардағы қаражаттың үлкен үлесі тән. депозиттер. Осы ресурстар санатының үлесі 64, 3% құрайды. Белгіленген депозиттердің үлесі олардың тек 23, 5% құрайды, коммерциялық құрылымдардағы депозиттерде және халықтың депозиттерінде - 5%, банктерде - 18% -дан астам.

Банк ресурстарының құрылымы жеке коммерциялық банктердің жеке ерекшеліктеріне байланысты әр түрлі.

Коммерциялық ұйымның қаржылық ресурстары - бұл қаржылық міндеттемелерді орындауға және кеңейтілген ұдайы өндірісті қамтамасыз етуге шығындарды жүзеге асыруға арналған кірістер мен сыртқы түсімдер түріндегі ақшалай қаражаттың бөлігі.

Қаржы ресурстары және капитал - банктік қаржыны зерттеудің негізгі объектілері реттелетін нарықта «капитал» ұғымы жиі қолданылады, ол қаржыгер үшін нақты объект болып табылады және оған банктен жаңа табыс алу үшін үнемі әсер ете алады. Сонымен, капитал - бұл коммерциялық банк айналымда қолданатын және осы айналымнан кіріс әкелетін қаржы ресурстарының бөлігі. Осы мағынада капитал қаржылық ресурстардың конверсияланған түрі ретінде әрекет етеді.

Бұл түсініктемеде қаржылық ресурстар мен капитал арасындағы түбегейлі айырмашылық кез-келген сәтте қаржылық ресурстар үлкен немесе тең болатындығында шағын кәсіпорынның капиталына. Сонымен бірге теңдік дегеніміз банктің қаржылық міндеттемелері жоқ және қолда бар барлық қаржылық ресурстар айналымға жіберіледі. Алайда бұл капиталдың мөлшері қаржы ресурстарының мөлшеріне жақындаған сайын, коммерциялық ұйым соғұрлым тиімді жұмыс істейді дегенді білдірмейді.

Нақты өмірде жұмыс істейтін банктің теңдігі болмайды қаржылық ресурстар мен капитал. Қаржылық есеп беру қаржы ресурстары мен капитал арасындағы айырмашылықты анықтай алмайтындай етіп құрылды. Шындығында, стандартты есеп беру қаржылық ресурстарды емес, олардың өзгерген формаларын - міндеттемелер мен капиталды ұсынады. Қаржы ресурстарының анықтамасынан шығу тегі бойынша олар ішкі (меншікті) және сыртқы (қарызға алынған) болып бөлінеді. Өз кезегінде ішкі түрлері стандартты есепте таза пайда және амортизация түрінде, ал конверсияланған түрде - банк қызметкерлері алдындағы міндеттемелер түрінде ұсынылады.

Қаржылық ресурстар орыс және батыс әдебиеттеріндегідей екіұшты анықталған. Үш негізгі функция бар: қорғаныс, пайдалану және реттеу. Банктер активтерінің едәуір бөлігі салымшылардың есебінен , өте шектеулі меншікті капиталдың негізгі қызметі салымшылардың мүдделерін қорғау болып табылады. Сонымен қатар, банк капиталы банк акционерлерінің қаупін азайтады.

Қорғаныс функциясы дегеніміз - банк таратылған жағдайда салымшыларға өтемақы төлеу, сондай-ақ төлем қабілеттілігін құру арқылы банктің шығын қаупіне қарамастан жұмыс жасауына мүмкіндік беретін активтерге арналған резерв. Алайда бұл жағдайда шығындардың көп бөлігі капиталмен емес, банктің ағымдағы кірістерімен жабылады деп болжануда. Көптеген кәсіпорындардан айырмашылығы, коммерциялық банктің төлем қабілеттілігін сақтау тек меншікті капиталдың бір бөлігімен қамтамасыз етіледі. Әдетте, банк жарғылық капиталы өзгермеген күйінде төлем қабілетті болып саналады, яғни. активтердің құны банк шығарған міндеттемелердің сомасынан (кепілдендірілмегенді шегеріп тастағанда) кем болмайынша.

Банк капиталының операциялық функциясы екінші дәрежелі болып табылады қорғаныспен салыстыру. Оған жерді, ғимараттарды, жабдықты сатып алуға меншікті қаражатты бөлу, сондай-ақ күтпеген шығындар болған жағдайда қаржылық резерв құру кіреді. Бұл қаржы ресурстарының көзі банк қызметінің бастапқы кезеңінде, құрылтайшылар бірқатар басым шығыстарды жүзеге асырған кезде өте қажет. Банк дамуының келесі кезеңдерінде меншікті капиталдың рөлі де онша маңызды емес, бұл қаражаттың бір бөлігі ұзақ мерзімді активтерге, әр түрлі резервтер құруға салынады. Операцияларды кеңейту шығындарын жабудың негізгі көзі жинақталған пайда болғанымен, банктер құрылымдық сипаттағы қызметті жүзеге асырған кезде акциялардың жаңа шығарылымдарына немесе ұзақ мерзімді несиелерге жүгінеді. Филиалдар ашу, бірігу.

Капиталдың реттеуші функциясын орындау тек банктердің табысты қызмет етуіне қоғамның ерекше қызығушылығымен байланысты. Банк капиталы индикаторының көмегімен мемлекеттік органдар банктердің қызметін бағалайды және бақылайды. Әдетте банктің меншікті капиталына қатысты ережелер капиталға қойылатын минималды талаптарды, активтерге қатысты шектеулерді және басқа банктің активтерін сатып алу шарттарын қамтиды. Орталық банк белгілейтін экономикалық стандарттар негізінен банктің меншікті капиталы мөлшеріне негізделген. Қарастырылып отырған функциялардың жіктелуі шеңберінде реттеуші функция несиелік және инвестициялық операцияларды шектеу мақсатында капиталды пайдалануды да қамтиды (банктің несиелері мен инвестициялары қолда бар меншікті капиталмен шектелген дәрежеде) . Көптеген сарапшылар банктік капиталдың негізгі мақсаты - тәуекелді азайту екенін түсініп, келесі функцияларға назар аударады:

- капитал шығындармен күресу және төлем қабілеттілігін қолдау үшін буфер ретінде қызмет етеді;

· капитал қаржы нарықтарына қол жетімділікті қамтамасыз етеді және банктерді өтімділік мәселелерінен қорғайды;

· капитал клиенттердің банкке деген сенімі және несие берушілерді оның қаржылық күшіне сендіреді. Капитал қарыз алушылардың экономика құлдыраған жағдайда да банктің олардың несиелік қажеттіліктерін қанағаттандыра алатындығына сенімді болуын қамтамасыз ететін жеткілікті мөлшерде болуы керек;

· капитал тәуекелді шектейді.

Несиелер бойынша шығындарды алу үшін буфер ретіндегі капиталдың рөлі ақша ағыны тұрғысынан қарастырылған кезде айқын көрінеді. Егер банктің клиенттері өздерінің несиелік міндеттемелерін орындауды тоқтатса, пайыздар мен негізгі төлемдер бойынша қаражат түсімі бірден азаяды. Қаражаттың кетуі өзгермейді. Егер ақша ағымы ағыннан асып кетсе, банк төлем қабілетті болып қалады. Бұл жерде капитал буфер қызметін атқарады, өйткені ол мәжбүрлеп кетуді азайтуға мүмкіндік береді.

Банк акциялар бойынша дивидендтерді төлей алмай, кейінге қалдыра алады. Керісінше, банктік қарыз бойынша пайыздық төлемдер міндетті болып табылады. Капиталы жеткілікті банктер жоғалған ақша ағындарын жаңасына ауыстыру үшін жаңа міндеттемелер немесе акциялар шығарады және активтер проблемалары шешілгенге дейін уақыт алады. Осылайша, банк капиталы қаншалықты көп болса, соғұрлым банктің төлем қабілетсіздігі пайда болғанға дейін соғұрлым көп активтер өтелуі мүмкін және банктің тәуекелі соғұрлым аз болады.

Капитал өсуді шектейді және жаңа активтерді шектеу арқылы тәуекелді азайтады қарызды қаржыландыру арқылы банк ала алатындығы. Бұл функция мемлекеттік органдар белгілеген активтер мен капиталдың арақатынасымен тығыз байланысты. Осылайша, егер банктер көбірек несие беруді немесе басқа активтерді сатып алуды шешсе, онда олар қосымша үлестік қаржыландыру арқылы өсімді қолдауы керек. Бұл алыпсатарлық активтердің өсуіне жол бермейді, өйткені банктер әрқашан активтерді ойдағыдай басқару қабілеттерінің шегінде қалуы керек.

Қазіргі жағдайда коммерциялық банк үшін активтер мен пассивтерді тиімді басқарудың қажеттілігі мыналармен анықталады:

- жергілікті және әлемдік нарықтарда бәсекелестіктің күшеюі;

- жаңа күрделі өнімдердің пайда болуы;

- тартылатын ресурстар құрылымындағы елеулі өзгерістер;

- ұлттық экономиканың экономикалық тұрақсыздығы;

- банктің барлық бағыттардағы қызметін үйлестіру қажеттілігі;

- жоғары банктік қызметті пайдаланушы банктерге қойылатын талаптардың деңгейі;

- тәуекелдерді басқарудың жалпы шеңберінде банктік қызметтерді ұсыну тәсілдерін үйлестіру қажеттілігі.

Бұл қаржылық ресурстардың функциялары меншікті капитал банктің коммерциялық қызметінің негізі болып табылатындығын көрсетеді. Бұл оның тәуелсіздігін қамтамасыз етеді және қаржылық тұрақтылығына кепілдік береді, бұл банк көтеретін түрлі тәуекелдердің жағымсыз салдарын тегістеу көзі бола алады.

1. 2. Коммерциялық банктің қаржылық ресурстарының жіктелуі

Жеке коммерциялық банктің банктік ресурстарының құрылымы оның мамандану дәрежесіне немесе керісінше әмбебаптылыққа, оның қызметінің сипаттамаларына, несиелік ресурстар нарығының жағдайына байланысты. Коммерциялық банктердің ресурстары экономикалық мазмұны жағынан өте алуан түрлі.

Әдебиеттерде коммерциялық банктердің ресурстары меншікті және тартылған қаражаттар деп бөлінген.

Ол банкті құру кезінде қалыптасады және бастапқыда құрылтайшылардан олардың банктің жарғылық капиталына салым ретінде алатын сомаларынан тұрады. Меншікті капиталға банктің өз қызметі барысында алған, дивиденд түрінде банк акционерлері (қатысушылары) арасында бөлінбеген немесе басқа мақсаттарға жұмсалған барлық жинақтары да кіреді. Меншікті капитал жабылған жағдайда банктің акционерлері (қатысушылары) арасында бөлінетін қаражат көлемін білдіреді.

Меншікті капитал банкке экономикалық тәуелсіздік пен жұмыс істеу тұрақтылығын қамтамасыз етеді. Меншікті капитал банктік тәжірибеде банктің активтерінің бір бөлігін жоғалтса да төлем қабілеттілігін сақтауға мүмкіндік беретін ресурстардың резерві ретінде қарастырылады.

Коммерциялық банк кәсіпорындардан қаражат тарту мүмкіндігіне ие, ұйымдар, мекемелер және халық. Ресурстардың екінші түрінің пайда болуы банктерді олар үшін қызметтің жаңа бағыттарына - бағалы қағаздармен операциялар, факторинг, лизинг және басқа операцияларға тартуға байланысты. Бұл банктік ресурстарға ұлттық және шетелдік валютадағы қаражатты ғана емес, сонымен қатар бағалы қағаздарды, мүлікті және онымен байланысты меншік құқығын қосуға алып келді. Орталық банк өзінің өтімділігін коммерциялық банктердің қолдауы үшін, өз міндеттемелері бойынша төлемдерді уақтылы, толық және тоқтаусыз жүзеге асыру мүмкіндігі, банктің меншікті қаражаттары мен тартылған ресурстар арасындағы міндетті қатынастарды орнатады.

Банктік ресурстарға халықтың ағымдағы тұтынуын азайту арқылы қалыптасатын және болашақта олардың қажеттіліктерін қанағаттандыруға арналған ақша жинақтары жатады.

Коммерциялық банктердің ресурстары - басқа банктер беретін несиелер, оның ішінде шетелдік, сонымен қатар коммерциялық банктегі корреспонденттік шоттарында орналасқан басқа банктердің қаражаттары.

Сонымен, коммерциялық банктердің ресурстарына басқа түрлердің нәтижесінде пайда болған басқа қаражат жатады, пассивті операциялар.

Банк ресурстарының жұмылдырылу орнына байланысты, олар коммерциялық банктің өзі жұмылдыратын және басқа банктерден сатып алатын болып бөлінеді. Жергілікті жерлерде коммерциялық банктер ресурстардың көп бөлігін жұмылдырады, мысалы, азаматтардың депозиттері және кәсіпорындар мен ұйымдардың депозиттері. Қолма-қол ақшаның қосымша қажеттіліктерін тез қанағаттандыру үшін коммерциялық банктер басқа банктер жұмылдыратын ресурстарды тартады.

Коммерциялық банктің ресурстарын олардың құнын болжау мүмкіндігіне қарай жіктеуге болады. Сонымен бірге, тікелей және жанама болжауға қолайлы ресурстар бөлінеді. Тікелей болжау ресурстарына өткен жылдардағы пайда мен бөлінбеген кірістер кіреді. Есеп айырысу қаражаттары, кәсіпорындар мен ұйымдардың есеп айырысу шоттарындағы уақытша бос қаражат қалдықтары және банктік ресурстардың кейбір басқа көздері жанама болжауға жатады. Пайдалану уақытына байланысты банктік ресурстар тұрақты және уақытша болып бөлінеді. Тұрақты қорлар - бұл динамикасын немесе айналымын коммерциялық банк болжай алатын және олардың белгілі бір бөлігі (тұрақты қалдықтар) белсенді операциялар үшін пайдаланылуы мүмкін қаражат. Уақытша банктік ресурстар белгілі бір банктік операциялардың нәтижесінде мезгіл-мезгіл пайда болатын, динамикасын болжау қиын қаражаттарды жасайды.

... жалғасы

Сіз бұл жұмысты біздің қосымшамыз арқылы толығымен тегін көре аласыз.