Мемлекеттік аудит және қаржылық бақылау туралы Заңның 13 және 51-баптарына сәйкес Есеп
КІРІСПЕ
Осы есеп "Мемлекеттік аудит және қаржылық бақылау туралы" Заңның 13 және 51-баптарына сәйкес дайындалды, мазмұны бойынша жергілікті атқарушы органның есебіне қорытынды болып табылады.
Есеп Республикалық бюджеттің атқарылуын бақылау жөніндегі есеп комитетінің 2016 жылғы 31 наурыздағы №5-НҚ нормативтік қаулысымен бекітілген Облыстардың, республикалық маңызы бар қалалардың, астананың тексеру комиссияларының мәслихаттарға жергілікті бюджеттің атқарылуы туралы есепті ұсынуы бойынша сыртқы мемлекеттік аудиттің және қаржылық бақылаудың рәсімдік стандартының талаптарын сақтай отырып қалыптастырылған.
Есепте түсімдер мен шығыстар бойынша жергілікті бюджеттің атқарылуын талдау, Шет ауданын дамытудың 2016-2020 жылдарға арналған бағдарламасын қоса алғанда, Қазақстан Республикасының Мемлекеттік жоспарлау жүйесінің бағдарламалық құжаттарының іске асырылуын талдау (2019 жыл), жекелеген бағыттар бойынша бюджетті іске асыру нәтижелеріне қол жеткізуді бағалау келтірілген.
Мемлекеттік органдар қызметінің, мемлекет активтерін басқарудың нәтижелері келтірілген, бюджет қаражаты мен мемлекет активтерін басқару тетіктерінің тиімділігін арттыру, бюджет процесіне қатысушылардың қаржылық тәртібін арттыру жөніндегі негізгі қорытындылар мен ұсынымдар келтірілді.
І БӨЛІМ. ӨҢІРДІҢӘЛЕУМЕТТІК - ЭКОНОМИКАЛЫҚДАМУЫНЫҢНЕГІЗГІ КӨРСЕТКІШТЕРІ
Шет ауданының аумағы 65694 км2. Ауданда 7 кенттік және 18 ауылдық округ тіркелген, оларда 61 елді мекен бар. Халық саны 42 437 адамды құрайды.
Аудан орталығы-Ақсу-Аюлы ауылы, халық саны 4 722 адам.
Аудан шаруашылығының жетекші саласы-ауыл шаруашылығы, негізінен мал шаруашылығы.
Аудан экономикасының нақты секторында тау-кен өнеркәсібі ерекше орын алады.
Ауданда бір ірі кәсіпорын "Nova Цинк" ЖШС, 4 орта кәсіпорын: "БапыМайнинг" ЖШС, "Металлтерминалсервис" ЖШС, "Sary-Агка Соррегргосеѕѕѕіпд" ЖШС, "Локомотив Транс-2011" ЖШС және шағын кәсіпорындар: "Крамдс-Кварцит" ЖШС, "Қамқор Локомотив" ЖШС филиалы - "Агадыр доңғалақ цехы" ЖШС, "Электржабдықтау" ЖШС, "Шет-энерго" ЖШС, "Шеткоммунсервис" КМК, "Электржабдықтау" ЖШС. "баспагер", аудандық "Шетшугыласы" газетіжұмыс істейді.
Әлеуметтік-экономикалық дамуды бағалау аудан өнеркәсібінің үдемелі дамуымен сипатталады. Өнеркәсіптің базалық салалары тау-кен өнеркәсібі, өңдеу өнеркәсібі, электр энергиясы мен суды бөлу болып табылады.
Шет ауданының әлеуметтік-экономикалық дамуының негізгі көрсеткіштерінің салыстырмалы талдауы
Көрсеткіштер
Өлшем бірлігі
2018 жыл
2019 жыл
2019ж. % 2018ж.
Өнеркәсіп
Қолданыстағы бағадағы өнеркәсіп өнімдерінің (жұмыстар мен қызметтердің) көлемі
млн. теңге
64 957,2
89 307,8
204,0 (НКИ)
- тау-кен өнеркәсібі және карьерлерді қазу
млн. теңге
52 985,3
64 106,2
121,0
- өңдеу өнеркәсібі, оның ішінде:
млн. теңге
8 942,0
24 091,1
269,4
азық-түлік өнімдерін өндіру
млн. теңге
819,3
1 041,2
127,1
нан-тоқаш және ұн өнімдерін өндіру
млн. теңге
527,8
312,3
59,2
Ауыл шаруашылығы
Ауыл шаруашылығының жалпы өнімі
млн. теңге
32 569,2
42 350,3
(НКИ)
- өсімдік шаруашылығы
млн. теңге
9 980,5
12 338,0
99,3
- мал шаруашылығы, оның ішінде:
млн. теңге
22 444,5
29 843,7
104,1
Инвестициялар
Негізгі капиталға салынатын инвестициялар
млн. теңге
15 164,5
57 859,6
374,1 (НКИ)
Шағын кәсіпкерлік
жұмыс істеп тұрған ШОК субъектілерінің саны, барлығы
бірлік
2 714
3 035
111,8
Құрылыс
Құрылыс жұмыстарының көлемі
млн. теңге
9 038,8
22 056,3
233,3
Тұрғын үйлерді пайдалануға беру
шаршы.м
6 272
7 413
118,2
Халықты жұмыспен қамту және әлеуметтік қорғау
Жұмыссыздар саны
адам
252
364
144,4
Жұмысқа орналастырылды
адам
1 446
1 034
71,5
Қоғамдық жұмыстарға жіберілгені
адам
531
417
78,5
Оқуға және кәсіби дайындыққа жіберілді
адам
83
114
137,3
Кедейлік шегінен төмен тұратын аз қамтылғандар саны
адам
612
2 087,0
341,0
Денсаулық сақтау
Туу коэффициенті
1000 адамға шаққандағы жағдай
17,54
18,21
103,8
Өлім коэффициенті
1000 адамға шаққандағы жағдай
8,23
6,84
83,1
Нәресте өлімінің коэффициенті
1000 тірі туылғандарға шаққандағы жағдай
7,9
10
126,6
Білім
Мектепке дейінгі жастағы балалардың жалпы саны (1 жастан 6 жасқа дейін)
адам
2 838
2 854
100,6
Мектепке дейінгі мекемелерге қамтылған мектеп жасына дейінгі балалар саны
адам
1 448
1 450
100,1
Қылмыстылық
Барлық қылмыстар
Бірлік
158
118
74,7
оның ішінде ауыр және аса ауыр қылмыстар
бірлік
11
16
145,5
Ауыр қылмыстардың ашылуы
қ.
33,3
66,7
Кестеден алынған деректер негізінде талданып отырған кезеңде өнеркәсіп өндірісі мен ауыл шаруашылығы өнімі тұрақты өсу үрдісін көрсетіп отыр.
Шет ауданының өнеркәсіп өнімін шығару көлемі абсолюттік мәнде 89 307,8 млн.теңгені құрады немесе 2018 жылға қарағанда 37,5% - ға өсті. Өнеркәсіп өнімінің нақты көлем индексі (НКИ) 204% құрады немесе 28,7% өсті.
Тау-кен өнеркәсібі мен карьерлерді қазуға өнеркәсіп өндірісі көлемінің 71,8% - ы келеді, бұл 2018 жылғы үлеспен салыстырғанда 9,8% - ға аз.
Өңдеу өнеркәсібінің үлесі 27% - ды құрайды, бұл 2018 жылғы көрсеткіштен 13,2% - ға жоғары.
Бұл ретте өңдеу өнеркәсібі құрылымында:
- тамақ өнімдерін өндіру үлесі 4,3% құрады және 2018 жылмен салыстырғанда 4,9% төмендеді%;
- нан-тоқаш және ұн өнімдерін өндіру үлесі 1,3% құрады, төмендеу 4,6%.
Ауыл шаруашылығының жалпы өнімінің көлемі 42 350,3 млн.теңгені құрады немесе 2018 жылмен салыстырғанда 30% - ға өсті. НКИ-102,5%.
Бұл ретте өсімдік шаруашылығы өнімдеріне 29,1%, мал шаруашылығы өнімдеріне - 70,5% тиесілі.
Мал шаруашылығы өнімдерінің өсуі олардың көлемдерінің, оның ішінде тірі салмақта мал мен құстың 4,8% - ға, сүт өндірісінің 3,2% - ға, жұмыртқаның 1,7% - ға ұлғаюы есебінен қол жеткізілді.
Сонымен қатар мал басы, оның ішінде ірі қара 5,7%, қой мен ешкі 1,6%, жылқы 6,2%, құс 5% өсті.
Негізгі капиталға инвестициялар көлемі сондай-ақ өткен жылға қатысты ұлғаюмен сипатталады. Инвестиция салу 57 859,6 млн.теңге сомасында қамтамасыз етілді, бұл 2018 жылғы көрсеткіштен 42 695,1 млн. теңгеге немесе 281,5% жоғары. НКИ-381,5%.
Шет ауданының Ағадыр кентінде күн электр станциясын іске қосуға қаражат негізгі капиталға ірі салым болып табылады.
Жұмыс істеп тұрған шағын және орта кәсіпкерлік субъектілерінің саны 3 035 бірлікті құрап, 321 бірлікке немесе 11,8% - ға артты.
Құрылыс жұмыстарының көлемі 22 056,3 млн.теңгені құрады немесе 2018 жылдың көлемінен 13 017,5 мың теңгеге немесе 144% артық.
Тұрғын үйді пайдалануға беру 2018 жылдың көрсеткішіне 18,2% өсіммен 7 413 шаршы метрді құрады.
Жұмыспен қамту саласында әлеуметтік көрсеткіштер құрылымында жұмыссыздар саны 252-ден 364 адамға дейін өсті. Жұмысқа орналастырылған жұмыссыздар саны 1 446-ден 1 034-ке дейін, сондай-ақ қоғамдық жұмыстарға жіберілген жұмыссыздар саны 531-ден 417-ге дейін азайды.
2018 жылы 612 адамнан 2019 жылы 2 087 адамға қол жеткізген кедейлік шегінен төмен тұратын аз қамтылған азаматтар санының айтарлықтай өсуі байқалады.
Жыл сайынғы оң динамика оқуға және кәсіптік даярлауға жіберілген жұмыссыздар санынан 2018 жылы 83 адамнан 2019 жылы 114 адамға дейін байқалады.
Мектепке дейінгі тәрбиемен және біліммен 1 450 адам қамтылған, мектепке дейінгі жастағы балалардың жалпы санынан 1-ден 6 жасқа дейінгі 2 854 адам.
Денсаулық сақтау саласында келесі көрсеткіштер бойынша оң динамика: туу коэффициентінің 3,8% - ға өсуі, өлім коэффициентінің 16,9% - ға төмендеуі.
Бала өлімінің көрсеткіші 26,6% - ға артты (2018ж. - 7,9 жағдай, 2019ж. - 1000 тірі туылғанға 10 жағдай).
Тіркелген қылмыстар саны 15,1% - ға төмендеді (158-ден 118-ге дейін), ауыр қылмыстардың ашылуы 33,3-тен 66,7% - ға дейін өсті.
Соңғы үш жылда (2017-2019 жж.) Шет ауданы Қарағанды облысының 18 қаласы мен аудандарының әлеуметтік-экономикалық даму серпіні бойынша рейтингте 3-орынға ие.
Өңір экономикасының басым салаларында оң динамиканы сақтау, оның әлеуетін дамыту, халықтың әл-ауқатының өсуін қамтамасыз ету мәселелерін жедел және сындарлы шешу жергілікті атқарушы органдардың басты міндеттері болып қала береді.
Шет ауданының әлеуметтік - экономикалық даму көрсеткіштерінің төмендеуіне ықпал еткен факторлар кедейшілік шегінен төмен тұратын аз қамтамасыз етілген адамдар, жұмыссыз азаматтар санының өсуі, жұмысқа орналастырылған жұмыссыздар деңгейінің, сондай-ақ нәресте өлімінің төмендеуі болып табылады.
II БӨЛІМ. ЖЕРГІЛІКТІ БЮДЖЕТТІҢ АТҚАРЫЛУЫН ТАЛДАУ
Шет ауданының 2019-2021 жылдарға арналған бюджеті Қарағанды облысы Шет аудандық мәслихатының 2018 жылғы 26 желтоқсандағы XXVI сессиясының № 26226 шешімімен бекітілген және "2019-2021 жылдарға арналған аудандық бюджет туралы" Қарағанды облысы Шет аудандық мәслихатының 2018 жылғы 26 желтоқсандағы XXVI сессиясының №26226 шешімін іске асыру туралы "Шет ауданы әкімдігінің 2018 жылғы 29 желтоқсандағы № 6129 қаулысы негізінде орындауға қабылданды.
2019 жыл ішінде бюджеттік заңнама нормаларына сәйкес жергілікті атқарушы органның бастамасы бойынша 3 бюджетті нақтылау және жыл басында пайдаланылмаған (толық пайдаланылмаған) нысаналы трансферттерді қайтару жағдайлары бойынша 7 түзету, сондай-ақ жыл ішінде республикалық және облыстық бюджеттерден нысаналы трансферттерді бөлу жүргізілді. Енгізілген өзгерістер мен толықтыруларды есепке ала отырып, аудандық бюджет кірістер бойынша 10 622 573,0 мың теңгені немесе бекітілген көлемге 102,1%, шығындар бойынша - 10 919 039,0 мың теңгені немесе бекітілген көлемге 105% құрады.
(млн. теңге)
№ рс
Бюджет параметрлері
Бекітілген бюджет
Түзетілген бюджет
Ауытқу
Сомасы
%
1
2
3
4
5
6
1
Кірістер
10 400,2
10 622,6
222,4
2,1
- салық түсімдері
2 655,5
2 718,1
62,6
2,3
- салықтық емес түсімдер
13,7
10,9
-2,8
-20,4
- негізгі капиталды сатудан түсетін түсімдер
7,6
10,3
2,7
35,5
- трансфертер түсімі
7 723,4
7 883,3
159,9
2,1
2
Шығындар
10 400,2
10 919,0
518,8
5
3
Таза бюджеттік кредиттеу
63,3
63,3
х
х
- бюджет кредиттері
106,0
106,0
х
х
- бюджет кредиттерін өтеу
42,7
42,7
х
х
4
Қаржы активтерімен операциялар бойынша сальдо
0
0
х
х
-қаржы активтерін сатып алу
0
0
х
х
-қаржы активтерін сатудан түсетін түсімдер
0
0
х
х
5
Бюджет тапшылығы (профициті)
-63,3
-359,7
-296,5
х
6
Бюджет тапшылығын қаржыландыру (профицитін пайдалану)
63,3
359,7
296,5
х
-қарыздар түсімі
106,0
106,0
х
х
-қарыздарды өтеу
42,7
44,1
х
х
-бюджет қаражатының пайдаланылатын қалдықтары
0
297,8
297,8
х
2019 жылдың қорытындысы бойынша аудандық бюджеттің бюджеттік параметрлерінің орындалуы: кірістер бойынша - 10 790 208,3 мың теңге немесе түсімдер жоспарына 101,6%, шығындар бойынша - 10 779 058,1 мың теңге немесе 98,7% құрады.
2019 жылдың қорытындысы бойынша аудандық бюджеттің атқарылуы бойынша минус 47 818,0 мың теңге сомасында немесе таза бюджеттік кредит беру көлемі 58 968,2 мың теңге болғанда жоспардан 13,3% тапшылық қалыптасты.
Бюджет тапшылығын қаржыландыру Қарыздар түсімі есебінен қамтамасыз етілді. Қарыздар түсімінің көлемі 106 050,0 мың теңгені құрады, өтеу - 44 119,9 мың теңге.
Есепті кезеңнің соңына бюджеттік қаражат қалдығы 313 232,7 мың теңгені құрады.
Сонымен қатар, Шет аудандық мәслихатының 2018 жылғы 29 желтоқсандағы XХVI сессиясының "2019-2021 жылдарға арналған Шет ауданының ауылдық округі мен кенттерінің бюджетін бекіту туралы" № 26227 шешімін іске асыру мақсатында 5 Жергілікті өзін-өзі басқару органдарының (МӘМ), оның ішінде Ақсу-Аюлы ауылдық округінің және Шет ауданының 4 кентінің бюджеттері орындауға қабылданды.
Жыл бойы Шет аудандық мәслихат сессиясының шешімімен жергілікті өзін-өзі басқару бюджеттерінің 3 нақтылануы жүргізілді, оларды ескере отырып, Ақсу - Аюлы селолық округінің түзетілген бюджеті кірістер бойынша 282 908,0 мың теңгені немесе бекітілген шығындар бойынша 120,3%, шығындар бойынша-286 172,0 мың теңгені немесе бекітілген шығындар бойынша 121,7% құрады.
1. Шет ауданы Ақсу-Аюлы селолық округінің бюджеті
(млн. теңге)
№ рс
Бюджет параметрлері
Бекітілген бюджет
Түзетілген бюджет
Ауытқу
Сомасы
%
1
2
3
4
5
6
1
Кірістер
235,1
282,9
47,8
20,3
6
- салық түсімдері
13,0
13,0
0
х
- салықтық емес түсімдер
0
0
0
х
- негізгі капиталды сатудан түсетін түсімдер
0
0
0
х
- трансфертер түсімі
222,1
269,9
47,8
21,5
22
Шығындар
235,1
286,2
51,1
21,7
3
Таза бюджеттік кредиттеу
0
0
0
х
- бюджет кредиттері
0
0
0
х
- бюджет кредиттерін өтеу
0
0
0
х
33
Қаржы активтерімен операциялар бойынша сальдо
0
0
0
х
-қаржы активтерін сатып алу
0
0
0
х
-қаржы активтерін сатудан түсетін түсімдер
0
0
0
х
44
Бюджет тапшылығы (профициті)
-3,3
-3,3
0
х
55
Бюджет тапшылығын қаржыландыру (профицитін пайдалану)
3,3
3,3
0
х
-қарыздар түсімі
-
-
-
-
-қарыздарды өтеу
-
-
-
-
-бюджет қаражатының пайдаланылатын қалдықтары
3,3
3,3
0
х
-басына бюджет қаражатының қалдығы
-
-
-
х
-аяғына бюджет қаражатының қалдығы
-
-
-
х
2019 жылдың қорытындысы бойынша бюджеттік параметрлердің орындалуы кірістер бойынша 293 228,4 мың теңге немесе 103,6%, шығындар бойынша 285 972,1 мың теңге немесе 99,9% қамтамасыз етілді.
Ақсу-Аюлы селолық округі бюджетінің кіріс бөлігінің асыра орындалуы жоспардан тыс 10 270,8 мың теңгеге немесе жоспарға 179%, сондай-ақ жоспардан тыс 49,6 мың теңге сомасында салықтық емес түсімдер есебінен орындалды.
Ақсу-Аюлы ауылдық округі бюджетінің орындалуы бойынша 2019 жылы 7 256,3 мың теңге көлемінде профицит қалыптасты, жоспарлы көрсеткіш-3 264,0 мың теңге.
Қаржы жылының басына бюджет қаражатының қалдығы 3 264,1 мың теңгені, соңында - 10 520,4 мың теңгені құрады.
Ағадыр кентінің түзетілген бюджеті кірістер бойынша 356 611,0 мың теңгені немесе бекітілген шығындар бойынша 107,3% - ды, шығындар бойынша-356 368,0 мың теңгені немесе бекітілген шығындар бойынша 108,2% - ды құрады.
2. Шет ауданы Ағадыр кентінің бюджеті
(млн. теңге)
№ рс
Бюджет параметрлері
Бекітілген бюджет
Түзетілген бюджет
Ауытқу
Сомасы
%
1
2
3
4
5
6
1
Кірістер
332,2
356,6
24,4
7,3
6
- салық түсімдері
23,0
23,0
0
х
- салықтық емес түсімдер
0
0
0
х
- негізгі капиталды сатудан түсетін түсімдер
0
0
0
х
- трансфертер түсімі
309,2
333,6
24,4
7,9
22
Шығындар
332,2
359,4
27,2
8,2
3
Таза бюджеттік кредиттеу
0
0
0
х
- бюджет кредиттері
0
0
0
х
- бюджет кредиттерін өтеу
0
0
0
х
33
Қаржы активтерімен операциялар бойынша сальдо
0
0
0
х
-қаржы активтерін сатып алу
0
0
0
х
-қаржы активтерін сатудан түсетін түсімдер
0
0
0
х
44
Бюджет тапшылығы (профициті)
0
-2,8
-2,8
х
55
Бюджет тапшылығын қаржыландыру (профицитін пайдалану)
0
2,8
2,8
х
-қарыздар түсімі
-
-
-
-
-қарыздарды өтеу
-
-
-
-
-бюджет қаражатының пайдаланылатын қалдықтары
-
2,8
2,8
х
-басына бюджет қаражатының қалдығы
-
-
-
х
-аяғына бюджет қаражатының қалдығы
-
-
-
х
2019 жылдың қорытындысы бойынша бюджеттік параметрлердің орындалуы кірістер бойынша 370 783,7 мың теңге немесе 104%, шығындар бойынша - 354 746,9 мың теңге немесе 98,7% қамтамасыз етілді.
Ағадыр кенті бюджетінің кіріс бөлігін асыра орындауға жоспардан тыс салықтық түсімдер есебінен 13 915,6 мың теңгеге немесе жоспарға 160,5%, сондай-ақ жоспарда көзделмеген салықтық емес түсімдер есебінен 257,0 мың теңге сомасында қол жеткізілді.
Ақадыр кенті бюджетінің орындалуы бойынша 2019 жылы 16 036,8 мың теңге көлемінде профицит қалыптасты, тапшылықтың жоспарлы көрсеткіші минус 2 757,0 мың теңге.
Қаржы жылының басына бюджет қаражатының қалдығы 1 957,1 мың теңгені, соңында - 17 993,9 мың теңгені құрады.
Ақжал кентінің түзетілген бюджеті кірістер бойынша 99 355,0 мың теңгені немесе бекітілген шығындар бойынша 99,7%, шығындар бойынша - 103 421,0 мың теңгені немесе бекітілген шығындар бойынша 103,8% құрады.
3. Шет ауданы Ақжал кентінің бюджеті
(млн. теңге)
№ рс
Бюджет параметрлері
Бекітілген бюджет
Түзетілген бюджет
Ауытқу
Сомасы
%
1
2
3
4
5
6
1
Кірістер
99,7
99,4
-0,3
-0,3
6
- салық түсімдері
8,0
8,0
0
х
- салықтық емес түсімдер
0
0
0
х
- негізгі капиталды сатудан түсетін түсімдер
0
0
0
х
- трансфертер түсімі
91,7
91,4
-0,3
-0,3
22
Шығындар
99,7
103,4
3,7
3,7
3
Таза бюджеттік кредиттеу
0
0
0
х
- бюджет кредиттері
0
0
0
х
- бюджет кредиттерін өтеу
0
0
0
х
33
Қаржы активтерімен операциялар бойынша сальдо
0
0
0
х
-қаржы активтерін сатып алу
0
0
0
х
-қаржы активтерін сатудан түсетін түсімдер
0
0
0
х
44
Бюджет тапшылығы (профициті)
0
-4,1
-4,1
х
55
Бюджет тапшылығын қаржыландыру (профицитін пайдалану)
0
4,1
4,1
х
-қарыздар түсімі
-
-
-
-
-қарыздарды өтеу
-
-
-
-
-бюджет қаражатының пайдаланылатын қалдықтары
-
4,1
4,1
х
-басына бюджет қаражатының қалдығы
-
-
-
х
-аяғына бюджет қаражатының қалдығы
-
-
-
х
2019 жылдың қорытындысы бойынша бюджеттік параметрлердің орындалуы кірістер бойынша 108 457,8 мың теңге немесе 109,2%, шығындар бойынша - 103 063,2 мың теңге немесе 99,7% қамтамасыз етілді.
Ақжал кенті бюджетінің кіріс бөлігінің асыра орындалуы жоспардан тыс 8 534,2 мың теңгеге немесе жоспарға 206,7%, сондай-ақ салықтық емес түсімдер жоспарында қарастырылмаған 568,6 мың теңгеге орындалды.
Ақжал кентінің бюджетін орындау бойынша 2019 жылы 5 394,6 мың теңге көлемінде профицит пайда болды.
Қаржы жылының басына бюджет қаражатының қалдығы 4 065,8 мың теңгені, соңына - 9 460,4 мың теңгені құрады.
Сәкен Сейфуллин атындағы кентінің түзетілген бюджеті кірістер бойынша 87 597,0 мың теңгені немесе бекітілгеннің 116,1% - ын, шығындар бойынша-87 677,0 мың теңгені немесе бекітілгеннің 116,2% - ын құрады.
4. Шет ауданы Сәкен Сейфуллин атындағы кентінің бюджеті
(млн. теңге)
№ рс
Бюджет параметрлері
Бекітілген бюджет
Түзетілген бюджет
Ауытқу
Сомасы
%
1
2
3
4
5
6
1
Кірістер
75,5
87,6
12,1
16,1
6
- салық түсімдері
4,2
4,2
0
х
- салықтық емес түсімдер
0
0
0
х
- негізгі капиталды сатудан түсетін түсімдер
0
0
0
х
- трансфертер түсімі
71,3
83,4
12,1
16,9
22
Шығындар
75,5
87,7
12,2
16,2
3
Таза бюджеттік кредиттеу
0
0
0
х
- бюджет кредиттері
0
0
0
х
- бюджет кредиттерін өтеу
0
0
0
х
33
Қаржы активтерімен операциялар бойынша сальдо
0
0
0
х
-қаржы активтерін сатып алу
0
0
0
х
-қаржы активтерін сатудан түсетін түсімдер
0
0
0
х
44
Бюджет тапшылығы (профициті)
0
-0,08
-0,08
х
55
Бюджет тапшылығын қаржыландыру (профицитін пайдалану)
0
0,08
0,08
х
-қарыздар түсімі
-
-
-
-
-қарыздарды өтеу
-
-
-
-
-бюджет қаражатының пайдаланылатын қалдықтары
-
0,08
0,08
х
-басына бюджет қаражатының қалдығы
-
-
-
х
-аяғына бюджет қаражатының қалдығы
-
-
-
х
2019 жылдың қорытындысы бойынша бюджеттік параметрлердің орындалуы 89 793,4 мың теңге сомасына немесе 102,5%, шығындар бойынша - 87 665,8 мың теңге немесе 100% қамтамасыз етілді.
Сәкен Сейфуллин атындағы кент бюджетінің кіріс бөлігін асыра орындауға жоспардан тыс 2 196,4 мың теңгеге немесе жоспарға 152,3% салық түсімдері есебінен қол жеткізілді.
2019 жылы Сәкен Сейфуллин атындағы кент бюджетінің орындалуы бойынша 2 127,6 мың теңге көлемінде профицит қалыптасты, тапшылықтың жоспарлы көрсеткіші-80,0 мың теңге.
Қаржы жылының басына бюджет қаражатының қалдығы 79,6 мың теңгені, соңында - 2 207,2 мың теңгені құрады.
Мойынты кентінің түзетілген бюджеті кірістер бойынша 38 383,0 мың теңгені немесе бекітілген шығындар бойынша 114,3%, шығындар бойынша - 39 338,0 мың теңгені немесе бекітілген шығындар бойынша 117% құрады.
5. Шет ауданы Мойынты кентінің бюджеті
(млн. теңге)
№ рс
Бюджет параметрлері
Бекітілген бюджет
Түзетілген бюджет
Ауытқу
Сомасы
%
1
2
3
4
5
6
1
Кірістер
33,6
38,4
4,8
14,3
6
- салық түсімдері
1,5
1,5
0
х
- салықтық емес түсімдер
0
0
0
х
- негізгі капиталды сатудан түсетін түсімдер
0
0
0
х
- трансфертер түсімі
32,1
36,9
4,8
14,9
22
Шығындар
33,6
39,3
5,7
17
3
Таза бюджеттік кредиттеу
0
0
0
х
- бюджет кредиттері
0
0
0
х
- бюджет кредиттерін өтеу
0
0
0
х
33
Қаржы активтерімен операциялар бойынша сальдо
0
0
0
х
-қаржы активтерін сатып алу
0
0
0
х
-қаржы активтерін сатудан түсетін түсімдер
0
0
0
х
44
Бюджет тапшылығы (профициті)
0
-0,95
-0,95
х
55
Бюджет тапшылығын қаржыландыру (профицитін пайдалану)
0
0,95
0,95
х
-қарыздар түсімі
-
-
-
-
-қарыздарды өтеу
-
-
-
-
-бюджет қаражатының пайдаланылатын қалдықтары
-
0,95
0,95
х
-басына бюджет қаражатының қалдығы
-
-
-
х
-аяғына бюджет қаражатының қалдығы
-
-
-
х
2019 жылдың қорытындысы бойынша бюджеттік параметрлердің орындалуы кірістер бойынша 39 583,5 мың теңге немесе 103,1%, шығындар бойынша 39 331,9 мың теңге немесе 100% қамтамасыз етілді.
Мойынты кенті бюджетінің кіріс бөлігінің асыра орындалуына жоспардан тыс 1 200,5 мың теңгеге немесе жоспарға 180% салық түсімдері есебінен қол жеткізілді.
Мойынқұм кенті бюджетінің орындалуы бойынша 2019 жылы 251,6 мың теңге көлемінде профицит қалыптасты, жоспарлы көрсеткіш-955,0 мың теңге.
Қаржы жылының басына бюджет қаражатының қалдығы 954,9 мың теңгені, соңында - 1 206,5 мың теңгені құрады.
2.1. Жергілікті бюджетке түсетін түсімдердің орындалуын бағалау
2019 жылы аудандық бюджетке түскен түсімдер 10 837 290,1 мың теңгені немесе түзетілген бюджетке 101,6% және бекітілген бюджетке 103,8% құрады.
Түсімдердің жалпы көлемінде негізгі үлес салмағын облыстық бюджеттен 7 883 248,0 мың теңге көлемінде трансферттер алады немесе 72,7%. Оның ішінде нысаналы ағымдағы трансферттердің үлесі 24,2% немесе 1 905 633,0 мың теңге, нысаналы даму трансферттері - 26,5% немесе 2 088 987,0 мың теңге, субвенциялар - 48,8% немесе 3 844 964,0 мың теңге және заңнаманың қабылдануына байланысты шығындарды өтеуге трансферттер - 0,5% немесе 43 664,0 мың теңге.
Салықтық, салықтық емес түсімдерден және негізгі капиталды сатудан түскен түсімдерден қалыптасқан меншікті кірістер үлесіне 26,8% немесе 2 906 960,3 мың теңге келеді.
Бюджеттік кредиттерді өтеуден түскен кірістер 47 081,8 мың теңгені немесе 0,5% құрады.
5 жергілікті өзін-өзі басқару органдарында 2019 жылы түсімдердің орындалуы қамтамасыз етілді:
1) Ақсу-Аюлы селолық округінің бюджетіне 293 228,4 мың теңге көлемінде немесе түзетілген түсімдер жоспарына 103,6%.
Бюджетке түсетін түсімдер салықтық және салықтық емес түсімдерді қамтитын меншікті кірістер, сондай-ақ жоғары тұрған бюджеттен субвенциялар мен ағымдағы нысаналы трансферттер түрінде трансферттер есебінен қамтамасыз етілген.
Бұл ретте меншікті кірістер үлесі (салықтық және салықтық емес түсімдер) 8% немесе 23 320,4 мың теңгені, трансферттер - 92% немесе 269 908,0 мың теңгені құрады, оның ішінде субвенциялар - 55% немесе 148 344,0 мың теңге, ағымдағы нысаналы трансферттер - 45% немесе 121 564,0 мың теңге.
2) Ақадыр кентінің бюджетіне 370 783,7 мың теңге көлемінде немесе түсімдердің түзетілген жоспарына 104%.
Бюджетке түсетін түсімдер салықтық және салықтық емес түсімдерді қамтитын меншікті кірістер, сондай-ақ жоғары тұрған бюджеттен субвенциялар мен ағымдағы нысаналы трансферттер түрінде трансферттер есебінен қамтамасыз етілген.
Бұл ретте меншікті кірістер үлесі (салықтық және салықтық емес түсімдер) 10% немесе 37 172,7 мың теңгені, трансферттер - 90% немесе 333 611,0 мың теңгені құрады, оның ішінде субвенциялар - 73,5% немесе 245 365,0 мың теңге, ағымдағы нысаналы трансферттер - 26,5% немесе 88 246,0 мың теңге.
3) Ақжал кентінің бюджетіне 108 457,8 мың теңге көлемінде немесе түсімдердің түзетілген жоспарына 109,2%.
Бюджетке түсетін түсімдер салықтық және салықтық емес түсімдерді қамтитын меншікті кірістер, сондай-ақ жоғары тұрған бюджеттен субвенциялар мен ағымдағы нысаналы трансферттер түрінде трансферттер есебінен қамтамасыз етілген.
Бұл ретте меншікті кірістер үлесі (салықтық және салықтық емес түсімдер) 15,8% немесе 17 102,8 мың теңгені, трансферттер - 84,2% немесе 91 355,0 мың теңгені құрады, оның ішінде субвенциялар - 72,6% немесе 66 351,0 мың теңге, ағымдағы нысаналы трансферттер - 27,4% немесе 25 004,0 мың теңге.
4) Сәкен Сейфуллин атындағы кент бюджетіне 89 793,4 мың теңге көлемінде немесе түзетілген түсімдер жоспарына 102,5%.
Бюджетке түсетін түсімдер салықтық түсімдерді, сондай-ақ субвенциялар мен ағымдағы нысаналы трансферттер түрінде жоғары тұрған бюджеттен түсетін трансферттерді қамтитын меншікті кірістер есебінен қамтамасыз етілген.
Бұл ретте салық түсімдерінің үлесі 7,1% немесе 6 396,4 мың теңгені, трансферттер - 92,9% немесе 83 397,0 мың теңгені құрады, оның ішінде субвенциялар - 59,1% немесе 49 328,0 мың теңге, нысаналы ағымдағы трансферттер - 40,9% немесе 34 069,0 мың теңге.
5) Мойынты кентінің бюджетіне 39 583,5 мың теңге көлемінде немесе түзетілген түсімдер жоспарына 103,1%.
Бюджетке түсетін түсімдер салықтық түсімдерді, сондай-ақ субвенциялар мен ағымдағы нысаналы трансферттер түрінде жоғары тұрған бюджеттен түсетін трансферттерді қамтитын меншікті кірістер есебінен қамтамасыз етілген.
Бұл ретте салық түсімдерінің үлесі 6,8% немесе 2 700,5 мың теңгені, трансферттер - 93,2% немесе 36 883,0 мың теңгені құрады, оның ішінде субвенциялар - 55,6% немесе 20 515,0 мың теңге, нысаналы ағымдағы трансферттер - 44,4% немесе 16 368,0 мың теңге.
Жергілікті өзін-өзі басқару органдарының бюджетінде бюджеттік кредиттерді өтеуден, қаржылық активтер мен қарыздарды сатудан түскен түсімдер көзделмеген және жүргізілген жоқ.
Түсімдер бойынша бюджеттің атқарылуын бағалау есепті кезеңде бюджетті жоспарлау және атқару жөніндегі жергілікті уәкілетті органның, сондай-ақ жергілікті өзін-өзі басқару органдарының жалпы бюджетке түсетін түсімдердің толық және уақтылы есептелуін қамтамасыз ету, негізгі жоспарлы көрсеткіштерге қол жеткізілген меншікті кірістер үлесін ұлғайту жөніндегі іс-шаралар кешенін жүзеге асырғанын көрсетті.
2.2. Жергілікті бюджет кірістерінің орындалуын бағалау
Шет аудандық бюджеттің кірістері 4 санат бойынша қалыптастырылды:
- салықтық түсімдер;
- салықтық емес түсімдер;
- негізгі капиталды сатудан түсетін түсімдер;
- трансферттердің түсімдері.
Кірістер бойынша 2019 жылға болжам 10 400 166,0 мың теңге көлемінде бекітілді, түзетілген болжамнан 222 407,0 мың теңгеге өсумен 10 622 573,0 мың теңгені құрады.
Болжам көрсеткіштері кірістердің 3 санаты бойынша өскен, оның ішінде салық түсімдері 62 531,0 мың теңгеге, қаржы активтерін сатудан түсетін түсімдері 2 757,0 мың тенгеге және трансферттер 159 850,0 мың тенгеге.
Керісінше, салықтық емес түсімдер бойынша болжамдық көрсеткіштен 2 731,0 мың теңгеге азайған.
2019 жылы аудандық бюджетке нақты 10 790 208,3 мың теңге түсті немесе бекітілген болжамның 103,7% және нақтыланған болжамның 101,6%, түзетілген жоспардың 167 635,3 мың теңгеге өсуімен.
Ауданның жергілікті бюджет кірістерінің нақты орындалуы
түсімдер санаттары бойынша
Ақсу-Аюлы ауылдық округі бюджетінің кірістері бойынша болжам 2 санат бойынша қалыптастырылды: салықтық түсімдер - 13 000,0 мың теңге және трансферттер - 235 096,0 мың теңге, оның 148 344,0 мың теңге сомасындағы субвенциялар және 73 752,0 мың теңге ағымдағы нысаналы трансферттер. Ағымдағы нысаналы трансферттер көлемін 47 812,0 мың теңгеге ұлғайту есебінен түзетілген жоспар 282 908,0 мың теңгені құрады, онда салықтық түсімдер - 13 000,0 мың теңге, трансферттер - 269 908,0 мың теңге (ағымдағы нысаналы трансферттер - 121 564,0 мың теңге, Субвенциялар-148 344,0 мың теңге).
Бюджеттің кіріс бөлігінің орындалуы 3 санат бойынша 293 228,4 мың теңге сомаға немесе жоспардан 103,6% қамтамасыз етілді, оның ішінде салықтық түсімдер есебінен 23 270,8 мың теңге сомаға немесе жоспардан 179%, салықтық емес түсімдер жоспарында көзделмеген 49,6 мың теңге сомаға, сондай-ақ 269 908,0 мың теңге сомаға трансферттер есебінен.
Ағадыр кенті бюджетінің кірістері бойынша болжам 2 санат бойынша қалыптастырылды: салықтық түсімдер - 23 000,0 мың теңге және трансферттер - 309 187,0 мың теңге, оның ішінде 245 365,0 мың теңге сомасында субвенциялар және 63 822,0 мың теңге ағымдағы нысаналы трансферттер. Ағымдағы нысаналы трансферттердің көлемін ұлғайту есебінен түзетілген жоспар 24 424,0 мың теңгеге 356 611,0 мың теңгені құрады, онда салықтық түсімдер 23 000,0 мың теңге мөлшерінде, трансферттер - 333 611,0 мың теңге (ағымдағы нысаналы трансферттер - 88 246,0 мың теңге, Субвенциялар - 245 365,0 мың теңге).
Бюджеттің кіріс бөлігінің орындалуы 3 санат бойынша жалпы сомасы 370 783,7 мың теңгеге немесе жоспардан 104% қамтамасыз етілді, оның ішінде салықтық түсімдер есебінен 36 915,6 мың теңге сомасына немесе жоспардан 160,5%, салықтық емес түсімдер жоспарында көзделмеген 257,0 мың теңге сомасына, сондай-ақ 333 611,0 мың теңге сомасына трансферттер есебінен.
Ақжал кенті бюджетінің кірістері бойынша болжам 2 санат бойынша қалыптастырылды: Салықтық түсімдер-8 000,0 мың теңге және трансферттер - 91 663,0 мың теңге, оның ішінде субвенциялар - 66 351,0 мың теңге және ағымдағы нысаналы трансферттер - 25 312,0 мың теңге. Ағымдағы нысаналы трансферттердің көлемін 308,0 мың теңгеге азайту есебінен түзетілген жоспар 99 355,0 мың теңгені құрады, онда салықтық түсімдер 8 000,0 мың теңге, трансферттер - 91 355,0 мың теңге (ағымдағы нысаналы трансферттер - 25 004,0 мың теңге, Субвенциялар - 66 351,0 мың теңге).
Бюджеттің кіріс бөлігінің орындалуы 3 санат бойынша 108 457,8 мың теңге жалпы сомаға немесе жоспардан 109,2% қамтамасыз етілді, оның ішінде салықтық түсімдер есебінен 16 534,2 мың теңге сомаға немесе жоспардан 206,7% 568,6 мың теңге салықтық емес түсімдер жоспарында көзделмеген салықтық емес түсімдер есебінен, сондай-ақ 91 355,0 мың теңге сомаға трансферттер есебінен.
Сәкен Сейфуллин атындағы кент бюджетінің кірістері бойынша болжам 4 200,0 мың теңге сомасында салықтық түсімдер және 71 258,0 мың теңге сомасында трансферттер бойынша қалыптастырылды, оның ішінде субвенциялар - 49 328,0 мың теңге және ағымдағы нысаналы трансферттер - 21 930,0 мың теңге. Ағымдағы нысаналы трансферттердің көлемін арттыру есебінен түзетілген жоспар 12 139,0 мың теңгеге 87 597,0 мың теңгені құрады, мұнда салықтық түсімдер - 4 200,0 мың теңге, трансферттер - 83 397,0 мың теңге (ағымдағы нысаналы трансферттер - 34 069,0 мың теңге, Субвенциялар-49 328,0 мың теңге).
Бюджеттің кіріс бөлігінің орындалуы 2 санат бойынша 89 793,4 мың теңге жалпы сомаға немесе жоспардан 102,5% қамтамасыз етілді, оның ішінде 6 396,4 мың теңге салық түсімдері есебінен немесе жоспардан 152,3%, сондай-ақ 83 397,0 мың теңге сомаға трансферттер есебінен.
Мойынты кенті бюджетінің кірістері бойынша болжам салықтық түсімдер бойынша 1 500,0 мың теңге сомасында және Трансферттер бойынша 32 085,0 мың теңге сомасында қалыптасты, оның ішінде субвенциялар - 20 515,0 мың теңге және нысаналы ағымдағы трансферттер - 11 570,0 мың теңге. Ағымдағы нысаналы трансферттер көлемін 4 798,0 мың теңгеге ұлғайту есебінен түзетілген жоспар 38 383,0 мың теңгені құрады, онда салықтық түсімдер - 1 500,0 мың теңге, трансферттер - 36 883,0 мың теңге (ағымдағы нысаналы трансферттер - 16 368,0 мың теңге, Субвенциялар-20 515,0 мың теңге).
Бюджеттің кіріс бөлігінің орындалуы жалпы сомасы 39 583,5 мың теңгеге 2 санат бойынша немесе жоспардан 103,1%, оның ішінде салықтық түсімдер есебінен 2 700,5 мың теңгеге немесе жоспардан 180%, сондай-ақ 36 883,0 мың теңгеге трансферттер есебінен қамтамасыз етілді.
2.2.1. Салық түсімдерін талдау
2019 жылдың қорытындысы бойынша аудандық бюджетке салық түсімдерінің көлемі 6 Салық және төлем түрлері бойынша 2 855 924,2 мың теңге немесе бекітілген болжамға 107,5% және нақтыланған болжамға 105,1% құрады, жоспардан тыс 137 865,2 мың теңге түсті.
Түсімдердің негізгі үлесін Меншікке салынатын салықтар (мүлік салығы, жер салығы, көлік құралдарына салынатын салық) 1 514 506,9 мың теңге сомасында алады, бұл барлық салық түсімдері көлемінің 53% құрайды.
Табыс салығының үлесіне 578 331,9 мың теңге немесе 20,2%, әлеуметтік салық - 666 882,2 мың теңге немесе 23,4%, Тауарларға, жұмыстарға және қызметтерге салынатын ішкі салықтар (акциз, табиғи және басқа ресурстарды пайдаланғаны үшін түсетін түсімдер, Кәсіпкерлік және кәсіби қызметті жүргізгені үшін алынатын алымдар) - 90 323,4 мың теңге немесе 3,2%, басқа да салықтар - 0,005 мың теңге, сондай - ақ Заңдық мәнді іс-әрекеттерді жасағаны және (немесе) теңге немесе 0,2%.
Салық түсімдерін талдау барлық салықтар мен төлемдердің түрлері бойынша жоспарларды асыра орындауға көрсетті.
"Табыс салығы "сыныбы бойынша түсімдер 522 422,0 мың теңге сомасында" төлем көзінен салық салынатын табыстардан ұсталатын жеке табыс салығы "01 кіші сыныптары бойынша қарастырылған, онда 547 059,4 мың теңге сомасында немесе 104,7% сомасында түсім қамтамасыз етілді; 02" Төлем көзінен салық салынбайтын табыстардан ұсталатын жеке табыс салығы "15 316,0 мың теңге сомасында, онда 25 979,2 мың теңге сомасында немесе 169,6% 5 293,3 мың теңге немесе 117,7% сомасында түсім қамтамасыз етілді. Жоспарлы көрсеткіштерді асыра орындауға катодты мыс өндіру бойынша "Sary-Arka Copper Processing" ЖШС, "Saryarka Resources Capital" ЖШС және "Каз Строй Ақжол құрылыс" ЖШС (01), субсидия алушылар, Бірыңғай жер салығын төлеушілер болып табылмайтын ШҚ (02), сондай-ақ Қазақстан Республикасының резидент еместері (03) санының артуы есебінен қол жеткізілді.
Әлеуметтік салық түсімі 666 882,2 мың теңге көлемінде немесе 104,8% қамтамасыз етілді, оның асыра орындалуы катодты мыс өндіру бойынша жұмысшылар санының және тиісінше төлем көздерінен салық салынатын кірістердің ұлғаюына байланысты.
"Меншікке салынатын салықтар" сыныбы бойынша түсімдер бюджет түсімдері сыныптамасының мынадай ерекшеліктері бойынша көзделген:
- "Заңды тұлғалардың мүлкіне салынатын салық" 1 405 666,0 мың теңге сомасында, онда 1 452 159,2 мың теңге сомаға түсім қамтамасыз етілді немесе 103,3%;
- "Жеке тұлғалардың мүлкіне салынатын салық" 553,0 мың теңге сомасында, онда 610,6 мың теңге сомаға немесе 110,4% түсім қамтамасыз етілді.
Заңды тұлғалар бойынша жоспарлы көрсеткіштердің асыра орындалуы 2018 жылдың соңында негізгі құралдарға қайта бағалау жүргізумен және 2019 жылдың 1 тоқсанында негізгі құралдардың түсуімен, Жеке тұлғаларға - факт бойынша ағымдағы төлемдердің түсуімен байланысты.
- "Жер салығы" 1 034,0 мың теңге сомасында, онда 1 758,6 мың теңге сомаға түсім қамтамасыз етілді немесе 170,1%. Елді мекендердің жерлеріне жеке тұлғалардан салық бойынша жоспардың асыра орындалуы факт бойынша ағымдағы төлемдердің түсуімен байланысты;
- "Заңды тұлғалардан көлік құралдарына салынатын салық" 5 022,0 мың теңге сомасында, 5 099,5 мың теңге немесе 101,5 мың теңге сомасында түсім қамтамасыз етілді.%;
- "Жеке тұлғалардан көлік құралдарына салық" 45 566,0 мың теңге сомасында, онда 48 544,3 мың теңге немесе 106,5% түсім қамтамасыз етілді.
Жоспарлы көрсеткіштердің асыра орындалуының негізгі үлес салмағы автокөлік құралдарының, атап айтқанда заңды тұлғалардың санының артуына, сондай-ақ жеке тұлғалардан өткен жылдардағы берешектің түсуіне байланысты;
- "Бірыңғай жер салығы" 5 202,0 мың теңге сомасында, онда 6 334,7 мың теңге немесе 121,8% түсім қамтамасыз етілді. Жоспардан тыс түсім салық төлеушілер санының 35 бірлікке өсуімен байланысты.
"Тауарларға, жұмыстарға және қызметтерге салынатын ішкі салықтар" сыныбы бойынша түсімдер бюджеттің мынадай ерекшеліктері бойынша көзделген:
1) "Қазақстан Республикасының аумағында өндірілген Бензин (авиациялықты қоспағанда) және дизель отыны " 4 390,0 мың теңге сомасында, онда 4 933,1 мың теңге сомасында немесе 112,4% түсім қамтамасыз етілді. Тауарды өткізу көлемін ұлғайту есебінен асыра орындау, атап айтқанда ЖК Сериков және ЖК Сарбасов;
2) "Жер учаскелерін пайдаланғаны үшін төлем " 63 291,0 мың теңге сомасында, онда 81 194,3 мың теңге сомаға түсім қамтамасыз етілді немесе 128,3%, асыра орындалуы жалға алушылар санының артуымен байланысты;
3) "Қызметтің жекелеген түрлерімен айналысу құқығы үшін лицензиялық алым " жоспар бойынша 500,0 мың теңге, 683,8 мың теңге сомасында түсім қамтамасыз етілді немесе 136,8%;
4) "Жергілікті бюджетке есепке алынатын тіркеу алымы " жоспар бойынша 868,0 мың теңге 982,6 мың теңге немесе 113,2 мың теңге сомасында түсім қамтамасыз етілді.%;
5) "Қызметтің жекелеген түрлерімен айналысуға лицензияларды пайдаланғаны үшін төлем " жоспар бойынша 2 326,0 мың теңге, 2 529,5 мың теңге немесе 108,8%.
Кәсіпкерлік және кәсіби қызметті жүргізгені үшін алымдардың жоспардан тыс түсуіне кәсіпкерлердің ағымдағы төлемдері есебінен қол жеткізілді, олардың саны жоспарда көзделген саннан асып түсті.
Жергілікті бюджетке түсетін мемлекеттік баж бойынша 5 348,0 мың теңге жоспар бойынша аудандық бюджетке 5 879,7 мың теңге немесе 109,9% түсті, бұл іс жүзінде жүргізілген іс-әрекеттер бойынша ағымдағы төлем болып табылады.
Жергілікті атқарушы органның ұсынған ақпараты бойынша 2020 жылдың 1 қаңтарына аудан бюджетіне төлемдер бойынша бересі 10 681,0 мың теңгені құрады, оның ішінде жеке тұлғалардан мүлік салығы - 74,9 мың теңге және елді мекендердің жерлеріне жеке тұлғалардан жер салығы - 10 606,1 мың теңге. Жыл басындағы деректермен салыстырғанда бересі жалпы 18 593,9 мың теңгеге азайды.
Ұлғаю жағына да, азаю жағына да бірнеше рет нақтыланғанына ... жалғасы
Сіз бұл жұмысты біздің қосымшамыз арқылы толығымен тегін көре аласыз.
Осы есеп "Мемлекеттік аудит және қаржылық бақылау туралы" Заңның 13 және 51-баптарына сәйкес дайындалды, мазмұны бойынша жергілікті атқарушы органның есебіне қорытынды болып табылады.
Есеп Республикалық бюджеттің атқарылуын бақылау жөніндегі есеп комитетінің 2016 жылғы 31 наурыздағы №5-НҚ нормативтік қаулысымен бекітілген Облыстардың, республикалық маңызы бар қалалардың, астананың тексеру комиссияларының мәслихаттарға жергілікті бюджеттің атқарылуы туралы есепті ұсынуы бойынша сыртқы мемлекеттік аудиттің және қаржылық бақылаудың рәсімдік стандартының талаптарын сақтай отырып қалыптастырылған.
Есепте түсімдер мен шығыстар бойынша жергілікті бюджеттің атқарылуын талдау, Шет ауданын дамытудың 2016-2020 жылдарға арналған бағдарламасын қоса алғанда, Қазақстан Республикасының Мемлекеттік жоспарлау жүйесінің бағдарламалық құжаттарының іске асырылуын талдау (2019 жыл), жекелеген бағыттар бойынша бюджетті іске асыру нәтижелеріне қол жеткізуді бағалау келтірілген.
Мемлекеттік органдар қызметінің, мемлекет активтерін басқарудың нәтижелері келтірілген, бюджет қаражаты мен мемлекет активтерін басқару тетіктерінің тиімділігін арттыру, бюджет процесіне қатысушылардың қаржылық тәртібін арттыру жөніндегі негізгі қорытындылар мен ұсынымдар келтірілді.
І БӨЛІМ. ӨҢІРДІҢӘЛЕУМЕТТІК - ЭКОНОМИКАЛЫҚДАМУЫНЫҢНЕГІЗГІ КӨРСЕТКІШТЕРІ
Шет ауданының аумағы 65694 км2. Ауданда 7 кенттік және 18 ауылдық округ тіркелген, оларда 61 елді мекен бар. Халық саны 42 437 адамды құрайды.
Аудан орталығы-Ақсу-Аюлы ауылы, халық саны 4 722 адам.
Аудан шаруашылығының жетекші саласы-ауыл шаруашылығы, негізінен мал шаруашылығы.
Аудан экономикасының нақты секторында тау-кен өнеркәсібі ерекше орын алады.
Ауданда бір ірі кәсіпорын "Nova Цинк" ЖШС, 4 орта кәсіпорын: "БапыМайнинг" ЖШС, "Металлтерминалсервис" ЖШС, "Sary-Агка Соррегргосеѕѕѕіпд" ЖШС, "Локомотив Транс-2011" ЖШС және шағын кәсіпорындар: "Крамдс-Кварцит" ЖШС, "Қамқор Локомотив" ЖШС филиалы - "Агадыр доңғалақ цехы" ЖШС, "Электржабдықтау" ЖШС, "Шет-энерго" ЖШС, "Шеткоммунсервис" КМК, "Электржабдықтау" ЖШС. "баспагер", аудандық "Шетшугыласы" газетіжұмыс істейді.
Әлеуметтік-экономикалық дамуды бағалау аудан өнеркәсібінің үдемелі дамуымен сипатталады. Өнеркәсіптің базалық салалары тау-кен өнеркәсібі, өңдеу өнеркәсібі, электр энергиясы мен суды бөлу болып табылады.
Шет ауданының әлеуметтік-экономикалық дамуының негізгі көрсеткіштерінің салыстырмалы талдауы
Көрсеткіштер
Өлшем бірлігі
2018 жыл
2019 жыл
2019ж. % 2018ж.
Өнеркәсіп
Қолданыстағы бағадағы өнеркәсіп өнімдерінің (жұмыстар мен қызметтердің) көлемі
млн. теңге
64 957,2
89 307,8
204,0 (НКИ)
- тау-кен өнеркәсібі және карьерлерді қазу
млн. теңге
52 985,3
64 106,2
121,0
- өңдеу өнеркәсібі, оның ішінде:
млн. теңге
8 942,0
24 091,1
269,4
азық-түлік өнімдерін өндіру
млн. теңге
819,3
1 041,2
127,1
нан-тоқаш және ұн өнімдерін өндіру
млн. теңге
527,8
312,3
59,2
Ауыл шаруашылығы
Ауыл шаруашылығының жалпы өнімі
млн. теңге
32 569,2
42 350,3
(НКИ)
- өсімдік шаруашылығы
млн. теңге
9 980,5
12 338,0
99,3
- мал шаруашылығы, оның ішінде:
млн. теңге
22 444,5
29 843,7
104,1
Инвестициялар
Негізгі капиталға салынатын инвестициялар
млн. теңге
15 164,5
57 859,6
374,1 (НКИ)
Шағын кәсіпкерлік
жұмыс істеп тұрған ШОК субъектілерінің саны, барлығы
бірлік
2 714
3 035
111,8
Құрылыс
Құрылыс жұмыстарының көлемі
млн. теңге
9 038,8
22 056,3
233,3
Тұрғын үйлерді пайдалануға беру
шаршы.м
6 272
7 413
118,2
Халықты жұмыспен қамту және әлеуметтік қорғау
Жұмыссыздар саны
адам
252
364
144,4
Жұмысқа орналастырылды
адам
1 446
1 034
71,5
Қоғамдық жұмыстарға жіберілгені
адам
531
417
78,5
Оқуға және кәсіби дайындыққа жіберілді
адам
83
114
137,3
Кедейлік шегінен төмен тұратын аз қамтылғандар саны
адам
612
2 087,0
341,0
Денсаулық сақтау
Туу коэффициенті
1000 адамға шаққандағы жағдай
17,54
18,21
103,8
Өлім коэффициенті
1000 адамға шаққандағы жағдай
8,23
6,84
83,1
Нәресте өлімінің коэффициенті
1000 тірі туылғандарға шаққандағы жағдай
7,9
10
126,6
Білім
Мектепке дейінгі жастағы балалардың жалпы саны (1 жастан 6 жасқа дейін)
адам
2 838
2 854
100,6
Мектепке дейінгі мекемелерге қамтылған мектеп жасына дейінгі балалар саны
адам
1 448
1 450
100,1
Қылмыстылық
Барлық қылмыстар
Бірлік
158
118
74,7
оның ішінде ауыр және аса ауыр қылмыстар
бірлік
11
16
145,5
Ауыр қылмыстардың ашылуы
қ.
33,3
66,7
Кестеден алынған деректер негізінде талданып отырған кезеңде өнеркәсіп өндірісі мен ауыл шаруашылығы өнімі тұрақты өсу үрдісін көрсетіп отыр.
Шет ауданының өнеркәсіп өнімін шығару көлемі абсолюттік мәнде 89 307,8 млн.теңгені құрады немесе 2018 жылға қарағанда 37,5% - ға өсті. Өнеркәсіп өнімінің нақты көлем индексі (НКИ) 204% құрады немесе 28,7% өсті.
Тау-кен өнеркәсібі мен карьерлерді қазуға өнеркәсіп өндірісі көлемінің 71,8% - ы келеді, бұл 2018 жылғы үлеспен салыстырғанда 9,8% - ға аз.
Өңдеу өнеркәсібінің үлесі 27% - ды құрайды, бұл 2018 жылғы көрсеткіштен 13,2% - ға жоғары.
Бұл ретте өңдеу өнеркәсібі құрылымында:
- тамақ өнімдерін өндіру үлесі 4,3% құрады және 2018 жылмен салыстырғанда 4,9% төмендеді%;
- нан-тоқаш және ұн өнімдерін өндіру үлесі 1,3% құрады, төмендеу 4,6%.
Ауыл шаруашылығының жалпы өнімінің көлемі 42 350,3 млн.теңгені құрады немесе 2018 жылмен салыстырғанда 30% - ға өсті. НКИ-102,5%.
Бұл ретте өсімдік шаруашылығы өнімдеріне 29,1%, мал шаруашылығы өнімдеріне - 70,5% тиесілі.
Мал шаруашылығы өнімдерінің өсуі олардың көлемдерінің, оның ішінде тірі салмақта мал мен құстың 4,8% - ға, сүт өндірісінің 3,2% - ға, жұмыртқаның 1,7% - ға ұлғаюы есебінен қол жеткізілді.
Сонымен қатар мал басы, оның ішінде ірі қара 5,7%, қой мен ешкі 1,6%, жылқы 6,2%, құс 5% өсті.
Негізгі капиталға инвестициялар көлемі сондай-ақ өткен жылға қатысты ұлғаюмен сипатталады. Инвестиция салу 57 859,6 млн.теңге сомасында қамтамасыз етілді, бұл 2018 жылғы көрсеткіштен 42 695,1 млн. теңгеге немесе 281,5% жоғары. НКИ-381,5%.
Шет ауданының Ағадыр кентінде күн электр станциясын іске қосуға қаражат негізгі капиталға ірі салым болып табылады.
Жұмыс істеп тұрған шағын және орта кәсіпкерлік субъектілерінің саны 3 035 бірлікті құрап, 321 бірлікке немесе 11,8% - ға артты.
Құрылыс жұмыстарының көлемі 22 056,3 млн.теңгені құрады немесе 2018 жылдың көлемінен 13 017,5 мың теңгеге немесе 144% артық.
Тұрғын үйді пайдалануға беру 2018 жылдың көрсеткішіне 18,2% өсіммен 7 413 шаршы метрді құрады.
Жұмыспен қамту саласында әлеуметтік көрсеткіштер құрылымында жұмыссыздар саны 252-ден 364 адамға дейін өсті. Жұмысқа орналастырылған жұмыссыздар саны 1 446-ден 1 034-ке дейін, сондай-ақ қоғамдық жұмыстарға жіберілген жұмыссыздар саны 531-ден 417-ге дейін азайды.
2018 жылы 612 адамнан 2019 жылы 2 087 адамға қол жеткізген кедейлік шегінен төмен тұратын аз қамтылған азаматтар санының айтарлықтай өсуі байқалады.
Жыл сайынғы оң динамика оқуға және кәсіптік даярлауға жіберілген жұмыссыздар санынан 2018 жылы 83 адамнан 2019 жылы 114 адамға дейін байқалады.
Мектепке дейінгі тәрбиемен және біліммен 1 450 адам қамтылған, мектепке дейінгі жастағы балалардың жалпы санынан 1-ден 6 жасқа дейінгі 2 854 адам.
Денсаулық сақтау саласында келесі көрсеткіштер бойынша оң динамика: туу коэффициентінің 3,8% - ға өсуі, өлім коэффициентінің 16,9% - ға төмендеуі.
Бала өлімінің көрсеткіші 26,6% - ға артты (2018ж. - 7,9 жағдай, 2019ж. - 1000 тірі туылғанға 10 жағдай).
Тіркелген қылмыстар саны 15,1% - ға төмендеді (158-ден 118-ге дейін), ауыр қылмыстардың ашылуы 33,3-тен 66,7% - ға дейін өсті.
Соңғы үш жылда (2017-2019 жж.) Шет ауданы Қарағанды облысының 18 қаласы мен аудандарының әлеуметтік-экономикалық даму серпіні бойынша рейтингте 3-орынға ие.
Өңір экономикасының басым салаларында оң динамиканы сақтау, оның әлеуетін дамыту, халықтың әл-ауқатының өсуін қамтамасыз ету мәселелерін жедел және сындарлы шешу жергілікті атқарушы органдардың басты міндеттері болып қала береді.
Шет ауданының әлеуметтік - экономикалық даму көрсеткіштерінің төмендеуіне ықпал еткен факторлар кедейшілік шегінен төмен тұратын аз қамтамасыз етілген адамдар, жұмыссыз азаматтар санының өсуі, жұмысқа орналастырылған жұмыссыздар деңгейінің, сондай-ақ нәресте өлімінің төмендеуі болып табылады.
II БӨЛІМ. ЖЕРГІЛІКТІ БЮДЖЕТТІҢ АТҚАРЫЛУЫН ТАЛДАУ
Шет ауданының 2019-2021 жылдарға арналған бюджеті Қарағанды облысы Шет аудандық мәслихатының 2018 жылғы 26 желтоқсандағы XXVI сессиясының № 26226 шешімімен бекітілген және "2019-2021 жылдарға арналған аудандық бюджет туралы" Қарағанды облысы Шет аудандық мәслихатының 2018 жылғы 26 желтоқсандағы XXVI сессиясының №26226 шешімін іске асыру туралы "Шет ауданы әкімдігінің 2018 жылғы 29 желтоқсандағы № 6129 қаулысы негізінде орындауға қабылданды.
2019 жыл ішінде бюджеттік заңнама нормаларына сәйкес жергілікті атқарушы органның бастамасы бойынша 3 бюджетті нақтылау және жыл басында пайдаланылмаған (толық пайдаланылмаған) нысаналы трансферттерді қайтару жағдайлары бойынша 7 түзету, сондай-ақ жыл ішінде республикалық және облыстық бюджеттерден нысаналы трансферттерді бөлу жүргізілді. Енгізілген өзгерістер мен толықтыруларды есепке ала отырып, аудандық бюджет кірістер бойынша 10 622 573,0 мың теңгені немесе бекітілген көлемге 102,1%, шығындар бойынша - 10 919 039,0 мың теңгені немесе бекітілген көлемге 105% құрады.
(млн. теңге)
№ рс
Бюджет параметрлері
Бекітілген бюджет
Түзетілген бюджет
Ауытқу
Сомасы
%
1
2
3
4
5
6
1
Кірістер
10 400,2
10 622,6
222,4
2,1
- салық түсімдері
2 655,5
2 718,1
62,6
2,3
- салықтық емес түсімдер
13,7
10,9
-2,8
-20,4
- негізгі капиталды сатудан түсетін түсімдер
7,6
10,3
2,7
35,5
- трансфертер түсімі
7 723,4
7 883,3
159,9
2,1
2
Шығындар
10 400,2
10 919,0
518,8
5
3
Таза бюджеттік кредиттеу
63,3
63,3
х
х
- бюджет кредиттері
106,0
106,0
х
х
- бюджет кредиттерін өтеу
42,7
42,7
х
х
4
Қаржы активтерімен операциялар бойынша сальдо
0
0
х
х
-қаржы активтерін сатып алу
0
0
х
х
-қаржы активтерін сатудан түсетін түсімдер
0
0
х
х
5
Бюджет тапшылығы (профициті)
-63,3
-359,7
-296,5
х
6
Бюджет тапшылығын қаржыландыру (профицитін пайдалану)
63,3
359,7
296,5
х
-қарыздар түсімі
106,0
106,0
х
х
-қарыздарды өтеу
42,7
44,1
х
х
-бюджет қаражатының пайдаланылатын қалдықтары
0
297,8
297,8
х
2019 жылдың қорытындысы бойынша аудандық бюджеттің бюджеттік параметрлерінің орындалуы: кірістер бойынша - 10 790 208,3 мың теңге немесе түсімдер жоспарына 101,6%, шығындар бойынша - 10 779 058,1 мың теңге немесе 98,7% құрады.
2019 жылдың қорытындысы бойынша аудандық бюджеттің атқарылуы бойынша минус 47 818,0 мың теңге сомасында немесе таза бюджеттік кредит беру көлемі 58 968,2 мың теңге болғанда жоспардан 13,3% тапшылық қалыптасты.
Бюджет тапшылығын қаржыландыру Қарыздар түсімі есебінен қамтамасыз етілді. Қарыздар түсімінің көлемі 106 050,0 мың теңгені құрады, өтеу - 44 119,9 мың теңге.
Есепті кезеңнің соңына бюджеттік қаражат қалдығы 313 232,7 мың теңгені құрады.
Сонымен қатар, Шет аудандық мәслихатының 2018 жылғы 29 желтоқсандағы XХVI сессиясының "2019-2021 жылдарға арналған Шет ауданының ауылдық округі мен кенттерінің бюджетін бекіту туралы" № 26227 шешімін іске асыру мақсатында 5 Жергілікті өзін-өзі басқару органдарының (МӘМ), оның ішінде Ақсу-Аюлы ауылдық округінің және Шет ауданының 4 кентінің бюджеттері орындауға қабылданды.
Жыл бойы Шет аудандық мәслихат сессиясының шешімімен жергілікті өзін-өзі басқару бюджеттерінің 3 нақтылануы жүргізілді, оларды ескере отырып, Ақсу - Аюлы селолық округінің түзетілген бюджеті кірістер бойынша 282 908,0 мың теңгені немесе бекітілген шығындар бойынша 120,3%, шығындар бойынша-286 172,0 мың теңгені немесе бекітілген шығындар бойынша 121,7% құрады.
1. Шет ауданы Ақсу-Аюлы селолық округінің бюджеті
(млн. теңге)
№ рс
Бюджет параметрлері
Бекітілген бюджет
Түзетілген бюджет
Ауытқу
Сомасы
%
1
2
3
4
5
6
1
Кірістер
235,1
282,9
47,8
20,3
6
- салық түсімдері
13,0
13,0
0
х
- салықтық емес түсімдер
0
0
0
х
- негізгі капиталды сатудан түсетін түсімдер
0
0
0
х
- трансфертер түсімі
222,1
269,9
47,8
21,5
22
Шығындар
235,1
286,2
51,1
21,7
3
Таза бюджеттік кредиттеу
0
0
0
х
- бюджет кредиттері
0
0
0
х
- бюджет кредиттерін өтеу
0
0
0
х
33
Қаржы активтерімен операциялар бойынша сальдо
0
0
0
х
-қаржы активтерін сатып алу
0
0
0
х
-қаржы активтерін сатудан түсетін түсімдер
0
0
0
х
44
Бюджет тапшылығы (профициті)
-3,3
-3,3
0
х
55
Бюджет тапшылығын қаржыландыру (профицитін пайдалану)
3,3
3,3
0
х
-қарыздар түсімі
-
-
-
-
-қарыздарды өтеу
-
-
-
-
-бюджет қаражатының пайдаланылатын қалдықтары
3,3
3,3
0
х
-басына бюджет қаражатының қалдығы
-
-
-
х
-аяғына бюджет қаражатының қалдығы
-
-
-
х
2019 жылдың қорытындысы бойынша бюджеттік параметрлердің орындалуы кірістер бойынша 293 228,4 мың теңге немесе 103,6%, шығындар бойынша 285 972,1 мың теңге немесе 99,9% қамтамасыз етілді.
Ақсу-Аюлы селолық округі бюджетінің кіріс бөлігінің асыра орындалуы жоспардан тыс 10 270,8 мың теңгеге немесе жоспарға 179%, сондай-ақ жоспардан тыс 49,6 мың теңге сомасында салықтық емес түсімдер есебінен орындалды.
Ақсу-Аюлы ауылдық округі бюджетінің орындалуы бойынша 2019 жылы 7 256,3 мың теңге көлемінде профицит қалыптасты, жоспарлы көрсеткіш-3 264,0 мың теңге.
Қаржы жылының басына бюджет қаражатының қалдығы 3 264,1 мың теңгені, соңында - 10 520,4 мың теңгені құрады.
Ағадыр кентінің түзетілген бюджеті кірістер бойынша 356 611,0 мың теңгені немесе бекітілген шығындар бойынша 107,3% - ды, шығындар бойынша-356 368,0 мың теңгені немесе бекітілген шығындар бойынша 108,2% - ды құрады.
2. Шет ауданы Ағадыр кентінің бюджеті
(млн. теңге)
№ рс
Бюджет параметрлері
Бекітілген бюджет
Түзетілген бюджет
Ауытқу
Сомасы
%
1
2
3
4
5
6
1
Кірістер
332,2
356,6
24,4
7,3
6
- салық түсімдері
23,0
23,0
0
х
- салықтық емес түсімдер
0
0
0
х
- негізгі капиталды сатудан түсетін түсімдер
0
0
0
х
- трансфертер түсімі
309,2
333,6
24,4
7,9
22
Шығындар
332,2
359,4
27,2
8,2
3
Таза бюджеттік кредиттеу
0
0
0
х
- бюджет кредиттері
0
0
0
х
- бюджет кредиттерін өтеу
0
0
0
х
33
Қаржы активтерімен операциялар бойынша сальдо
0
0
0
х
-қаржы активтерін сатып алу
0
0
0
х
-қаржы активтерін сатудан түсетін түсімдер
0
0
0
х
44
Бюджет тапшылығы (профициті)
0
-2,8
-2,8
х
55
Бюджет тапшылығын қаржыландыру (профицитін пайдалану)
0
2,8
2,8
х
-қарыздар түсімі
-
-
-
-
-қарыздарды өтеу
-
-
-
-
-бюджет қаражатының пайдаланылатын қалдықтары
-
2,8
2,8
х
-басына бюджет қаражатының қалдығы
-
-
-
х
-аяғына бюджет қаражатының қалдығы
-
-
-
х
2019 жылдың қорытындысы бойынша бюджеттік параметрлердің орындалуы кірістер бойынша 370 783,7 мың теңге немесе 104%, шығындар бойынша - 354 746,9 мың теңге немесе 98,7% қамтамасыз етілді.
Ағадыр кенті бюджетінің кіріс бөлігін асыра орындауға жоспардан тыс салықтық түсімдер есебінен 13 915,6 мың теңгеге немесе жоспарға 160,5%, сондай-ақ жоспарда көзделмеген салықтық емес түсімдер есебінен 257,0 мың теңге сомасында қол жеткізілді.
Ақадыр кенті бюджетінің орындалуы бойынша 2019 жылы 16 036,8 мың теңге көлемінде профицит қалыптасты, тапшылықтың жоспарлы көрсеткіші минус 2 757,0 мың теңге.
Қаржы жылының басына бюджет қаражатының қалдығы 1 957,1 мың теңгені, соңында - 17 993,9 мың теңгені құрады.
Ақжал кентінің түзетілген бюджеті кірістер бойынша 99 355,0 мың теңгені немесе бекітілген шығындар бойынша 99,7%, шығындар бойынша - 103 421,0 мың теңгені немесе бекітілген шығындар бойынша 103,8% құрады.
3. Шет ауданы Ақжал кентінің бюджеті
(млн. теңге)
№ рс
Бюджет параметрлері
Бекітілген бюджет
Түзетілген бюджет
Ауытқу
Сомасы
%
1
2
3
4
5
6
1
Кірістер
99,7
99,4
-0,3
-0,3
6
- салық түсімдері
8,0
8,0
0
х
- салықтық емес түсімдер
0
0
0
х
- негізгі капиталды сатудан түсетін түсімдер
0
0
0
х
- трансфертер түсімі
91,7
91,4
-0,3
-0,3
22
Шығындар
99,7
103,4
3,7
3,7
3
Таза бюджеттік кредиттеу
0
0
0
х
- бюджет кредиттері
0
0
0
х
- бюджет кредиттерін өтеу
0
0
0
х
33
Қаржы активтерімен операциялар бойынша сальдо
0
0
0
х
-қаржы активтерін сатып алу
0
0
0
х
-қаржы активтерін сатудан түсетін түсімдер
0
0
0
х
44
Бюджет тапшылығы (профициті)
0
-4,1
-4,1
х
55
Бюджет тапшылығын қаржыландыру (профицитін пайдалану)
0
4,1
4,1
х
-қарыздар түсімі
-
-
-
-
-қарыздарды өтеу
-
-
-
-
-бюджет қаражатының пайдаланылатын қалдықтары
-
4,1
4,1
х
-басына бюджет қаражатының қалдығы
-
-
-
х
-аяғына бюджет қаражатының қалдығы
-
-
-
х
2019 жылдың қорытындысы бойынша бюджеттік параметрлердің орындалуы кірістер бойынша 108 457,8 мың теңге немесе 109,2%, шығындар бойынша - 103 063,2 мың теңге немесе 99,7% қамтамасыз етілді.
Ақжал кенті бюджетінің кіріс бөлігінің асыра орындалуы жоспардан тыс 8 534,2 мың теңгеге немесе жоспарға 206,7%, сондай-ақ салықтық емес түсімдер жоспарында қарастырылмаған 568,6 мың теңгеге орындалды.
Ақжал кентінің бюджетін орындау бойынша 2019 жылы 5 394,6 мың теңге көлемінде профицит пайда болды.
Қаржы жылының басына бюджет қаражатының қалдығы 4 065,8 мың теңгені, соңына - 9 460,4 мың теңгені құрады.
Сәкен Сейфуллин атындағы кентінің түзетілген бюджеті кірістер бойынша 87 597,0 мың теңгені немесе бекітілгеннің 116,1% - ын, шығындар бойынша-87 677,0 мың теңгені немесе бекітілгеннің 116,2% - ын құрады.
4. Шет ауданы Сәкен Сейфуллин атындағы кентінің бюджеті
(млн. теңге)
№ рс
Бюджет параметрлері
Бекітілген бюджет
Түзетілген бюджет
Ауытқу
Сомасы
%
1
2
3
4
5
6
1
Кірістер
75,5
87,6
12,1
16,1
6
- салық түсімдері
4,2
4,2
0
х
- салықтық емес түсімдер
0
0
0
х
- негізгі капиталды сатудан түсетін түсімдер
0
0
0
х
- трансфертер түсімі
71,3
83,4
12,1
16,9
22
Шығындар
75,5
87,7
12,2
16,2
3
Таза бюджеттік кредиттеу
0
0
0
х
- бюджет кредиттері
0
0
0
х
- бюджет кредиттерін өтеу
0
0
0
х
33
Қаржы активтерімен операциялар бойынша сальдо
0
0
0
х
-қаржы активтерін сатып алу
0
0
0
х
-қаржы активтерін сатудан түсетін түсімдер
0
0
0
х
44
Бюджет тапшылығы (профициті)
0
-0,08
-0,08
х
55
Бюджет тапшылығын қаржыландыру (профицитін пайдалану)
0
0,08
0,08
х
-қарыздар түсімі
-
-
-
-
-қарыздарды өтеу
-
-
-
-
-бюджет қаражатының пайдаланылатын қалдықтары
-
0,08
0,08
х
-басына бюджет қаражатының қалдығы
-
-
-
х
-аяғына бюджет қаражатының қалдығы
-
-
-
х
2019 жылдың қорытындысы бойынша бюджеттік параметрлердің орындалуы 89 793,4 мың теңге сомасына немесе 102,5%, шығындар бойынша - 87 665,8 мың теңге немесе 100% қамтамасыз етілді.
Сәкен Сейфуллин атындағы кент бюджетінің кіріс бөлігін асыра орындауға жоспардан тыс 2 196,4 мың теңгеге немесе жоспарға 152,3% салық түсімдері есебінен қол жеткізілді.
2019 жылы Сәкен Сейфуллин атындағы кент бюджетінің орындалуы бойынша 2 127,6 мың теңге көлемінде профицит қалыптасты, тапшылықтың жоспарлы көрсеткіші-80,0 мың теңге.
Қаржы жылының басына бюджет қаражатының қалдығы 79,6 мың теңгені, соңында - 2 207,2 мың теңгені құрады.
Мойынты кентінің түзетілген бюджеті кірістер бойынша 38 383,0 мың теңгені немесе бекітілген шығындар бойынша 114,3%, шығындар бойынша - 39 338,0 мың теңгені немесе бекітілген шығындар бойынша 117% құрады.
5. Шет ауданы Мойынты кентінің бюджеті
(млн. теңге)
№ рс
Бюджет параметрлері
Бекітілген бюджет
Түзетілген бюджет
Ауытқу
Сомасы
%
1
2
3
4
5
6
1
Кірістер
33,6
38,4
4,8
14,3
6
- салық түсімдері
1,5
1,5
0
х
- салықтық емес түсімдер
0
0
0
х
- негізгі капиталды сатудан түсетін түсімдер
0
0
0
х
- трансфертер түсімі
32,1
36,9
4,8
14,9
22
Шығындар
33,6
39,3
5,7
17
3
Таза бюджеттік кредиттеу
0
0
0
х
- бюджет кредиттері
0
0
0
х
- бюджет кредиттерін өтеу
0
0
0
х
33
Қаржы активтерімен операциялар бойынша сальдо
0
0
0
х
-қаржы активтерін сатып алу
0
0
0
х
-қаржы активтерін сатудан түсетін түсімдер
0
0
0
х
44
Бюджет тапшылығы (профициті)
0
-0,95
-0,95
х
55
Бюджет тапшылығын қаржыландыру (профицитін пайдалану)
0
0,95
0,95
х
-қарыздар түсімі
-
-
-
-
-қарыздарды өтеу
-
-
-
-
-бюджет қаражатының пайдаланылатын қалдықтары
-
0,95
0,95
х
-басына бюджет қаражатының қалдығы
-
-
-
х
-аяғына бюджет қаражатының қалдығы
-
-
-
х
2019 жылдың қорытындысы бойынша бюджеттік параметрлердің орындалуы кірістер бойынша 39 583,5 мың теңге немесе 103,1%, шығындар бойынша 39 331,9 мың теңге немесе 100% қамтамасыз етілді.
Мойынты кенті бюджетінің кіріс бөлігінің асыра орындалуына жоспардан тыс 1 200,5 мың теңгеге немесе жоспарға 180% салық түсімдері есебінен қол жеткізілді.
Мойынқұм кенті бюджетінің орындалуы бойынша 2019 жылы 251,6 мың теңге көлемінде профицит қалыптасты, жоспарлы көрсеткіш-955,0 мың теңге.
Қаржы жылының басына бюджет қаражатының қалдығы 954,9 мың теңгені, соңында - 1 206,5 мың теңгені құрады.
2.1. Жергілікті бюджетке түсетін түсімдердің орындалуын бағалау
2019 жылы аудандық бюджетке түскен түсімдер 10 837 290,1 мың теңгені немесе түзетілген бюджетке 101,6% және бекітілген бюджетке 103,8% құрады.
Түсімдердің жалпы көлемінде негізгі үлес салмағын облыстық бюджеттен 7 883 248,0 мың теңге көлемінде трансферттер алады немесе 72,7%. Оның ішінде нысаналы ағымдағы трансферттердің үлесі 24,2% немесе 1 905 633,0 мың теңге, нысаналы даму трансферттері - 26,5% немесе 2 088 987,0 мың теңге, субвенциялар - 48,8% немесе 3 844 964,0 мың теңге және заңнаманың қабылдануына байланысты шығындарды өтеуге трансферттер - 0,5% немесе 43 664,0 мың теңге.
Салықтық, салықтық емес түсімдерден және негізгі капиталды сатудан түскен түсімдерден қалыптасқан меншікті кірістер үлесіне 26,8% немесе 2 906 960,3 мың теңге келеді.
Бюджеттік кредиттерді өтеуден түскен кірістер 47 081,8 мың теңгені немесе 0,5% құрады.
5 жергілікті өзін-өзі басқару органдарында 2019 жылы түсімдердің орындалуы қамтамасыз етілді:
1) Ақсу-Аюлы селолық округінің бюджетіне 293 228,4 мың теңге көлемінде немесе түзетілген түсімдер жоспарына 103,6%.
Бюджетке түсетін түсімдер салықтық және салықтық емес түсімдерді қамтитын меншікті кірістер, сондай-ақ жоғары тұрған бюджеттен субвенциялар мен ағымдағы нысаналы трансферттер түрінде трансферттер есебінен қамтамасыз етілген.
Бұл ретте меншікті кірістер үлесі (салықтық және салықтық емес түсімдер) 8% немесе 23 320,4 мың теңгені, трансферттер - 92% немесе 269 908,0 мың теңгені құрады, оның ішінде субвенциялар - 55% немесе 148 344,0 мың теңге, ағымдағы нысаналы трансферттер - 45% немесе 121 564,0 мың теңге.
2) Ақадыр кентінің бюджетіне 370 783,7 мың теңге көлемінде немесе түсімдердің түзетілген жоспарына 104%.
Бюджетке түсетін түсімдер салықтық және салықтық емес түсімдерді қамтитын меншікті кірістер, сондай-ақ жоғары тұрған бюджеттен субвенциялар мен ағымдағы нысаналы трансферттер түрінде трансферттер есебінен қамтамасыз етілген.
Бұл ретте меншікті кірістер үлесі (салықтық және салықтық емес түсімдер) 10% немесе 37 172,7 мың теңгені, трансферттер - 90% немесе 333 611,0 мың теңгені құрады, оның ішінде субвенциялар - 73,5% немесе 245 365,0 мың теңге, ағымдағы нысаналы трансферттер - 26,5% немесе 88 246,0 мың теңге.
3) Ақжал кентінің бюджетіне 108 457,8 мың теңге көлемінде немесе түсімдердің түзетілген жоспарына 109,2%.
Бюджетке түсетін түсімдер салықтық және салықтық емес түсімдерді қамтитын меншікті кірістер, сондай-ақ жоғары тұрған бюджеттен субвенциялар мен ағымдағы нысаналы трансферттер түрінде трансферттер есебінен қамтамасыз етілген.
Бұл ретте меншікті кірістер үлесі (салықтық және салықтық емес түсімдер) 15,8% немесе 17 102,8 мың теңгені, трансферттер - 84,2% немесе 91 355,0 мың теңгені құрады, оның ішінде субвенциялар - 72,6% немесе 66 351,0 мың теңге, ағымдағы нысаналы трансферттер - 27,4% немесе 25 004,0 мың теңге.
4) Сәкен Сейфуллин атындағы кент бюджетіне 89 793,4 мың теңге көлемінде немесе түзетілген түсімдер жоспарына 102,5%.
Бюджетке түсетін түсімдер салықтық түсімдерді, сондай-ақ субвенциялар мен ағымдағы нысаналы трансферттер түрінде жоғары тұрған бюджеттен түсетін трансферттерді қамтитын меншікті кірістер есебінен қамтамасыз етілген.
Бұл ретте салық түсімдерінің үлесі 7,1% немесе 6 396,4 мың теңгені, трансферттер - 92,9% немесе 83 397,0 мың теңгені құрады, оның ішінде субвенциялар - 59,1% немесе 49 328,0 мың теңге, нысаналы ағымдағы трансферттер - 40,9% немесе 34 069,0 мың теңге.
5) Мойынты кентінің бюджетіне 39 583,5 мың теңге көлемінде немесе түзетілген түсімдер жоспарына 103,1%.
Бюджетке түсетін түсімдер салықтық түсімдерді, сондай-ақ субвенциялар мен ағымдағы нысаналы трансферттер түрінде жоғары тұрған бюджеттен түсетін трансферттерді қамтитын меншікті кірістер есебінен қамтамасыз етілген.
Бұл ретте салық түсімдерінің үлесі 6,8% немесе 2 700,5 мың теңгені, трансферттер - 93,2% немесе 36 883,0 мың теңгені құрады, оның ішінде субвенциялар - 55,6% немесе 20 515,0 мың теңге, нысаналы ағымдағы трансферттер - 44,4% немесе 16 368,0 мың теңге.
Жергілікті өзін-өзі басқару органдарының бюджетінде бюджеттік кредиттерді өтеуден, қаржылық активтер мен қарыздарды сатудан түскен түсімдер көзделмеген және жүргізілген жоқ.
Түсімдер бойынша бюджеттің атқарылуын бағалау есепті кезеңде бюджетті жоспарлау және атқару жөніндегі жергілікті уәкілетті органның, сондай-ақ жергілікті өзін-өзі басқару органдарының жалпы бюджетке түсетін түсімдердің толық және уақтылы есептелуін қамтамасыз ету, негізгі жоспарлы көрсеткіштерге қол жеткізілген меншікті кірістер үлесін ұлғайту жөніндегі іс-шаралар кешенін жүзеге асырғанын көрсетті.
2.2. Жергілікті бюджет кірістерінің орындалуын бағалау
Шет аудандық бюджеттің кірістері 4 санат бойынша қалыптастырылды:
- салықтық түсімдер;
- салықтық емес түсімдер;
- негізгі капиталды сатудан түсетін түсімдер;
- трансферттердің түсімдері.
Кірістер бойынша 2019 жылға болжам 10 400 166,0 мың теңге көлемінде бекітілді, түзетілген болжамнан 222 407,0 мың теңгеге өсумен 10 622 573,0 мың теңгені құрады.
Болжам көрсеткіштері кірістердің 3 санаты бойынша өскен, оның ішінде салық түсімдері 62 531,0 мың теңгеге, қаржы активтерін сатудан түсетін түсімдері 2 757,0 мың тенгеге және трансферттер 159 850,0 мың тенгеге.
Керісінше, салықтық емес түсімдер бойынша болжамдық көрсеткіштен 2 731,0 мың теңгеге азайған.
2019 жылы аудандық бюджетке нақты 10 790 208,3 мың теңге түсті немесе бекітілген болжамның 103,7% және нақтыланған болжамның 101,6%, түзетілген жоспардың 167 635,3 мың теңгеге өсуімен.
Ауданның жергілікті бюджет кірістерінің нақты орындалуы
түсімдер санаттары бойынша
Ақсу-Аюлы ауылдық округі бюджетінің кірістері бойынша болжам 2 санат бойынша қалыптастырылды: салықтық түсімдер - 13 000,0 мың теңге және трансферттер - 235 096,0 мың теңге, оның 148 344,0 мың теңге сомасындағы субвенциялар және 73 752,0 мың теңге ағымдағы нысаналы трансферттер. Ағымдағы нысаналы трансферттер көлемін 47 812,0 мың теңгеге ұлғайту есебінен түзетілген жоспар 282 908,0 мың теңгені құрады, онда салықтық түсімдер - 13 000,0 мың теңге, трансферттер - 269 908,0 мың теңге (ағымдағы нысаналы трансферттер - 121 564,0 мың теңге, Субвенциялар-148 344,0 мың теңге).
Бюджеттің кіріс бөлігінің орындалуы 3 санат бойынша 293 228,4 мың теңге сомаға немесе жоспардан 103,6% қамтамасыз етілді, оның ішінде салықтық түсімдер есебінен 23 270,8 мың теңге сомаға немесе жоспардан 179%, салықтық емес түсімдер жоспарында көзделмеген 49,6 мың теңге сомаға, сондай-ақ 269 908,0 мың теңге сомаға трансферттер есебінен.
Ағадыр кенті бюджетінің кірістері бойынша болжам 2 санат бойынша қалыптастырылды: салықтық түсімдер - 23 000,0 мың теңге және трансферттер - 309 187,0 мың теңге, оның ішінде 245 365,0 мың теңге сомасында субвенциялар және 63 822,0 мың теңге ағымдағы нысаналы трансферттер. Ағымдағы нысаналы трансферттердің көлемін ұлғайту есебінен түзетілген жоспар 24 424,0 мың теңгеге 356 611,0 мың теңгені құрады, онда салықтық түсімдер 23 000,0 мың теңге мөлшерінде, трансферттер - 333 611,0 мың теңге (ағымдағы нысаналы трансферттер - 88 246,0 мың теңге, Субвенциялар - 245 365,0 мың теңге).
Бюджеттің кіріс бөлігінің орындалуы 3 санат бойынша жалпы сомасы 370 783,7 мың теңгеге немесе жоспардан 104% қамтамасыз етілді, оның ішінде салықтық түсімдер есебінен 36 915,6 мың теңге сомасына немесе жоспардан 160,5%, салықтық емес түсімдер жоспарында көзделмеген 257,0 мың теңге сомасына, сондай-ақ 333 611,0 мың теңге сомасына трансферттер есебінен.
Ақжал кенті бюджетінің кірістері бойынша болжам 2 санат бойынша қалыптастырылды: Салықтық түсімдер-8 000,0 мың теңге және трансферттер - 91 663,0 мың теңге, оның ішінде субвенциялар - 66 351,0 мың теңге және ағымдағы нысаналы трансферттер - 25 312,0 мың теңге. Ағымдағы нысаналы трансферттердің көлемін 308,0 мың теңгеге азайту есебінен түзетілген жоспар 99 355,0 мың теңгені құрады, онда салықтық түсімдер 8 000,0 мың теңге, трансферттер - 91 355,0 мың теңге (ағымдағы нысаналы трансферттер - 25 004,0 мың теңге, Субвенциялар - 66 351,0 мың теңге).
Бюджеттің кіріс бөлігінің орындалуы 3 санат бойынша 108 457,8 мың теңге жалпы сомаға немесе жоспардан 109,2% қамтамасыз етілді, оның ішінде салықтық түсімдер есебінен 16 534,2 мың теңге сомаға немесе жоспардан 206,7% 568,6 мың теңге салықтық емес түсімдер жоспарында көзделмеген салықтық емес түсімдер есебінен, сондай-ақ 91 355,0 мың теңге сомаға трансферттер есебінен.
Сәкен Сейфуллин атындағы кент бюджетінің кірістері бойынша болжам 4 200,0 мың теңге сомасында салықтық түсімдер және 71 258,0 мың теңге сомасында трансферттер бойынша қалыптастырылды, оның ішінде субвенциялар - 49 328,0 мың теңге және ағымдағы нысаналы трансферттер - 21 930,0 мың теңге. Ағымдағы нысаналы трансферттердің көлемін арттыру есебінен түзетілген жоспар 12 139,0 мың теңгеге 87 597,0 мың теңгені құрады, мұнда салықтық түсімдер - 4 200,0 мың теңге, трансферттер - 83 397,0 мың теңге (ағымдағы нысаналы трансферттер - 34 069,0 мың теңге, Субвенциялар-49 328,0 мың теңге).
Бюджеттің кіріс бөлігінің орындалуы 2 санат бойынша 89 793,4 мың теңге жалпы сомаға немесе жоспардан 102,5% қамтамасыз етілді, оның ішінде 6 396,4 мың теңге салық түсімдері есебінен немесе жоспардан 152,3%, сондай-ақ 83 397,0 мың теңге сомаға трансферттер есебінен.
Мойынты кенті бюджетінің кірістері бойынша болжам салықтық түсімдер бойынша 1 500,0 мың теңге сомасында және Трансферттер бойынша 32 085,0 мың теңге сомасында қалыптасты, оның ішінде субвенциялар - 20 515,0 мың теңге және нысаналы ағымдағы трансферттер - 11 570,0 мың теңге. Ағымдағы нысаналы трансферттер көлемін 4 798,0 мың теңгеге ұлғайту есебінен түзетілген жоспар 38 383,0 мың теңгені құрады, онда салықтық түсімдер - 1 500,0 мың теңге, трансферттер - 36 883,0 мың теңге (ағымдағы нысаналы трансферттер - 16 368,0 мың теңге, Субвенциялар-20 515,0 мың теңге).
Бюджеттің кіріс бөлігінің орындалуы жалпы сомасы 39 583,5 мың теңгеге 2 санат бойынша немесе жоспардан 103,1%, оның ішінде салықтық түсімдер есебінен 2 700,5 мың теңгеге немесе жоспардан 180%, сондай-ақ 36 883,0 мың теңгеге трансферттер есебінен қамтамасыз етілді.
2.2.1. Салық түсімдерін талдау
2019 жылдың қорытындысы бойынша аудандық бюджетке салық түсімдерінің көлемі 6 Салық және төлем түрлері бойынша 2 855 924,2 мың теңге немесе бекітілген болжамға 107,5% және нақтыланған болжамға 105,1% құрады, жоспардан тыс 137 865,2 мың теңге түсті.
Түсімдердің негізгі үлесін Меншікке салынатын салықтар (мүлік салығы, жер салығы, көлік құралдарына салынатын салық) 1 514 506,9 мың теңге сомасында алады, бұл барлық салық түсімдері көлемінің 53% құрайды.
Табыс салығының үлесіне 578 331,9 мың теңге немесе 20,2%, әлеуметтік салық - 666 882,2 мың теңге немесе 23,4%, Тауарларға, жұмыстарға және қызметтерге салынатын ішкі салықтар (акциз, табиғи және басқа ресурстарды пайдаланғаны үшін түсетін түсімдер, Кәсіпкерлік және кәсіби қызметті жүргізгені үшін алынатын алымдар) - 90 323,4 мың теңге немесе 3,2%, басқа да салықтар - 0,005 мың теңге, сондай - ақ Заңдық мәнді іс-әрекеттерді жасағаны және (немесе) теңге немесе 0,2%.
Салық түсімдерін талдау барлық салықтар мен төлемдердің түрлері бойынша жоспарларды асыра орындауға көрсетті.
"Табыс салығы "сыныбы бойынша түсімдер 522 422,0 мың теңге сомасында" төлем көзінен салық салынатын табыстардан ұсталатын жеке табыс салығы "01 кіші сыныптары бойынша қарастырылған, онда 547 059,4 мың теңге сомасында немесе 104,7% сомасында түсім қамтамасыз етілді; 02" Төлем көзінен салық салынбайтын табыстардан ұсталатын жеке табыс салығы "15 316,0 мың теңге сомасында, онда 25 979,2 мың теңге сомасында немесе 169,6% 5 293,3 мың теңге немесе 117,7% сомасында түсім қамтамасыз етілді. Жоспарлы көрсеткіштерді асыра орындауға катодты мыс өндіру бойынша "Sary-Arka Copper Processing" ЖШС, "Saryarka Resources Capital" ЖШС және "Каз Строй Ақжол құрылыс" ЖШС (01), субсидия алушылар, Бірыңғай жер салығын төлеушілер болып табылмайтын ШҚ (02), сондай-ақ Қазақстан Республикасының резидент еместері (03) санының артуы есебінен қол жеткізілді.
Әлеуметтік салық түсімі 666 882,2 мың теңге көлемінде немесе 104,8% қамтамасыз етілді, оның асыра орындалуы катодты мыс өндіру бойынша жұмысшылар санының және тиісінше төлем көздерінен салық салынатын кірістердің ұлғаюына байланысты.
"Меншікке салынатын салықтар" сыныбы бойынша түсімдер бюджет түсімдері сыныптамасының мынадай ерекшеліктері бойынша көзделген:
- "Заңды тұлғалардың мүлкіне салынатын салық" 1 405 666,0 мың теңге сомасында, онда 1 452 159,2 мың теңге сомаға түсім қамтамасыз етілді немесе 103,3%;
- "Жеке тұлғалардың мүлкіне салынатын салық" 553,0 мың теңге сомасында, онда 610,6 мың теңге сомаға немесе 110,4% түсім қамтамасыз етілді.
Заңды тұлғалар бойынша жоспарлы көрсеткіштердің асыра орындалуы 2018 жылдың соңында негізгі құралдарға қайта бағалау жүргізумен және 2019 жылдың 1 тоқсанында негізгі құралдардың түсуімен, Жеке тұлғаларға - факт бойынша ағымдағы төлемдердің түсуімен байланысты.
- "Жер салығы" 1 034,0 мың теңге сомасында, онда 1 758,6 мың теңге сомаға түсім қамтамасыз етілді немесе 170,1%. Елді мекендердің жерлеріне жеке тұлғалардан салық бойынша жоспардың асыра орындалуы факт бойынша ағымдағы төлемдердің түсуімен байланысты;
- "Заңды тұлғалардан көлік құралдарына салынатын салық" 5 022,0 мың теңге сомасында, 5 099,5 мың теңге немесе 101,5 мың теңге сомасында түсім қамтамасыз етілді.%;
- "Жеке тұлғалардан көлік құралдарына салық" 45 566,0 мың теңге сомасында, онда 48 544,3 мың теңге немесе 106,5% түсім қамтамасыз етілді.
Жоспарлы көрсеткіштердің асыра орындалуының негізгі үлес салмағы автокөлік құралдарының, атап айтқанда заңды тұлғалардың санының артуына, сондай-ақ жеке тұлғалардан өткен жылдардағы берешектің түсуіне байланысты;
- "Бірыңғай жер салығы" 5 202,0 мың теңге сомасында, онда 6 334,7 мың теңге немесе 121,8% түсім қамтамасыз етілді. Жоспардан тыс түсім салық төлеушілер санының 35 бірлікке өсуімен байланысты.
"Тауарларға, жұмыстарға және қызметтерге салынатын ішкі салықтар" сыныбы бойынша түсімдер бюджеттің мынадай ерекшеліктері бойынша көзделген:
1) "Қазақстан Республикасының аумағында өндірілген Бензин (авиациялықты қоспағанда) және дизель отыны " 4 390,0 мың теңге сомасында, онда 4 933,1 мың теңге сомасында немесе 112,4% түсім қамтамасыз етілді. Тауарды өткізу көлемін ұлғайту есебінен асыра орындау, атап айтқанда ЖК Сериков және ЖК Сарбасов;
2) "Жер учаскелерін пайдаланғаны үшін төлем " 63 291,0 мың теңге сомасында, онда 81 194,3 мың теңге сомаға түсім қамтамасыз етілді немесе 128,3%, асыра орындалуы жалға алушылар санының артуымен байланысты;
3) "Қызметтің жекелеген түрлерімен айналысу құқығы үшін лицензиялық алым " жоспар бойынша 500,0 мың теңге, 683,8 мың теңге сомасында түсім қамтамасыз етілді немесе 136,8%;
4) "Жергілікті бюджетке есепке алынатын тіркеу алымы " жоспар бойынша 868,0 мың теңге 982,6 мың теңге немесе 113,2 мың теңге сомасында түсім қамтамасыз етілді.%;
5) "Қызметтің жекелеген түрлерімен айналысуға лицензияларды пайдаланғаны үшін төлем " жоспар бойынша 2 326,0 мың теңге, 2 529,5 мың теңге немесе 108,8%.
Кәсіпкерлік және кәсіби қызметті жүргізгені үшін алымдардың жоспардан тыс түсуіне кәсіпкерлердің ағымдағы төлемдері есебінен қол жеткізілді, олардың саны жоспарда көзделген саннан асып түсті.
Жергілікті бюджетке түсетін мемлекеттік баж бойынша 5 348,0 мың теңге жоспар бойынша аудандық бюджетке 5 879,7 мың теңге немесе 109,9% түсті, бұл іс жүзінде жүргізілген іс-әрекеттер бойынша ағымдағы төлем болып табылады.
Жергілікті атқарушы органның ұсынған ақпараты бойынша 2020 жылдың 1 қаңтарына аудан бюджетіне төлемдер бойынша бересі 10 681,0 мың теңгені құрады, оның ішінде жеке тұлғалардан мүлік салығы - 74,9 мың теңге және елді мекендердің жерлеріне жеке тұлғалардан жер салығы - 10 606,1 мың теңге. Жыл басындағы деректермен салыстырғанда бересі жалпы 18 593,9 мың теңгеге азайды.
Ұлғаю жағына да, азаю жағына да бірнеше рет нақтыланғанына ... жалғасы
Сіз бұл жұмысты біздің қосымшамыз арқылы толығымен тегін көре аласыз.
Ұқсас жұмыстар
Пәндер
- Іс жүргізу
- Автоматтандыру, Техника
- Алғашқы әскери дайындық
- Астрономия
- Ауыл шаруашылығы
- Банк ісі
- Бизнесті бағалау
- Биология
- Бухгалтерлік іс
- Валеология
- Ветеринария
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Дін
- Ет, сүт, шарап өнімдері
- Жалпы тарих
- Жер кадастрі, Жылжымайтын мүлік
- Журналистика
- Информатика
- Кеден ісі
- Маркетинг
- Математика, Геометрия
- Медицина
- Мемлекеттік басқару
- Менеджмент
- Мұнай, Газ
- Мұрағат ісі
- Мәдениеттану
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности)
- Педагогика
- Полиграфия
- Психология
- Салық
- Саясаттану
- Сақтандыру
- Сертификаттау, стандарттау
- Социология, Демография
- Спорт
- Статистика
- Тілтану, Филология
- Тарихи тұлғалар
- Тау-кен ісі
- Транспорт
- Туризм
- Физика
- Философия
- Халықаралық қатынастар
- Химия
- Экология, Қоршаған ортаны қорғау
- Экономика
- Экономикалық география
- Электротехника
- Қазақстан тарихы
- Қаржы
- Құрылыс
- Құқық, Криминалистика
- Әдебиет
- Өнер, музыка
- Өнеркәсіп, Өндіріс
Қазақ тілінде жазылған рефераттар, курстық жұмыстар, дипломдық жұмыстар бойынша біздің қор #1 болып табылады.
Ақпарат
Қосымша
Email: info@stud.kz
Реферат
Курстық жұмыс
Диплом
Материал
Диссертация
Практика
Презентация
Сабақ жоспары
Мақал-мәтелдер
1‑10 бет
11‑20 бет
21‑30 бет
31‑60 бет
61+ бет
Негізгі
Бет саны
Қосымша
Іздеу
Ештеңе табылмады :(
Соңғы қаралған жұмыстар
Қаралған жұмыстар табылмады
Тапсырыс
Антиплагиат
Қаралған жұмыстар
kz