Коммерциялық банктердің қаржылық тұрақтылығы

Жұмыс түрі: Материал
Тегін: Антиплагиат
Көлемі: 6 бет
Таңдаулыға:

Коммерциялық банктердің қаржылық тұрақтылығы

1.2.2 CAMEL (S) қаржылық тұрақтылығын бағалау әдістемесінің қысқаша сипаттамасы және В.Кромонов әдіснамасы

1. CAMEL (S) қаржылық тұрақтылықты бағалау әдістемесі

Қазіргі заманғы банктік тәжірибеде коммерциялық банктердің қаржылық тұрақтылығын бағалаудың CAMEL (S) әдістемесі өте кең таралған, ол несие институттарын бағалаудың рейтингтік жүйесі болып табылады.

Қысқартуға негізделген бұл әдіс коммерциялық банктер қызметінің капитал, активтер, басқару, кірістілік (пайдалылық), өтімділік, нарықтық тәуекелдерге сезімталдығы сияқты негізгі компоненттерінің сапасын анықтауға негізделген.

Бұл әдісте капиталдың сапасы ең алдымен қолайсыз жағдай туындаған кезде банктің төлем қабілеттілігін қамтамасыз ететін маңызды фактор болып табылатын банктің меншікті қаражатының жеткіліктілігін білдіреді. Капитал жеткіліктілігінің негізгі көрсеткіштері капитал жеткіліктілігінің коэффициенті (K1) және жиынтық (негізгі және қосымша) капиталдың (K2) жеткіліктілік коэффициенті болып табылады:

К1 = Негізгі капиталТәуекелдің өлшенген активтері*100

К2 = Жалпы капиталТәуекелдің өлшенген активтері*100

Қосымша индикаторлар да есептеледі: қаржылық левередж (негізгі капиталдың орташа активтерге қатынасы: стандарт 3%), меншікті капиталдың жеткіліктілік коэффициенті (материалдық емес активтерді алып тастағанда негізгі капиталдың орташа активтерге қатынасы), тәуекелді активтердің қатынасы (Тақ), көлемі мен динамикасы сыни және стандартты емес активтер.

Активтердің сапасын бағалау банктің белсенді операцияларымен байланысты нақты тәуекелдің болуымен байланысты. Тәуекел қаншалықты жоғары болса, активтердің сапасы соғұрлым төмен болады. Бастапқыда барлық активтер жақсы, арнайы айтылған, стандартты емес, күмәнді, пайдасыз болып бөлінеді. Соңғы үшеу теріс рейтингіге ие, сәйкесінше олар үшін 20%, 50%, 100% тәуекел коэффициенттері белгіленген. Әрі қарай активтердің жалпы тәуекелінің абсолютті мәні (Ар) анықталады, соның негізінде активтер сапасының негізгі көрсеткіші есептеледі:

Осы көрсеткіштен басқа, тәуекелдер тұрғысынан активтердің жиынтық активтерге қатынасы есептеледі; жалпы несие көлеміндегі мерзімі өткен және күмәнді қарыздардың үлесі.

Табыстылық есебі несие мекемесінің тиімділігін анықтаумен байланысты. Табыстылық неғұрлым жоғары болса, банк соғұрлым тиімді болады.

Табыстылық деңгейін бағалау ең алдымен рентабельділік коэффициентін қолдана отырып жүзеге асырылады:

Коэффициенттің стандартты мөлшерін активтер мөлшеріне байланысты банк топтары белгілейді.

Табыстылықты бағалау туралы түпкілікті қорытынды жасау үшін банктің кірістері мен шығыстарының құрылымына талдау жасалады.

Өтімділікті бағалау банктің мүмкіндіктері кредиторлар мен салымшылар алдындағы міндеттемелерді қысқа мерзімде орындауға байланысты екенін көрсетеді. CAMEL (S) әдістемесі өтімділікті бағалаудың стандартты жүйесін орнатпайды. Негізгі назар банктің ағымдағы және болашақ қажеттіліктеріне өтімділікті қамтамасыз ету көздерінің жеткіліктілігіне, активтерді ең аз шығындармен тез сату қабілетіне, депозиттердің құрылымы мен динамикасына, менеджерлердің өтімділік жағдайын бақылау қабілетіне аударылады.

Нарықтық тәуекелдерге сезімталдық нарықтық тәуекелдердің банктердің кірістілігі мен капиталына әсерін көрсетеді. Ол нарықтық тәуекелдерді бағалауды (пайыздар, валюта, баға және т.б.), сондай-ақ оларды басқару жүйесін бағалауды қамтиды.

CAMEL (S) әдіснамасындағы менеджмент соңғы рет бағаланады, өйткені банктік менеджменттің сапасы жоғарыда аталған көрсеткіштерді бағалауға тікелей байланысты. Бұл фактор негізінен бейресми банктік критерийлермен (құзіреттілік, көшбасшылық қабілеттілік, банктік ережелерді сақтау, ішкі және сыртқы тексерулердің жеткіліктілігі және т.б.) байланысты.

Алты фактордың әрқайсысы үшін рейтинг олардың әрқайсысының алынған рейтингіне байланысты белгіленеді. Содан кейін жиынтық рейтинг беріледі.

2. Кромоновтың банк тұрақтылығын бағалау критерийлері

В.Кромоновтың әдістемесі банктерді қаржылық бағалаудың ресейлік тәжірибесінде кеңінен қолданылды. Есептеулер үшін бастапқы ақпарат екінші реттік шоттардағы банк қалдықтары болып табылады, олардың мәліметтері экономикалық біртекті топтарға топтастырылған: жарғылық капитал (ЖК), меншікті капитал (K), талап ету міндеттемелері (Тем), жиынтық міндеттемелер (ЖМ), өтімді активтер (ӨА). , айналым қаражаттары (AҚ), капиталды қорғау (КА).

Жиынтық мәліметтер негізінде алты фактор есептеледі:

уставный фонд (УФ), собственный капитал (К), обязательства до востребования (ОВ), суммарные обязательства (СО), ликвидные активы (ЛА), работающие активы (АР), защита капитала (ЗК).

мұндағы K1 - сенімділіктің жалпы коэффициенті: банктің операциялық активтерге тәуекелді инвестициялары меншікті капиталмен қаншалықты қорғалатынын көрсетеді;

K2 - лезде өтімділік коэффициенті: банктің клиенттік ақшаны өзінің несиелік ресурстары ретінде пайдаланатындығын көрсетеді;

K3 - кросс-коэффициент: қарыз қаражатын пайдалану кезінде банктің қандай тәуекелге жол беретінін көрсетеді;

K4 - өтімділіктің жалпы коэффициенті: берілген несиелер қайтарылмаған жағдайда банктің кредиторлардың талаптарын өте қолайлы мерзімде қанағаттандыру қабілеттілігін сипаттайды;

K5 - капиталды қорғаудың коэффициенті: банктің инфляциялық процестерді қаншалықты ескеретінін және оның активтерінің жылжымайтын мүлікке, құндылықтар мен жабдықтарға қанша пайызын орналастыратынын көрсетеді;

K6 - пайданы акционерлік капиталдандыру коэффициенті: пайданы капиталдандыру мүмкіндігін сипаттайды;

МРҚ - міндетті резервтер қоры.

Осы коэффициенттердің стандарттарға сәйкес мәні: 1; 1; 3; 1; 1; Сәйкесінше ... жалғасы

Сіз бұл жұмысты біздің қосымшамыз арқылы толығымен тегін көре аласыз.