Франчайзенгті және лизингті компаниялар

Жұмыс түрі: Материал
Тегін: Антиплагиат
Көлемі: 12 бет
Таңдаулыға:

Франчайзенгті және лизингті компаниялар

Лизинг

Лизинг бұл инвестиционды қызмет түрі, бұнда лизинг беруші лизинг алушымен белгіленген мүлікті өз меншігінде уақытша қолдану үшін алады. Лизингті келісім, өз кезегінде, келіссөздердің жиынтығын құрайды.

Лизингті маңызды келісім

пайдаланушы лизингті компанияға қандай жабдық керектігін хабарлайды.

Лизингті компания жобаның шындығына көзі жетіп, өндіруші фирмадан немесе басқа заңды және жеке тұлғадан жабдықты сатып алады.

Лизинг компания жабдықты меншіктенгеннен кейін оны уақытша пайдалануға лизинг алушыға орнына лизингті төлем ала отырып тапсырады.

Несиелі қаражаттандырумен салыстыру бойынша лизингтің артықшылықтары

лизинг ұзақ мерзімді қаржыландыру есебімен қажетті өндіріс құралдарын меншіктенуге мүмкіндік береді;

лизингтік келісім жасаған кезде аманат емес, ал лизинг берушінің лизинг мүлігіне берген меншік құқығы қамтамасыз етеді;

лизинг мерзімінің аяқталуы кезінде барлық лингті төлемдерді төлеу шартында лизинг алушы лизингкке қойған мүлікті өз меншігіне алуға құқылы болу мүмкіндігі бар.

Лизингтің салықтық артықшылықтары

негізігі қаржылардың импорты, лизинг беруші әкелген қаржы лизинг тасымалдау үшін және соңғы лизинг алушы НДС төлеуден босатылады. Мұндай негізгі қаржы құралдардың тізімі республиканың үкіметі жарлығымен бекітіледі.

Үкімет тізіміне кірмеген негізгі қаржыларға барлық лизинг келісімінің мерзімі үшін лизингті төлемдерді өтеуде НДС қосылып отырады.

Қаржылық лизинг марапаты НДС қосылудан босатылады;

қаржылық лизинг марапаттау сомасы несие пайыздарына қарағанда лизинг берушінің толығымен салықтанушы пайдасынан алынып тасталады.

Лизинг алушының пайызы қаржы лизингі үшін ҚР компания резиденттерінен алынған негізгі қаражат толық көлемімен алынуға жатады.

Лизинг алушы эксплуатацияны пайдаланудың бірінші жылында эксплуатация құқығында салық амортизационды төлемдер үшін екі норма амортизация бойынша төлейді, және осылай салық төлеуші табысының мөлшерін азайтады;

лизинг алушы корпоративті табыс салығы, жер салығына және лизингке алған негізіг қаржыны эксплуатацияға енгізгенде мүлік салығы бойынша инвестиционды салық преференциясын алу мүмкіндігі бар.

Қазақстанда лизингті компаниялар негізінен 2002 - 2003 жылдары құрылды. 01. 01. 04ж мәліметі бойынша Қазақстанда мұндай 15 компания тіркеліп жұмыс істеуде. Олардың көбінің негізін салушылар отандық екінші деңгелі банктер болып табылады. Лизингке тапсырылатын мүлік құны 45 000 - 350 000 АҚШ долларын құрайды. Сонымен қатар қазіргі нарықта бірнеше компаниялар 2 - 4 млн доллар келісімдерін қаржыландырады. Лизингті келісім бойынша орташа марапаттау мөлшері 22% құрайды, ал ауыл шаруашылық жабдықтардың мөлшері төмен, бұл мемлекеттің осы сектордың экономикалық даму мақсатымен субсидиялық қаржыландырумен байланысты.

Франчайзинг

Франчайзингтің халақаралық Ассоциациясы келесі анықтамаларды ұсынады:

Жеңілдікті кәсіпкерлік - бұл франчайзермен кәсіпорын - операторларының арасындағы келісімді өзара қатрым - қатынас, ноу -хау және оқыту сияқты облыстарды қолдауға міндетті немесе франчайзинг шеңберінде ұсынады. Сонымен бірге оператор сауда маркасын және технологияны пайдала отырып өз жұмысын жүргізеді және капиталдың белгілі бір бөлігін өз қаражаты есебінде инвестирлейді.

ҚР азаматтық кодексіне сәйке кешенді кәсіпкерлі лицензия - бұл келісім, ол келісім бойынша бір жақ екінші жаққа марапат үшін басты кешен құқығын соның ішінде, лицензиар фирмасының атауын пайдалануға және коммерциялық ақпаратты сақтауға құқылы. Сонымен қатар басты құқықтың (тауарлы белгі, қызмет көрсету белгісі, потент және т. б. ), келісім шартта қарастырылған лицензияттың кәсіпкерлік қызметін пайдалану үшін құқылы.

Франчайзинг нарығының субъектілері

тауарлы марканың, қызмет ету белгісінің, фирмалық стильдің ноу - хау және т. б. құқық иеленушілері (франчайзинг) ;

тауарлы марканың, қызмет ету белгісінің, фирмалық стильдің ноу - хау және т. б. пайдаланушылар (франчайзи) ;

қаржылық ұйымдар: бюджеттік қаржыларды және несиелік ресурстарды қамтамасыз ету;

консалтингті компаниялар: құқықты және бухгалтерлік кеңес берулер, ақпаратты қызмет, методикалық қызмет, маркетингті қызмет көрсетулер, ұйымдастырушылық қызмет көрсетулері;

заңды компаниялар: франчайзерлердің құқығын және мүдделерін қорғау, франчайзилердің мүдделерімен құқығын қорғау, қаржылық ұйымдардың құқығын және мүдделерін қорғау.

Франчанзингті қолданушылар франчайзилар үшін артықшылықтары

бизнес ашу алдында мамандандырылған оқыту бағдарламалары және франчайзи өткізетін басқару жүйесін дамыту үшін бағдарламалар бойынша франчайзилерді даярлау;

капитал салудың аздығы өз ісіңді ашумен салыстырғанда, жарнамаға деген шығындардың азаюы;

инвестицияны қайтару периодының аздығы;

франчайзердің тауарлы белгісін және репутациясын пайдалану, нарықта белгілі өнімді ұсыну мүмкіндігі;

франчайзер жағынан техникалық және басқарушылық қолдауды алу мүмкіндігі;

бизнес - процестердің және істелген технологиялардың пайдаланылуы;

кәсіпкерлік тәуекелдің төмендігі;

бизнес жүргізуде аймақтық шектеуді анық территориялды шектеу, ал бұл осыған ұқсас франшызаларды пайдаланушылар жағынан бәсекелестік мүмкіндігін алып тастайды.

Құқық иеленуші франшызалардың франчайзингтегі артықшылықтары

кәсіпорын жүйесінің кеңеюі, франчайзер тауар белгісінің қарамағында жұмыс істейтін, капитал үшін аз шығындармен минималды тәуекелмен;

жаңа нарықта тез кеңею және жұмыс істеп тұрған нарықта позицияның қатаюы;

бизнестің дамуы үшін қосымша қаржыларды өзіне қарату;

франчайзиден қосымша төлемдер алу, көрсетілетін қызметті жетілдіру және қолдау үшін.

Республикада алғашқы жоба Қазақстандық Франчайзинг Ассоциациясы және АТФ банкпен - «Франчайзинг Қазақстанда» жобасы таратылуда. Берілген франчайзингтерді қаржыландыру бағдарламасы шағын және орта бизнес ортасын жаулап алуға негізделген. Оның маңызы дамыған және тәжірибесі бар кәсіпкерлерге көмектесу және өз потенциалын озық технологиялар пайдалану көмегі арқылы кеңейту.

Халықаралық ұйымдардың гранты

Шағын кәсіпорындарға қаржылық көмек көрсетудің формаларының бірі грант болып табылады, ол халықаралық ұйымдармен шағын бизнесті келесі салаларда қолдауға бөлінеді: денсаулық сақтау, оқыту немесе кеңес беру, әлеуметтік бағыттағы кәсіпорындарға және т. б.

Грант - бұл қайтарылмайтын қаржылық, материалдық және басқа да қолдаумен берілетін көмек, нақты мақсатты тарату үшін беріледі.

Гранттың негізгі ерекшелігі, гранты алушы коммерциялық емес ұйым бола алады.

Қазақстанда жүзеге асатын негізгі грант беретін қорлардың тізімі

Америкалық халықаралық дамытудың (ЮСАИД) Американдық агенттігі - Орталық Азиядағы аймақтық миссиясы

«Прагма» Корпорациясы;

Еуропалық Қайта құру және даму Банкі - Іскерлік Кеңестер Бағдарламасы (ВАS) -Қазақстан мекемелері үшін қолдауға кеңес беру бағдарламасы;

Қазақстандағы Израиль халықаралық орталығы (МАШАВ) ;

Сорос-Қазақстан Қоры (http://www. kazakhstan-bizness. com)

Қазақстандағы тұрақты Дүниежүзілік Банктің өкілдігі;

Америка Құрама Штатының елшілігі;

Еуропалық Одақ- «ТМД елдеріне техникалық көмектесу» Бағдарламасы (ТАСИС) ;

Еуразия Қоры - Қазақстан Республикасындағы аймақтық бөліміХалықаралық ұйымдардың гранты

Гранттың негізгі ерекшелігі, гранты алушы коммерциялық емес ұйым бола алады.

Қазақстанда жүзеге асатын негізгі грант беретін қорлардың тізімі

Америкалық халықаралық дамытудың (ЮСАИД) Американдық агенттігі - Орталық Азиядағы аймақтық миссиясы

«Прагма» Корпорациясы;

Қазақстандағы Израиль халықаралық орталығы (МАШАВ) ;

Сорос-Қазақстан Қоры (http://www. kazakhstan-bizness. com)

Қазақстандағы тұрақты Дүниежүзілік Банктің өкілдігі;

Америка Құрама Штатының елшілігі;

Еуропалық Одақ- «ТМД елдеріне техникалық көмектесу» Бағдарламасы (ТАСИС) ;

Еуразия Қоры - Қазақстан Республикасындағы аймақтық бөліміv

Қаржыландырудың негізгі ережелері

Экономикалық анықталған қаржыландыру әрдайым арнайы тұтынушылықтарды жабуға бағытталған. Қаржыландыру кезінде жалпы қабылданған ережелерге сүйену қажет. Олар заң болып табылмайды, бірақ қаржылық жоспарлауға жақсы бейімделу құралы болып табылады.

1 ереже. Баланстың алтын ережесі

Кәсіпорынның негізгі қаражаты өзіндік капитал және ұзақ мерзімді қарыздық капитал есебінен қаржылануы тиіс (мүмкіндік бойынша жер, мекеме, құрал - жабдықтар) .

2 ереже. Қаржыландырудың алтын ережесі.

Қарыздық капитал негізгі қаражаты негізгі қаражатты қарыздың капиталын қаржыландыру үшін берілген негізгі қаражатты пайдалану мерзімі келісілген мерзөімнен аспауы тиіс.

Берілген мерзім жайын келіскен кезде келесі мәселе қарастырылуы қажет: негізгі қаражат алуға арналған несие ұсынылған мерзімнің кез-келген уақытында қайтарылады. Амортизациялық есептемелер несиені жоюға қызмет ете алады. Бөлшектік қаржыландыру кезінде ағымдық қаражаттың паралельді жинақталу мүмкіндігі туындайды, олар реинвестерлеуге дейін басқа мақсатта пайдаланылуы мүмкін. Мұндай кезде несиені төлеу мерзімінің қысқару мүмкіндігі ескеріледі.

3 ереже. Қаржылық құралдарын тұтыну тербелісі

Айналымдық қаражаттың қаржылануы қарыздық қаражат құралдарын кәсіпорынның айналымды қаражаттарының тұтыну тербелісіне икемдетуге болатындай құралуы тиіс. Егер айналымды қаражатты ұзақ мерзімді қарыз есебімен қаржыландыруға мүмкіндік болса, бұл экономикалық тұрғыдан мақсатсыз қаржыландыру ретінде көрінуші еді. Себебі, ол аралық уақыт ішінде ағымдық шотта немесе кассада пайызсыз алынатын қаражат жинақталуы және несие бойынша пайызды төлеу керектігі туындаушы еді. Осымен байланысты айналымдық қаражат есебімен несиені төлеу мерзімі кәсіпорын капиталының тұтыну мерзіміен сәйкес келуі тиіс. Сондықтан айналымдық қаражаттың ауысымдық бөлігі үшін овердрафт несиесін пайдалану ерекше сәйкес келеді.

4 ереже. Өз уақытында төлеу қабілеті

Айналымдық қаражат әр түрлі жеңілдікті пайдалану мүмкіншілігі бойынша пайда болған қарызды кез-келген уақытта төлеу қабілетінің есебімен қаржылануы тиіс.

5 ереже. Минималды шығындармен қаржыландыру

Қаржыландыру шығындарын инвестерлеу мерзімін және қаржы құралдарын дұрыс таңдау арқылы минималды деңгейге дейін төмендету қажет.

Берілген бөлімше, ең алдымен, бөлшекті қаржылы жоспарлау, яғни қысқа, орта және ұзақ мерзімді периодтарын жүргізу бойынша шараларды қолдануды қамтиды. Бұл үшін келесі жағдайларды ескеру қажет:

негізгі қаражат есебімен банктік несиеге өз уақтылы хабарламаларды ұсыну;

несиелеу шарттарының мұқият салыстырылуы;

кәсіпорынның ликвидтелуін жақсарту;

сконта және т. б. жеңілдіктерді пайдалану.

6 ереже. Өтімділік қаражат

Өтімділік қаражат неғұрлым рентабельді түрде салынуы тиіс. Іске қосылмаған өтімділік қаражатты уақытша төлену формасы ретінде банктегі депозитті шотты қарастыруға болады. Ұзақ мерзім бойы тұтынылмаған сома мерзімге байланысты жоғары пайыз есебінде салынуы мүмкін.

7 ереже. Жеңілдікті несиелер

Жеңілдікті және субсдерленетін несиеллер келісілген уақытқа дейін төленбеуі тиіс. Бұл ереже кәсіпорын қолданысындағы бар қаражатты қарыз төлеу үшін жоғары пайыз алысымен салым ретінде қолдану жағдайын қарастырады. Бұл жеңілдікті несиелерге тән. Егер берілген капиталды салу нұсқасы мүмкін емес болса, берілген несие қымбат және мұмкіндік бойынша несие қарызын тез арада төлеу қажет.

Қаржыландыру үшін қаражаттарды өзіне қарату көздері

Қарыздық қаражаттардың көздері:

Коммерциялық банктердің ссудалары(несиелері) және несиелері;

әртүрлі қорлардың несиелері;

микронесиелі ұйымдардың несиелері;

бағалы қағаз және облигацияның сатылымынан түскен қаражат;

жеткізушімен ұсынылған несие (коммерциялық несие) .

Өзіндік қаржылық қаражаттардың және салымдардың мөлшерін анықтағаннан кейін, кәсіпорындарды немесе жобаны толық қаржыландыру үшін қарыздық капитал, яғни несиенің керектігі айқындалады.

Инвестициялық несие (ұзақ мерзімді)

Инвестициялық несиелер кәсіпорындардың негізігі капиталын қаржыландаруға қолданылады (мекеме, машиналар, құрал - жабдықтар, көліктік құралдар және т. б. ) . Қазақстанда орта мерзімді инвестициялы несиелер (5 жылға дейін) беріледі. өндірісі - дамыған батыс елдерінде 20 жыл мерзімді несиелер әдеттегі нәрсе сияқты көрінеді.

Овердрафт (қысқа мерзімді)

Овердрафт ағымдық істердің қатынасына және төлемдерге қызмет көрсетуге арналған. Бұндай несие кезінде несиелі құралдарды қосымша келіссөздерсіз қолдану жайында банкпен мәміле жасалады. Овердрафт көмегімен бұл несиемен белгілі бір келісілген сомаға бос орналастыруға болады. Бұндай несиенің бюракратиялық сымдары жоқ. Пайызда тек алынған несие сомасына есептеледі. Овердрафт қысқа мерзімді қаржыландыру құралы ретінде, яғни айналымдық құралдарды толықтыруға қолданылады. Бұндай несиенің шарттары әртүрлі банктерде әртүрлі.

Коммерциялық несие (тауарлы)

Ең ыңғайлы несие түрі - жеткізушілермен ұсынылатын несие. Оны ресми түрде сұрастыру керек емес, ол келісім нәтижесінде беріледі. Бұндай жеткізушілермен ұсынылатын «несие» тауар немесе қызметті алу кезінде емес, кейін төленетіндік пайда болады. Жеткізуші төлеу барысында кейінге қалдыру, яғни келісім кезінде белгілітін мерзім береді. Егер кәсіпорында көп жеткізушілер болса, онда несие шеңбері белгілі түрде кеңейеді.

Жеткізушімен ұсынылатын несие пайызын есептеу

Төлеу шарттары мынандай: «есепті алғаннан кейін 3% сконто жеңілдігін алып, 10 тәулік аралығында төлеу». Жылдық пайызды есептейміз, егер 30 тәулік аралығында төлеу жүргізілсе (1 мысал) .

1 Мысал.

Коммерциялық несие бойынша жылдық пайыздың қойылымының есептетуі:

Тиімді жылдық пайыз

Сконто мөлшерлемесі, % х 360 тәулік = 3 x 360

Нетто төлемінің мерзімі - Сконтоның пайлану мерзімі (тәулік) 30-10

= 54% жылдық пайыз мөлшерлемесі

Бұл мысалда Сконто жеңілдігін қолдану үшін тиімді екендігі көрінеді. Төменде келтірілген берілгендер жеткізушімен ұсынылатын әртүрлі төлеу шарттары несие пайыздары қалай қолданылатынын көрсетеді (1 кесте) . 1 кесте. Коммерциялық несие бойынша пайыздық мөлшерлемені анықтау.

Сконто % есебінде

Төлеу мерзімінің тәуліктік айырмасы

1, 00

36, 0

18, 0

12, 0

9, 0

7, 2

6, 0

2, 00

72, 0

36, 0

24, 0

18, 0

14, 4

12, 0

3, 00

108, 0

54, 0

36, 0

27, 0

21, 6

18, 0

4, 00

144, 0

72, 0

48, 0

36, 0

28, 8

24, 0

5, 00

180, 0

90, 0

60, 0

45, 0

36, 0

30, 0

Кестені пайдалану мысалы:

Жеңілдікті қолданумен төлеу мерзімі, мысалы, 10 тәулік, қарастырылған төлеу мерзімінен есептеуқажет, мысалы, 30 тәулік: нәтижесі 20 тәулік. Содан кейін горизонталь жолда қарастырылған жеңілдік мөлшерлемесі, мысалы, 3% жылдық және бағанның қиылысу нүктесінде сәйкес сан 54% алынады (пайыздық мөлшерлеме) .

Бірдей төлеу бөлігіндегі несиелер

Бөлікті төлеудің бұндай әдісі алынған несиені төлеу сандарына бөлу жолымен анықталады. Барлық түрлерге пайыздар несиенің қалған сомасына есептеледі (2 мысал) .

2 мысал

Кәсіпорындағы 1 млн. Тг көлемдегі несие алды. Пайыздық мөлшерлемесі 12%. Төлеу мерзімі 4 жыл. Несие бойынша төлеу сомасы 3 әдіспен есептеңдер!

Бірдей төлеу бөлігіндегі несие бойынша бойынша төлеу мөлшері құрарыстырылады:

2 кесте. Бірдей төлеу бөлігіндегі несиесі бойынша төлемдер

Жыл

Пайыздар

Жою

Несие бойынша төлемдер

... жалғасы

Сіз бұл жұмысты біздің қосымшамыз арқылы толығымен тегін көре аласыз.