Қазақстан банк жүйесінің ағымдағы жағдайы

Жұмыс түрі: Курстық жұмыс
Тегін: Антиплагиат
Көлемі: 28 бет
Таңдаулыға:

ҚАЗТҰТЫНУОДАҒЫ ҚАРАҒАНДЫ УНИВЕРСИТЕТІ

КУРСТЫҚ ЖҰМЫС
Пәні:
Тақырыбы:

Орындаған:
тобының студенті

Ғылыми жетекші:
з.ғ.к., аға оқытушы

Қарағанды 2023 ж
МАЗМҰНЫ

КІРІСПЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..

1. Коммерциялық банк - банк жүйесінің негізгі элементі болып табылады.
1.1 Қазақстан Республикасындағы банк жүйесінің дамуы және коммерциялық банктерді ұйымдастыру принциптері ... ... ... ... ... ... ... ... ...
1.2 Коммерциялық банктерді ұйымдастыру принциптері және олардың функциялары ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .

2. Қазақстан банк жүйесінің ағымдағы жағдайы
2.1 Коммерциялық банктің басқару құрылымы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
2.2 Коммерциялық банктердің қаржылық қызметін салыстырмалы талдау ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
2.3 Коммерциялық банктердің белсенді операциялары, олардың жіктелуі және активтерді қалыптастырудағы рөлі ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..

ҚОРЫТЫНДЫ ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...

ПАЙДАЛАНЫЛҒАН ӘДЕБИЕТТЕР ТІЗІМІ ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... .
3
5
8
12
13
18
25
27

КІРІСПЕ

Коммерциялық банктер - банк жүйесінің негізгі буыны және олардың функциялары курстық жұмыс тақырыбының өзектілігі мемлекеттің несие жүйесінің қызмет ету механизмінде коммерциялық банктерге үлкен рөл атқаратынында. Коммерциялық банктер - нарықтық экономика жағдайында кәсіпкерлік тәжірибесінде белгілі қаржылық операциялар мен қызметтердің көпшілігін жүзеге асыратын несиелік мекемелердің ең көне және ең жаппай тобы. Олар несиелік капитал нарығының әртүрлі секторларында жұмыс істейтін көп функционалды ұйымдар. Банктер несие ресурстарының негізгі үлесін жинақтайды және өз клиенттеріне несие беруді, депозиттерді қабылдауды, қызмет көрсетуді есептеуді, бағалы қағаздарды, шетел валютасын сатып алуды, сатуды және сақтауды және басқаларды қамтитын қаржылық қызметтердің толық кешенін ұсынады.
Бүгінгі таңда коммерциялық банк өз клиенттеріне 200-ге дейін түрлі өнімдер мен қызметтерді ұсына алады. Операциялардың мұндай кең диверсификациясы коммерциялық банктерге өз клиенттерін сақтап қалуға және өте қолайсыз жағдайда да табысты болып қалуға мүмкіндік береді. Кейбір операциялардың шығыны басқаларының пайдасымен жабылады, бұл жағдайда олардың орындалуына қолайлы жағдайлар бар, нарықтық экономикасы бар барлық елдерде коммерциялық банктердің несие жүйесінің негізгі операциялық буыны болып қалуы кездейсоқ емес. Олар ақша нарығының өзгермелі жағдайларына бейімделудің таңғажайып қабілетін көрсетеді.
Қазіргі нарықтық экономика жағдайында коммерциялық банктердің қызметі экономиканың барлық салаларымен байланысына байланысты үлкен маңызға ие. Банктердің міндеттері - үздіксіз ақша және капитал айналымын қамтамасыз ету, өнеркәсіптік кәсіпорындарды, мемлекет пен халықты несиелендіру, халық шаруашылығының қорлануына жағдай жасау.
Қазіргі коммерциялық банктер қаржылық делдал ретінде әрекет ете отырып, ақша капиталының салааралық және аймақаралық қайта бөлінуін қамтамасыз ететін маңызды ұлттық экономикалық функцияны орындайды . Капиталды салалар мен салалар бойынша бөлу және қайта бөлудің банктік механизмі өндірістің объективті қажеттіліктеріне байланысты экономиканы дамытуға мүмкіндік береді және экономиканы қайта құруға ықпал етеді.
Курстық жұмыстың мақсаты - коммерциялық банктерді банк жүйесінің негізгі буыны ретінде зерттеп, олардың атқаратын қызметтерін қарастыру. Осыған байланысты келесі міндеттер қойылды:
- біріншіден, коммерциялық банктердің мәнін және олардың Қазақстан Республикасының банк жүйесіндегі маңызын, сондай-ақ коммерциялық банктің басқару құрылымын зерттеу ;.
Жұмыста Лаврушин О.Н., Сейткасимова Г.С., Мельников В.Д. сияқты авторлардың дереккөздері пайдаланылды. және т.б.
Нарықтық экономикаға көшу ақша-несие саласында жаңа және түбегейлі қайта құруларды талап етті. Банктерге тән экономикалық тұтқаларды толық пайдалану, елдің ақша айналымын басқарудың нарықтық қатынастарға көбірек сәйкес келетін принципті жаңа тәсілдерін әзірлеу және енгізу қажет.
Коммерциялық банктердің нарықтық қатынастарға өтуді жеделдетудегі көмегі, атап айтқанда, олардың ұйымдастырылуымен банктік қызметте монополияның әлсіреуінен және бәсекелестіктің тууына байланысты көрінеді. Банк жүйесі экономиканың монополиясыздандыру іс жүзінде жүзеге асырылатын алғашқы секторларының біріне айналды. Коммерциялық банктердің акциялық негізде ұйымдастырылуы ақша нарығын құрудың алғашқы қадамы болып табылады. Бұл банктер басқа банктерге берілген несиелер бойынша пайыздық мөлшерлемелерді дербес белгілейді. Көлденең қозғалыс нәтижесінде ақша оны тиімді пайдаланатын салаларға түсуі керек. Бұл, атап айтқанда, экономиканы қайта құрылымдауға банктердің әсерін білдіреді.
Құрылған банктер банктік әдістердің алуан түрлілігімен ерекшеленеді. арқылы анықталады. олар несие саясатын жүргізуде толығымен тәуелсіз және несие беру немесе бірқатар басқа операциялар бойынша орталықтан шығарылған нұсқаулармен байланысты емес. Банк жүйесін демократияландыру оның бюрократизациялану қаупін күрт төмендетеді және банк мәселелерін жедел шешуге ықпал етеді.
Коммерциялық банк термині банк ісінің дамуының алғашқы кезеңдерінде пайда болды, бұл кезде банктер негізінен сауда (коммерция), бартерлік операциялар мен төлемдерге қызмет көрсетті. Трейдерлер негізгі клиенттер болды. Тауарларды айырбастауға байланысты тасымалдау, сақтау және басқа да операцияларды банктер қаржыландырды. Өнеркәсіптік өндірістің дамуымен өндірістік циклді қысқа мерзімді несиелеу операциялары пайда болды: айналым қаражатын толықтыруға, шикізат пен дайын өнімді жинақтауға, еңбекақы төлеуге және т.б. Несие беру шарттары бірте-бірте өсті, банк ресурстарының бір бөлігі негізгі капиталға және бағалы қағаздарға инвестициялауға жұмсала бастады. Басқаша айтқанда, коммерциялық банк термині өз мағынасын жоғалтты. Ол банктің іскерлік сипатын білдіреді,

1. Коммерциялық банк - банк жүйесінің негізгі элементі болып табылады.
1.1 Қазақстан Республикасындағы банк жүйесінің дамуы және коммерциялық банктерді ұйымдастыру принциптері.

Банк - коммерциялық ұйым болып табылатын , банк қызметін жүзеге асыруға уәкілетті заңды тұлға.
Несие жүйесінің төменгі буыны - халық шаруашылығына тікелей қызмет көрсететін және коммерциялық негізде кең ауқымды қаржылық қызмет көрсететін дербес институттар желісінен тұрады. Бұл коммерциялық банктер деген жалпы атаумен банктік заңнамаға біріккен коммерциялық, кооперативтік және жеке банктер.
Коммерциялық банк термині банк ісінің дамуының алғашқы кезеңдерінде пайда болды, бұл кезде банктер негізінен сауда, айырбас операциялары мен төлемдерге қызмет көрсетті. Негізгі клиенттері саудагерлер болды (осыдан коммерциялық банк атауы). Бірақ өнеркәсіптің және басқа салалардың дамуымен банктер экономиканың басқа салаларына қызмет көрсете бастады, бірте-бірте банк атауындағы коммерциялық термині өзінің бастапқы мағынасын жоғалтты. Ол банктің іскерлік сипатын, оның шаруашылық субъектілерінің қызмет түріне қарамастан барлық қызмет түрлеріне қызмет көрсетуге бағытталғанын білдіреді.
Қазақстан Республикасының Банктер және банк қызметі туралы Заңының 3-бабына сәйкес, посткеңестік кеңістіктегі барлық мемлекеттердегі сияқты Қазақстанда да екі деңгейлі банк жүйесі жұмыс істейді. Ұлттық банк мемлекеттің орталық банкі болып табылады және банк жүйесінің жоғарғы (бірінші) деңгейін білдіреді.
Ұлттық Банктiң мiндеттерi, қызметi принциптерi, құқықтық жағдайы мен өкiлеттiгi Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi туралы Қазақстан Республикасының Заңымен айқындалады.
Ұлттық Банк өз құзыреті шегінде банк қызметінің жекелеген мәселелерін реттейді және қадағалайды және банктер мен банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың жұмыс істеуі үшін жалпы жағдайлар жасауға ықпал етеді.
Ұлттық Банктің банктерге және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға қатысты реттеу және қадағалау функциялары Қазақстан Республикасының ақша жүйесінің тұрақтылығын сақтауға, банк кредиторларының, олардың салымшылары мен клиенттерінің мүдделерін қорғауға бағытталған .
Ерекше құқықтық мәртебесі бар Қазақстанның Даму Банкін қоспағанда, барлық басқа банктер банк жүйесінің төменгі (екінші) деңгейін білдіреді.
Шетелдік қатысуы бар банк - орналастырылған акцияларының үштен бірінен астамы мыналарға тиесілі, меншігінде жәненемесе басқаруында болатын екінші деңгейдегі банк:
а) Қазақстан Республикасының резидент еместері;

б) орналастырылған акцияларының немесе жарғылық капиталындағы қатысу үлестерінің үштен бірінен астамы Қазақстан Республикасының резидент еместерінің немесе ұқсас заңды тұлғалардың меншігінде, меншігінде жәненемесе басқаруында болатын Қазақстан Республикасының резиденттері - заңды тұлғалар - Қазақстан Республикасының резиденттері;
в) Қазақстан Республикасының резидент еместерiнiң немесе заңды тұлғалардың қорларын басқарушы (сенiмгер басқарушы) болып табылатын Қазақстан Республикасының резиденттерi.
Мемлекетаралық банк - құрылтайшылары Қазақстан Республикасының Үкіметі (немесе ол уәкілеттік берген мемлекеттік орган) және мемлекеттің үкіметі (үкіметтері) болып табылатын халықаралық шарттың (келісімшарттың) негізінде құрылған және жұмыс істейтін банк. осы шартқа (келісімге) қол қойған мемлекеттер)
Республиканың банк жүйесінің қалыптасу процесі үш кезеңнен тұрады:
Бірінші кезеңде (1988-1991 жж.) мемлекеттік салалық банктер қайта құрылды, банк қызметінің институционалдық негіздері құрылды, алғашқы коммерциялық банктер пайда болды;
Бұл кезең (1992-1993 ж. аяғы) инфляция жағдайында банк жүйесінің экстенсивті өсуімен сипатталды. Бұл кезең нақты пайыздық мөлшерлемелердің теріс мәнімен және рубльдің тез құлдырауымен қатар жүрді. Бұл қысқа мерзімді алыпсатарлық операциялардан кіріс алатын көптеген бір күндік банктердің қалыптасуына алғышарттар жасады. Бұған банк операцияларын жүргізуге лицензия алуға салыстырмалы түрде оңай қол жеткізу және жарғылық капиталдың шағын мөлшері ықпал етті. Нәтижесінде ұдайы өндіріс процесінде банк секторының рөлі төмендеді. Екінші кезеңнің негізгі белгілері: Ұлттық банктің орталық банк функцияларын орындауға біртіндеп көшуі, коммерциялық банктердің кең көлемде қалыптасуы мен дамуы болды.
Банк жүйесінің дамуының үшінші кезеңі 1994 ж. және қазіргі уақытта болып жатқан, алдымен қаржы секторында, содан кейін тұтастай алғанда экономикада тұрақтандыру процестерінің дамуына байланысты банк жүйесінің өзгермелі қызмет жағдайларына бейімделуімен сипатталады.
Дамудың қазіргі кезеңінде банк жүйесі келесі тенденциялармен сипатталады:
банк капиталын шоғырландыру, екінші деңгейлі банктердің капиталдандыру деңгейін арттыру;
коммерциялық банктер қызметінің сандық көрсеткіштерінің өсуі;
қаржылық тұрақсыз банктер санын қысқарту;
банк секторындағы шетел капиталының үлесінің қысқаруы, сондай-ақ банк капиталындағы мемлекеттің үлесінің азаюы;
банктердің халықаралық қызмет стандарттарына жақындауы.
Коммерциялық банк банк жүйесінің элементі болып табылады. Бұл оның міндетті екенін білдіреді:
бүтіннің органикалық бөлігі болуға (банк мәртебесіне, банктік операцияларды жүргізу құқығына лицензияға ие болуға), ойынның жалпы ережелері бойынша жұмыс істеуге мүмкіндік беретін жалпылама қасиеттері болуы;
қоғамның жалпы және арнайы заңдары, құқықтық нормалары шеңберінде қызмет ету;
өзін-өзі реттеуге (қоршаған ортаға жауап беруге және бейімделуге), дамуға және жақсартуға қабілетті болуы;
банк жүйесінің басқа элементтерімен өзара әрекеттесу.
Қазақстан бұрынғы КСРО-дан монополияланған банк жүйесін мұра етті. Бұрынғы мамандандырылған банктер (Тұранбанк, Кредсоцбанк, Агропромбанк, Алембанк, Халық банкі) республика бойынша кең тараған бөлімшелерге ие, жаңадан пайда болған коммерциялық банктер де өз филиалдарын құрады (мысалы, Казкоммерцбанк, Центркредит, Темірбанк және т.б.).
Қазақстанда соңғы уақытта құрылған коммерциялық банктердің барлығы филиалсыз, яғни банк операцияларының барлық түрлері бір банкте шоғырланған.
Жоғарыда аталған банктер күрделі иерархиялық құрылымға ие. Олардың бас кеңсесі Алматы қаласында орналасқан, оған облыстық басқармалар бағынады, ал соңғысы - облыстардағы филиалдары.
Әміршілдік экономикадан нарыққа көшу кезеңіндегі заманауи банк жүйесін құру философиясындағы ең күрделі кемшілік коммерциялық банктердің жұмыс істеуіне қатысты негізгі нормативтік құқықтық актілердің макромазмұн деп аталатын бір мәнді мазмұны болды. коммерциялық банктер тек макроэкономикалық мәселелерді шешуге бағытталған басқару объектілері ретінде қарастырылатын жоғарыдан көзқарас.
Олардың қызметіндегі ең үлкен алаңдаушылық коммерциялық банктің нақты тұжырымдалған және нақты анықталған даму стратегиясының жоқтығынан көрінетін міндеттерінің мәнін, мақсаттарын дұрыс түсінбеу болып табылады. Есеп бір сәттік пайда бойынша жасалады, бұл кірісті дереу және кез келген бағамен, көбінесе өз клиенттерінің есебінен алу қажеттілігін талап етеді.
Бұрынғы мемлекеттік банк құрылымдарында, бір жағынан, монополияланған ойлау кешенінің болуы, екінші жағынан, банктер үшін әдеттен тыс таза коммерциялық, жаңадан құрылған коммерциялық банктердегі функциялар мен операциялардың басым болуы, екінші жағынан, пікір айтуға негіз береді. тізбектің ең маңызды буыны ретіндегі банктің мәні осылайша әлсірейді, өзара байланысты экономикалық институттар.
Бізге коммерциялық банктерге жаңа көзқарас қажет. Мемлекеттік-әкімшілік экономикадан нарықтық қатынастарға көшу дәуірінің құбылысы ретінде оларға іштен де, сырттан да байсалды баға беру керек. Коммерциялық банк өзінің заңдылықтары мен сипаттамалары бар тірі организм ретінде оның мақсатын, мәнін және әлеуметтік-экономикалық функцияларын түсінуге сәйкес келуі керек [3. 93 б.].

1.2 Коммерциялық банктерді ұйымдастыру принциптері және олардың функциялары.

Коммерциялық банк - бұл ерекше кәсіпорын, ол ақша институты ретінде әрекет етеді, сондықтан оның басқару аппаратының құрылымы ол жүзеге асыратын нақты қызметтің ізін қалдырады. Мұны оның жұмысын ұйымдастырудың белгілі бір принциптерінің мысалында көруге болады . Олар банкке тән функцияларды жүзеге асыру және банк операцияларын орындау үшін алғышарттарды қамтамасыз ететін оның қызметінің бастапқы ережелері ретінде түсініледі.
Банктер әдетте функционалдық сызықтар бойынша ұйымдастырылады. Бұл несиелік мекеменің құрылымы оның жүзеге асыратын нақты қызметіне байланысты болуы керек дегенді білдіреді.
Банкті ұйымдастыру принциптеріне қойылған мақсатқа сәйкестік принципі де жатады. Өздеріңіз білетіндей, банктің мақсаты - пайда табу. Бұл банкте ақша табатын құрылымдар болуы керек дегенді білдіреді (олар банк өнімін сатып алушыларды іздейді, оны өз шығындарынан жоғары бағаға сатады). Бөлімдер пайданы басқару үшін құрылады. Шығындарды үнемдеуді қамтамасыз ететін бүкіл банк және оның бөлімшелері бойынша бюджетті құрайтын кірістер мен шығыстарды жоспарлау.
Банкті ұйымдастыру принциптерінің ішінен оның жеке бөлімшелерінің билік иерархиясының принципін бөліп көрсетуге болады. Биліктің екі эшелоны бар: басқарудың ең жоғары деңгейі және банктің басқа бөлімшелері. Ең жоғары деңгейге Банк Кеңесі, Банк Басқармасы, Тексеру комиссиясы, банк қызметкерлерінің ең білікті бөлігін біріктіретін және банк жүйесінің ең негізгі мәселелерін шешетін әртүрлі типтегі комитеттер кіреді.
Банк бөлімшелерінің бір-біріне қатысты бағыну жүйесіндегі екінші деңгейге клиенттерге қызмет көрсетумен және басқа жұмыстармен айналысатын барлық басқа бөлімшелер (бөлімшелер) кіреді.
Банкті басқару аппаратын құрудағы бірдей маңызды принцип бірлескен және келісілген әрекеттерді қамтамасыз ету болып табылады. Егер кәсіпорын банк мәртебесіне ие болса, онда ол сөзсіз, бір жағынан, оның тиісті операцияларды жүзеге асыруын, екінші жағынан, ішкі жағынан қамтамасыз ететін бөлімшелерден тұруы керек. өз қызметінің қоршаған орта жағдайларына сәйкестігі. Кейбір банктер бұл принципті жүзеге асыру үшін банктің әртүрлі бөлімшелерінің үйлестіруін және өзара әрекетін қамтамасыз ететін арнайы әкімшілік комитетін құрады.
Банкті ұйымдастыру принциптерінде басқаруды ұтымды ету принципі де ерекше көрсетілген. Осы принципке сәйкес банктің жұмысы банктің дамуын қамтамасыз ететіндей (мысалы, жаңа қызметтерді енгізу, шығындарды азайту, еңбек өнімділігін арттыру және т.б. арқылы) ұйымдастырылуы керек.
Банкті ұйымдастыру тұрғысынан тұтастықты қамтамасыз ету және қоршаған орта жағдайларын сақтау маңызды . Бұл банк қабылдаған біртұтас даму стратегиясы аясында оның бөлімшелері арасында өзара тығыз байланыс орнатылып, әрбір бөлімше қоршаған орта жағдайларының өзгеруіне сәйкес өз қызметін жетілдіретінін білдіреді.
Банкті ұйымдастыру жүйесі де бақылауды қамтамасыз ету принципіне сай болуы аса маңызды. Мұнда міндетті элемент ішкі және сыртқы аудит болып табылады. Аудиторлық тексерулер бас банк ішінде де, оның филиалдарына қатысты да ұйымдастырылады (ішкі аудит). Сыртқы аудитті несиелік мекемелердің қызметін тексеруге лицензиясы бар арнайы аудиторлық фирмалар жүзеге асырады.
Банктің ішкі тәртібі, ішкі бөлімшелерінің жұмысын үйлестіру де ережелерге - қызметкерлердің қызметін реттеуге бағыну арқылы қамтамасыз етіледі, бұл принципті жүзеге асыру үшін банктер жеке нормативтік құқықтық актілерді (жарғы, жекелеген бөлімшелер мен қызметтер туралы ережелер, біліктілік сипаттамалары) әзірлейді. Әрбір қызметкер өз міндеттерін білуі, белгілі бір білімі және осы және басқа құжаттарда көрсетілген ережелерді сақтау қабілеті болуы керек.
Ақырында, несие мекемесінің тұрақтылығы мен сенімділігін қамтамасыз ету үшін қажетті ұйымдастыру-экономикалық шараларды дер кезінде қабылдау үшін банкті жедел және жеткілікті ақпаратпен, оны өңдеудің жаңа әдістерімен қамтамасыз ету маңызды . Ақпараттық қамтамасыз ету банктік инфрақұрылымның жүйелік элементі бола отырып, банкте тиісті ақпаратты жинайтын және өңдейтін арнайы бөлімшелерді (адамдар тобын) құру арқылы ұйымдық түрде жүзеге асырылады.
Банк құрылымын қалыптастырудың түпкі мақсаты - банк қызметінің барлық кешенін басқарудың ыңғайлылығы, клиенттерге көрсетілетін банктік қызметтердің сапасын, банк қызметкерлерінің өнімділігін арттыру, кәсіпорын ретінде табысты басқаруға қол жеткізу.
Банктер қызметінің мәні оларды басқа органдардан ерекшелендіретін белгілі бір функцияларды орындауында көрінеді. Коммерциялық банктердің негізгі операцияларын топтай отырып, олардың атқаратын негізгі функцияларын тұжырымдауға болады:
Ақша капиталын жинақтау және жұмылдыру;
Несие бойынша делдалдық;
Экономикадағы есеп айырысулар мен төлемдерді жүзеге асыру;
Төлем құралдарын құру;
Бағалы қағаздарды шығаруды және орналастыруды ұйымдастыру;
Тұтынушыларға қызмет көрсету бойынша кеңес беру.
Уақытша бос ақша қаражаттарын жұмылдыру және оларды капиталға айналдыру банктердің ең көне функцияларының бірі болып табылады. Заңды және жеке тұлғалардың банкінде жинақталған бос ақша қаражаттары, бір жағынан, олардың иелеріне пайыз түрінде табыс әкелсе, екінші жағынан, несиелік операцияларды жүргізуге негіз болады. Шоғырландырылған жинақтарды әр түрлі экономикалық және әлеуметтік қажеттіліктерге пайдалануға болады. Дәл банктердің көмегімен ақша қаражаттарының шоғырлануы және олардың капиталға айналуы жүзеге асады.
Коммерциялық банктердің тағы бір маңызды қызметі - несиелік делдалдық.. Бос ақша қаражаттарының иелері мен қарыз алушылар арасындағы тікелей несиелік қатынастарға несиеге ұсынылатын капитал сомасына қажеттілікпен бірге меншік құқығының болмауы, сондай-ақ капиталды босату мерзімі бар мерзіммен кедергі болады. қарыз алушыға қажет. Капитал иелері мен қарыз алушылар арасындағы тікелей несиелік байланыстар да соңғысының төлем қабілетсіздігі қаупімен тежеледі. Капитал иесінде қарыз алушының қаржылық жағдайы туралы ақпарат болмауы мүмкін. Коммерциялық банктер қаржылық делдал қызметін атқара отырып, бұл қиындықтарды жояды. Банк несиелері экономиканың әртүрлі салаларына бағытталып, өндірістің кеңеюін қамтамасыз етеді. Тұрақты экономика ақшалай есеп айырысулардың ұйымдасқан және жақсы жұмыс істейтін жүйесінсіз өмір сүре алмайды. Демек, есеп айырысулар мен төлемдерді жүзеге асыруда банктердің рөлі зор.
Кәсіпорындар арасындағы есеп айырысулардың негізгі бөлігі банктік аударым арқылы жүзеге асырылады. Төлемдерде делдал ретінде әрекет ететін банктер клиенттердің тапсырмасы бойынша есеп айырысуларды жүзеге асырады, шоттарға ақша қабылдайды және барлық ақшалай кірістер мен шығыстардың есебін жүргізеді. Банктердегі төлемдерді орталықтандыру тарату шығындарын азайтуға көмектеседі, ал есеп айырысуларды жеделдету және төлемдердің сенімділігін арттыру үшін электронды есеп айырысу жүйелері енгізілуде.
Коммерциялық банктердің ерекше қызметі - олардың ақшаны құру немесе жою , яғни ақша массасын көбейту немесе азайту қабілеті. Төлем құралдарын жасау банктердің депозиттік және несиелік қызметіне тікелей байланысты. Депозит екі жолмен жасалуы мүмкін: клиенттің банкке қолма-қол ақша салуы немесе қарыз алушыға несие беру арқылы. Сонымен бірге бұл операциялар айналыстағы ақша көлеміне әртүрлі әсер етеді.
Дегенмен, банктер ақшаны құруға ғана емес, сонымен бірге жоюға да қабілетті. Бұл қарыз алушылар өздерінің депозиттік шоттарынан ақшаны есептен шығару арқылы несиелерін өтеген кезде мүмкін болады. Бұл жағдайда экономикадағы жалпы ақша массасы азаяды.
Несиеге сұраныс болған жағдайда қазіргі заманғы эмиссиялық механизм ақша эмиссиясының шекарасын кеңейтуге мүмкіндік береді, бұл өнеркәсібі дамыған елдердегі ақша массасының өсуімен расталады. Бірақ экономикаға шамадан тыс сома емес, айналымдағы ақшаның оңтайлы мөлшері қажет, сондықтан коммерциялық банктер орталық банктер белгілеген шектерде (міндетті резервтер) жұмыс істейді.
Коммерциялық банктер эмиссиялық және құрылтай қызметін атқарады, бағалы қағаздарды, атап айтқанда акциялар мен облигацияларды шығаруды және орналастыруды жүзеге асыру. Бұл ретте банктердің жинақтарды өндірістік мақсатқа бағыттау мүмкіндігі бар. Бағалы қағаздар нарығы несие жүйесін толықтырып, онымен өзара әрекеттеседі. Ұзақ мерзімді инвестицияларды қажет ететін және акциялар мен облигацияларды шығаруға жүгінетін кәсіпорындардың атынан банктер олардың мөлшерін, шарттарын, шығарылым мерзімін анықтауды, бағалы қағаздардың түрін таңдауды, сондай-ақ жауапкершілікті өз мойнына алады. оларды орналастыру және қайталама айналымды ұйымдастыру үшін. Банктер шығарылған бағалы қағаздарды өз қаражаты есебінен сатып алу және сату арқылы немесе бұл үшін банктік синдикаттарды ұйымдастыру арқылы сатып алуға кепілдік береді, акциялар мен облигацияларды сатып алушыларға несие береді. Ірі компаниялар шығарған елеулі сомалар бойынша міндеттемелерді банк өз клиенттеріне тікелей сату арқылы орналастыра алады,
Жеткілікті экономикалық хабардарлық және экономикалық жағдайларды бақылау мүмкіндігі банктерге клиенттерге кеңестік қызмет көрсетуге мүмкіндік береді. Банктер кәсіпорындардың қаржылық қызметін, олардың бухгалтерлік есеп жағдайын талдайды, даму стратегиясын бағалайды және кірісті арттырудың мүмкін бағыттарын анықтайды. Бағалы қағаздармен операцияларды жүзеге асыра отырып, банктер клиенттің жаңа акцияларын шығару перспективаларын және оларды орналастырудың шынайылығын бағалайды; клиенттерге жаңа бағалы қағаздарды орналастыруға дайын фирмаларды таңдау бойынша кеңес беру және басқа да консалтингтік қызметтерді көрсету: шоттар ашудан бастап ақша және тауар нарықтарындағы операциялар бойынша кеңес беруге дейін.
Соңғы уақытта коммерциялық банктер көптеген мамандандырылған несиелік ұйымдардың бәсекелестігінің күрт өсуіне тап болды, бұл банктерді қызметтің жаңа бағыттарын іздеуге, клиенттерге ұсынылатын қызметтердің санын көбейтуге және қызмет көрсету сапасын жақсартуға ынталандырады.
Қазіргі жағдайларда коммерциялық банктердің функцияларын кеңейту үрдісінің дамуы жалғасуда. Нарықтағы өз позицияларын нығайту үшін олар банктерге тән емес операцияларды белсенді түрде жүзеге асырады, олар үшін қаржылық кәсіпкерліктің дәстүрлі емес салаларына енеді. Бұл экономиканың қызмет етуіндегі банктердің рөлін арттырады [4. 111 б.].

2. Қазақстан банк жүйесінің ағымдағы жағдайы
2.1 Коммерциялық банктің басқару құрылымы.

Коммерциялық банктерді үлестік және үлестік негізде құру кәсіпорындардың, ұйымдардың және мекемелердің уақытша бос ақшалай қаражатын жинақтау және оларды саланы, халық шаруашылығының қосалқы саласын дамыту қажеттіліктеріне ұтымды пайдалану мақсатында жүзеге асырылады. кәсіпорындар тобы немесе аймақ.
Коммерциялық банктердің ұйымдық құрылымы акционерлік қоғамды басқарудың жалпы қабылданған схемасына сәйкес келеді. Коммерциялық банктің жоғарғы органы акционерлердің (қатысушылардың) жалпы жиналысы болып табылады, ол жылына кемінде бір рет өткізілуі тиіс. Оған банктің барлық акционерлерінің өкілдері сенімхат негізінде қатысады. Кәсіпорын басшылары - акционерлердің қатысуы үшін сенімхат талап етілмейді.Жалпы жиналыс егер жиналысқа банк акционерлерінің кемінде төрттен үш бөлігі қатысса, оның қарауына шығарылатын мәселелерді шешуге уәкілетті.
Банк қызметіне жалпы басшылықты банк кеңесі жүзеге асырады. Оған банк басқармасының жұмысын қадағалау және бақылау да жүктелген. Кеңестің құрамы, оның мүшелерін сайлау тәртібі мен мерзімдері коммерциялық банктің жарғысында айқындалады. Банк Кеңесі банк қызметінің жалпы бағыттарын айқындайды, банктің несиелік және басқа жоспарларының жобаларын қарайды, банктің кірістері мен шығыстары мен пайдасының жоспарларын бекітеді, банк филиалдарын ашу және жабу мәселелерін және басқа да мәселелерді қарайды. банк қызметіне, клиенттермен қарым-қатынасқа және даму перспективаларына қатысты.
Коммерциялық банктің қызметін тікелей басқарма басқарады. Ол акционерлердің жалпы жиналысы мен банк басқармасының алдында жауапты. Басқарма Басқарма Төрағасынан, оның орынбасарларынан және басқа да мүшелерден тұрады. Коммерциялық банктердің басқармаларының құрамына әдетте банктің ірі қатысушыларының өкілдері кіреді.
Банк Басқармасының отырыстары тұрақты түрде өткізіліп тұрады. Шешімдер көпшілік дауыспен қабылданады. Дауыстар тең болған жағдайда басқарма төрағасының дауысы шешуші болып табылады. Басқарма мүшелері немесе оның төрағасы басқарма шешімімен келіспеген жағдайда олар өз пікірін кеңеске немесе жалпы жиналысқа жеткізе алады. Бұл ретте банк басқармасының шешімі түпкілікті болып табылады. Басқарманың шешімдері банктің басқарма төрағасының бұйрығымен жүзеге асырылады. Тексеру комиссиясын қатысушылардың жалпы жиналысы сайлайды және банк кеңесіне есеп береді. Банк Басқармасы Тексеру комиссиясын тексеруге қажетті барлық материалдармен қамтамасыз етеді. Комиссия тексеру нәтижелерін банк басқармасына жібереді. Коммерциялық банктің тексеру комиссиясының негізгі міндеті - теріс пайдаланудың алдын алатын жағдай жасау. Тексеру комиссиясы банктің жылдық есептері мен бухгалтерлік балансы бойынша қорытынды жасайды. Тексеру комиссиясының қорытындысынсыз банк балансын акционерлердің жалпы жиналысы бекіте алмайды.
Ірі банктер әдетте функционалдық негізде құрылатын департаменттерден, бөлімдерден және бөлімдерден тұрады. Олардың жетекшілері бұл бөлімшелердің қалыпты жұмысын қамтамасыз етеді. Бөлім директорлары, бөлім басшылары және олардың орынбасарлары бөлімдер мен қызметтердің қызметін үйлестіреді, олардың нақты мақсаттары мен бағдарламаларын белгілейді, олардың жұмысына кеңес береді, бақылайды және бағалайды. Бөлімшелердің саны банк қызметінің көлемі мен сипатына, банк операцияларының көлемі мен күрделілігіне және клиенттерге көрсетілетін қызметтердің әртүрлілігіне байланысты.
Коммерциялық банктерде бухгалтерлік есеп Ұлттық банк белгілеген ережелерге сәйкес жүзеге асырылады. Банктер Ұлттық Банкке немесе оның коммерциялық банктің орналасқан жері бойынша департаментіне айдың бірінші күніндегі бухгалтерлік балансты, тоқсан сайынғы айналым ведомості мен жылдық бухгалтерлік есепті ұсынады.
Коммерциялық банктер жұмысының ашықтығын және олардың қаржылық жағдайы туралы ақпараттың қолжетімділігін қамтамасыз ету мақсатында акционерлердің жалпы жиналысы бекіткен олардың жылдық балансы, сондай-ақ пайда мен залал есебі бойынша баспа басылымында жариялануға тиіс оларда ұсынылған ақпараттың сенімділігін аудиторлық ұйымның растауы).
Коммерциялық банк орналасқан жерінен географиялық тұрғыдан шалғай орналасқан банк клиенттері - кәсіпорындар мен ұйымдарға жедел несиелік-есеп айырысу қызметін көрсету үшін ол филиалдар мен өкілдіктер ұйымдастыра алады. Бұл ретте коммерциялық банктің филиалын немесе өкiлдiгiн ашу туралы мәселе Ұлттық Банктiң филиалын немесе өкiлдiгiн ашу орны бойынша Бас басқармасымен келiсiлуге тиiс.
Банктің филиалдары оның орналасқан жерінен тыс орналасқан және оның функцияларының барлығын немесе бір бөлігін орындайтын оқшауланған құрылымдық бөлімшелер болып табылады. Филиал заңды тұлға болып табылмайды және оған бас банк берген операцияларды Ұлттық Банктің лицензиясында көзделген шектерде жүзеге асырады. Ол оны құрған коммерциялық банктің атынан келісім-шарттар жасайды және басқа да кәсіпкерлік қызметті жүзеге асырады.
Өкілдік - коммерциялық банктің орналасқан жерінен тыс орналасқан, заңды тұлға құқықтары жоқ және дербес балансы жоқ оқшауланған бөлімшесі. Ол банктің өкілдік функцияларын, мәмілелерді және басқа да заңды әрекеттерді қамтамасыз ету үшін құрылады. Өкілдік клиенттерге есеп айырысу-несиелік қызмет көрсетпейді және корреспонденттік қосалқы шоты жоқ. Оған шаруашылық шығындарын жүзеге асыру үшін ағымдағы шот ашылады.

2.2 Коммерциялық банктердің қаржылық қызметін салыстырмалы талдау.

2022 жылғы 1 қыркүйектегі жағдай бойынша банк секторы 37 екінші деңгейлі банктермен ұсынылған. Ағымдағы жылдың басынан бері екінші деңгейлі банктердің активтерінің ұлғаюы 226,4 млрд теңгені (1,9%) құрады, банктік несиелер мен кері РЕПО операциялары 919,0 млрд теңгеге (9,9%), резервтер (провизиялар) 2 713,8 млрд теңгеге өсті. немесе 3,6 есе.
Ағымдағы жылдың тамыз айында банктердің жиынтық активтері 13,8 млрд теңгеге (0,1%), банктік несиелер және кері РЕПО операциялары - 17,9 млрд теңгеге (0,2%), резервтер (провизиялар) 217,0 млрд теңгеге (6,2%) өсті. .
Жіктелуге жататын активтер мен шартты міндеттемелер сомасы жыл басымен салыстырғанда 2 816,6 млрд теңгеге (20,5%) өсті. Жіктелуге жататын стандартты активтер мен шартты міндеттемелер 392,4 млрд теңгеге (4,7%) өсті, күмәнді - 302,3 млрд теңгеге (6,0%) азайды, үмітсіз - 2 726,4 млрд теңгеге немесе 7,6 есе өсті. Активтер мен шартты міндеттемелер бойынша провизиялар 2 882,4 млрд теңгеге немесе 3,7 есеге өсті.
Екінші деңгейлі банктердің несие портфелі 919,0 млрд теңгеге (9,9%) өсті. Стандартты несиелер 1 057,7 млрд теңгеге (-26,6%), күмәнді несиелер 388,3 млрд теңгеге (-8,0%) азайды, үмітсіз несиелер 2 365,0 млрд теңгеге (6 ,9 есеге) өсті. Екінші деңгейлі банктер берген несиелер бойынша провизиялар 2 473,2 млрд теңгеге (3,4 есе) өсті.
Екінші деңгейлі банктердің жиынтық міндеттемелері 2022 жылдың басынан бері 2 446,8 млрд теңгеге (23,4%) өсті. Міндеттемелер құрылымында заңды тұлғалардың депозиттері 874,9 млрд теңгеге (28,3%), жеке тұлғалардың депозиттері 361,2 млрд теңгеге (24,1%) ұлғайды. Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың депозиттері 30,4 млрд теңгеге (1,3%), басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған несиелер 53,8 млрд теңгеге (3,7%) қысқарды.
Шетел валютасындағы депозиттер осы кезеңде 1 185,3 млрд теңгеге немесе 1,6 есеге өсті.
Ағымдағы жылдың тамыз айында банк секторының жиынтық міндеттемелері 233,5 млрд теңгеге (1,9%) өсті. Қыркүйек айында жеке тұлғалардың депозиттері 202,4 млрд теңгеге (12,2%) өссе, заңды тұлғалардың депозиттері мен арнайы қаржы ұйымдарының депозиттері сәйкесінше 21,4 млрд теңгеге (0,5%) және 38,5 млрд теңгеге (1,7%) азайды. Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған несиелер де қыркүйекте 7,6 млрд теңгеге (0,5%) азайды.
Екінші деңгейлі банктердің Қазақстан Республикасының резидент еместері алдындағы міндеттемелері ағымдағы жылдың басымен салыстырғанда 166,8 млрд теңгеге (3,6%) өсті. 2022 жылғы 1 қыркүйектегі жағдай бойынша банк секторының жиынтық міндеттемелерінің құрылымында банктердің Қазақстан Республикасының резидент еместері алдындағы міндеттемелері 37,7%-ды құрады. [9].
Коммерциялық банк - пайда табу мақсатында несиелік капитал қозғалысын ұйымдастыратын несиелік-банктік жүйенің мекемесі. Коммерциялық банктер әмбебап және мамандандырылған болып бөлінеді. Әмбебап банк операцияларының барлық түрлерін немесе барлық дерлік түрлерін жүзеге асырады (барлық түрдегі депозиттерді қабылдау, қысқа мерзімді және ұзақ мерзімді несиелер ... жалғасы

Сіз бұл жұмысты біздің қосымшамыз арқылы толығымен тегін көре аласыз.