Қазақстан Республикасы төлем жүйесінің төлемдер жүйесінің түсінігі

Жұмыс түрі: Курстық жұмыс
Тегін: Антиплагиат
Көлемі: 28 бет
Таңдаулыға:

ҚAЗТҰТЫНУОДAҒЫ ҚAРAҒAНДЫ УНИВЕРСИТЕТІ

КУРСТЫҚ ЖҰМЫС
Пәні:
Тaқырыбы:

Орындaғaн:
тобының студенті

Ғылыми жетекші:
з.ғ.к., aғa оқытушы

Қaрaғaнды 2023 ж.
МАЗМҰНЫ

КІРІСПЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3

1. Төлем жүйесінің теориялық аспектілері
1.1 Төлем жүйесінің түсінігі және мәні ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .5
1.2 Төлем жүйелерінің элементтері, қатысушылары және түрлері ... ... ... ... ... ... 6
1.3 Қолма-қол емес ақша айналымы және қолма-қол ақшасыз төлемдер ... ... ... 8
1.4 Халықаралық есеп айырысулар ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .11

2. Қазақстан Республикасының төлем жүйесі және оның ерекшеліктері
2.1 Қазақстан Республикасы төлем жүйесінің төлемдер жүйесінің түсінігі ... ... .15
2.2 Банкаралық автоматтандырылған жүйенің жағдайы есептеулер ... ... ... ... .16
2.3 Қолма-қол ақшасыз төлемдердің сипаттамасы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 18
2.4 Қазақстан Республикасының төлем жүйесінің даму болашағы ... ... ... ... ...21

ҚОРЫТЫНДЫ ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...25

ПАЙДАЛАНЫЛҒАН ӘДЕБИЕТТЕР ТІЗІМІ ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ..27

КІРІСПЕ

Төлем жүйесі нарықтық экономиканың қаржылық инфрақұрылымының құрамдас бөлігі болып табылады және оның жағдайы ақша-несиелік реттеу, мемлекеттің қаржы жүйесі мен экономиканың нақты секторы үшін тиімді төлем қызметтерін қамтамасыз ету үшін шешуші мәнге ие.Қазақстан төлем жүйесінің қалыптасуы орталықтандырылған жоспарлы экономикадан нарықтық экономикаға көшу жағдайында өтті. Жүйені дамыту барысында қолма-қол ақшасыз есеп айырысуды кеңінен қолданудың айқын тенденциясы пайда болды. Жаңа төлем құралдарының пайда болуы төлем және есеп айырысу жүйелерін қолдану арқылы орасан зор ақпаратты өңдеу мен жіберуді қажет етті.
Ұлттық төлем жүйесі - бұл ел ішіндегі ақша айналымын және шетелдік төлем жүйелерімен өзара әрекеттесуді қамтамасыз ететін банк және қаржы институттарының, төлем құралдарының, банктік ережелер мен процедуралардың, бағдарламалық-техникалық құралдардың, сондай-ақ банкаралық жүйелер мен ақша аудару механизмдерінің жиынтығы.
Бұл жұмыстың зерттеу нысаны Қазақстан Республикасының төлем жүйесі болып табылады.
Зерттеу пәні Қазақстан Республикасының төлем жүйесінің мәні, оның негізгі элементтері, ішкі жүйелері мен түрлері, сондай-ақ оның даму перспективалары болып табылады.
Курстың мақсаты - төлем жүйесінің мемлекет экономикасындағы орны мен рөлін, құрылуының теориялық аспектілерін, оның құрылысы мен қызмет ету принциптерін көрсету.
Осы мақсатқа жету үшін келесі міндеттер айқындалады:
- төлем жүйесінің теориялық аспектілерін , Қазақстан Республикасының ұлттық төлем жүйесін қалыптастырудың алғышарттары мен кезеңдерін қарастыру;
- төлем жүйесін және оның негізгі құрамдас бөлігі - банкаралық есеп айырысу жүйесін ұйымдастырудың құрылымы мен жалпы принциптерін ашу ;
- елдің орталық банкінің төлем жүйесіндегі рөлі мен функцияларын зерттеу және талдау;
-Қазақстан Республикасының төлем жүйесінің ағымдағы жағдайын және оның даму перспективаларын бағалау .
Төлем жүйелері экономикалық белсенділікті қолдауда маңызды рөл атқарады : олар шаруашылық айналымға қатысушылар арасындағы ақшалай қаражаттардың қозғалысына жағдай жасайды, қаржы ресурстарын тиімді пайдалануға, мемлекеттік ақша-несие саясатын жүргізуге және т.б. Мемлекеттік төлем жүйесін ұйымдастыру оның қаржы жүйесінің тұрақтылығына, ақша айналымы шығындарының деңгейіне, мемлекеттік экономикадағы экономикалық операциялардың құнына, қаржы нарықтары мен банк жүйесінің өтімділігіне тікелей әсер етеді, т.б. тұтастай алғанда экономиканың жұмыс істеу тиімділігі туралы.
Сенімді және қауіпсіз төлем жүйелері тұтастай алғанда елдің қаржы жүйесінің тұрақтылығын арттыруға, қаржы ресурстарын тиімді пайдалануды қамтамасыз етуге, қаржы нарығына қатысушылар арасындағы есеп айырысуды уақтылы жүргізуге кепілдік береді. Зерттеудің мақсаты - қазақстандық төлем жүйелерінің қалыптасуы мен дамуын талдау негізінде қазіргі заманғы экономикалық жағдайларда отандық төлем жүйесін жетілдіру бойынша шаралар кешенін ұсыну.
Зерттеу нәтижелері
Төлем жүйесі елдің ақша жүйесінің маңызды бөлігі болып табылады, ақша массасының көлемі мен айналыс жылдамдығына әсер етеді, ұдайы өндіріс процестерінің қарқынына әсер етеді. Оның тиімді және үздіксіз жұмыс істеуін қамтамасыз ету Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы Заңның 7-бабында белгіленген Ұлттық Банктің мақсаттарының бірі болып табылады және. 3. ҚРҰБ заңнамаға сәйкес төлем жүйелерін реттейді және қадағалайды (қадағалайды), төлем қызметтері нарығын реттейді, төлем ұйымдарының қызметін ұйымдастыру және қолма-қол ақшасыз төлемдер мен ақша аударымдарын жүзеге асыру ережелерін белгілейді. Қазақстанның төлем жүйесі ұзақ жылдар бойы қаржы секторының қауіпсіз есеп айырысу механизмдеріндегі қажеттіліктерін қанағаттандыру мүмкіндігін көрсетіп келеді. Ұлттық Банктің төлем жүйелері арқылы жүзеге асырылған ақша аударымдарының көлемі 2017 жылы ЖІӨ-ден 16,5 есеге артты. Осы кезеңде Ресей Федерациясының ақша аударымдары көлемінің елдің ЖІӨ-нен асып кетуі 15,6 есе, Беларусьте - 5,
Қазақстанның төлем жүйесіне мұндай жоғары көрсеткіштерге жетуге не мүмкіндік берді? Бұл сұраққа жауап табу үшін қазақстандық төлем жүйесінің қалай дамығанын талдау қажет.

1. Төлем жүйесінің теориялық аспектілері
1.1 Төлем жүйесінің түсінігі және мәні

Заманауи экономикада экономикалық процеске қатысушылардың бастамасымен күн сайын тауарлар мен қызметтерді, соның ішінде қаржы құралдарын сатып алу бойынша көптеген операциялар жасалады. Бұдан туындайтын ақшалай міндеттемелер не айналыстағы ақшаның көмегімен, не қолма-қол ақшасыз ақшалай қаражаттарды аудару арқылы орындалады. Сонымен қатар, бюджетті толықтыру заңды және жеке тұлғалардан аударымдар, сондай-ақ мемлекеттік бағдарламалар мен бюджеттік мекемелер мен ұйымдарды қаржыландыру есебінен жүзеге асырылады. Бұдан туындайтын ақшалай міндеттемелер қолма-қол ақшаны аудару (қолма-қол ақшалай төлемдер) немесе банктерде ашылған шоттардан және шоттарға ақша аудару (қолма-қол ақшасыз төлемдер) арқылы реттеледі. Есеп айырысу қатысушыларының арасында олардың ақшалай міндеттемелерін өтеу мақсатында ақша аударуды төлем жүйесі жүзеге асырады.
Төлем жүйесі - шаруашылық субъектілерінің қарыздық және басқа да міндеттемелерін орындау процесінде ақша аудару, есеп айырысу мен төлемдерді жүзеге асыру үшін қолданылатын заңмен реттелетін элементтердің жиынтығы.
Осыған байланысты заманауи төлем жүйелеріне жоғары талаптар қойылады. Олар қамтамасыз етуі керек:
- есептеулердің сенімділігі мен тұрақтылығы, яғни. есеп айырысу процесінде қозғалатын ақша қаражаттарының сақталуын және олардың алушыға аударылуының кепілдігін;
- төлемдерді жүзеге асырудың жоғары жылдамдығы, оның ішінде жүйеге кіру жылдамдығы және төлем хабарламаларын өңдеу, жіберу және қабылдау уақытын барынша азайту;
- есеп айырысу операцияларының рентабельділігі - есеп айырысуларға жіберілетін қаражаттың оңтайлы көлемін сақтау және төлемдерді жүзеге асыру құнын төмендету;
- барлық қатысушылар үшін тең жағдайлар;
- есеп айырысу, операциялық және басқа да тәуекелдерді азайту;
- есеп айырысу қатысушыларын олардың қаражаттарымен ұтымды басқару шарттары. Бұл жүйенің есептік жазбасына, төлемге және басқа қызметтеріне тегін қол жеткізуді білдіреді; шот режимдерінің кең ауқымы; есептеу процедурасының қарапайымдылығы және т.б.;
- коммерциялық банктердің өтімділігін тиімді басқару мүмкіндігі;
- коммерциялық банктердің және тұтастай алғанда банк жүйесінің өтімділігін орталық банктің жедел реттеу шарттары;
- халықаралық есеп айырысуларды жүзеге асыру және олардың шетел валютасындағы ресурстарымен есеп айырысуға қатысушыларды тиімді басқару.
Осылайша, төлем жүйесі жылдам, қауіпсіз және үнемді болуы керек және оны қолданудың тиімділігін арттыру үшін өз пайдаланушыларына ақшаларын маневрлеуге кең мүмкіндіктер беруі керек.[2, 66-67 бб.]
1.2 Төлем жүйелерінің элементтері, қатысушылары және түрлері

Қазіргі төлем жүйесінің негізгі элементтері:
- ақша аударымдарын және есеп айырысу операцияларын жүзеге асыратын мекемелер (орталық және коммерциялық банктер, банктік емес қаржы институттары және т.б.);
- жүйеге қатысушылардың құқықтары мен міндеттерін анықтайтын және ақшаны аудару, есеп айырысулар мен төлемдерді жүзеге асыру тәртібін және төлем айналымын ұйымдастыруға байланысты басқа да тәртіптерді реттейтін құқықтық база мен шарттық келісімдер;
- ақша қаражаттарын және төлем хабарламаларын аударуға арналған байланыс жүйелері - пошта байланысы, телефон байланысы, телетрансляция құралдары, электрондық пошта, SWIFT жүйесі және т.б.;
- төлем құралдары - қолма-қол ақша, есеп айырысу құжаттары, аккредитивтер, вексельдер, чектер, банктік пластикалық карталар және т.б.
Бұл элементтердің жұмыс істеуі және өзара әрекеттесуі әрбір нақты төлем жүйесінде қолданыстағы ережелерге сәйкес жүзеге асырылады. Өз клиенттерінің тапсырмасы бойынша ақша аударымдарын және есеп айырысу операцияларын жүзеге асыратын мекемелер төлем жүйесінің қатысушылары деп аталады. Заңды және жеке тұлғалар - осы мекемелердің клиенттері - жүйені пайдаланушылар.
Елдің төлем жүйесінің негізгі қатысушылары орталық банк, коммерциялық банктер және банктік емес қаржы институттары болып табылады. Әдетте, орталық банк елдің төлем жүйелерін дамытуда шешуші рөл атқарады. Ол мемлекеттің ақша жүйесінің тұрақтылығының маңызды шарты ретінде төлем жүйелерінің қауіпсіздігін қамтамасыз ету мен тиімділігін арттыруға мүдделі. Төлем жүйесінің оның талаптарына сәйкес тұрақты жұмыс істеуі орталық банктің өзінің маңызды функцияларын - ақша-несие саясатын жүргізуді және банктердің өтімділігін қолдау мақсатында банк жүйесін қадағалауды тиімді орындауының негізі болып табылады. Көптеген елдерде банктік заңнама орталық банктің сенімділігін қамтамасыз ету жауапкершілігін қарастырады ақша айналымының тұрақсыздануына әкеп соғуы мүмкін тәуекелдерді, әсіресе жүйелі тәуекелдерді азайту мақсатында төлем жүйесінің барлық элементтеріне қадағалауды жүзеге асыруды қоса алғанда, мемлекеттік төлем жүйесінің жұмыс істеуі және дамуы.
Орталық банк төлем жүйесінде пайдаланушы және қатысушы ретінде әрекет ете алады, сондай-ақ оның қатысушылары арасындағы төлемдерді ұйымдастыратын және жүргізетін есеп айырысу агенті рөлін атқара алады, осы төлемдердің үздіксіздігі мен уақтылылығына, сондай-ақ төлемдердің сақталуына жауап береді. жүйенің өтімділігі. Орталық банк төлем жүйесінде есеп айырысу агенті болып табылмаса да, коммерциялық банктер үшін соңғы инстанциядағы кредитор қызметін атқаратындықтан ондағы есеп айырысудың түпкілікті аяқталуының кепілі болып табылады.[2, 68-баптар. 69]
Қазіргі жағдайда әлемдік экономиканың шеңберінде жекелеген мемлекеттер ішінде де, елдер арасында да ақша қаражаттарының қозғалысын қамтамасыз ететін көптеген төлем жүйелері бар. Оларды бірнеше критерийлер бойынша жіктеуге болады:
-Қатысушылар арасындағы өзара әрекетті ұйымдастыру туралы:
1. орталықтандырылмаған;
2. орталықтандырылған;
Орталықтандырылмаған төлем жүйелері тарихи түрде ертерек пайда болды. Оларда қатысушылардың - банктердің өзара әрекеттесуі бір-бірімен (басқа банктерге қарамастан) тікелей корреспонденттік шоттарды ашу және осы шоттар бойынша есеп айырысуды жүргізу негізінде жүзеге асырылады. Мұндай жүйеге қатысушылардың барлығы бірдей функцияларды орындайды және тең құқықтар мен міндеттерге ие. Төлем жүйесінің орталықтандырылмаған құрылысының кемшілігі - қолма-қол ақшасыз есеп айырысудың дамуымен және әрбір банкте қатысушылар санының өсуімен сәйкесінше корреспонденттік шоттардың саны да көбейеді, есеп айырысу операцияларын есепке алу күрделене түседі, тәуекелдер артады. Банкаралық есеп айырысулар үшін қаражатты ұлғайып келе жатқан шоттарға орналастыру қажеттілігі есеп айырысуларға бағытталатын активтер көлемінің ұлғаюына,
Орталықтандырылған төлем жүйесі банктердің бір-бірімен есеп айырысулары үшін делдалдық қызмет көрсететін мекеменің (есеп айырысу агентінің) болуын болжайды. Мұндай жүйеде әрбір банкте төлемдерді жүзеге асыру үшін тек бір ғана корреспонденттік шот болуы керек - есеп айырысу агентінде. Соңғысы төлемді қатысушы банктердің өзімен ашқан корреспонденттік шоттары бойынша ақша аудару арқылы жүзеге асырады. Орталықтандырылған жүйелер шеңберінде қатысушылар өз функциялары бойынша ерекшеленеді және белгілі бір иерархияға бағынады.
Өз кезегінде орталықтандырылған төлем жүйесі мыналарға бөлінеді:
-екі деңгейлі;
-бір деңгейлі.
Екі деңгейлі төлем жүйесі аз орталықтандырылған, оның сипатты белгісі тікелей және байланысты қатысушылардың болуы болып табылады. Бірінші деңгейді құрайтын тікелей қатысушылардың (клирингтік банктер, клирингтік орталықтар және т.б.) орталық банк, орталық клирингтік орталық немесе басқа мекеме болуы мүмкін жүйенің есеп айырысу операторында ашылған корреспонденттік шоттары болады. Олар екінші деңгейді құрайтын, олар үшін есеп айырысу агенттері ретінде әрекет ететін байланысты қатысушыларға төлем қызметтерін ұсынады . Қауымдастырылған қатысушылар есеп айырысуларын тікелей қатысушыларда ашылған корреспонденттік шоттар арқылы жүргізеді.
Бір деңгейлі төлем жүйесі орталықтандырудың ең жоғары дәрежесімен сипатталады, оған қатысушылардың барлығы тікелей, ал есеп айырысу агентінің функцияларын бір қаржы институты, көбінесе орталық банк атқарады.
- Есептеу әдісі бойынша олар мыналарды ажыратады:
1. жалпы есеп айырысу жүйелері (брутто есеп айырысулар);
2. клирингтік есеп айырысу жүйелері (нетто немесе нетто негізінде есеп айырысулар).
Жалпы есеп айырысу жүйесі - бұл оның қатысушылары арасындағы ақша аударымдары әрбір төлем үшін толық көлемде жүзеге асырылатын төлем жүйесі. Шотта жеткілікті қаражаты бар заманауи банктік технологиялар нақты уақыт режимінде жалпы төлемдерді жүзеге асыруға мүмкіндік береді.
Клирингтік есеп айырысу жүйесі қатысушылардың өзара талаптары мен міндеттемелерін есепке алуға негізделген. Мұндай жүйеде шот бойынша әрбір жеке төлем жүргізілмейді - белгіленген уақыт ішінде қарсы талаптар мен міндеттемелердің жинақталуы орын алады, содан кейін олар бірдей сомаларға өзара есепке алынады және қатысушылардың таза позициялары (нетто позициялары) есептеледі. . Клирингтік жүйеде соңғы есеп айырысулар алынған қалдық сомасында есепке жатқызу нәтижелері бойынша жүзеге асырылады.
- Қолдану аясы бойынша:
1.жергілікті;
2.ұлттық;
3.халықаралық.
Жергілікті төлем жүйелері белгілі бір аймақтарда жұмыс істейді, оларды жеке банктер немесе банктер тобы және банктік емес қаржы институттары ұйымдастыра алады. Мысалы, жергілікті жүйелерге банктік пластикалық карталар арқылы есеп айырысулар үшін құрылған ішкі төлем жүйелері жатады.
Халықаралық төлем жүйелері әртүрлі елдердің контрагенттер арасындағы есеп айырысулар үшін ұйымдастырылған. Олардағы төлемдер брутто негізінде де, өзара талаптарды есепке алу арқылы да жүргізілуі мүмкін. Мысалы, ЕО-да TARGET халықаралық төлем жүйесі бар, оған мүше елдердің нақты уақыттағы жалпы есеп айырысулардың ұлттық жүйелері және ECS Евроклирингтік есеп айырысу жүйесі кіреді.
Ұлттық төлем жүйесі - бұл ел ішіндегі ақша айналымын және шетелдік төлем жүйелерімен өзара әрекеттесуді қамтамасыз ететін банк және қаржы институттарының, төлем құралдарының, банктік ережелер мен процедуралардың, бағдарламалық-техникалық құралдардың, сондай-ақ банкаралық жүйелер мен ақша аудару механизмдерінің жиынтығы.

1.3 Қолма-қол емес ақша айналымы және қолма-қол ақшасыз төлемдер

Төлем-есеп айырысу қатынастарының жетілдірілуімен ақша айналысының қолма-қол және қолма-қол емес сфераларының арақатынасы да өзгерді. 19 ғасырдың соңына дейін. ақшалай төлемдер басым болды. Қазіргі жағдайда қолма-қол ақшаның үлесі, әсіресе өнеркәсібі дамыған елдерде аз, мысалы, АҚШ-та ол шамамен 10% құрайды.
Қолма-қолсыз ақша айналымы - бұл ақшаның қолма-қолсыз нысандағы үздіксіз қозғалысы. Сандық тұрғыдан алғанда ол белгілі бір уақыт аралығындағы қолма-қол ақшасыз төлемдер сомасына тең.
Қолма-қол ақшасыз ақша айналымы банк жүйесі шеңберінде жүзеге асады, өйткені қолма-қол ақшасыз нысандағы ақшаның қозғалысы төлеушілердің банктік шоттарынан ақша қаражатын есептен шығару және алушылардың банктік шоттарына есептеу арқылы жүзеге асады - ақшаны аудару кезінде, коммерциялық және қаржылық операциялар бойынша міндеттемелерді орындау және т.б. Сонымен, қолма-қол емес ақша қозғалысының бастапқы және аяқталу нүктесі банктік шот болып табылады.
Банктік шот иелері заңды және жеке тұлғалар бола алады. Заңды тұлғалардың қолма-қол ақшасыз төлемдерді жүзеге асыруға арналған ағымдағы (есеп айырысу) банктік шоты болуы міндетті. Бірақ онымен бірге олар қолма-қол ақшасыз ақша қаражаттарының қозғалысын ұйымдастыру үшін де пайдаланылатын басқа да шоттар (депозиттік шоттар, несиелік қарыздарды есепке алу шоттары және т.б.) аша алады.
Қолма-қол ақшасыз ақша айналымының түрлерін әртүрлі критерийлер негізінде ажыратуға болады. Атап айтқанда, қолма-қол емес ақша айналымы бар:
- жалпы ішкі өнімді өндіруге байланысты:
1.тауар - қоғамдық шаруашылықтың барлық салаларында тауарларды, қызметтерді, жұмыстарды өндіру және өткізу процесіне қызмет ететін қолма-қол ақшасыз ақшаның қозғалысы;
2. тауарлық емес - қаржылық міндеттемелерді орындау және тауарлық емес сипаттағы басқа да төлемдерді жүзеге асыру процесінде пайда болатын қолма-қол ақшасыз қаражаттардың қозғалысы (мысалы, қолма-қол ақшасыз нысандағы еңбекақы, салықтарды төлеу, сақтандыру төлемдері, т.б.);
- ұйымдастыру әдісі бойынша:
1. орталықтандырылған - коммерциялық банктердің орталық банктегі корреспонденттік шоттары арқылы жасалатын айналым;
2. орталықтандырылмаған - коммерциялық банктердің бір-бірімен ашатын тікелей корреспонденттік шоттар арқылы қолма-қол ақшасыз ақша қозғалысы;
- төлем контрагенттері бойынша:
1. шаруашылық аралық - барлық меншік нысанындағы шаруашылық жүргізуші субъектілер арасындағы қолма-қол ақшасыз ақша айналымы;
2.банкаралық - банктік ұйымдар арасындағы қолма-қол ақшасыз қаражаттардың қозғалысы;
3.банк ісі - банктік ұйымдар мен олардың клиенттері - жеке және заңды тұлғалардың несие беру және қайтару процесіндегі айналымы және т.б.;
4.бөлшек - халыққа төлем жасау процесінде пайда болатын айналым;
- жұмыс аймағы бойынша:
1. ішкі - халық шаруашылығындағы қолма-қолсыз ақшаның қозғалысы;
2. халықаралық - халықаралық есеп айырысулар мен төлемдер процесінде пайда болатын айналым [2, 78-80-баптар]
Қолма-қол ақшасыз есеп айырысу - бұл қолма-қол ақшаны пайдаланбай, несиелік мекемелердегі шоттарға ақша аудару және өзара талаптарды есепке алу арқылы жүзеге асырылатын есеп айырысулар. Қолма-қол ақшасыз төлемдердің ақша айналымын жеделдетуде, айналысқа қажетті қолма-қол ақшаны азайтуда, тарату шығындарын азайтуда үлкен экономикалық маңызы бар. Қолма-қол ақшасыз есеп айырысудың ерекшеліктері мынада көрінеді:
- қолма-қол ақшамен есеп айырысуларға төлеуші мен қолма-қол ақшаны аударатын алушы қатысады. Қолма-қол ақшасыз есеп айырысулардың үш қатысушысы бар: төлеуші, алушы және мұндай есеп айырысулар төлеуші мен алушының шоттарына жазба түрінде жүзеге асырылатын банк;
- Қолма-қол ақшасыз есеп айырысуларға қатысушылар банкпен несиелік қатынаста болады. Бұл қатынастар осындай есеп айырысуларға қатысушылардың шоттары бойынша қалдықтардың сомаларында көрінеді. Қолма-қол ақша айналысында мұндай несиелік қатынастар жоқ ;
- есеп айырысуларға бір қатысушыға тиесілі ақшаны екінші қатысушының пайдасына аудару (аудару) олардың шоттарына жазбалар енгізу арқылы жүзеге асырылады, нәтижесінде банктің мұндай операцияларға қатысушылармен несиелік қатынастары өзгереді. Басқаша айтқанда, мұнда несиелік операция жасалады , ақшаның көмегімен жүзеге асырылады. Осылайша, қолма-қол ақша айналымы несиелік операциямен ауыстырылады .
Қолма-қол ақшасыз төлемдер негізінен кәсіпорындардың экономикалық қатынастарының саласына және олардың қаржы- несие жүйесімен байланысына қызмет етеді. Сонымен, олардың мәні мынада: шаруашылық органдары бір-біріне тауарлық-материалдық құндылықтар мен көрсетілген қызметтер үшін, сондай-ақ қаржылық міндеттемелер бойынша төлеушінің шотынан алушының шотына тиесілі сомаларды аудару немесе өзара қарыздарды есепке алу жолымен төлемдерді жүзеге асырады.
Қолма-қол ақшасыз төлемдердің мәні зор, себебі:
қолма-қол ақшасыз төлемдер банктердегі қаржы ресурстарының шоғырлануына ықпал етеді. Кәсіпорындардың банктерде сақталған уақытша бос қаражаттары несиелеу көздерінің бірі болып табылады;
қолма-қол ақшасыз төлемдер халық шаруашылығында ақша қаражаттарының қалыпты айналымына ықпал етеді;
қолма-қол ақшасыз және қолма-қол ақша айналымын нақты ажырату ақша айналымы мен қолма-қол ақша айналымын жоспарлауды жеңілдететін жағдайлар жасайды. Қолма-қол ақшасыз айналыс саласының кеңеюі қолма-қол ақшаны айналымнан шығару мен шығару көлемін дәлірек анықтауға мүмкіндік береді.
Бір жағынан, қолма-қол ақшасыз есеп айырысудың дамуы қолма-қол ақшаға қажеттіліктің төмендеуіне және тарату шығындарын үнемдеуге әкеледі. Төлем неғұрлым көп болса, бұл жеңілдіктер соғұрлым күшті болады. Алайда, егер төлем мөлшері шамалы болса, онда қолма-қол төлем үнемді болады. Қолма-қол төлемнің артықшылығы оның кемшіліктеріне айналғанда дәл сызықты анықтау өте қиын.
Екінші жағынан, қолма-қол ақшасыз төлемдер банкнот айналымын алмастыра алады. Валюта бағамын тұрақтандыру әрекетінде қолма -қол ақшасыз төлемдердің ерекше маңызы бар , өйткені олар құлаған ақшадан алтын айналысқа (немесе алтынмен қамтамасыз етілген валютаға) өтуді жеңілдетеді. Ел ішіндегі ақшаның сатып алу қабілетіне қолма-қол ақшасыз төлемдердің әсері де сондай маңызды. Қолма-қол ақшасыз төлемдер қоғамдық қабылдауға ие болған кезде (мысалы, дамыған чек жүйесі), банкноттарды шамадан тыс шығару сияқты оларды тым көп мәжбүрлеу инфляциялық әрекет етуі мүмкін. Сондықтан қолма-қол ақшасыз айналысты дамыту банкноттарды шығару сияқты реттеуге бағынуы керек.
Сонымен, қолма-қол ақшасыз төлемдер тауарлар мен қызметтерді өткізу, ұлттық табысты бөлу және қайта бөлу процесіндегі қолма-қол ақшасыз ақша операцияларының жиынтығы деп айта аламыз . Олардың мақсаты - ақшаның қолма-қол ақшасыз төлем құралы ретінде жұмыс істеуі негізінде заңды және жеке тұлғалардың ақшалай және несиелік міндеттемелерін өтеу.[3, 86-88-баптар].

1.4 Халықаралық есеп айырысулар

Сыртқы экономикалық байланыстарды жүзеге асыру үшін халықаралық есеп айырысулар пайдаланылады, оның шеңберінде экономикалық қызмет нәтижелерін айырбастау процесінде мемлекеттер, ұйымдар және әртүрлі елдердің азаматтары арасындағы ақшалай талаптар мен міндеттемелер бойынша төлемдер жүзеге асырылады. Халықаралық есеп айырысулар, ең алдымен, тауарлар мен қызметтер саудасын, сондай-ақ коммерциялық емес операцияларды, несиелерді және елдер арасындағы капитал қозғалысын, соның ішінде шетелде объектілер салуға және елдерге экономикалық көмек көрсетуге байланысты қатынастарды қамтиды. Барлық халықаралық төлемдердің басым көпшілігі халықаралық сауда қатынастарында делдалдық процесінде жүзеге асырылады.
Халықаралық төлемдер - бұл әртүрлі елдердің мемлекеттері, заңды тұлғалары мен азаматтары арасындағы экономикалық және басқа да қатынастарға байланысты туындайтын ақшалай талаптар мен міндеттемелерді реттеу және жүзеге асыру.
Сыртқы экономикалық байланыстар үшін халықаралық төлемдердің барлық алуан түрлілігімен оларды екі топқа біріктіруге болады:
- сауда;
- коммерциялық емес.
Барлық халықаралық есеп айырысулардың көп бөлігін сауда есеп айырысулары құрайды, оған төлемдер мен түсімдер кіреді:
- сыртқы сауда операциялары бойынша;
- халықаралық несие бойынша;
-әртүрлі көлік түрлерімен жүктерді халықаралық тасымалдау үшін.
Сауда емес есеп айырысуларға мыналар жатады:
- дипломатиялық, сауда, консулдық және басқа өкілдіктер мен халықаралық ұйымдарды ұстауға арналған төлемдер;
-делегациялардың, мамандар тобының және жекелеген азаматтардың басқа елдерде болуы шығындары;
- қоғамдық және басқа ұйымдар мен жеке тұлғалардың атынан шетелге ақшалай қаражат аудару.
Бұл бөлу бағалардың айырмашылығына байланысты, олардың негізінде белгілі бір төлемдер негізделеді. Сауда есеп айырысулары сыртқы сауда бағалары мен халықаралық тарифтер негізінде жүзеге асырылатын операцияларға жатады. Коммерциялық емес есеп айырысулардың ерекшелігі тауарлардың ішкі бөлшек сауда бағасы бойынша және әр елдің халқына ақылы қызмет көрсету тарифтері бойынша жүзеге асырылады. Бұл жағдайда төлемдер әдетте тиісті ұлттық валюталарда жүзеге асырылады.
Халықаралық сауда есеп айырысулары - сыртқы экономикалық қызмет барысында туындайтын шетел валютасындағы ақшалай талаптар мен міндеттемелер бойынша төлемдерді ұйымдастыру және реттеу жүйесі . Международные торговые расчеты представляют собой расчеты юридических и физических лиц (соответственно резидентов и нерезидентов), находящихся на территории одной страны, (в частности, России), с юридическими и физическими лицами, находящимися на территории других государств, за приобретенные (проданные) ими (им ) тауарлар мен қызметтер. Халықаралық төлемдердің басым көпшілігі банктік аударым арқылы жүзеге асырылады. Бұл ретте делдалдар, әдетте, сыртқы сауда операцияларына қатысушылардың тиісті шоттары ашылған банктер және басқа несие ұйымдары болып табылады.
Барлық халықаралық есеп айырысулардың көп бөлігі сауда есеп айырысуларына келеді, оған басқалармен қатар сыртқы сауда (экспорт-импорт) операциялары бойынша төлемдер мен түсімдер кіреді.
Халықаралық тәжірибеде төлем нысаны деп кредитордың шотына ақша қаражатын аудару тәртібіне, қолданылатын төлем құжаттарының түрлеріне, сондай-ақ құжат айналымына қатысты ерекше белгілері бар халықаралық жеке құқық нормаларымен реттелетін төлем шарты түсініледі. процедура.
Халықаралық есеп айырысу түсінігі мыналарды қамтиды:
1. Дүниежүзілік тәжірибеде әзірленген және халықаралық құжаттар мен әдет-ғұрыптарда бекітілген есеп айырысулар мен төлемдерді жүзеге асырудың шарттары мен тәртібі ;
2. Банктердің оларды ұйымдастыру мен жүргізудегі практикалық қызметі . Дүниежүзілік қоғамдастықта есеп айырысулар мен төлемдерді банктердің, соның ішінде корреспондент-банктердің шоттарына жазу арқылы қолма-қол ақшасыз төлеу арқылы жүзеге асыру әдетке айналған .
Сонымен, халықаралық есеп айырысулардың элементтеріне, яғни олардың құрамдас бөліктеріне мыналарды жатқызуға болады:
- халықаралық есеп айырысуларға қатысушылар;
- есеп айырысулар мен төлемдерді жүзеге асыру механизмі;
- олар өндірілетін шарттар - ең алдымен, келісім-шарт талаптары,
-халықаралық есеп айырысулардың сипаты мен тәртібін анықтайтын валюталық шектеулер мен ескертпелер.
Валюталық шектеулер - резиденттердің және резидент еместердің валюталық және басқа валюталық құндылықтармен операцияларына заңнамалық немесе әкімшілік тыйым салу, шектеу және реттеу. Сыртқы сауда есеп айырысуларына тікелей әсер ететін валюталық шектеулер әдетте жартылай айырбасталатын валюталары бар елдерде кеңінен қолданылады.
Валюталық шектеулер мүмкіндіктерді азайтады және халықаралық операциялар бойынша валюталық және төлемдер шығындарын арттырады. Валюталық шектеулердің негізгі себептері:
- валютаның жетіспеушілігі;
- сыртқы қарыз қысымы;
-төлем балансының бұзылуы және т.б.
Оларды енгізудің негізгі мақсаты валюталық құндылықтарды мемлекет қолында шоғырландыру, сондай-ақ төлем балансын теңестіру және ұлттық валютаның бағамын қолдау болып табылады. Бұл ретте валюталық шектеулердің ішкі мазмұны мен құрылымына байланысты әртүрлі нысандары мүмкін:
1. Экспорттаушылардың белгілі бір елдегі тауарларды сатудан түсетін түсімдерін блоктау , олардың осы қаражатқа билік ету мүмкіндігін шектеу;
2. Экспорттаушылардың валюталық түсімдерін толығымен немесе ішінара орталық немесе уәкілетті банктерге міндетті түрде сату;
3. Шетел валютасын импорттаушыларға шектеулі сату (валюталық бақылау органының рұқсатымен ғана);
4. Белгілі бір тауарлардың импорты үшін төлемді шетел валютасымен төлеуге тыйым салу ;
5. Шетел валютасын импорттаушылардың форвардтық сатып алуларына шектеулер ;
6. Экспорт пен импорт бойынша төлем мерзімін реттеу;
7. Валюта бағамдарының көптігі - әртүрлі операциялар түрлері, тауар топтары және аймақтар үшін валюталардың әртүрлі айырбастау бағамдарының қатынасы .
Дамыған елдерде валюталық шектеулер де бар, бірақ өте шектеулі мөлшерде.
Сыртқы экономикалық операцияларға арналған шарттарда олардың ақшалай, қаржылық және төлем шарттары нақты тұжырымдалады. Олардың арасында:
баға валютасы - өнімнің немесе қызметтің бағасы бекітілген валюта. Кейде валюталық тәуекелді сақтандыру үшін баға екі немесе одан да көп валютада немесе стандартты валюта қоржынында (SDR, еуро) көрсетіледі;
-төлем валютасы - импорттаушы немесе қарыз алушының міндеттемесі өтелуі тиіс валюта.
Егер бағаның валютасы мен төлем валютасы сәйкес келмесе, шартта айырбас бағамы және баға валютасын төлем валютасына айырбастау шарттары көрсетіледі;
- төлем шарттары - қолма-қол ақшамен есеп айырысулар, несие берумен есеп айырысулар, қолма-қол төлем опционы (таңдау құқығы) бар несие;
- төлем құралы (вексель, чек);
- есеп айырысу нысандары және осы есеп айырысулар жүзеге асырылатын банктер.
Баға валютасы транзакция валютасы болып табылады. Оны таңдағанда сауда әдет-ғұрыптарының маңызы зор.
Экспорттаушылар тауар бағасын айырбас бағамы тұрақты валютада, ал импорт - құнсыздануға ұшырайтын валютада бекітуге ұмтылады.
Тараптардың келісімі бойынша кейде келісім-шарттағы бағалар контрагент елдердің бірінің валютасымен, үшінші елдің валютасымен немесе халықаралық валюта бірліктерімен бекітіледі. Сатушы мен сатып алушы арасындағы өзара есеп айырысу үшін баға белгіленген валюта емес, басқа валюта таңдалуы мүмкін.
Бағаны бекіту үшін экспорттаушылар тұрақты айырбасталатын валюталардың бірін таңдайды (қатты валюта). Импорттық келісім-шарттар әдетте жеткізуші елдің FCC-де және дамушы елдермен саудада негізгі өнеркәсібі дамыған елдердің FCC-де бағаланады.
Есеп айырысулар үшін негіз тауарлық операцияның аяқталғанын куәландыратын құжаттар болып табылады. Халықаралық тәжірибеде мұндай құжаттарға көбінесе мыналар жатады:
- тауардың құнын сатып алушыдан алу үшін сатушы беретін коммерциялық шот (шот-фактура). Бұл шот-фактурада жеткізілетін тауарлардың немесе көрсетілген қызметтердің егжей-тегжейлі сипаттамасы мен бағасы, сондай-ақ тауарға және жеткізу әдісіне қатысты басқа да мәліметтер (тауардың салмағы, дана саны, таңбалау, жөнелтілім деректемелері және т.б.) қамтылады;
-тасымалдау құжаттары, яғни. жүкқұжаттар (теңіз және өзен), темір жол жүкқұжаттарының телнұсқалары, әуе көлігіне, жүк көліктеріне және т.б.;
-ордер - белгілі бір өнімді сақтауға қабылдау туралы қойманың актісі;
- сақтандыру шартының жасалғанын растайтын сақтандырушы берген сақтандыру полисі;
- тауардың шығу тегін, жай-күйін, сапасын және басқа да қасиеттерін куәландыратын әртүрлі үлгідегі сертификаттар және басқа да сертификаттар;
- вахталық кеме - тиеу немесе түсіру портында ресімделетін және кеме капитаны мен жалдаушы өкіл (жөнелтуші немесе алушы) қол қоятын, кемені тиеу немесе түсіру уақытының ұзақтығын белгілейтін құжат;
- техникалық шарттар;
- вексельдер (тракттар), вексельдер, чектер және басқа да төлем құжаттары.
Халықаралық төлемдердің негізгі субъектілері экспорттаушылар, импорттаушылар және оларға қызмет көрсететін банктер болып табылады. Олар құқық белгілейтін құжаттардың қозғалысына және төлемдерді жедел өңдеуге байланысты белгілі бір қатынастарға түседі . Бұл ретте халықаралық есеп айырысуда жетекші рөл банктерге тиесілі. Олардың халықаралық есеп айырысуларға әсер ету дәрежесі елдің сыртқы экономикалық байланыстарының ауқымына, оның ұлттық валютасының сатып алу қабілетіне, банктердің мамандануына және әмбебаптануына, олардың қаржылық жағдайына, іскерлік беделіне, филиалдар желісіне және корреспонденттік қатынастарға байланысты. Елдегі несиелік және банктік мекемелердің жалпы даму деңгейі, сондай-ақ белгілі бір елге немесе аймаққа тән банктік тәжірибе мен дәстүр халықаралық есеп айырысуды жүргізуге үлкен әсер етеді.

2. Қазақстан Республикасының төлем жүйесі және оның ерекшеліктері
2.1 Қазақстан Республикасы төлем жүйесінің төлемдер жүйесінің сипаттамасы

Әртүрлі елдердің төлем жүйелері бір-бірінен айтарлықтай ерекшеленеді, өйткені мемлекеттер әртүрлі экономикалық даму деңгейінде, банктік заңнамада және төлем әдет-ғұрыптарында ерекшеліктерге ие. Қазақстан Республикасының төлем жүйесінде жүйелер үшін ортақ мазмұн да, оны білдірудің кейбір жеке ерекшеліктері де бар. Қазақстан Республикасының заманауи төлем жүйесі 90-шы жылдардың соңында қалыптасты, бұл басқа елдердің жинақталған оң тәжірибесін толығымен пайдалануға және оның табысты ... жалғасы

Сіз бұл жұмысты біздің қосымшамыз арқылы толығымен тегін көре аласыз.