Екінші деңгейлі банктердің меншік капиталдарының қалыптасуы мен қолданылуын талдау

ЖОСПАР
Кіріспе
1 БАНКТІҢ МЕНШІК КАПИТАЛЫН ҚАЛЫПТАСТЫРУ ЖӘНЕ ОНЫҢ ҚАРЖЫЛЫҚ ТҰРАҚТЫЛЫҒЫН ҚАМТАМСЫЗ ЕТУДІҢ ТЕОРИЯЛЫҚ НЕГІЗДЕРІ
1.1 Банктік капиталдың жалпы сипаттамасы және оның құрылымы
1.2 Банктің меншік капиталы және оның құрылымы
1.3 Банктердің меншік капиталының қаржылық тұрақтылығын қамтамасыз етудің әдістемесі
2 ЕКІНШІ ДЕҢГЕЙЛІ БАНКТЕРДІҢ МЕНШІК КАПИТАЛДАРЫНЫҢ ҚАЛЫПТАСУЫ МЕН ҚОЛДАНЫЛУЫН ТАЛДАУ
2.1 Банктердің қаржылық жағдайы мен меншік капиталдарын қалыптастыруын талдау
2.2 Қазақстан Халық банкі АҚ мәліметтерінің негізінде банктің меншік капиталын қалыптастыру қызметтерінің көрсеткіштерін талдау
3 ЕКІНШІ ДЕҢГЕЙЛІ БАНКТЕРДІҢ МЕНШІК КАПИТАЛДАРЫН ҚОЛДАНУ ЕРЕКШЕЛІКТЕРІ ЖӘНЕ ТӘУЕКЕЛДІЛІКТІ БАСҚАРУ
3.1 Екiншi деңгейлi банктердегi тәуекелдерді ағымды талдау әдiстерi
3.2 Бантің меншік капиталын қолдануда тәуекелді кешенді бағалаудың жетілдіру жолдары
Қорытынды
Пайдаланған әдебиеттер тізімі
        
        ЖОСПАР
Кіріспе1 БАНКТІҢ МЕНШІК КАПИТАЛЫН ҚАЛЫПТАСТЫРУ ЖӘНЕ ОНЫҢ ҚАРЖЫЛЫҚ ТҰРАҚТЫЛЫҒЫН ҚАМТАМСЫЗ ЕТУДІҢ ТЕОРИЯЛЫҚ НЕГІЗДЕРІ1.1 Банктік капиталдың жалпы сипаттамасы және оның құрылымы1.2 Банктің ... ... және оның ... ... меншік капиталының қаржылық тұрақтылығын қамтамасыз етудің әдістемесі
2 ЕКІНШІ ДЕҢГЕЙЛІ БАНКТЕРДІҢ МЕНШІК КАПИТАЛДАРЫНЫҢ ... МЕН ... ... ... ... ... мен меншік капиталдарын қалыптастыруын талдау
2.2 Қазақстан Халық банкі АҚ мәліметтерінің негізінде банктің меншік капиталын қалыптастыру қызметтерінің көрсеткіштерін талдау3 ... ... ... ... ... ҚОЛДАНУ ЕРЕКШЕЛІКТЕРІ ЖӘНЕ ТӘУЕКЕЛДІЛІКТІ БАСҚАРУ3.1 Екiншi деңгейлi банктердегi тәуекелдерді ағымды талдау әдiстерi3.2 Бантің меншік капиталын қолдануда ... ... ... ... жолдары
ҚорытындыПайдаланған әдебиеттер тізімі
Кіріспе
Банктің пассивтік операциялары негізінде қалыптасқан және барлық активтік операциялар бойынша банк өтімділігін қамтамасыз ету және ... табу ... ... ... ... ... және ... қаражаттарының жиынтығы банктік ресурстар болып табылады.
Банк ресурстарының ... ... ... Банктің меншікті капиталы
* Банктің заемдік және тартылған қаражаттар
Банк ресурстарының құрамындағы меншікті капитал үлесі ... ... ... өте ... ... барлық қаражаттарға деген қажеттілігінің 10% жуық бөлігі өтелсе, ал қалған бөлігі тартылған қаражаттардың үлесіне ... ... ... ... рөлі мен ... ... қызметпен айналысатын кәсіпорындар және ұйымдарға қарағанда өзіндік ерекшеліктерге ие.
Банктің меншікті ... ... ... қамтамасыз етуде маңызды. Банктің бастапқы құрылуы барысында ... ... ... банк қызметіне байланысты алғашқы шығындар: жер, ғимарат, құрал-жабдық, жалақыға жұмсалатын және тағы басқа шығындар жабылады. ... ... ... ... ... ... ... емес. Осы меншікті капиталдың есебінен банкте қажетті ... ... ... ... ... меншікті капиталы ұзақ мерзімді активтерге жұмсалымдардың басты көзі.
Банктің меншікті капиталы - банктің ... ... ... және ... ... ... ету үшін ... банктің әр түрлі қорлары мен сол сияқты ағымдағы қызметінің нәтижесіне байланысты және ... ... ... пайдасы.
Банктің меншікті капиталының құрылымы бірдей емес, себебі, оларға әсер ететін әр түрлі факторларға, атап айтсақ активтер сапасына, меншікті пайданың пайдалануына, ... ... ... ... және банк саясатына байланысты жыл бойына өзгеріп отырады.
Сонымен, қазіргі коммерциялық банктердің меншікті ... ... ... ... ... ... Резервтік капитал;
* Қосымша капиталдар;
* Банк операциялары бойынша тәуекелдерді төмендету мақсатында құрылған қорлар (резервтер);
* Бөлінбеген банк ... ... ... ... ... формада құрыла алады.
Тақырыптың өзектілігі: екінші деңгейлі банктердің меншікті капиталының қалыптастыруы және оның банк қызметіндегі рөлі мен мақсаты.
Жұмысты ... ... ... меншікті капиталының жеткіліктілігіне жүргізілетін талдау мен оған қолданылатын көрсеткіштер және банктің меншікті капиталын қалыптастыру тәртібі мен ... ... ... ... ... капиталын ұлғайту перспективаларын айқындау.
Жұмысты орындаудағы міндеттер:
* Жаңадан енгізілген банктің меншікті капиталына қойылатын пруденциялдық нормативтерді көрсету;
* ... ... ... ... ... ... зерттеулер жүргізу;
* Банктің меншікті капиталына және оның жеткіліктілігіне талдау жүргізу.
Әдістемелік негіз ретінде: ҚР ... ҚР ... ... мен ... ... ... мен реттеу комитетінің және ҚР Ұлттық банкінің шығарған нормативтері, шектеулер мен ережелері, сонымен қатар ... және ... ... ... бұқаралық ақпарат көздерінен алынған мәліметтерді, статистикалық көрсеткіштерді қолдандым.
1 БАНКТІҢ МЕНШІК КАПИТАЛЫН ... ЖӘНЕ ОНЫҢ ... ... ... ... ... НЕГІЗДЕРІ1.1 Банктік капиталдың жалпы сипаттамасы және оның құрылымы
Банк Капиталы -- банктің кредиттік-төлемдік және басқа да ... ... үшін ... ақша ... ... ресурстарының) жиынтығы. Банк Капиталы банктің өзіндік капиталы (жарғылық қор, резервтік қор және жыл ... ... ... мен ... тартылған капиталдан (депозиттік қаражаттар, халықтың салымы) құралады. Банктің өзіндік капиталы Банк Капиталының 15 -- 25%-ін ғана ... ... де, оның ... ... ... ... үшін маңызы зор. Банктің тұрақтылығы, өтімділігі мен төлем қабілеттілігі тікелей өзіндік капиталдың ... ... Банк ... ... ... ... ... бұдан құтылу үшін өзіндік капиталға сүйенеді. Өзіндік капитал банк қызметін ... ... ... де ... рөл ... Банк ... ... көлемін қосымша акциялар шығарып, немесе жылдық пайда есебінен ұлғайтып отырады. Банк ... ... ... сырттан тартылған қаржылардан тұрады. Егер банктің экономикалық жағдайы орнықты, төлем қабілеттілігі, өтімділігі жоғары болса, ... ... ... ... ... ... ... үшін мол пайда әкелмейтін өтімділігі жоғары активтік резервтерді көп мөлшерде сақтамай-ақ, өз ресурстарын жоғары пайдалы кредит портфеліне, құнды ... ... ... ... ... ... меншік капиталы және оның құрылымы
Банктің меншікті капиталы, экономикалық капиталдар категорияларының ішіндегі капиталдың бір түрі болып табылады. Меншікті ... банк үшін ... өте зор. ... банк ашу ... ... мен ... ... үлесінен құрылған меншікті капитал, банк қызметін ұйымдастыруға және банк қызметінің аясын кеңейту үшін бастапқы және ең ... көзі ... ... ... ... ... ... капиталы банк үшін әр түрлі қорғаныс пен қызметті дамыту функцияларын да орындайды. ... ... ... қаржылық тұрақсыздықтан және шексіз тәуекелділіктерден сақтайды;
* Банкті банкротқа ұшыраудан қорғайды;
* Ағымды шығындарды жабады;
* Банкке клиенттердің сенімділігін арттырады;
* ... ... және ... несиелерінің сұранысын қанағаттандырады және т.с.с.
Сондықтан мемлекеттік қадағалау органдары екінші деңгейлі банктер үшін әр ... ... ... және де бұл ... ... туралы мәлімет алған кезде, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі, Қазақстан Республикасының қаржылық ұйымдар мен қаржылық ... ... мен ... ... және тағы басқа мемлекеттік қадағалау органдары әр түрлі санкциялар мен шараларды қолданады және олар салымшылар мен инвесторлардың мәртебесін ... ... ... ... кездегі банк ісіндегі басты қиын мәселелерінің бірі болып саналатын - ... ... ... ... анықтау болып табылады.
Оданда басқа, банктің меншікті капиталы салымшылардың өз ... ... ... ... ... несиелік, факторинктік, лизинктік операциялар мен бағалы қағаздарды сатып алу және тағы ... ... ... салу ... күтпеген шығындардың пайда болу тәуекелдігінен қорғайды. Осыған ... ... ... ... ... резерв құрылады және бұл резервтер банктің төлем қабілетін сақтаумен қатар, шығындар пайда болған кезде банктің қалыпты жұмыс істеуіне мүмкіндік береді.
Банк ... ... ... бір ... ... болады, сондықтан активтерді тәуекелділігі бойынша топтарға бөлу керек. Активтердің тәуекелділігі бойынша сыныпталуы мен олардың меншікті капиталдың көлемімен өзара байланыстылығы, банктің ... ... ... ... банктің қаржылық тұрақтылығын арттыруға өз әсерін тигізеді. Банктің меншікті құралдарына салымдар көлемінің көбеюі, қаржыландырудың ең қауіпсіз формасы болып табылады деп те ... ... және ол ... ... ... өз ықпалын тигізеді.
Банктің меншікті капиталы банктің несиелік ресурсы ретінде тартылған ресурстармен ... ... ... олармен бірге айналымға қатысады. Банктің меншікті каиталы банктің тартылған ресурстарына қарағанда сенімділігі жоғары ресурс болып табылады. Активті ... ... ... ... ... болуына әкеледі және олар өз кезегінде резервтердің құрылуын талап етеді. Егер де банк қызметін ... ... және оның ... ... ... ... пайда болса, онда банк жарғылық капиталдың белгілі бір бөлігінен айырылады, ал резервтердің бар болу ... ... ... ... ... ... да банк қызметінің қалыпты жұмыс атқаруына жол ... атты ... сай, ... ... ... бір бөлігін жеке шотта депонирлеуге міндетті. Бырақ ол банктің өтімді активтері мен ... ... ... ... ... ал ... капиталдың есебінен құрылған резерв Қазақстан Республикасының Ұлттық банкінде депонирленбейді, яғни ол ... ... ... бір ... ... ... Бырақ оның жарғылық капиталға қатынасы, оның депонирленген тартылған ресурстардың қатынасыан кем болмауы керек.
Осыдан келе, ... ... ... бір ... ... ... өлшенетін активтерді анықтау құралы ретінде, екінші жағынан қаржылық шығындарды жабу үшін жинақталған қаржылар құралы ретінде де деп ... ... ... ... ... ... топтастырылған активтердің жалпы сомасы мен айналымдағы банктің меншікті қржылардың сомасының арасндағы айырма, банктің төлемділік қабілетін көрсетеді.
Қазақстан ... ... ... мен қаржылық ұйымдарды қадағалау және реттеу агенттігімен қоятын пруденциялдық нормативтер туралы ережесіне сәйкес, банктің активтеріне баға беру ... ... ... ... ... ... бойынша топтастырылған активтердің коэффициенті, Қазақстан Республикасының Ұлттық ... ... ... қаржылар 0-ден бастап, мерзімінде төленбеген қарыз 100-ге дейін процент түрінде көрсетілген. Бұл көрсетткіштер курсттық жұмыстың атты ... ... ... ... ... ... қаражаттарымен салыстырылады. Активтерді топқа бөлу, тәуекелділік деңгейінің, банк қызметінің қатерлі ... ... ... ... ... Республикасының Ұлттық банкімен бекітілген меншікті капиталдың жеткіліктілігінің төмен нормативтік деңгейінің себебінен, соңғы кездері қаржылық тұрақтылығы ... ... ... ... әкеп ... ... ... таңда, Қазақстан Республикасының Ұлттық банкі банк қызметін қадағалайтын нормативтерінің орындалуын қатал қадағалап, меншікті капиталдың минималды мөлшерін ұлғайтты.
Меншікті капитлалдың ... ... бірі - ... ... ... ... ... табылады. Оны 3 әдіспен шешуге болады:
* Әрбір кезең арқылы капиталдың мөлшерін ұлғайту;
* Жалпы активтердің соммасын қысқарту;
* Тәуекелділігі жоғары салымдардың ... ... ... активтер құрылымын өзгерту;
Банк қызметін қадағалау жүйесінде ағымды, есеп ... ... ... қалдықтар бойынша міндеттемелерді орындау үшін, өтімділігі жоғары активтер көлемінің жеткіліктілігін сақтаудың маңызы өте зор. ... ... ... ... ... ... орындалуының нәтижесінен банктің корреспонденттік шотына қаржылар түсуімен байланысты операциялар болып табылады. Себебі, бұдан ең алдымен банктің мерзімінде және ... өз ... ... мүмкіншілігі тәуелді.
Резев капиталының болмауы немесе оның жетіспеушілігі, ... ... ... көп ... ... ... өтеу ... оларды өтімді активтер ретінде қолдануға мәжбүр етеді. Осыдан келе, банктің несиелер бойынша проценттік кірістермен қатар, ... ... ... ... ... мүмкіншілігі кемиді.
Халықаралық тәжірибеге келетін болсақ, банк өтімділігінің көрсеткіштері, актив операцияларының қолдану мүмкіншілігі мен міндеттемелердің және олардың өтеу мерзімін есепке ала ... ... ... ... ... ... заңды және жеке тұлғалардың тартылған бос ақша қаражаттарының мөлшерін анықтау үшін, банктің тартылған қаржыларын банктің меншікті ... ... Оның ... өте зор. ... ... және жеке ... тартылған бос ақша қаражаттары, банктің активті операциялары мен инвестициялық қызметтің негізгі көзі болып табылады.
Банктің ... ... ... үлес салмағы, банктің меншікті қаржылары мен тәуекелділігі бойынша салмақталған ... ... ... ... ... ... ... нормативі арқылы қадағаланады.
Банктің меншікті капиталы пассив операцияларына жатады және ол келесі баптардан тұрады:
* Жарғылық капитал - жай ... ... ... ... ... ... бар акциялар (дауыс беруге құқығы жоқ бағалы қағаздар);
* ... ... - ... ... ... әр түрлі шығындарды жабуға, дивиденттер төлеуге, қайтарылмаған қарыздардың ... ... ... ... ... ... - жай және ерекшелігі бар акциялардың сату курсы мен номеналдық курсы арасындағы айырмадан құрылады;
* Қосымша төленбеген капитал - ... ... ... ... ... таза ... - банк меншігінде қалатын, жылдан жылға жинақталатын кіріс сомасы;
1-сурет. Меншікті капиталдың құрылымы.
1.3 Банктердің меншік ... ... ... ... ... ... жоқ біздің отандық банктеріміздің капиталы өте төменгі ... 2008 ... 1 ... ... ... ... 1 781,8 млрд. теңгені немесе 14,8 млрд АҚШ долларын құрайды. Мұны ... ... ... АҚШ-ғы банктердің капиталының ЖІӨ-ге қатысты шамасынан 10 есе кіші немесе шығыс Еуропа елдерінен 35 есе ... ... 25 есе ... ... ... үш ірі ... ... капиталы 145 млрд. АҚШ долларын құраса, онда оның мөлшері біздің отандық банктеріміздің ... 10 есе ... ... ... ... ... ... мен активтердің соңғы 2000-2007 жж қатынасын төмендегі суреттен көруге болады.
Суреттен көріп отырғанымыздай, екінші ... ... ... 2005 жылы 527,9 млрд теңгені құраса, ал бұл ... 2012 ... ... дейін 22 есеге артып, 11 683,4 млрд теңгені құраған.
ЕДБ-дің капиталдары 2005 жылы 97,6 млрд теңгені ... 2012 ... ... ... 18 есе ... 1 782,8 млрд ... ... отыр.
Көптеген Қазақстандық банктердің қаржылық нәтижелері соңғы жылдары тұрақтылыққа қол жеткізді. Банктің рентабельдік көрсеткіштері бойынша ... ... ... ... ... банктерінің осындай көрсеткіштерімен тең түсуде
ЕДБ-дің табыстары мен рентабельдігі
2005ж.
2006ж.
2007ж.
2008ж.
2009ж.
2010ж.
2011ж.
2012ж.
Таза пайда, млрд ... ... ... көріп отырғанымыздай 2005 жылы таза пайданың көлемі 7,1 млрд ... ... 2012 ... соңына оның мөлшері 266 млрд теңгеге дейін жеткен. Таза табыс ... ... жж ... 37 есе ... Оған ... ... соның ішінде банктің клиенттерге берген несиелерінің өсуі себеп болып отыр.
Банктік сектордың осал ... ... ... жылдарда өткен Қаржыгерлердің конгрессіне арналып жасалған Қазақстаннның қаржы секторының SWOT-талдауынның нәтижелерін негізге ала отырып, банк секторына қатысты ... ... ... ... ... ... жақтары
Мүмкіндіктері
* Пәрменді несие, депозит және инвестициялық саясаты.
* Активтері мен пассивтерінің мерзімдері бойынша салыстырмалы теңгерімділігі, тәуекелді басқарудың кешенді жүйесін ... ... ... ... несиенің, депозиттердің және табыстылық көрсеткіштерінің серпінмен өсуі.
* Банк қызметінің Халықаралық стандарттарға сай ... ... ... ... және ... қоржынның қанағаттанарлық деңгейі, мүмкін болатын залалдардың резервтермен (провизиялармен) жоғары ... ... ... Жаңа ... өнімдерді пайдалану, олардың төменгі шығындар, желілік тиімділіктер мен технологиялар есебінен арта ... Банк ... ... ... ... ... несиелер бойынша пайыз мөлшерлемелерін төмендету.
* Банктер арасында бәсекелестікті күшейту.
* ... ... ... ... мен ... ... және тәуекелді басқару жүйесін одан әр жетілдіру.
* Банк секторының үйлесімді дамуы, банк өнімдері мен ... және ... ... өсуі мен ... оған сай ... Банк ... ... қабелттігін арттыру
Әлсіз жақтары
Қатерлер
* Банк секторының қаржылық тұрақтылығы мен өтімділік, капиталдану және ... ... ... қол ... деңгейі.
* Ішкі ұзақ және орта мерзімді банктік ресурстардың шектеулігі.
* Банктік тәуекелдердің ... ... орын ... Ішкі нарықтағы банктің инвестициялық операцияларды жүзеге асыру үшін қаржы құралдарының тапшылығы.
* Сыртқы қарыздарының көп мөлшерде болуы.
* Жіктелген активтердің, оның ... ... ... деңгейі.
* Банктік қызметтер нарығында банктер арасында бәсекелестік тепе-теңдіктіктің бұзылуы. Үш ірі банктің ұстанымының өте жоғары деңгейде болуы.
* ДСҰ-на кіруге байланысты ... ... ... ... ... ... қағаздардың табыстылықтарының және кепілге алынған мүлік құндарының төмендеуі.
Жоғарыдағы банктік сектордың 2005-2012 жж аралығындағы дамуына жасалған ... ... және ... 2008 жылы ... жасаған жолдауында банктік сектордың алдына қойған мақсаттарын басшылыққа ала отырып, қазіргі заманға сай банктің активтері мен ... ... ... ... ... банктік сектордың даму мақсаттарын М. Портердің ромбысы үлгісінде беруге болады.
Банктік сектордың капиталдану
деңгейін және құнын арттыру
Банк секторының өтімділігі мен қаржылық ... ... ... мен ... ... арттыру
Тәуекелдерді басқару жүйесін дамыту
Қазақстанның банк секторының даму мақсаттары
Бұл даму мақсаттары қазіргі банк жүйесінде орын алған басты мәселелер анықтап береді, ... ... ... ... ... ... өтімділік пен қаржылық тұрақтылығын қамтамасыз етудің жеткіліксіздігі, ... банк ... озық ... игерудің әлсіздігі, төртіншіден, тәуекелдерді басқару жүйесін дамыту туралы мәселелерді шешу. Демек, ... ... ... ... ... бәсекелестігін тежейтін басты факторларға айналуда.
2 ЕКІНШІ ДЕҢГЕЙЛІ БАНКТЕРДІҢ МЕНШІК КАПИТАЛДАРЫНЫҢ ҚАЛЫПТАСУЫ МЕН ҚОЛДАНЫЛУЫН ... ... ... жағдайы мен меншік капиталдарын қалыптастыруын талдау
Егер банк өзінің меншікті қаржыларын ... ... ... онда ол олардың көмегімен банк кірісін көтеріп, салымдардың сақталуын қамтамасыз ете алады. Кіріс деңгейін арттыру үшін, банк ең ... ... ... ... ... ... бағалы қағаздарға салмай, оның орнына несиелердіберумен айналысатын ... ... ... ... ... ... ... төлемділік қабілеттілігін немесе міндетті резервтердің көлемін ұлғайту қажеттілігін қанағаттындыру үшін, несиелік портфельдің немесе бағалы қағаздардың кейбір бөлігін ... ... ... арқылы жетуге болады. Егер менеджер қосымша салымдарды тартумен байланысты сұранысты қанағаттандырған болса, онда ол банктің төлем қабілеттілігінің жеткілікті деңгейін сақтай ... ... ... ... қатар, несиелерді берумен байланысты операцияларды жүзеге асыра алады. Өзінің қысқа мерзімді берешектері мен депозиттік шоттарын реттей отырып, банк ... ... ... және ... ... ... арттыра алады.
Капиталдың көрсеткіштері арқылы мемлекеттік қадағалау органдар банктердің ... ... ... баға бере ... ... меншікті капиталға жататын көсеткіштерге:
* Меншікті ... ... ... Активтер бойынша шектеулер мен басқа банктің активтерін сатып алу шарттары кіреді;
Банктің ... ... ... ұзақ ... бойы ғылыми-зерттеу затына және банктер мен оны реттеуші ұйымдар арасындағы пікірталасқа айналып келеді.
Банктер өздерінің активтерін арттыру үшін ... ... ... ... ... Ал ... ... банктердің банкроттықтан аулақ болуы үшін капиталдың жеткілікті мөлшерде болуын талап етеді. ... ... ... ... нашарлығынан болуы мүмкін, себебі банкті жақсы басқарса, ол төмеңгі капитал нормасында жұмыс жасай алады деген пікірлер бар.
термині банктің ... ... және оның ... бару ... көрсетеді. Капиталдың жеткіліктілігі - бұл банк капиталының мөлшерін тәуекел дәрежелері ескерілген банк активтеріне сәйкес болуға ... ... ... ... өз ... банк ... шамадан тыс ұлғайтуды теріс санайды. Өйткені, ол банктің ... кері әсер етуі ... ... көбі акция шығара отырып, қаражат тартуға ыңтасыз ... ... ... банк ... бір ... ... және ... ұйымдары, екінші жағынан, банк капиталы мен коммерциялық банктердің басқа да қызметіндегі параметрлер арасындағы қолайлы қатынасты табуға ... ... ... ... өте төмеңгі үлесінде болуы да дұрыс емес. Себебі, ол ... ... ... ... ... беру ... ... келмейтіндігін сипаттайды.
Банк меншікті капиталын ұлғайтуға негіз болатын мынадай факторларды ескеру қажет:
* Банктердің дивиденттері өнеркәсіптік кәсіпорын ... ... ... ... ... қарыз алушының несиелік қабілетінің нашарлауына байланысты, олардың нарықтық құндары өзгеріп отырады;
* Банк ... ... ... ... ... ... көңіл бөледі, бырақ олардың көбі талап етуге байланысты қайтарылып ... ... кез ... ... немесе экономикалық өмірдегі жағдайлар банктердегі ресурстардың сыртқа ағылуына себеп болуға тиіс. ... банк ... ... ... ... 20% шамасында болса, ал қазіргі оның шамасы 12%-ды ... ... ... ... құрайды.Бұл дегеніміз банк жүйесіндегі төлем қабілетінсіздік тәекелдің уақыт өте келе арта ... ... ... банк ... ... активтерінің сапасы әлі де болса өз деңгейінде еместігін ... онда ... оның ... ... ... ... ... жеткіліксіздігі байқалады.
Демек, банк капиталының жиынтық деңгейінің жеткіліктігі банк жүйесін қолдайтын басты шарттардың біріне жатады.
Банктердегі немесе жалпы банктік жүйедегі ... ... тура ... ... ... ... ... қызметтердің орындалуы үшін салым иелері мен бақылаушы ұйымдардың сенуі үшін капитал жеткілікті мөлшерде болуы қажет. Қажетті капиталдың сомасы банктің тәуекел ... ... ... ... ... егер ... ... несиелерінің тәекел дәрежесі өте жоғары болса, онда банкке көп мөлшерде қорлар құруға тура келеді. Қажетті меншікті ... ... ... ... банк ... ... ... тұрады: тәекелдің артуына байланысты өз капитал мөлшерін ұлғайту қажет пе немесе ... ... ... ... ... активтерге өз қаражаттарын орналастырған тиімді ме? Осындай жағдайда банк капиталы, оның активтер сапасына, басқару сапасына, қызметіндегі саясатқа және банктің ... ... ... ... ме, жоқ па? деген балама сауал туындайды.
Банк меншікті ... ... ... туралы сұрақ 80-ші жылдардың екінші жартысында халықаралық қаржы ұйымдарында да үлкен пікірталас туғызған болатын. ... 1988 ... ... ... ... ... негізінде деп аталатын капитал жеткіліктілігі нормативі іс жүзіне енгізілді. 1993 жылдан бастап күшіне енген бұл коэффициент көптеген ... ... ... ... Қазақстан Ұлттық банкінде пруденциялдық норматив қатарында пайдаланылуда.
Кук коэффициенті банк капиталы мен оның баланстан тыс активтері арасындағы ең ... ... ... ... Мұндағы меншікті капитал екі элементті қамтиді: негізгі және қосымша капитал. Олардың жеткіліктілігіне баға беру үшін, активтер мен баланстан тыс ... ... ... ... ... ... ... тыс операциялардың іске қосылуын қамтамасыз етуімен қатар, төмеңгі туекелді активтерге қаражаттар жұмсауды ынталандыра ... ... ... сәйкес, меншікті капиталдың жеткіліктілігін анықтайтын басты көрсеткіш ретінде, ... ... ... ... саналады:
мұнда: - Тәуекелді активтер коэффициенті;
- Банктің ... ... ... бойынша топтастырылған активтердің сомасы;
Базель келісіміне сәйкес, банктің капиталы екі деңгейде бөлінеді:
Бірінші деңейлі ... ... ... ... ... (KI):
* Тіркелген көлеміндегі төленген жарғылық капитал (Шоттар: 3001,3025 минус 3002,3026,3003,3027);
* Қосымша капитал (3101 шот);
* Өткен жылдардың таза ... ... ... ... мен резервтер, өткен жылдың таратылмаған таза кірісі;
Минус:
* Материалды емес активтер (1659 минус 1699 шот);
* Өткен жылдың шығындары (3599 шот);
* ... ... ... ... жылдың кірістерінен асуы;
Екінші деңгейлі капиталдың құрамына келесі баптар кіреді (КII):
* Ағымды жылда шығындардың кірістердің асуы;
* Негізгі құралдар мен ... ... ... ... ... ... бойынша топтастырылған активтер сомасының 1,25% аспайтын жалпы резервтер (провизиялар) (1465,1469 шоттар);
* ... ... ... сомасының 50% аспайтын субординарлық қарыз (2402 шот);
Субординарық қарыз - бұл банктің қамтамасыз етілмеген міндеті ... ... және ... ... ... ... банкті жою кезіндесоңғы кезекте қанағаттандырылатын қарыз (қалған мүлікті акционерлер арасында ... ... ... ... ... (КII) ... енетін субординарлық қарыз, 5 жылдан кем емес бастапқы өтеу ... ие ... ... Сонымен қатар соңғы бес жылдың әрбір жылы бойынша субординарлық қарыздың бастапқы сомасының 20% көлеміндегі сома, ... ... ... ... ... ... ... қоятын пруденциялдық нормативтер туралы ережесіне сәйкес, банктің активтеріне баға беру үшін ... ... ... топтастырады. Топтастырылған активтер банктің меншікті қаржыларымен салыстырылады. Банктік тәуекелділік деңгейі жоғары, орташа, төмен болып бөлінеді. Активтерді ... бөлу ... ... банк ... ... ... ұшырау қауыптылығымен мінезделеді.
Активтерді тәуекелділігі бойынша бес топқа бөлінеді:
* 1 топқа - тәуекелділіктен бос ... ... -0
* 2 ... - ... ... ... кіреді - 20%
* 3 топқа - ... ... ... ... - ... 4 ... - ... өте жоғары активтер кіреді - 100%
* 5 топқа - тәуекелділігі аса ... ... ... -100, ... топтасуда бір актив бірнеше топтарда кездеседі, мысалы: несиелер, дебиторлық берешектер, бағалы қағаздар, салымдар,т.б. Ол жағдай активтердің түріне, сапасына, субъектілерге, эмитенттерге, ... ... ... байланысты. Активтерді топтастыру арқылы балансқа өзгертулер жүргізіледі, активтер тәуекелділігі бойынша өлшенеді.
Тәуекелділігі бойынша өлшенетін активтер келесі формуламен ... жеке ... ... ... ... ... ... өлшенетін активтер банктің меншікті капиталын есептеуінде және банк капиталының жеткіліктілігін анықтау үшін қолданылады.
Банктің меншікті капиталының жеткіліктілігі оның сенімділігін көрсетеді.Капитал банкке оның ... ... ... ... ету ... банк салымшыларын мүддесін қорғау үшін қажет.
Банк қызметінң тәуекелділігі көптеген банк ... әсер ... ... мөлшерде несие беруде, көп мөлшерде негізгі құралдарцы сатып алуда, көп шет ел валютасы сатып алу немесе сатуда, күрделі ... ... т.б. ... меншікті капиталына баға беру үшін оның жеткіліктілігін банктік ... ... ... ... талаптардың орындалуын анықтау керек.
* Біріншіден, капитал жеткіліктілігін көрсететін оның ... ... ... ... ... ... ... мінездейтін коэффициенттер мен көрсеткіштер анықталады.
Меншікті капиталдың минималдық мөлшері келесідей (2001 жылдың 1 тамызынан бастап):
Лицензиясы бар бантер үшін 1000.000.000 тенге;
Аймақтық ... үшін ... және ... ... тыс орналасқан)-500.000.000 тенге.
Барлық банктер үшін меншікті капиталдың ең төменгі мөлшер келесідей:Бір филиал және /немесе бір есеп - ... ... кп ... 1000.000.000 тенге оған қосу:
30.000.000 тенге-аудандық орталықтарда және Алматы мен Астана қалаларында орналасқан әр бір филиалдар үшін;
15.000.000 ... ... ... әр бір филиалдар үшін;
10.000.000 тенге-басқа елді мекендерде орналасқан әр бір ... ... ... ... және ... мен ... қалаларында орналасқан әр бір есеп-кассалық бөлімдер үшін;
5.000.000 тенге - ... елді ... ... әр бір есеп-кассалық бөлімдер үшін.
Келесіде, капитал жеткіліктілігін мінездейтін пруденциялдық нормативтер орындалуы анықталады- олар КI және КII коэффициенттері.
Пруденциялдық нормативтер туралы ережесіне ... ... ... ... ... анықталады:
МК = КI + КII - ИК ;
Мұнда:
КI - ... ... ... - ... ... ... - ... заңды тұлғалардың капиталына инвестиция және сүбординарлық қарыздары (сатып алынған ... мен ... ... ... ... ... екінші деңгейлі капитал бірінші деңгейлі капиталдың мөлшерінде ғана қосылады.
Мысалы:
КI - 1.500.000 теңге
КII - ... ... - 500.000 ... ... = ... + 1.500.000 - 500.000 = 2.500.000 (КII - дың 200.000 теңгесі есепке кірмейді, өйткені КI-дан көп)
Капиталды екі ... ... оның ... сенімділігін анықтауға болады:
КI - сенімділігі жоғары, негізгі көздер;
КII - ... ... ... барысында олардың өзгеру динамикасын бағалап, өсу қарқынына мінездеме беру керек.
КI ... ... ... ... ... ... сатып алған өз акцияларының алып тастауымен):
* Қосымша ... ... ... ... ... таратылмаған таза кірісінен пайда болған қорлар;
* Өткен жылдың таратылмаған таза кірісі;
Алу (-):
* Материалдық емес активтер ... ... ... ... ... ... қамтулардың алып тастауымен);
* Өткен жылдың зияндары;
* Ағымды жылдың зияндары (немесе ағымды жылдағы шығындардың кірістерден артуы);
КII келесідей ... ... ... таза ... ( немесе ағымды жылдағы кірістердің шығындардан артуы);
* негізгі құралдар мен ... ... ... бағалауы бойынша резервтер;
* Жалпы резервтер (Пж) (тәуекелділігі бойынша есептелген ... ... ... ... ... Пж = ... - есепке осы мөлшерде қосылады.
* Банктің субординарлық борышы (СБ) (КI-дың 50%-нан аспауы керек)
Яғни, СБ = КI * 50%/100% - ... осы ... ... ... ... және ... ... анықталады:
бірінші деңгейлі капитал мен меншікті капиталдың есебіне кірген екінші деңгейлі капиталдың жалпы сомасынан алынған бірінші деңгейлі капиталдвң мөлшерінде алынған банк ... ... ... ... ... ... деңгейлі капитал мен меншікті капиталдың есебіне кірген екінші деңгейлі жалпы сомасынан алынған бірінші деңгейлі капиталдың мөлшерінде алынған банк инвестициясына кемітілген ... ... ... анықталады;
коэффициентінің мағынасы 0,06 (6%)-дан кем болмауы керек.
банктің меншікті капиталын арнайы резервтерге, тағыда екінші деңгейлі капиталдың құрамына ... ... және ... ... ... ... кірмеген екінші деңгейлі капиталға кемітілген тәуекелділігі бойынша өлшенген активтер мен шартты міндеттемелерге сәйкестендіру арқылы анықталады:
коэффициентінің ... 0,12 ... кем ... ... ... ... нормативтік талаптардың орындалуына бағалап капитал құрамының үлесіне, олардың динамикасына көңіл аудару керек. Келесіде капитал жеткіліктілігіне талдау CAMEL және BOSS ... ... ... ... (BOSS ... ... жүргізіледі. CAMEL және BOSS ДБҚЖ - інде ... ... ... ... ... ... - меншікті капитал
3.
Сыныпталатын активтер дегеніміз - үмітсіз және күмәнді активтердің сомасы, яғни ... ... ... зияндар және қауіп әклетін несиелер, дебиторлық берешектер, бағалы қағаздар, басқа банктердің ... ... ... және ... ... ... АҚ мәліметтерінің негізінде банктің меншік капиталын қалыптастыру қызметтерінің көрсеткіштерін талдау
Өзіндік және тартылған құралдар ... ... ... ... ... капитал - банк құрылған кезде салынған акционерлердің құралдары немесе құрылтайшылардың жаңа ... ол жаңа ... ... және ... ... ... ... АҚ-ның жарғылық капиталы 1.01.2010ж-117,498,432 мың теңгеге тең. Резервтік қор шығыстарды, шығындарды, күтілмеген ... және ... ... жабу үшін құрылады. АҚ-да резервтік қордың мөлшері 1.07.2010ж. 2,634,384 мың ... ... қор - тозу ... банк шығыстарға қосылған бұрын алынған негізгі қорларға және құндылығы аз және тез тозатын құралдарға ... ... ... ... Банк ... қаржылық нәтижелері пайда мен шығындардың ... ... ... ... және де ... ... ... құрамына бірден қатысатын шығыстар мен табыстарды бақылауға мүмкіндік береді.
АҚ ... ... ... ... ... ... түрде кварталдық және жылдық есеп беруге міндетті:
* жаңа жылдың бірінші ... ... ... резервтік қор - 6999.
- тәуекелді имитирлеу, бір ... ... ... ... ол ... ... банк ... соммалардың банк капиталына қатынасы. Оның максималды мағынасы 0,5-тен 1-ге дейін.
К=245319379422596=0,38
1. Жеке баланстық есеплердің құрамын ... ... ...
- ... ... ... есеп
Шығарылған есептеулер бойынша АҚ өтімділі болғаны көрініп тұр, яғни төлемқабылетті, ... ... ... ... клиенттер алдында ұзақ мерзімді міндеттерді орындай алады. ... ... ... ... коэфиценті бойынша банк қызметі сипатталады, бұл экономикасының нақты секторында несиелендіру бойынша банкті активизациялау ... ... ... ... ... ... оған халыққа қымет көрсетулерді және операциялардың түрлерін кеңейтуге мүмкіндік береді.
Өзіндік құралдарды талдаған кезде статистикада ғана емес ... да ... ... ... бұл ... қызметті олардың
қызметінің масштабтарын кеңейту ... ... ... ... және де ... ... өсу ... салыстырып, өзіндік құралдардың өсу қарқынымен бағалауға мүмкіндік беріледі. Көрсеткіштерді ... өте ... ... ... ... ... туралы берілгендерді көрсетейік.
Берілгендерді талдау капиталдың жылдан жылға өсіп келетінін көрсетіп тұрады. Осы ... ... ... өсу ... ... ... банктерге тән. Банк сенімділікке және ... жету ... ... ... ... ... мумкіндігін алу үшін капиталды көбейтуге ұмтылады. Сәйкесінше банк табысты капитал салымдар үшін ... ... ... ұмтылады.
3 ЕКІНШІ ДЕҢГЕЙЛІ БАНКТЕРДІҢ МЕНШІК КАПИТАЛДАРЫН ҚОЛДАНУ ЕРЕКШЕЛІКТЕРІ ЖӘНЕ ... ... ... ... банктердегi тәуекелдерді ағымды талдау әдiстерi
Коммерциялық банктің өтімділігі банктің ... ... ... болуымен, лайықты мерзімді ескере отырып, баланстың актив мен пассив тармақтары бойынша қаражатты орналастыру мен оның ... ... ... ... ... ... ... қарыздарлық және қаржылық міндеттемелерінің орындалуын уақтылы және толық қамтамасыз ету ... ... ... ... ... өтімділігі банктің меншікті капиталы, тартылған және орналастырылған қаражаттары ... үш ... ... ... ... ... олардың арасындағы объективті қажетті қатынасын үнемі қолдауында негізделеді.
Әлемдік банк теориясы мен тәжірибесінде қаражат ... ... ... ... қабылданған. мағынасындағы қаражат өтімділігі белгілі бір уақытта актив құрылымын осы ... ... ... есебінен оның жоғары қаражат өтімділігі тармақтарының пайдасына ... ... ... ... тұтынушы алдындағы өз міндеттемелерін орындау мүмкіндігінің дәрежесін анықтайды.
ретіндегі ... ... ... ... ... және ол коммерциялық банктің белгілі бір уақыт арасында өтімділігінің қолайсыз деңгейін өзгерту немесе актив және пассив ... ... ... ... ... ... ... табысты көбейту жолымен банктің қаржылық тұрақтылығын көтеру арқылы ... ... ... қажетті деңгейінің құлдырауын болдырмау мүмкіндігін бағалау деп көрсетеді.
Яғни, әр коммерциялық банк өтімділігін белгіленген дәрежеде ... өз ... ... етуі ... Бір ... қаражат өтімділігінің белгілі бір уақыт арасында құрылған жағдайын сараптау арқылы болса, екінші жағынан банк ... ... ... және ... ... резервтер мен арнайы фондтарды құру, шет ұйымдардың қарыз ... ... ... ... операцияларын орындау аумағындағы ғылыми негізделген экономикалық ... ... ... ... ... ... мен ... қажет ететіндер арасындағы делдал ретіндегі коммерциялық банктердің қызметі осы қаражатты ұтымды жұмылдырып және оны несиеге беру немесе жалпы ... ... ... ... үшін ... ... мөлшерлемесімен инвестициялаумен сипатталады.
Ақшалы қаражатты жұмылдыру мен оларды болашақ сұраныстың және ... бар ... ... ... түсуінің нарықтық белгісіздігі жағдайында оларды орналастырумен байланысты операциялық қызмет жүргізу үшін, банкке ... ... ... ... ... яғни оңай және тез, өте аз мөлшердегі тәуекелмен немесе мүлдем тәуекелсіз ақшаға айнала алатын активтер ... ... ... өтімділігі - бұл оның активтерін қолма-қол қаражат ретінде қолдану немесе ... ... ... айналдыру мүмкіндігі. Банктің нақты қаражаты және басқа қаражат өтімділігі бар активтерінің сомасы, сонымен ... ... ... ... ... ... қарыздарлық және қаржылық міндеттемелерін уақтылы орындау үшін жеткілікті болса, онда коммерциялық банк ... ... ... ... ... ... бар ... несие мен инвестиция бойынша ұтымды келісімдер жасау; несиеге ... ... және аяқ асты ... ... ... ... ... кезінде толықтыру және т.б. сияқты кез-келген аяқ асты ... ... ... үшін ... ... несиелік тәуекелді анықтау және бағалау, банктегі несиелік саясатты дайындау, несиелік лимиттерді белгілеу, несиелік портфельді ... ... ... ... критерияларын белгілеу. Оның негізгі маңызды функцияларының бірі - ... ... ... өтеу ... қабылдау, яғни оны үмітсіз деп тану болып табылады. Осыған қоса, бұл комитет CRESCO-ға банктің несиелік ... ... ... ... ... ... Бұл ... тұрақты негізде жұмыс істемейді және айына бір реттен артық құрылмайды.
Тәуекелдің дәрежесін анықтауға банк ... ... ... үшін CREVCO мен CRESCO ... ... ... ... жұмыстарын жүргізеді. Олар мемлекеттік тәуекелдер мен салалық тәуекелдерді анықтап, жиналған ақпараттардың нәтижесінде талдау жұмыстарын жүргізеді.
Несиелік саясатта несиелерді беру ... ... ... ... ұсынысты қарастыру, несиелік талдау процесін жүргізу, басқа банктермен несиеге ... ... ... тәртібі қарастырылады.
Несиелік тәуекелді төмендетуге арналған бағыттарға қарыз ... ... ... бағалау болып табылады. Қарыз алушының несие қабілетін балл бойынша бағалау әдісі қазіргі кезде көп елдерде қолданылады. Бірақ әр банкте несие ... ... ... әр түрлі болып келеді[25].
Англияның клирингтік банктерінде PARSEP және CAMPARI әдістері қолданылады. PARSEP әдісі:
P - ... ... ... - ... ... сомасы;
R - өтеу қабілеттігі;
S - ... ... ... ... - ... ... - тәуекелді қабылдағаны үшін банктің алатын сыйақы сомасы.
Ал Америка банктерінде "5 си" ережесі қолданылады. Мұнда қарыз алушыны бағалау ... ... ... ... ... "с" ... ... бес сөзден тұрады:
CAPACITY - қарызды өтеу мүмкіндігі;
CHARACTER - қарыз алушының репутациясы;
CAPITAL - ... - ... ... ету дәрежесі;
CONDITIONS - экономикалық конъюнктура.
Қарыз алушыларды бағалаудың жоғарыда көрсетілген жүйелерімен қоса, батыс ... ... он ... ... қарыз алушылардың сапасын бағалауда статистикалық әдістер қолданылуда. Мұндай әдіс ретінде "Z" ... ... ... Бұл ... ... экономистер жетпісінші жылдардың соңында құрастырған. "Зет" моделі қарыз алған кәсіпорынның банкроттыққа ұшырау ықтималдығын бағалауға арналған. "Зеттің" мәнін ... ... бар ... арқылы шешіледі. Осы әдісті қолдана отырып американдық экономист Альтман бес айнымалыны ұсыныс етті:
Х1 - ... ... ... ... ... - бөлінбеген табыстың активтер сомасына қатынасы;
Х3 - операциондық табыстың активтер сомасына қатынасы;
Х4 - ... ... ... ... ... ... ... - сату көлемінің активтер сомасына ... "Z" мәні ... ... ... ... ... банкроттардың қатарына кіргізуге болады, ал егер "Z"мәні 2,675 жоғары болса, мұндай кәсіпорындарға банкроттық қаупі тумайды.
Коммерциялық қарызды бағалаудың моделін ... ... ... ... ... Оның моделі негізгі алты айнымалыдан тұрады:
Х1 - бағалы қағаздар мен кассадағы қолма-қол ақшаның активтер сомасына ... - сату ... ... ... мен кассадағы қолма-қол ақшаға қатынасы;
Х3 - салықты есептемей тұрғандағы табыстың активтер сомасына қатынасы;
Х4 - жалпы ... ... ... қатынасы;
Х5 - негізгі капиталдың акционерлік капиталға қатынасы;
Х6 - негізгі капиталдың таза сату көлеміне қатынасы.
Дамыған ... ... ... ... үш түрі жиі ... ... ... экономикалық.
Операциялық тәуекел сауда операцияларымен, қаржылық инвестициямен және дивидендтік төлемдермен ... ... ... ақша қаражаттарының қозғалысы мен табыс деңгейі ұшырайды.
Трансляциялық тәуекел шетелдік инвестициямен және шетелдік ... ... ... ... Ол табыстар мен шығындарды ұлттық валюта негізінде есептегенде баланс ... ... ... ... ... ... ... ретінде өтімділік тәуекелін басқаруды қарастырып өтейін. Коммерциялық банктердің өтімділігі мына үш элементтің дұрыс ара қатынасы ретінде қарастырылады: банктің ... ... ... және ... ... Осыны ескере отырып, шетел тәжірибесінде коммерциялық банктердің өтімділігін сақтау мақсатында басқарудың экономикалық және ... ... ... ... ... әр ... ... банктері өтімділікке байланысты әдістемелер жасап отырады. Банктерге сараптама баға беруге мүмкіндік беретін әдістердің бірі CAMAL болып табылады. Бұл әдіс ... және ... да ... мемлекеттерде қолданылады. CAMAL:
C - (capital adequaty), ... ...
A - (assets ... активтердің сапасы;
M - (management), басқару;
E - ... ... ... ... - ... ... ... өтімділікті басқарудың мынадай әдістері қалыптасқан:
1. қорларды конверсиялау әдісі;
2. қордың пул әдісі;
3. ... ... ... ... ... ... ... әдісі;
5. портфельді белсенді басқару әдісі.
6. Қорлардың конверсия әдісі қаражаттардың тартылу көздері көп ... ... ... да, ... мен пассивтер мерзімі бойынша сәйкестендіріледі;
1. Қордың пул әдісі ақша нарығындағы операцияларға шек ... ... ... Бұл әдіс ... ... ... ... мен оның орнын толтыруға арналған банктік қаражаттардың көзін сәйкестендіру қолданылады. ... оның ... ... өтімділікті қамтамасыз ету үшін қажетті бірінші ретті және екінші ретті резервтерді құру.
2. Резервтік позицияны ... ... ... ... ... ... анықталады, бірақ екінші ретті резервтер алдын ала құрылмайды.
3. Несиелік позицияны басқару әдісі бойынша банк өтімділігін сақтау үшін ... ... ... ... ... ... ... айырбас бағамы бірден келісіледі, бірақ айырбас операциясы болашақта жүргізіледі. Форвартдтың келесідей сипаттамалары бар:
- валюталық операция келісім шарт ... ... ... кем ... екі жұмыс күннен кейін жүзеге асады;
- болашақтағы валюталық курс келісім шартта көрсетіледі;
- төлем уақытысы келмегенге ... ... ... ... - белгілі бір уақыт аралығында бір валютаны екінші валютаға айырбасталу операциясын айтамыз. Мұнда спотпен форвард операциялары бір ... ... ... ... дегеніміз - валютаны сатушы мен сатып алушы арасында ... ... ... алу келісімі болып табылады. Мұнда валютаны сатып алушы белгіл бір уақыттан кейін валютаны ... ... ... бар, ... ол ... болып табылмайды[26].
Ал техникалық талдау әдісінің тұжырымдамасы бойынша мемлекеттің қысқа мерзімдегі макроэкономикалық көрсеткіштері бағамның өзгерісінде көрініс ... деп ... ... ... және ... ... ... арқылы нақты болжамдар есептеледі. Мұнда есептік база ретінде орта ғасырладың математигі Фибоначи ... ... ... ... ... ... ... мерзімді
Своптар
Көлемі белгілі
Көлемі белгісіз
Опциондар
Қысқа және орта мерзімді
Валюталық трансляция
Қысқа және орта мерзімді
Ұзақ мерзімді
Своптық немесе валюталық несиелер
Валюталық ссудалар немесе ... ... ... ... ... ... овердрафт
Форвардтық келісім шарт
11-сурет. Банктік тәуекелдердің сипаттамасын бағалау.
Техникалық талдау әдісі валюта ... ... ... ... және валютаны сату, сатып алу туралы сигналдарды талдайды. (Техникалық талдаудың келесідей әдістерін қарастырып өтейік:
1. ережесі.
Сату ... - ... ... бұған дейінгі жоғары валюта бағамымен салыстырғанда Х процентке төмендеді;
Сатып алу ... - ... ... бұған дейінгі төмен валюта бағамымен салыстырғанда Х процентке ... ... ... ... ... ... есептеу ережесі.
Сату сигналы - бес күндегі орташа валюта бағамы отыз күндегі валютаның орташа бағамынан жоғары;
Сатып алу сигналы - бес ... ... ... ... отыз ... ... ... бағамынан төмен.
Мақсаты - ұзақ мерзімді тенденцияларды анықтау.
1. Салыстырмалы күш көрсеткіші валюта бағамының шамадан тыс көтеріліп кетуін немесе ... тыс ... ... ... ... ... болып табылады. Бұл көрсеткіш арқылы белгілі бір уақыт аралығындағы валюта курсының өзгерісін анықтай аламыз. Бұл көрсеткіш процент түрінде ... Егер бұл ... ... ... ... аралығында болса, онда валюта бағамы бейтарап болып табылады. Ал егер оның ... ... ... ... валюта бағамы шамадан төмен, ал егер 75%-тен жоғары болса шамадан тыс жоғары болып есептелінеді.
Бұл көрсеткішті есептеу үшін жалпы бағамның ... ... ... ... бөлеміз. Кестеде берілген мысал бойынша бұл коэффицент былай есептелінеді 265 / (265+60) = 81,53% ... ... ... келтірілген мысалда валюта бағамының өзгеруіне талдау жасап валюта бағамы шамадан тыс жоғары болып кеткен деген тұжырымдамаға ... ... ... ... ... ... тәуекелді техникалық талдау әдісімен анықтау қиынға соғады. Мұндай талдау валютасы тұрақты мемлекеттерге ғана жарамды болып келеді.
Пассивтерді басқару мынадай екі ... ... Банк ... мәселесін қосымша ақша қаражаттарын, оларды капитал нарығында сатып ала отырып, оларды тарту жолымен шешуі мүмкін. ... ... ... ... ... ... ... асты. Біздің Казкоммерц банк, ... ... ... ірі банктеріміз өз акцияларын Батыс капитал нарығында орналастыру әрекетін жасауда.
2. Коммерциялық банк өз өтімділігін федералды резервтік ... ... банк - ... кең ... қарыз ақша қаражаттарын, сонымен қатар евровалюта нарығында алынатын қарыздарды тарту арқылы қамтамасыз етеді.
Активтер мен пассивтерді басқара отырып коммерциялық ... ... ... ... ... тәжірибеде жүзеге асыра отырып банктер табыстылық, өтімділік және ... ... ... ... ... отыруы қажет.
Кейбір күтпеген жағдайларда өз өтімділігін қамтамасыз ете ... ... ... ... ... табылуы мүмкін, және де нәтижесінде банкроттыққа ұшырауы мүмкін. Сол себептен, коммерциялық ... ... ... ... ... мәні бар және де ол ... банк ісі тәжірибесінде бірінші орында.
Соңғы кездері банктердің активтері мен пассивтерін басқаруда өтімділікті басқаруға басты орын беріледі. Банктің сенімділігі мен ... ... ... оның ... ... міндеттемесін бастапқы талабы бойынша қанағаттандыруы жатады.
Банктің өтімділік жағдайын талдауға қажетті ақпараттары ішкі және сыртқы көздер жүйесінен тұрады. ... ... ... алу, ... ... бәсекелестері мен клиенттер нарығындағы және т.б. нарықтардағы ... ... әр ... мәліметтерді жинақтауды білдіреді. Ішкі көздер жүйесі банктің қызметін байланысты жағдайлар туралы мәліметтерді қамтиды және ол кез ... ... ... ... жағдай туралы ақпаратпен қамтамасыз етуге тиіс. Банктің ағымдағы өтімділігін талдауға қажетті ішкі ақпараттарды анықтайтын құжаттарды ... ... ... ... ... ... лауазымды және жауапты тұлғалар бере алады.
Тәуекел банктің берген несиелері бойынша төлемсіздік туындаған жағдайларда, ресурстық ... ... ... ... ... бойынша жауап беру мүмкіндігі азайған жағдайларда пайдасынан ... қалу ... ... Дей ... қаншалықты тәуекел деңгейі төмен болса, соғүрлым банктің жоғары ... ... ... да ... емес ... да кез ... кәсіпкер, соның ішінде банк менеджерлері басқару шешімдерін қабылдау барысында табыс пен тәуекел деңгейінің оңтайлы қатынасына мән ... ... ... ... ... ... ... кешенді бағалаудың жетілдіру жолдары
Банк ісінде тәуекел - белгілі бір банктік ... ... ... ... ... ... жұмсау салдарынан пайда алмау немесе өзінің ресурстарының бір бөлігін жоғалту қауіпін білдіреді.
Банк үшін тәуекелдің сандық бейнеленуі банктің алға қойған ... ... ... тәуекелділігінен шығынға ұшырауын және тәуекел саласындағы банк стратегиясының сапасын ... ... ... ... ... ... әрекеттер жасаудың салдары ретінде қарамайды. Тәуекел мен шығын, бір ... ... ... ... алуы мүмкіндігіне қарама - қайшылық жасаса, екінші жағынан пайданың ... болу ... мен ... ... табиғаты арасында айырмашылықтың барлығына көңіл аударуды қажет санайды.
Банктің өз қызметі процесінде тәуекел түрлерінің әр түрлі жиынтығымен кездеседі. Осы жиынтықтар бір-бірінен ... болу ... мен ... ... ... ... ... экономикалық орта, коньюктурамен байланысты ) және эндогенді факторлар (банктің өзіндік қате қызметінен пайда болатын ) бойынша ажыратылады.
Сонымен, ... ... ... ... ... ... ... әсер ету мен және қызмет ету аясы.
2. Банк ... ... ... ... ... Коммерциялық банктердің түрі.
Әсер ету мен қызмет аясына байланысты банктік тәуекелдер сыртқы және ішкі деп ... ... ... ... байланыссыз туындайтын тәуекелдер жатқызылады. Олар экономикалық, құқықтық, қаржылық және ... ... ... ... ... ... сипаттамасы тәуекелдерді мынадай түрлерге жіктеуді ұсынады: баланстық және баланстан тыс ... ... ... және пассивтік операциялар бойынша тәуекелдер.
Банк баланс тәуекеліне келесілер жатады:
- несиелік тәуекел (негізгі ... ... ... ... пайыздық тәуекел (берілген ссуда бойынша қарыздың қайтарылмау тәуекелі);
-өтімділік тәуекелі (банктің өз міндеттемелерін уақытында орындамау тәуекелі, өтімділік нормативтерін бұзу тәуекелі );
- ... ... ... ( ... ... нормативінің банк орындамау тәуекелі, оның капитал құрылымының рационалды емес ұйымдастыру тәуекелі);
- банктің қосымша капиталы (несиелік ... ... ... резервтер және т.б) негізгі капиталынан асып түскенде пайда болады.
Баланстан тыс ... ... ... ... ... ... ... мүмкіндігі:
- берілген кепілдер бойынша;
- шығарылғае бағалы қағаздар, бағалы қағаздармен ... ... ... ... ... ... валюталық мәмілеге отырыру бойынша.
Сонымен қатар, банктік тәуекелдер деңгейі лизингтік және факторингтік операцияларды, бартерлік және клирингтік мәмілелерді жүзеге асырған кезде ... ... ... жүйелердің эволюционды қайта құрылуы, банк ісінің әлемдік тәжірибесінің қиындауы мен қатынасы үдерісінде банк өтімділігі мәселесінің ... ... екі ... ... бойынша ары қарай дамыды: коммерциялық банктердің активтерін басқару теориясы және пассивтер басқару теориясы.
Қорыта айтқанда, ... ... ... қаражаттарға деген қажеттілігін қамтамамсыз етуге банктің активі мен пассивін теңгерімді басқару арқылы қол жеткізуге болады. Активтер мен пассивтердің ... бұл ... ... ... және ... қаражаттары мөлшері мен мерзімдері бойынша бір бірімен сәйкес келуін білдіреді. Қаражатты тарту және оны ... ... ... ... барысында банк ең бастысы клиент алдындағы міндеттемесін орындауға аса көңіл аударуға тиіс. Яғни банк ... ... ... ... ... ... алған қаражаттарын міндетті түрде уақытылы қайтаруды, содан ... ... ... ... ... ... бүгінгі күні өтімділік дағдарысты басына кешіруінің ең басты себебі осы теңгерімсіздіктің сақталмауында болып отыр. Нақтырақ айтсақ, олардың тартылған қаражаттарының басым ... әлі де ... ... мерзімді болса, ал орналастырылған қаражаттары ұзақ мерзімді. Ендеше бұл арадағы ... ... ... ... жол беруде және бұл жағдай әлі біраз ... ... ... ... ... ... көлемі үлкен болып табылмайды. Оны банктердің ерте жұмыс істеуімен түсіндіруге болады немесе бұрыңғы мемлекеттік ... ... ... үлкен мән берген жоқ. Себебі, олардың банкротқа ұшырауы болуы мүмкін емес болған. Қазақстан банктерінің ... ... ... ... ... ... 100 млн ... дейін жетеді және ол ірі әлемдік банктердің меншікті капиталдарынан 100 есе ... ... ... меншікті капитал акционерлерге дивидент формасындағы құнға ие. Бұл ресурстің өсуі екі ... ... ... ... ... немесе банк табысының өсуі. Банктердің кірісін қалыптастырудың талдауы көрсеткендей кірістерді қалыптастыру процессі екінші ... ... ... ... ... ... таңда банктердің көбі үлкен емес меншікті капиталдарға ие және оны қазіргі уақытта кірістер ... ... ... ... ... ... кірістері жоғары топ банктер бар, бырақ олардың меншігінде қалатын және ... ... ... ... ... ... ... жабуға қалыптасқан резервтер (провизиялар) кемітеді.
Ал жарғылық капиталды ұлғайту, қазіргі таңда бірнеше себептерге байланысты қиынға түсетін операция ... ... ... Ұзақ мерзімді салымдарға резиденттердің инвестициялық мүмкіншіліктерінің шектеулілігі;
* Банктердің көбісі құрылымдық өзгерістерді басынан кешіріп жатыр, сонымен қатар меншікті қаражаттарының көп ... ... ... жұмсалып жатыр;
* Инвесторлардың көбілерін, банк қызметіне әсер ету мен қадағалау механизімінде болмауы қорқытады және т.б.;
Осы және тағы ... ... ... ірі ... ... ... ... әлемдік инвесторлардың назарын аударып, оларды алдын ала тартуға тырысады. Шетелдік инвесторлардың арасындағы қарым-қатынастар сұрағы әлі де ... ... ... ... ... ... меншікті қаражаттарын тарту есебінен шеше алмайтындығына көзіміз жетуде.
Сонымен, банктің ... ... - ... ... түрі деп те ... ... және оны тез арада ұлғайту әр түрлі қиыншылықтарға ие.Банктердің көбісі ресурстар жетіспеушілігін, жарғылық капиталды ұлғайту арқылы шешпейді.
Дүниежүзілік ... ... ... ,сондықтан да халықаралық банктердің деңгейіне жету үшін, отандық ... ... ... әр ... іс ... ... ... және де екінші деңгейлі банктердің меншікті капиталына міндеттерді халықаралық стандарттармен сәйкестендіру керек.
Банктердiң және тауарлы-ақшалай қарым-қатынастардың дамуы негiзгi тұрғыдан қатарлас ... және олар ... ... ... байланысты. Банктер халық шаруашылығы қызметiнiң барлық деңгейiндегi басқарумен тiкелей ... ... ... тек қана банк ... ... ... ... жүзеге асырылады, банктiң әртүрлi қызметтерiн пайдаланады. Мысалы, несие алады, валюталармен операциялар жүргiзедi. ... ... ... активтi операциясы болып табылады. Олар арқылы ұдайы өндiрiс үрдiсiне қатысушылардың экономикалық мүдделерiн қанағаттандыру жүзеге асырылады. Осы кезде банктер қаржылық делдал ... ... ... ... ... ... және шаруашылық үрдiсiнде босаған басқа да бос ақша қаражаттарын тарта отырып, қарыз алушылардың уақытша пайдалануына ... ... есеп ... ... және ... үшiн басқа да көптеген қызмет көрсетедi, соның арқасында өндiрiстiң ... мен ... ... ... тiкелей ықпал етедi. Басқаша айтқанда банктiң жүзеге асыратын барлық активтiк операцияларының клиенттер үшiн, олардың ... үшiн ... орны ... нарықтық экономикада басты делдалдар болып табылады. Өз қызметiнiң үрдiсiнде, олар ақша нарығында ... ... жаңа ... мен мiндеттемелердi жасайды. Клиенттедiң салымдарын қабылдау арқылы банк ... ... жаңа ... ... ал ... беру ... ... алушыға жаңа талап қояды. Осы жаңа мiндеттемелер талаптарды жасау үрдiсi қаржылық делдалдықтың негiзiн құрайды. Несие берушi қарыз ... және ... ... ... ... қызметтiнiң қозғалысы орын ауыстыруы қаржылық ресурстардың құйылуы активтiк операциялардың ең бiр ... ... ... ... ... мақсаты мен мiндеттерi негiзiнен экономиканы жалпы басқарудың мақсаттары және мiндеттерiмен ... ... де ... басқарудың кiшiгiрiм жүйелерi ретiнде экономиканы басқарудың жалпы мақсатына жетудi қамтамасыз ететiн, өзiне тән жеке мiндеттерiн орындайды. Экономиканы басқару процесiнде ... ... ... ... ... көрсетедi, ал әр қоғамның экономикалық қатынастары ең алдымен мүдде ретiнде көрiнiс алады, ал экономикалық мүдде өндiрiстiң мақсаты дамиды.
Бүгінгі күні банк ... ... ... ... ... ... ... ретінде қарайды, өйткені алға қойған мақсаттарда орындау үшін банктік жалпы портфельдің ролін анықтау болып табылады ол, ... ... көзі және ... ... ... ... пен пассивті бірге басқару жүйесі банкке депозиттерді қорғау, іскерліктің ... ... ... ... ... және ... өзгерістерден сақтайтын инструмент.активтерді басқарудың негізі- ол стратегиялық құрамдастыру және атқарылатын шаралардың анықталуы, яғни банк баланысының құрамын ... ... сай ... банк ... тұрғылықты пайда көзінің яғни маржаның жоғары деігейде болуы. Банк баланысының активтерінің құрылымын *тірі ақша* деп ... ... ... ол ... ... есеп шотындағы ақшадан, берілген несиелерден, құнды қағаздардан, заңды тұлғалардың капиталынан, негізгі құралдардан және тағы басқа активтерден құралады.банк қызыметінің басты мақсаты, ... әр ... ... ... ... ендеше, ол банктік менеджменттің дұрыс, уақытылы шешім қабылдайтын органның тыңғылықты жұмыс атқаруы қажет. Ондай орган Активпен пассивті ... ... деп ... ... басқару меншікті және тартылған құралдардың орналастыру жолдары мен кезектілігі арқылы түсіндіріледі. Оларға инвестициялар, ақша- қаражаттары және басқада ... ... Ал ... ... ең басты инвестиция және бағалы қағаздар, несиелерге мән ... Бұл ... ... ... ... ... байланыстырылады. Өйткені тәуекелдің ең жоғары дәрежесінде қандай пайда түсетіндігі анықталады. Сондада коммерциялық банктерде қорларды ... ... ... әсер ... ... ... дайындата түседі.Біріншіден ең маңызды басқарылатын кәсіпорындардың бірі болғандықтан олардың қызыметінің ... ... ... ... ... етіледі.Екіншіден банкпен клиент арасында келісіммен сенімділік болуы қажет. Сонымен қатар акцияларды ұстаушыларда инвесторлар ... ... ... деңгейіне ұмтылады. Заңдылық актілері активті операциялардың құрамына екі әдіс арқылы әсер етеді.
Банктің тартылған ... ... ... ... дейінгі немесе қысқа мерзімді міндеттемелерді төлеуге жұмсалады.Осының салдарынан ең ... ... ... ... ... ... қанағаттандыру болып табылады.
Екінші деңгейдегі шарт ол құралдардың болуы, несие алушы ... ... ... ... ... шаруашылық банктің басты қызыметі болып табылады.Екінші деңгейдегі банктердің барлығы жекеше қызымет ететін кәсіпорындарға жатқызылады және ... ... ... ... және ... болуы мүмкін. Банктік қоғамда ақша-қаражатын тартушы ретінде қарастырылады, сондықтанда банк өзінің ... ... ... ие ... ... банк ... өтімділік рентабельділік жіне тұрақтылығымен төлеу қабілетіне ешқандай ... ... ... ... көрсету керек. Кей кездерде банк акцияларын ұстаушылармен салушылардың ойлары қарама қайшылық туғызады. Сол себепті банк қызыметңнде өтімділіктегі ... және ... ... ... қиыншылық туғызуы мүмкін.Бұл проблема басты деп есептеледі және оған шешім құралдарды орналастыру кезінде анықталады..Бір жағынан банк ... ... ... ... түсу ... ... ал нкінші жағынан банк басқармасы тұрақты клиенттерінен айырылып қалу немесе банктің төлем қабілетінің төмендеуін сезінеді.
Қазiргi ... ... ... ... ... өзiнiң диверсификациялануының жеткiлiксiздiгiмен ерекшеленедi. Банктердiң активтерiнiң құрылымында ... ... және ... ... үлесi жоғары.
Банктiң активтерiнiң құрылымында несиелердiң үлесiнiң көп болуы банктiң өтiмдiлiк деңгейiне басым әсер етедi. ... ... өз ... ... және ... ... ұзартылуымен сипатталады. Ал бұл банктердi қосымша ресурстар тартуға мәжбүр етедi. Мұның барлығы банктердiң өтiмдiлiктерiне және төлем қабiлеттiктерiне терiс әсер ... ... ... ... ... ... орналастырудың негiзгi мәселесi қарыздың қайтарылуын және қарыз алушының сенiмдiлiгiн егжей-тегжейлi ... ... ... бойынша мүмкiн зияндардың орнын толтыру үшiн резерв құрауға үлкен көңiл бөлу қажет. Бұл активтердiң табыстылығын қолдауға бағытталған iс-шараларды ... ... ... ... ... ... ... сапасын бағалау үшiн жоғарыда айтылып өткен бағыттардың барлығын пайдаланады. Атап ... ... ... ... ... ... тәуекелдiлiгi және тағы басқалары. Бұлардың барлығы заңмен белгiленген және сақтауға тиiстi көрсеткiштерге емес. Банктер оларды ... ... Ал, ... белгiленген көрсеткiштерге өтiмдi активтердiң талап етiлгенге дейiнгi депозиттерге қатынасы, бiр қарыз алушыға келетiн тәуекелдiң ең ... ... және ... ... және ... емес активтерге банктiң инвестицияларының ең жоғарғы мөлшерi коэффиценттерi жатады.
Банк өз қызметiнде үнемi пайда алып отыруға тиiстi. Ал, пайданың ... банк ... ... және ... әсер етедi. Сондықтан банктер активтерiнiң сапасын үнемi қадағалап отыруы қажет ... ... ... активтердiң үлесiн ұлғайтып отыруға тиiстi. Бұл үшiн банк мынадай жолдарды пайдалануына болады:
* Қысқа мерзiмдi мемлекеттiк бағалы қағаздармен және бағалы ... ... ... банктiң несиелiк портфелiнде күдiктi және проблемалы қарыздардың үлесiн азайту;
* табыс әкелмейтiн активтердi лизингтiк операциялар арқылы табыс әкелетiн активтерге ... банк ... ... ... ... трасталық операцияларды көрсетудi ұлғайту және тағы басқалары.
Банктiң активтерi бойынша мүмкiндiк зияндардың орнын жабу үшiн құрылған резервтер де ... ... ... ... әсер ...
Негізгі әдебиет:
* Закон РК ,2008.
* Бюджетный Кодекс РК,.2008
* Закон РК 2005
* Закон РК ... ... РК "Об ... ... РК "О ... ... бумаг"2003
* Закон РК .2007
* Закон РК .1997
* ... РК ... ... ... ... РК 1995
Қосымша әдебиет:
* Мельников В.Д., Ильясов К.К. Финансы. Учебник для экономических специальнос-тей вузов. - Алматы: ... ... ... В.Д., Ли В.Д. ... курс ... ... - Алматы: Институт развития Казахстана, 2001.
* Мельников В.Д. Основы финансов. Учебник. - Алматы - 2007.
* ... К.К. ... С.К. ... ... - ... ... ... Учебник для вузов. Под ред. М. В. Романовского и др. - М.: ... , ... ... А.В.,Кашин В.А.Налоги и налогообложение. Москва,2007
* Аронов А.В.,Кашин В.А.Налоговая политика и налоговое администрирование. Москва,2006
* Владимирова М.П. Налоги и налогообложение. Москва,2005
* Горемыкин В.А. ... ... ... налогообложение, учет. Москва 2006 г.
* Ермекбаева Б.Ж. Салықтар және салық салу.: Алматы,2003
* Ермекбаева Б.Ж. ... салу ... ... ... Б.Ж. Проблемы развития налоговой системы Республики Казахстан в условиях глобализации экономики. ... ... ... Б.Ж.,Акпанбетова Б.Ж.Косвенные налоги.Алматы 2007.
* Жакипбеков С.Т. Налоговый контроль Алматы 2005г.
* ... Т.Ф. ... и ... ... 2004 ... ... Д.Г. ... в рыночной экономике. Москва 2003 г.
* Финансовый менеджмент. И.М. Карасаева, М.А. ... ... ... финансового менеджмента. Перевод с англ. 11-е изд. Ван Хорн Вильямс И.Д. - 2004 - 992 ... ... ... ... и ... ... ... Е.М. 5-е изд.2004. - 656с.
* Введение в ... ... ... В.В. М.: ФиС. 2004. - 768 ... ... Р, ... С. Принципами корпоративных финансов: Пер. с англ. - М.: ЗАО , 2003.
* Ермекбаева Б.Ж., Купешова Б.К. Курс ... ... ... Уч. ... Алматы: Изд-во Казак университети, 2006 г.
* Раимов Корпоративные финансы Алматы Издательство 2004
* Бригхем Ю., Гапенски Л., Финансовый ... В 2-х т.: Пер. с ... Под ред. В.В. ... - СПб: ... ... ... Холт ... Н. Основы финансового менеджмента. Пер. с англ..-М.: Дело, 2003.-128 с.
* Сапарова Б. ... ... ... ... А. 2008-848 ... Дранко О.Н. Финансовый менеджмент: технология управления финансами. М. 2004 - 84 с.
* Шим Дж.Г. Финансовый менеджмент. - М.: ... ... ... ... ... банки // учебник под ред. д.э.н. профессора Сейткасымова Г.С. - ... .: ... 2002.

Пән: Банк ісі
Жұмыс түрі: Курстық жұмыс
Көлемі: 30 бет
Бұл жұмыстың бағасы: 500 теңге









Ұқсас жұмыстар
Тақырыб Бет саны
Банктің меншікті капиталы28 бет
Екінші деңгейлі банктердің меншікті капиталын басқарауды жетілдіру72 бет
2 деңгейлі алдын-ала су тастау қондырғысын автоматтандыру44 бет
AVR тегінденгі микроконтроллерларды пайдалану ерекшеліктері4 бет
JSP, PHP, ASP Web программалау тілдеріне шолу. Сайт құру кезеңдері5 бет
Ассемблер тілінің синтаксисі, алфавиті14 бет
Ассемблер тілінде бағдарламалау10 бет
Ассемблер тілінде программалау жайлы ақпарат5 бет
Білім беру жүйесіндегі инновациялык технологияның теориялык негіздері жайлы мәлімет14 бет
Білім беру жүйесіндегі инновациялык технологияның теориялык негіздері туралы8 бет


+ тегін презентациялар
Пәндер
Көмек / Помощь
Арайлым
Біз міндетті түрде жауап береміз!
Мы обязательно ответим!
Жіберу / Отправить


Зарабатывайте вместе с нами

Рахмет!
Хабарлама жіберілді. / Сообщение отправлено.

Сіз үшін аптасына 5 күн жұмыс істейміз.
Жұмыс уақыты 09:00 - 18:00

Мы работаем для Вас 5 дней в неделю.
Время работы 09:00 - 18:00

Email: info@stud.kz

Phone: 777 614 50 20
Жабу / Закрыть

Көмек / Помощь