Қазақстан Республикасының лизинг бизнесі

КІРІСПЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3

І БӨЛІМ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..3.6
1. ЛИЗИНГТІҢ ТЕОРИЯЛЫҚ НЕГІЗДЕРІ ... ... ... ... ... ... ..3.6
1.1. ЛИЗИНГІҢ ПАЙДА БОЛУ ТАРИХЫ ЖӘНЕ МӘНІ ... ..3.6
1.2. ЛИЗИНТІҢ ЖІКТЕЛУІ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6.8
1.3. ЛИЗИНГТІК ОПЕРАЦИЯЛАРЫНЫҢ ТҮРЛЕРІ ... ... ... .8.11
1.4. Лизинг халықаралық тәжірибеде Халықаралық лизингтік компаниялар

ІІ БӨЛІМ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 17.24
2. ҚР. ЛИЗИНГ БИЗНЕСІ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .17.24
2.1.ҚР. ҚАРЖЫ НАРЫҒЫНДАҒЫ ЛИЗИНГТІК КОМПАНИЯЛАРДЫҢ ҚЫЗМЕТІНЕ ТАЛДАУ ... ... ... ... ..17.24
2.2. ЛИЗИНГ ҚАЗАҚСТАН ЭКОНОМИКАСЫН КӨТЕРУ ҚҰРАЛЫ РЕТІНДЕ ... .24.28
2.3. ҚР ЛИЗИНГ БИЗНЕСІН ДАМЫТУ ЖОЛДАРЫ ... ... ... 28.31

ҚОРЫТЫНДЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..31.32
ҚОЛДАНЫЛҒАН ӘДЕБИЕТТЕР ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .32.33
        
        ЖОСПАР----------------------------------------------------------------------
-----2
КІРІСПЕ---------------------------------------------------------------------
-------3
І БӨЛІМ--------------------------------------------------------------------
------3-6
1. ЛИЗИНГТІҢ ТЕОРИЯЛЫҚ ... ... ... БОЛУ ТАРИХЫ ЖӘНЕ МӘНІ------3-6
1.2. ЛИЗИНТІҢ ЖІКТЕЛУІ------------------------------------------------6-8
1.3. ЛИЗИНГТІК ... ... ... ҚР. ... ... ... ... ЛИЗИНГТІК КОМПАНИЯЛАРДЫҢ ҚЫЗМЕТІНЕ ТАЛДАУ----
--------------17-24
2.2. ЛИЗИНГ ҚАЗАҚСТАН ЭКОНОМИКАСЫН КӨТЕРУ ҚҰРАЛЫ ... ҚР ... ... ... ... ӘДЕБИЕТТЕР-----------------------------------------32-33
КІРІСПЕ
Мемлекеттің қаржы жүйесінің ... ... ... ... ... ... болып
табылады. Міне осы ... ... ... экономикалық қатынастар
жүргізіледі.
Қазақстан нарықтық ... ... ... ... ... Бұл ... ... құлдырауы мен ... ... ... бұзылуының, бағалардың
қарқынды өсуі мен ... ... ... ... ... ... белсенділік күрт төмендеді.
Қазақстан экономикасының ... ... ... ... базалық және басыңқылы ... ... ... және ... ... Бұл ... ... ойымызша ... ... ... ретінде, маңызы өте ... ... ... Н. Ә. ... ... ... басыңқы шаралардың бірі инвестицияларды
пайдалану деп ... Бұл ... ... құрылымды
өзгертуде және көп ... ... ... лизинг алдыңғы
қатарлы тиімді қаржыландыру ... ... ... ... ... лизинг ... ... ... ... ... ... және түрлерін; ... ... ... мен ... қолдаушы және кедергі факторларға
талдау ... ... ... ... себептері, біріншіден,
Қазақстан Республикасында ... ... әлі де ... игерілген жоқ, ... ... ... ... ... дұрыс жол деп ... ... ... ... ... ... зерттеу
және оның шетел тәжірибесін ескере отырып ... ... ... ... Лизингтің теориялық негіздері
1.1. Лизингтің пайда болу ... және ... сөзі “to lease” ... етістігінен аударғанда
“жалға ... ... ... ... ... ...... беруде екі тарап қатысса: жалға ... ... ... ал лизингте үш қатысушысы: лизинг ... ... және ... ... біздің ойымызша ... ... ... ... ... – бұл лизинг берушінің өзіне тиесілі құрал-жабдықтарды,
машиналарды, ЭЕМ, ... ... ... ... және қоймаға арналған құрылғыларды ... ... ... ... ... ... ... пайдалануға
беруін қарастыратын жалға беру ... ... ... ... ... операцияларымен
ұқсас болып келеді. ... ... ... ... ... төлемдер төленіп, мерзімі аяқталғаннан
кейін де ... ... ... ... ... ... көруге болады. Ал, несиеде ... ... ... ... ... ... ... қалады.
Лизингтік мәміле бұл лизинг беруші, ... ... ... ... ... ... жүзеге асыру ... ... ... ... ... ... мен құрылыстарды,
машиналарды, ... ... ... ... және т. б. тұтынылмайтын заттарды ... ... ... мен ... ... ... болып табылмайды.
Лизингтік мәмілеге келесі ... ... ... ... ...... ... іске асыру ... ... ... ақша ... есебінен лизинг
обьектісін сатып ... ... ... ... бір ... және ... негізінде уақыты біткен кезде ... ... ... ... ... ... жеке немесе заңды тұлға.
- Лизинг ...... ... ... лизинг
обьектісін белгілі бір ... ... және ... ... пайдалану үшін алуға міндетті жеке ... ... ... ... (жабдықтаушы) – лизинг берушімен сату – ... ... ... ... ... ... ... алушыға
белгіленген уақытта лизинг ... ... жеке ... ... Банк ... ... да несиелік мекеме) – лизинг обьектісін
сатып алуға ... ... ... ... ... ... ... лизинг нарығындағы ... ... ... ... Сақтандыру компаниясы – лизинг мәмілесін іске ... ... ... әр ... ... сақтандыратын заңды
тұлға. Лизингтің ... ... ... ... немесе резидент емес ... ... ... ... ол ... ... ... кәсіпкерлік қызметтің ... бола ... ... ... лизингінің жағдайын талдай
отырып, лизингке ... ... ... топтарға
бөлуге болады:
• Транспорттық (ұшақтар, автомобильдер, су ... ... ... және т. ... Байланыс құралдары (радиостанциялар, спутниктер және т.б.);
• Ауыл шаруашылық құрал жабдықтары;
• Құрылыстық топ ... ... және т. ... ... да ... ... болуы
Тарихта лизингке ұқсас операцияның б. э. д.. 2000 ... ... ... жасалғандығы белгілі. Ағылшын ... ... ... 1760 жылы ... ... ... ... туралы бірнеше баптарды ... ... ... ... заң ... ... көрініс тапқан. Шетелдік ... ... ... ... ... ... ретінде
1877 жылы “Белл Телефон Компани” деген ... ... ... ... жалға бергендігін тілге тиек
етеді. ... ... ... ... Атты алғашқы ... 1962 жылы ... ... ... ... ... лизингтік
компания Дюссельдорфта (Германия) пайда ... 1972 ... ... ... ... ... ... артықшылықтары мен кемшіліктері
Лизингтің кеңінен ... ... ... – оның ... ... ... ... байланысты:
- Лизинг көмегімен кепілге берілетін мүлкі жоқ, ... ... ... Бұл былай: лизингтік ... ... ... ... ... ... ... қалады да, лизинг алушы ... ... ... ... ... болмайды;
- Лизинг 100%-ға дейін ... ... ... ... ... ... өзінің меншікті капиталын
жұмсамай-ақ, жаңа ... ... ... ... шығаруға және пайда табуға ... ... ... мүлікті ссудаға сатып алғаннан, лизинг бойынша
алған ... ... бұл ... ол ... ретінде болады;
- Құрал-жабдықтың ... ... ... ... өнімнің құнына ... ... ғана ... ... салықты жалға беруші өзі төлейді. ... ... ... жеңілдіктер алады;
- Несие берушінің көзқарасымен ... ... ... ешқандай да қадағалау болмайды;
Лизинг операцияларына тән кемшіліктер ... ... ... құрал-жабдықтың қалдық ... ... ... ... ... ... күрделілігі;
- Лизинг құны ссудаға қарағанда ... ... та ... ... ... ... берушінің басында
болатынын ұмытпау қажет, сондықтан да ол ... ... ... үшін ... ... ... ... Лизингтің жіктелуі
Лизингтің түрлерін бөліп көрсету ... ... ... болады.
Олар келесідей сипатталады: жалға алынатын обьектіге ... ... ... ... түрі ... лизингке
берілетін мүліктің түрі ... ... ... ... ... ... ... өтелуіне байланысты;
лизингтік операциялар ... ... ... ... ... және ... жеңілдіктер ... ... ... ... төлемдердің ретіне
байланысты.
Жалға ... ... ... ... лизинг:
– Таза лизинг – бұл жағдайда мүлікті ... ... ... ... ... ... және ол ... ... ... ... ... ... аударып отырады. Отандық лизингтік
нарықтағы қызметтердің көбісі таза ... ... ... ... ... – бұл ... ... беруші мүлікті ұстау
бойынша барлық шығындарды ... ... ... ... ең қымбат лизинг ... ... ... лизинг
берушінің мүлікті ұстау бойынша, ... ... ... шығыстары өседі.
Қаржыландыру түрі бойынша ... ... ... Бір ... (срочный) лизинг – яғни мүлікті беру бір рет ... ... ... ... ... – бұл жағдайда бір ... ... ... кезде, лизинг келісім шарты жаңа
кезеңде жасалады. ... ... ... бір ... ... ... және ... алушының қалауына байланысты
жаңа мүлік берілуі ... ... ... тағы ... ... ...... бұл түрі лизинг
алушыға жаңа ... ... ... ... мүлік
тізімін толтыруға мүмкіндік береді.
Лизингтік мәмілеге қатысушылардың құрамы бойынша ... Тура ... бұл ... ... иесі өзі ... лизингке
береді. Негізінен мұндай мәмілені классикалық ... ... ... ... ... ... ... таппайды.
– Жанама лизинг – бұл жағдайда ... ... ... бір ... ... Бұл ... классикалық лизингтік мәмілеге ұқсас
болып келеді, себебі ... ... ... ... ... және
жабдықтаушы көрініс табады.
– Бөлек (раздельный) ... ... көп ... ...... түрі ... үлкен объектілерге ... ... ... ... ... ... ... жасау үшін қолданылады. Лизингтің бұл түрі ... ... ... деп ... ... мұнда бірнеше
лизинг ... ... ... істеуі мүмкін.
Мүлік түріне ... ... ... мүлік лизингі – ғимараттар мен құрылғылар;
- Жылжымалы мүлік ...... ... ... ... ... ... байланысты лизинг:
- Толық өтелетін лизинг яғни ... ... ... ... ... ... толыққа жақын амортизациясы
есептеліп, лизинг ... ... ... құны өтеледі.
- Толық өтелмейтін ... – бұл ... ... ... ... ... тек ... бір ... ... оның тек бір ғана ... ... ... ... ... Шұғыл лизинг – бұл мүліктің ... ету ... ... ... мерзімінің қысқалығын және мүліктің құнын толық
өтемеуімен ... ... ... – бұл ... ... ... ... затының
мерзімі ішінде өзінің толық амортизациялық ... ... ... өзін-өзі өтеуімен байланысты сипатталады. ... ... ... ... ... ... ... де, оларды
банктермен ... ... ... ... операциялар жүргізілетін нарық секторына байланысты
лизинг:
- Ішкі ... – бұл, оның ... бір ... ... ... ... ... лизинг - бір тарап ... ... ... ... ... ... сипаттайды.
- Сыртқы лизинг – экспорттық және импорттық ... ... ... ... ... ... ... импорттық лизингте
шетел лизинг беруші болып табылады.
Ішкі ... ... ... ... ... Қазақстан Республикасының резиденттері болып табылады.
Егер де лизинг ... ... ... ... яғни лизинг объектісі ... ... ... ... онда халықаралық лизинг келісім-шарты
Қазақстан Республикасының заңдарымен ... Ал, егер ... онда ... ... ... сыртқы экономикалық
қызмет облысындағы заңдарымен реттеледі.
1.3. Лизингтік операциялардың түрлері
Қазіргі ... ... ... ... ... ... түрлері көрініс ... ... ... ... шұғыл лизинг;
- қаржы лизингі;
- қайтарылатын лизинг;
- ... ... тура ... сублизинг.
Шұғыл лизинг
Шұғыл ...... жал ... ... ... ... ... активтің толық ... ... ... ... ... көрсетілген жал төлемдері активтің
толық құнын өтемейді, ... ... ... ... ... ... ең негізгі ерекшелігі – лизинг ... ... ... ... ... Сонымен бірге бұл
келісімде ... ... ... ... ... қызмет
көрсету және басқа қызметтер ... ... ... шарттар
қарастырылады.
Шұғыл лизингтің негізгі объектілері тез ... ... ... ... ... көптеген түрлері) және
техникалық ... ... ... ... ... ... (жеңіл
және жүк автомобильдері, әуе ... және ... ... бұл түрі лизинг ... үшін ... ... ... ... тоқтату моральды ... жаңа ... ... жоғары құрал-жабдықтармен
ауыстыруға мүмкіндік береді. Сонымен ... егер ... ... жолғы жобаларды іске асыру үшін ... ... ... ... әрі ... ұстау және сату жөніндегі ... ... ... ... ... ... көрсетуі артық
персоналды ұстаудағы қажеттілікті төмендетеді.
Сонымен ... ... ... ... кемшіліктері бар:
- басқа лизинг ... ... ... ... жоғары болуы;
- аванстар мен алдын-ала төлемдерді сату қажеттілігі;
- ... ... өтеу ... ... ... ... иелерінің тәуекелді төмендету мақсатында жасаған басқа
шарттары.
Қаржы лизингі
Қаржы лизингі ... ... ... негізінде жалға алынатын
иүліктің толық амортизациялануын қарастыратын ... ... ... ... ... ... бұл келісім
мүлік иесінің құралды ... алу, оған ... ... ... ... ... ... толтырып, қажетті табыс
деңгейін қамтамасыз ... ... бұл түрі ... ... және ... қызмет көрсету бойынша барлық ... ... ... ... Сонымен қатар ... ... ... келісім уақыты біткен кезде жалға ... ... ... құны ... ... алуға құқылы.
Шұғыл лизингке ... бұл ... ... мүлік иесінде
тәуекл едәуір ... ... ... қарағанда бұл ... ... ... ... өте ұқсас келеді. Себебі құрал-жабдықтар
құнының толық өтелуін, ... ... ... және ... өз ... ... жағдайда оны банкрот деп
атау құқығын ... ... ... ... (жер, ... ... ... ұзақ мерзімді өндіріс құралдары жатады.
Қаржы лизингі қайтарылатын және ... ... ... ... ... ... екі ... тұратын жүйе ... ... Бұл ... ... құралдың иесі оны 3
тұлғаға ... да, сол ... 3 ... жалға алушымен ұзақ мерзімді
жал келісім-шартына отырады. Бұл кезде ... ... ... ... ... ... ... немесе лизингтік
компаниялар көрініс табады. Яғни келісімнің ... ... ... ... ал ... өзгермейді.
өз алдына инвестар сатушының мүлкіне меншік құқын ... ... ... ... несиелендіреді деп айтуға болады. Мұндай
келісімді ... ... ... ... ... ... ... тұрақтылығын қамтамасыз ету
мақсатында ... ... ...... ... бір түрі. ... ... екі ... ... ... ... инвестор түрінде
банк, ... ... ... ... ... ... келісім кезінде лизингтік компания ұзақ мерзімді жал ... ... ... ... ... ... есебінен
сатып алады. Алынған ... ... ... ... ... алынатын
мүлік немесе негізгі құрал болып ... ... ... ... ... ... ... өтеліп отырады.
Сонымен қатар ... ... ... және ... ... ... пайдалануға мүмкіндік туады.
Лизингтің бұл түрінің негізгі ... ... ... ... ... ... өндіруші салалар, құрал-жабдықтар)
жатады
Тікелей лизинг
Лизингтің бұл түрі кезінде жалға алушы ... ... ... мен ... ... жалға беру туралы
келісім-шарт жасасады. Көп ... ... ... мен ... ... бір тұлға болады. Яғни келісім-шарт ... ... ... өз ... ... ... ірі компанияларға ІВМ, Хеrох, GАТХ, көптеген әуекемелерін,
теңізкемелерін және ... ... ... ... үшін, “Даймлер-Крайслер” және ВМW ... ірі ... ... болып табылады және осы ... ... ... ...... ... рәсімделетін, лизинг
объектісін пайдалану құқығын 3 тұлғаға ... ... ... ... ... ... іске асырушы тұлға лизинг
объектісін ... ... ... келісім-шарты негізінде ... ... ... ... № 78-11 ... “Қаржы
лизингі туралы” ҚРЗ-на сәйкес ... ... ... ... ... өзінің міндеттемелерін 3 тұлғаға аударуға ... ... беру ... ... ... жазбаша
рұқсаты міндетті түрде болу ... ... ... ... бір ... ол да халықаралық ... ... сай ... ... ... ... бір ... ретінде
лизинг объектісінің Қазақстан Республикасының ... ... тек ... ... ... ... ... болады.
1.4. Лизинг халықаралық тәжірибеде
Халықаралық ... ... ... лизингтік компаниялар ... ... және ... ... үшін ... лизингтік ассоциациялар
құрды. ... ... ... ұйым ... деп ... ... компанияларының лизингтік ассоциациясы.
Еуропада “Leascurope” – Euronean Federation of Equipment ... ... деп ... Ол 1972 ж құрылған. Штаб пәтері
Брюссельде.
Азияда “Asialease” (Азия лизинг) – Asia leasing ... ... ... 1982 жылы ... Америкада “Felalies” (Филализинг) – ... ... ... ... 1983 жылы ... ж. Осы 3 ... және АҚШ ... ... ... ... ... ... 15 ... дүние жүзінде ... ... 5 ... LondonFinansialGroup көрсеткіштері бойынша 1994 ж. Млрд АҚШ
$ құрады.
Аймақтардағы ... ... ... ... |1980 |1985 |1989 ... |АҚШ |17,634 |17,500 ... Capital |АҚШ |17,374 |10,528 ... ... |8,986 |6,988 ... North | | | ... / Nat ... |7,632 |6,937 |
|West Group | | | ... ... |5,356 |5,517 ... ... | | ... ... |5,354 |4,655 ... and Capital |АҚШ |4,566 |4,250 ... ... | | | ... |АҚШ |4,459 |3,241 ... Credit Corp |АҚШ |3,600 |2,800 ... Bant |Ұлыбритания |3,581 |2,135 |
Еуропадағы ... ... ... ... динамикасы.
(млрд ЭКЮ)
Құрал-жабдықтардың жалпы төлемі
|Өсу пайызы ... ... ... ... ... ... ... |31,4-44,1 ... ... ... ... ... ... ... ... ... |
|0 ... ... ... ... ... 2002 ж. (млн ... Мемлекет |2002ж |2000ж |Өзгерістер |Мем. үлесі |Инв лиз. |Орын |
| | | | ... ... ... | ... |19223 |19877 |-3,3 |26,86 |15,8 |1 ... |18853 |17056 |10,5 |26,34 |33,3 |2 ... |8886 |91003 |-2,4 |12,42 |- |3 ... |6804 |6279 |8,4 |9,51 |13,1 |4 ... |2744 |2558 |7,3 |3,83 |13,5 |5 ... |2652 |2570 |3,2 |3,71 |13,0 |6 ... |1813 |1367 |32,6 |2,53 |20,0 |7 ... |1752 |530 |230,6 |2,45 |15,8 |8 ... |1739 |1882 |-7,6 |2,43 |13,3 |9 ... |1325 |1271 |4,2 |1,85 |11,4 |10 ... |1101 |1422 |-22,6 |1,54 |19,0 |11 ... |1050 |978 |7,4 |1,47 |46,0 |12 ... |817 |482 |69,5 |1,14 |19,8 |13 ... |726 |405 |79,3 |1,01 |7,5 |14 ... |630 |456 |38,2 |0,88 |- |15 ... |529 |490 |8,0 |0,74 |19,3 |16 ... |326 |268 |21,6 |0,46 |9,0 |17 ... |181 |- |- |0,25 |- |18 ... |141 |133 |6,0 |0,20 |13,4 |19 ... |124 |108 |14,8 |0,17 |10,0 |20 ... |85 |72 |18,1 |0,12 |- |21 ... |65 |- |- |0,09 |8,9 |22 ... |7 |- |- |0 |2,0 |23 ... |71573 |67307 |6,3 | | | ... ... ... 4 мемлекеті лизинг құрал-
жабдық көлемінің 75% ... ... ... ... ... ... ... лидерлері Германия және Ұлыбритания
болып табылады.
Қаржы лизингі операциялары бойынша бухгалтерлік есеп ... ... ... | ... шоттар |
| ... | |
| | ... ... |
|1 |2 |3 |4 |
| ... ... | | |
| | 1. ... сатып алу | | ... ... ... ... ... |51,52 |
| ... алғаны үшін төлемі. | | ... |ҚҚС |19 |60 ... ... ... ... |0,8 |60 |
| | 2. ... өткізу | | ... ... ... ... |01лиз |08 |
| ... ... ... ... | |
| ... | | ... ... ала ... ҚҚС есептеп |68 |19-1 |
| ... ... | | |
| | 3. ... компан. шығыс | | |
| ... | | ... ... ... ... |20,26 ... басқалар |
| |кеткен шығындар | | ... ... ... ... |87 |65 |
| ... | | ... ... ... |20 |02 |
| | 4. ... ... | | ... ... ... ... |62 |46 ... |ҚҚС |62 |68 ... ... ... ... |46 |20,26 |
| ... ... шығару | | ... ... ... ... ... |80 |46 ... |Лизинг алушының лизинг бойынша |51,52 |62 |
| ... ... | | ... |ҚҚС |68 |51 |
| | 5. ... ... | | |
| ... | | ... ... ... қорлардың |01 |01 |
| ... ... | | ... ... құнының аударылуы |02лиз |02 |
| | 6. ... ... | | |
| ... ... ... сатып алу | | ... ... ... ... |47 ... |
| ... ... | | ... ... ... ... шығару |02лиз |47 ... ... ... ... |80 |47 |
| ... | | ... |Қарыз көрінісі |62 |47 ... ... ... ... ... |51,52 |62 |
| ... | | |
| | 7. ... | | |
| ... ... ... қайта | | |
| ... алу | | ... |К-ш ... ... ... |62 |46 |
| ... | | ... |Негізгі қорлардың қалдық құнын |47 ... |
| ... | | ... ... ... есептеп шығару |02лиз |47 ... ... ... |62 |47 ... |Лизинг мүлкінің қалдық құнынан |51,52 |62 |
| ... ... | | |
| ... ... | | |
| | 8. ... мүлкін қабылдау | | ... |К-ш ... ... ... |81 |65 |
| ... қабылдау | | |
| | 9. ... ... | | |
| ... көрінісі | | ... ... ... ... |20 |76 |
| ... | | ... ... ... ... |19-7 |76 ... ... ... түсімі |76 |51,52 ... |ҚҚС |- |007 |
| | 10. ... ... ... | | ... ... ... ... |- |- |
| | 11. ... қайта сатып алу| | ... ... ... ... |01 |001 |
| ... | | ... ... қордың құрамына |76 |51,52 |
| ... алу | | ... ... ... ... |55 |46 |
| ... төлемі | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | ... ... ... ... ... ... Қазақстан Республикасының қаржы нарығындағы лизингтік компаниялардың
қызметіне талдау.
Қазіргі таңда Қазақстан ... ... ... ... ... жасауда. Астана қаласында 4 ... ... ... ... ... ... ... Агромашлизинг), Қарағанды қаласында 1 ... ... және ... 10 ... ... Нұр-лизинг,
Халық лизинг, Темірлизинг, Казтранслизинг, Альянслизинг, БТА ... ... және ... ... ... ) лизингтік компаниялары
жұмыс істейді.
“Центрлизинг”
Лизингті қаржыландырудың ... ... ... ... соммасы - 35000$
• лизингтің мерзімі – 37 айдан 7 жылға дейін
• лизингтің ставкасы – 17-ден 23%-ға ... ... ... ... - 30% ... құралының құнынан.
• лизинг ... ...... ... алушының
шотынан)
Компания лизингтің жобаларын ... ... ... лизинг компаниясы ... ... ... құрал-жабдықтар, авто және арнайы ... ... ... ... ... ... банкісімен жүзеге
асырылады. ... ... ... ... да ... ... ... ставкасы 12% жылдық лизингтің мерзімі 3
айдан 5 айға ... ... ... сомасы 300-500 мың АҚШ ... ... ... ... ... ... -36 айдан 60 айға дейін
- Аванстық ... - 30% ... ... ... ... ... сомасына сыйақы – 12 ден 18% дейін
- Жобаны қарастыру мерзімі – 3 ... ... ... ... ашу ААҚ ДБ ... лизингтік келісім шарттар сақтандырылады.
“Нұр-инвест”
лизингті қаржыландырудың ... ... ... ставкасы қаржыландыруға байланысты жүзеге ... ... ... 1-7 ж ... ... объектісініңқұны минимум 5000$
- Аванстық төлем - 30% лизинг құралының ... ... ... ... 2 ... 1 ай – ... ... институттарының қатысуымен болған
жағдайда.
Нұр-инвест Жапония, Үндістан және ... ... ... ... ... ... ... жағдайы:
– лизинг мерзімі – 37 айдан 6 жылға дейін
– сыйақы ...... ... ... ... етпейді
– лизингтік төлемдер: ай сайын, ... ... және ... жыл
сайын төленуін қарастырады.
– Құжаттарды қарастыру мерзімі 2-4 апта
– 5000 АҚШ $ ... ... ... ... ... жағдайы:
— лизинг мерзімі 1-5 жыл
— лизинг құралының құны 10000$ ... ... ... ...... ... қаржыландыру 50-300 мың $
— аванстық төлем - 15%
ОАО «Темірлизинг» компаниясы Қазақстан ... ... ... ... ... лизинг”
Лизингті қаржыландырудың базалық жағдайы:
– лизинг мерзімі 12 ... 5 ... ... ... ... 18-25% номиналды ставка 13%
– лизингтік төлемдер ай сайын
– лизинг ... ... ҚҚС ... ... ... ... да шығындары
– сыйақылар
– аванстық төлем 20-30%
– келісім-шарттың минималды ... 50000$, егер 50000$ ... ... қойылым көбейеді, аймақтар үшін 10000$
– лизинг ... ... ... ... келісім-шартын міндетті тіркеу 20 күнде
– жобаны қарастыру ... 2-3 ... ... ... компаниясы ЕККДБ несие желісімен жұмыс
істейтін жалғыз ... ... ... ... жағдайы:
Лизинг келісім шарттары бойынша: 3-5 жыл
– кіші ... 100000 $ ... 37 ... орта және ірі ... 5 жыл
Сыйақы ставкасы 18-22% жылдық
Лизинг төлемдерін төлеу
“Медикал лизинг групп”
Лизингті қаржыландырудың ... ... ... ... - 5 жыл
— лизингтің минималды ставкасы - 23%
— орта жылдық ставка - ... ... ... – ай ... ... ... соммасы - 5000$
— лизинг келісім ... ... ... ... - 20% ... ... ... қарастыру мерзімі – 1-2 апта
— экспертиза өткізген ... – 0,3 ... ... ... ... ... групп» келесі ... ... ... ... ... ... ... формацептикалық тауарларды ұсыну
АТФ лизинг
“Алматы Қаржы-Сауда банк” ААҚ ... ... ... 2000ж 1 ... айында “АТФ лизинг” компаниясы ... 1 ... ... ЖШС түрінде тіркеуге тұрды. 2001ж ... ЖАҚ ... ... 2003ж ... айында АҚ болып қайта
өзгертілді.
“АТФ лизинг” АҚ ... ... ... ... ... ... ... заманға сай техника,
технологияларды, ... ... алып ... ... ... ... және шетелдік ұйымдармен тығыз
қарым-қатынаста. Солардың ішінде: ... ... ... ...... ... құрал-жабдықтарды жабдықтаушы.
“MERCUR” –диллер “Audi”, және ... ... ... ... жабдықтарды өндіруші, “Alkon ladorafories”, “Liebherr”,
“АвтоКраз” – ... ... ... ... ... ... Motors”.
АТФ лизингтің жақсы жақтары:
– лизингке жаңа құрал-жабдықтарды ала ... ... ... 100% ... ... ... ... компанияның балансында көрсетіледі;
– лизингтік келісім-шарттың ... 3 жыл және одан ... ... ... ... ... ҚҚС ... босатылады, егер ҚР ... ... ... ... ... ... жағдайда;
– лизинг алушының мүлікке құқығы толық қорғалады.
Лизинг ... ... ... алушының лизинг жобаларын жүзеге асырумен танысу
- ... ... ... бойынша лизинг алушының құрал-
жабдықты алуға керекті ... ... ... ... ... ... таңдау онымен келісім-шарт өткізу
- Лизинг алушыға құжаттар ... ... іске ... 7-10 ... Үш ... ... лизинг шартына қол ... ... ... және ... ұйымы)
- Лизинг алушының шартта көрсетілген ... ... ... алу сату ... ... құралдарды ұсыну
- Жабдықтаушы, лизингтік компания және лизинг алушы арасында
қабылдау және ... ... қол ... ... ... ... ... айналысқа жіберу
- Келісім-шартта ... ... ... ... ... ... ... лизинг алушының атына
өткізу
Лизинг алу үшін ... ... ... ... 37 айдан 5 жылға дейін
- сыйақы ставкасы – 16-20% жылдық
- аванстық төлем – 5-30% ... ... ... байланысты
- жобаның минималды сомасы - 50000$
Керекті құжаттар:
- лизингтік құрал-жабдық алуға өтініш беру
- ... ... ... жеке ... ... ... түсінігі
БТА лизинг
Банк Тұран Алем ... ... ... ... ... 2000ж. Банк ... ... ... ... ... ... таңда БТА лизинг компаниясы ... және ЕҚҚД ... ... бар ірі ... бірі.
Компанияның жарғылық капиталы -2000000 $ “БТА лизинг” ААҚ ... ... ... және экономикалық мына салаларда ... ... ... Ауыл ... ... ... ... Машина құрылыс
– Химия өндірісі
– өндеу өндірісі
“БТА лизинг„ ААҚ ... ... Құру және Даму ... займ ... ... бір ғана ... лизинг„ компаниясының ... ... ... төлемді
төлеуді есептеу программасы.
Сумма лизинга ... ... ... ... 1 ... ... ... ... ... ... ... ... ... даму үстінде. Мұндай өсудің ... ... ... сұраныстың көбеюі.
Үкімет Қазақстанның экономикалық өсуіне көңіл бөлуде, ... ... орта ... және ... ... ... - шағын ұйымдардың негізгі ... ... ... және ол ... ... 2003 жылы ... 440 лизингтік ... ... 2002 ... қарағанда 2 есе өскен.
2003 жылы келісім-шарттардың жалпы құны 84000000 АҚШ $ ... жылы бұл ... 2 есе ... ... ... өсуімен, лизингтік компаниялар пайыздық
қойылымы 15-17% төмендейді.
МФК ... ... ... ... ... ... млн-600 млн АҚШ $ өседі. 2005-2006 ... ... ... ... ... қаржы мен инвестицияның 4 % ... |Млн. ... ... |500 ... |1000 ... |1500 ... |2000 |
|2006 |2500 ... млн. ... ... ... ... = A + B + Q + R + D
S – ... ... кезеңіндегі лизингтік төлемдердің жалпы соммасы;
А – ... ... ... мүлкінің қайта қайтару ...... ... ... ... – несие ресурсы бойынша лизинг берушіге төлем;
R – мүлікті сақтандыруға байланысты ... ... ... – келісім шартта көрсетілген лизинг берушінің басқа да ... ... ... ... және ... да ... есепке
алмай лизингтік төлемдердің соммасын мына формуламен ... = A + B + ... ... ... қайтару соммасы ... ... ... ... тең ... берушінің комиссиондық сыйақысы i– ... ... ... = , ...... мүлкінің өтеу соммасы;
Аi – і кезеңіндегі лизинг ... өтеу ...... ... ... пайыздық қойылымы;
m – бір жыл ішіндегі ... ... ... і периодындағы лизинг ... ... ... ... формуласы:
(k–(i–1)*Ai)*pK
Кі= , і=1,N
К-m
К – несие ресурсының шамасы;
Кі – і ... ... ... ...... ... жылдық пайыздық қойылым;
M – жыл ішіндегі кезеңдердің саны
Лизинг төлемінің і ... ... ... ... мына
формуламен есептеуге болады:
Сі = Ai + Bi + Ki , ... ... + , ... m
Лизинг төлемдерінің жалпы ... ... ... ... есептеледі.
Лизингтік төлемдердің жалпы соммасы лизинг ... ... ... ... ... ... ... төлемдерді ... ... ... ... ... ... несие ... ... ... ... ... салынатын салық.
P1= Pa + Pk + Pi + Pu + ...... ...... төлемдердің өсімі
Рк – пайдаланылған несие ресурстары бойынша төлем ...... ... ... төлемдер
Рu – лизинг берушінің ... ... – ҚҚС ... ... ... ... көтеру құралы ретінде.
Осы лизингтік бизнестің біздің елімізде ... 3 ... ... ... этап ... ... ... бизнесінің
туындауы. Бұл этапта бірінші рет елімізде лизингтік ... ... ... мен кейбір коммерциялық ... ... жеке ... және ... ... ... этап ... Ішкі нарықтағы ... ... ... ... ... ... ... этап (1995-1999жж). Қайта даму ... ... ... үшін мемлекеттік қолдаудың қолға ... ... ... ... ... мен ... бұл екі
елде 1989 жылы тең ... ... ішкі ... ... ... ... ... Бұл елдерде шет елдегідей
лизингтің ұйымдастыру ... ... ... ... лизингтік
компаниялар және коммерциялық ... ... ... ... ... болады, 1989 жылы КСРО коммерциялық ... ... ... ... ... ... болардан бұрын ... ... ... ... және ... бұл ... ... дамыды, 1990 жылдың қаңтарынан лизингтік ... ... ... ал 2-ші ... жылдан кейін КСРО
Агропромбанк және КСРО ... ... ... ... ... әлі де ... бола
алмады, ал олардың масштабы мүмкіндіктеріне қарағанда ... ... және ұсақ ... операциялардың тәуекелі жоғары
болғандықтан, лизингке ... ... ... және ... ... ... қатысуымен құралады.
Олар кең көлемдегі акционерлік ... ... ... ... ... ... ... техникалық құралдарды пркатқа беру мен
лизингпен айналысты.
Сөйтіп алғанда осы ... ... даму ... ... 1-ші ... компаниялар пайда болды. Олардың
қатарына мыналарды ... ... ... алғашқы коммерциялық
банктердің бірі ... ... ... ... ... “КРАМДС-снаб”, “Казлегснабсбыт”, “Казахтехлизинг” ... ... ... ... ... ең ... ... Ішкі экономикалық жағдай бұл ... ... ... ... ... кедергілер көрсетті.
Көптеген арнайы лизингтік компаниялардың өз ... ... ... ... кетуіне 1992 жылдың 6 қаңтарынан бағалардың ... ... ... ... ... ... болады.
Бірақ та бұл этапта, жеке экспорт-импортты операцияларды лизинг
негізінде ... ... ... ... операцияға, Ұлттық әуекомпанияның ... ... БАӘ, ... ... елдерімен жасаған
лизингтік операцияларын қарастыруға болады. Бұл ... ... ... ... ... ... қатар, “Астана-Моторс”
компаниясы, лизингтік негізде ... да ... ... Қазақстан
Республикасы Nissan, Toyota ... ... ... ... ... әкеле бастады.
Қазақстандағы лизингтік бизнестің дамуының 3 этапында ... Осы ... ... базаны дамытуға жол
ашылды. Лизингті ынталандыру мен мемлекеттік ... жаңа ... ... ... ... ... ... компания “Азия-
лизинг” 1995 ж, сәуірде, “Кең дала” АҚ 1995 ж, ... ... ж, ... ... қайтадан лизингтік шаралар жасауға
қызығушылық туды.
1994 жылы 10 ... ... ... ... Ұлттық
лизингтік компаниясын құру туралы үкімет қаулы ... ... ... ... ... экономикалық ... ... ... ... ... ету,
– Өндіріске капитал салумен өнеркәсіптің ... ... ... ... ұстап тұру,
– Өндірістік салаға масштабты инвестиция ... ... ... ... көптеген өзгерістерге байланысты 2000 жылы ... ... ... қатысуынсыз аймақты компания болып тіркелді. Ол
кең көлемде ... ... ... ... ... бойынша
өндірістің өңдеу саласына құрылғылар, кіші-өндірістер және ... ... ... ... проектілерін қарастырды, ... ... ... ... ... берді.
АЛК Азия-лизинг арқылы жүзеге асырған ... ... ... ... Қазақстан-Корея проектісі “DAEWOO
ALEM” компаниясының 400 мың 8 көлемінде ... ... ... ... ... ... ... канал бойынша келе
жатыр:
1. Коммерциялық банктердің ... ... ... ... ... ... ... Республикадағы отандық, шетел мемлекеттерімен қоса және
шетелдік ... ... ... ... ... лизингтің дамуы.
“Қосымша мемлекеттің ... және ... ... ж. қолдау” туралы Қазақстан Республикасының Президентінің ... ... ... ... ... енгізу және
оны жасаудағы нормативті-методика туралы нақты ... ... ... ... ... ұйымдастыруда тұжырымдамалық
жоспарда негізінен 4 бағыт орындалады:
1. мемлекеттік лизинг, ... ... ... ... ... ... ... лизинг, жергілікті ... ... ... лизинг, банктердің немесе ... өз ... ... ... лизинг бұл жерде коммерциялық ... ... ... ... ... ... жылдары банктердің экономиканың нақты секторына және
шағын ... ... ... үшін мемлекет көптеген
шаралар қолдануда. Бұл жерде үлкен ... ... ... ... ... ... ... материалдық көмек,
негізгі ... ... ... өткізуге мүмкіндік алды.
Бірақ кейбір 2-ші деңгейлі банктерде ... ... ... ... Оны ... ... болады:
- банктер өздерінің неше ... ... ... ... ... ... сол себепті көбінесе қаржы лизингін
ескермейді.
- кейбір ... ... ... басқа
операциялардан пайда табуды жақтайды.
Коммерциялық ... ... ... белсенділігі
жоғары және жылдан-жылға жоғарылауда. ... ... ... ... және ... ... салаларына бағытталуда.
Олардың үлесі 2002 жылдың 1 ... ... ... 29,5% ... Ал ... ... осы ... үлесі 23,5%. 2000 ... ... ... ІІ ... ... 27717,6 млн. ... 2001 жылы 40954,8 млн тг ... 2002 жылы ... млн тг. ... ... берді. Ал айналым ... ... ... 61,5%, 64,4% және 63,5% ... ... министрлігі мәліметтері бойынша негізгі қорларды жаңарту
үшін 800 млрд ... ... бұл ... ... ... ... несиенің 2 есесін құрайды.
Өндіруші өндірістерде құрылғылардың тозу ... 70-95% ... ... Жыл сайынғы республикамызда негізгі өндірістік ... ғана ... ... ал ... ... бұл
көрсеткіш 6-8% деңгейінде. ... ... ... ... ... ... несиемен қамтамасыз етуге мүмкіндігі
жоқ. Банк ... ... ... практика бойынша өндірісті
қамтамасыз ету үшін ... Ішкі ... 6-7% ... ... басқа төмендегідей проблемалар бар: кәсіпорындардың ... ... ... деңгейінің төмендігі,
несиелендірушілердің құқығын қорғайтын жүйенің нашарлығы.
Қаржылық ... ... ... ... ... ... ... белсенділігін көтеруге негіз болады.
Олардың қаржылық беделі, ... ... ... де ... мен ... ... ... ашық қатынасуы,
мемлекеттік несие бюросын ... ... ... Осы ... банк ... ... ... Заң проектісін шығарды. Ол қазіргі
кезде үкіметте ... ... ... ... ... ... ... немесе
арнайы еншілес ... ... ... 2002 ... ... ... міліметтер бойынша 2-ші ... ... ... 9058,640 млн. ... ал ... ... – 42149 мың ... Қазақстан Республикасындағы лизинг бизнесін дамыту жолдары
Экономикадағы жалпы жағдай, ... ... ... ... әсер етеді. Нарықтық экономикаға өту, экономиканың
құлдырауына ... ... ... бәрі ... ... қаржы-несие саясатын жүргізудегі бағыттың
бұзылуына әсер ... ... ... ... ... ... тура келді, бұл өз ... ... ... ... ... ... дамуына, жалпы экономиканың
мәселесі және тағы басқа ... ... ... ... ... кейбірі лизингтік бизнестің дамуына кедергі
болса, ал енді бір ... оның ... жол ... ... ... жасалған анализ көрсеткендей,
1992-1994 ... ... ... ... ... 2000-2004 жылдар
мемлекеттік және аралас лизингтің ... ... ... лизинг нәтижесінде, бұл мерзім лизингтің
дамуына ... үлес ... тез ... ... ... лизингтің дамуына
көптеген шешілмеген мәселелер кедергі жасады және ... ... ... жалпы экономикалық және салалық ... ... ... мен ... ... ... ... машина жасау және ... ... ... ... ... ... мен құрылғылардың лизингпен қаржыландырудағы ішкі
және сыртқы инвестицияларды іздеу және ... ... ... ... ... мен ... экономикадағы төлем тәртібі. Соңғы ... ... ... ... ... ... реттейтін заңдық – номативтік базаның
төмендеуі.
Коммерциялық лизингтің ... ... тағы бір ... ... ... ... ... мен мерзімінің қысқалығы.
Олардың ... ... және ... ... Ұлттық
банкінің қайта қаржыландыру ... ... ... ... ... ... ... операцияларға қатысуына
ешқандай қызығушылық танытпайды.
Қарыз қайтару мерзімі ... ... ... – 1 ... ... ... – 1-10 жылға дейін, ұзақ мерзім – 10 жылдан жоғары болып
бөлінеді.
Ал ЛТД ... ... ... ... – 1 ... ... орта
мерзімді – 1-3 жыл, ұзақ мерзімді – 3 ... ... ... ... ... Шет елдерде қысқа мерзімді несиелерден ... ... орта ... көп ... ал ... елде
керісінше 1 ... ... ... ... ... 95% ... ... біздің еліміздің кәсіпорындары ... ... ... ... ... қорларды пайдалануда. Оларды жаңарту
қажеттілігі өте жоғары. Бірақ та ... әр ... ... ... ... ... қасы. Мамандардың есептеуі бойынша
агро өнеркәсіпке керекті 1500 ... ... 11-і ғана ... ... ең ... ... бірі ... құрал-жабдық алу үшін конкурстық негізде лизинг ... ... ... ... лизингтің дамуын ұстап тұрған
факторлар.
2004 жылы ... ... кең ... ... болды. Бұл көптеген ... ... ... қатынастың субъектілеріне берілген жеңілдіктің ... деп ... ... ... документтердіңбірі ... ... ... ... “шетел инвестициясы ... ... ... зағы болып табылады. ... ... ... ... ... және ... жасайтындығы көсетілген. Бірақ осыған қарамастан ... ... ... ... ... әсер етеді:
- Шетелде лизинг ... ... 3 ... ... ... ... қолданылады. Біздің елімізде ұзақ ... әлі ... ... ... ұзақ ... тәуекелді жабатын салық заңнамасын ... ... ... ... ... ... Лизингтік нарықта компанияларда ... ... ... ... ... ... ... құтылу үшін 100% залог
лизингте
Қазіргі таңда лизингке, оның ... ... ... ... көп ... жоқ, ... ... көптеген
экономикалық және әлеуметтік ... ... ... бизнесті ұстап отырған ... ... ... ... ... Қаржылық лизинг туралы
заң, ... және ... ... көптеген өзгерістерді талап
етеді. Қазақстан әлі 1998 жылы ... ... ... туралы
халықаралық конвенцияға ... жоқ. ... ... ... мерзімі өте қысқа, алғашқы салымның деңгейі жоғары
ресуртардың құны ... ... ... ... ... бизнес жоспарды жақсы жасағанда ғана екі ... ... ... ... ... сақтандыруды айта отырып келесілерді
көрсете кеткім ... ... ... түрде жасалады, ал
егерде келісім-шартта ... ... онда екі жақ оны ... ... ... ... сақтандыру мүмкін:
мүліктік тәуекел, ... ... ... және ... ... жұмысшылардың өмірі мен денсаулығының
тәуекелі, ... ... ... ... ... ... ... тәуекелдерді сақтандыруға барлық сақтандыру
компаниялары ... ... ... ұлттық банкі осы
сақтандыру компаниялары мен ІІ ... ... ... олар ... банкке лизингтік операция жайында есеп
беріп отырулары керек.
Жоғарыда ... ... ... ... ... компанияларды, дәлірек айтсақ, лизинг нарығының ... ... ... ... одан әрі ... ... халықаралық лизингті дамыту ... бұл ... ... бір өзекті мәселе.
Қазақстанда лизингтің даму ... ... ... ... ... саласындағы моральды және физикалық
тозған негізгі құралдарды тез, әрі ... ... ... ... төмендетумен қатар ... ... ... ... және ынталандыру арқылы Ұлттық
экономикадағы шағын және орта ... ... ... инвестиция жоғарылату ол лизингтік іс-
шараны ... ... ... ... Оны ... ... тек
қана бос қаражатқа ... ... ... ... келе ... және орта ... де арқа тарту керек.
Сонымен ... ... ... ... ... белсендірудің және құрал-жабдықтарды ауыстырудың бірден-
бір жолы болып табылады.
ҚОРЫТЫНДЫ
Лизинг ... ... ... ... ... ... Инвестиция тартуда, ел экономикасын ... ... ... қажетті салаларына ... ... ... ... ... ... коммерциялық банктер мен лизингтік
фирмаларға ұзақ және орта ... ... ... ... ... ... ... бар. Сонымен жоғарыдағыларға қарап
лизнгтің Қазақстанда дамуына ... ... ... лизингті несиеге, арзан айырбас еместігін ... ... ... ... ... секторына бағытталған
инвестициялық проектілердің тиімді ... ... ... ... ... ... ... кешенді
бағдарлама жетіспейді деуге болады. Оның ... ... ... ... ... ... дайындайтын, көрсетілетін қызметтерді
жариялайтын ... ... ... ... ... лизингтік келісім-шартты несиелеуде банктермен кең көлемде
жеңілдіктер ... ... ... ... ... ... ... алынған мәселермен қоса, лизинг
шегіндегі ... ... ... ... ... ... банктердің қысқа мерзімдегі,
тәуекелі жоғары ... ... ... ұзақ ... ... тұрақты пайда лауға итермелецтін болар
еді.
Осындай бағдарлама ... ... ... ... ... ... Адилек Смагулов “Лизинг” Балауса, Алматы, 1996 жыл
2. А. С. ... ... и ... ... 2000 ... В. М. ... “Лизинг” Феникс, Ростов на Дону, 1999 год
4. ... К. А, ... А.С, ... А.И. ... ... теория и практика”, Алматы, 2000 ... ... ... ... ... ... ҚРЗ, ... 05.07.00. жыл
7. Банковское ... ... ... под ред ... Ю. ... М. “Экономист” 1994 год
8. “Қаржы лизингі туралы” 12.08.00. жыл

Пән: Экономика
Жұмыс түрі: Курстық жұмыс
Көлемі: 30 бет
Бұл жұмыстың бағасы: 500 теңге









Ұқсас жұмыстар
Тақырыб Бет саны
Лизинг бизнесі11 бет
Лизингтің теориялық негіздері. Қазақстандағы лизинг бизнесі62 бет
Қазақстан Республикасындағы лизинг бизнесі21 бет
Қазақстан Республикасындағы лизинг бизнесінің даму күйі мен перспективалары33 бет
Коммерциялық банктердің лизингтік операциялары туралы81 бет
Лизинг операциялары19 бет
Лизингтік операциялар есебі38 бет
Лизингтік қатынастар туралы45 бет
Қазіргі ҚР-ның индустриалды – инновациялық кезеңіндегі лизингтің орны44 бет
Қазақстан Республикасындағы коммерциялық банктердің лизингтік операциялары95 бет


+ тегін презентациялар
Пәндер
Көмек / Помощь
Арайлым
Біз міндетті түрде жауап береміз!
Мы обязательно ответим!
Жіберу / Отправить


Зарабатывайте вместе с нами

Рахмет!
Хабарлама жіберілді. / Сообщение отправлено.

Сіз үшін аптасына 5 күн жұмыс істейміз.
Жұмыс уақыты 09:00 - 18:00

Мы работаем для Вас 5 дней в неделю.
Время работы 09:00 - 18:00

Email: info@stud.kz

Phone: 777 614 50 20
Жабу / Закрыть

Көмек / Помощь