Еуразиялық банк АҚ-ның қаржы-шаруашылық қызметіне экономикалық талдау

Пән: Экономика
Жұмыс түрі: Дипломдық жұмыс
Тегін: Антиплагиат
Көлемі: 62 бет
Таңдаулыға:

«Еуразиялық банк» АҚ ТФ мәліметтері бойынша «Қазақстан Республикасының екінші деңгейлі банктерінің қаржылық қызмет көрсетулерінің дамуын бағалау » тақырыбына жазылған диплом жұмысына

Аннотация

Диплом жұмысы кіріспеден, негізгі үш бөлімнен және қорытындыдан тұрады.

Кіріспеде жұмыстың өзектілігі мен мақсаты ашылған.

Жұмыстың бірінші бөлімінде банктің қаржылық қызмет көрсету нарығы және оны кеңейту жолдары, банктік қызметтер нарығын қалыптастыру негіздерінің теориялық сипаттамасы берілген.

Екінші талдау бөлімінде «Еуразиялық банк» АҚ-ның 2009-2010 жылдардағы есеп беру мәліметтері негізінде оның қаржы-шаруашылық қызметіне экономикалық талдау жасалған. Атап айтқанда банк балансының құрылымдық талдауы, несие операцияларына және кірісі мен шығыстарына баға берілген.

Үшінші бөлімде банктің қаржылық қызметін жетілдіру шаралары ұсынылған.

Зерттеу бойынша шешімдер мен ұсыныстар қорытындыда келтірілген.

Графикалық бөлім 4 слайдтан тұрады

Аннотация

на дипломную работу по теме: «Оценка развития финансовых услуг банков второго уровня в РК» на примере данных ТФ АО «Евразийский банк»

Работа состоит из введения, трех глав и заключения.

В введении указаны актуальность выбранной темы, цели и задачи дипломной работы.

В первом разделе дипломной работы дана теоретическая характеристика рынка финансовых услуг банка и пути его расширения.

Во втором аналитическом разделе на основе годовой финансовой отчетности АО «Евразийский банк» за 2009-2010 год проведен экономический анализ его финансово-хозяйственной деятельности. В частности, рассмотрены такие показатели как структура баланса и финансовые результаты деятельности банка.

В третьем разделе предложены мероприятия по совершенствованию финансовых услуг банка.

В заключении на основе исследования сделаны общие выводы по работе.

Дипломная работа содержит приложения листов, графический материал состоит из 4 слайдов.

Summary

on degree work on a theme: «Тhe assessment of progress of financial services of second-tier banks in RK» (on the materials of the joint-stock company «Eurasian bank»)

Work will consist of the introduction, three chapters and the conclusion.

In introduction the urgency of the chosen subject matter, objective and a problem of a senior thesis are specified.

In the first section of a senior thesis the theoretical characteristic of the market of financial services of bank and a way of its expansion is given.

In the second analytical section on the basis of the annual financial reporting of joint-stock company «Euroasian bank» for 2009-2010 the economic analysis of its financial and economic activity is lead. In particular, such parameters as structure of balance and financial results of activity of bank are considered.

In the third section actions on perfection of financial services of bank are offered.

In the conclusion on the basis of research are drawn the general conclusions on work.

The degree work contains appendices of sheets, the graphic material will consist of 4 slides.

Мазмұны

Кіріспе . . . 7-8

1. Банктің қаржылық қызмет көрсету нарығы және оны кеңейту жолдары . . . 9-31

1. 1 Қазіргі нарықтық экономикадағы банктік қызметтер . . . 9-14

1. 2 Қазақстан Республикасының банктік операциялар мен қызметтер

секторы . . . 14-26

1. 3Банктік қызметтер нарығын қалыптастыру негіздері . . . 26-31

2. «Еуразиялық банк» АҚ-ның қаржы-шаруашылық қызметіне

экономикалық талдау . . . 32-56

2. 1 «Еуразиялық банк» АҚ-ның қызметіне сипаттама . . . 32-41

2. 2 Банктің 2009-2010 жылдардағы баланстық шоттарына баға беру . . . 41-46

2. 3 Банктің несие операциясына талдау . . . 46-53

2. 4 Банк табыстары мен шығыстарына талдау. . . . 53-56

3. «Еуразиялық банк» акционерлік қоғамының қаржылық қызмет

көрсетулерін жетілдіру жолдары57-59

Қорытынды . . . 60-62

Қолданылған әдебиеттер . . . 63

Тіркемелер

Кіріспе

Елімізде жүргізіліп жатқан экономикалық реформа банктік істі дамытуда жаңа кезеңді ашты. Нарыққа өту жағдайында ерекше актуальділікке біздің елде банктердің және басқа да несиелік институттардың даму болашағы мәселесі мен оны іс жүзінде асыру ие. Қойылған міндетті шешу Қазақстандық және де шетелдік банктердің қызмет етуін зерттеу, тәжірибеде қолдану және тәжірибедегі жұмыс әдістері мен рационалды, прогрессивті формаларын өндірген жағдайда ғана мүмкін.

Капиталдар нарығының дамуы қаражаттарды жинақтау мен инвестициялаудың өзара байланысты процесін жетілдірмей мүмкін емес. Жинақтау өзімен бірге табыс пен тұтыну арасындағы айырманы білдіреді. Инвестициялар бұл табыс алу мақсатындағы қаражаттар салымы.

Қазақстанның алдағы комерциялық банктерін өздерінің табыстылық базасын кеңйту үшін рентабельділігі мен бәсекелестік қабілеттілігін жоғарылату өз клиеттері үшін қызметтер мен операциялардың кең тобын орындауға талпынды. Сонымен бірге банктік қызметінің дамуы клиенттер үшін де, банктің өзі үшін де аз шығындармен банктік қызметтерді көрсетуді, клиенттерге қажетті қызметтерге икемді бағаларды қолдануды білдірді. Кең клиентуралы банктік операциялардың тиімді икемді жүйесі ішкі жинақтарды жинауға ықпал етеді. Аса мәнге өзгермей экономиканың қажеттілігіне тез ыңғайланатын икемді бантік қызмет көрсету.

Банктік қызмет-нарық қажеттілігін маркетингтік зерттеу негізінде құрылған кәсіби интеллектуалдық өнім оның негізгі мақсаты-пайда алу. Банктік қызметтер-қызметті көрсетуде күшті жеке персонификациялы қызметтер. Жалпы банктік қызметтер келесі қасиеттерден тұрады. қызмет сапасының тұрақтылығының кепілдемесінің және жинақталуының банктік қызметтер сферасын қызметтің жоғары тәуекелді сферасы деп саналады. Банкттік қызметтердің тәуекелді екендігін растайтын және аса бір ерекшелігі болып табылатын факторға халықаралық көлемде қалыптасқан олардың патенттік қорғалмағандығы жатады.

Жаңа банктік қызметтерді көрсету ең жоғары тәуекелділікті қажет ететін шешім болып табылады. Әсіресе тәуекелді болып қызмет көрсетуге бейімделген индустрияға қызмет көрсету саналады, себебі бұл сферада бәсекелестермен мұндай қызметтер өнеркәсіптердің басқа өндірістік салаларына қарағанда тез ұдайы өндіріледі. Банктік істегі сәттілік және сәтсіздік жеке банктік фирмалардың бақылауынан тыс жалпы факторлармен анықталады. Оларға банктік қызметті реттеу, экономикалық жағдайлар, пайыздық ставкадағы ауытқулар.

Банктік қызметтер нарығындағы бәсекелестік - банктік қызмет көрсетудің сандық және сапалық сипаттамасына әсер етеді. Тұрғындарға дәстүрлі банктік қызметтерді орындаумен бірге, яғни депозиттерге қаражаттарды тартумен, ссудаларды ұсынумен, тұрғындарға есеп айырысу кассалық қызметтерді көрсетуді жүзеге асырумен бірге біздің елде қазіргі банктік институттар электрондық қызметтер, клиенттер тапсырма бойынша маркетингтік зерттеулер, валюталық операциялар, қор операциялары, чекстік операциялары, карточкалар ашу, ссудаларды ұсыну, құнды қағаздармен жүргізілетін операциялар, басқа да қызметтер, соның ішінде трасттық, ақпараттық анықтамалық кеңес беру, қор операцияларын да орындайды. Тұрғындарға қызмет көрсететін банктердің рөлін активизациялауының мәні аз шығындарды максималды әсерге, яғни банктік қызмет көрсетуде клиенттердің қажеттілігін толық қанағаттандыруға, жеке тұлғаларға банктік қызмет көрсету сапасын жақсартуға, банктік қызметтер спектірін кеңейтуге өзіндік құнының төмендеуіне әсер етуден тұрады.

Менің тақырыбымның актуальділігі біздің елде банктердің және басқада несиелік институттардың даму болашағы мәселесі мен оны іс жүзінде асыру керектілігі.

Тақырыпты зерттеудің негізгі мақсаттары болып мыналар саналады.

- банк кірісін ұлғайту,

белсенді операцияларды жүргізуге тәуекелді төмендету,
банктің қоғамдық және іскерлік беделін нығайту,
банктік депозитінің барлық түрлеріне бос ақша қаражаттарын тарту,
банк табысын ұлғайту,
шығындарын қысқарту,
клиенттерді ақша қаражаттарымен қамтамасыз ету бойынша жұмыс жүргізу.

Осы жұмысымның бірінші бөлімінде мен банктік қызмет көрсету нарығы, яғни операциялармен қызметтер секторы, оның қалыптастыру негіздері және өнімдерін қарастырамын.

Екінші бөлімде “Еуразиялық банк” АҚ қызметін талдау, яғни активтер мен пассивтерін, негізгі банктік операциялар бойынша кірістер мен шығыстарын талдау және банктің несие операциясына баға беру.

Үшінші бөлімде «Еуразиялық банк» АҚ жетілдіру жолдарын қарастырылды.

1. Банктің қаржылық қызмет көрсету нарығы және оны кеңейту жолдары

1. 1 Қазіргі нарықтық экономикадағы банктік қызметтер

Қазіргі әлемдік экономика еңбек өнімділігінің жедел өсуімен сипатталады, оның негізіне постиндустриялық қоғам негізінен құруды жүзеге асыруға қабілетті технологиялық және ақпараттық жетістіктерді пайдалану жатады.

Шаруашылық аралық байланыс пен экономикалық өнімді интерсификациялау факторы ретінде қызметтер сферасының үлесінің өсуі жағына халықаралық көлемде ұлттық экономиканы қайта құру жүріп жатыр. Соңғы онжылдықта стратегиялық және оперативті міндеттерді орындау бойынша іскерлік қызмет секторы басым дамыды.

Бұл процесс нарықта өнімді өткізудің қиындау тенденциясынан туындады. Қазіргі қоғамда тұтыну құрылымы жеке сипатқа тән болғандықтан, субъектілердің іскерлік қызметтерді көрсету ынтасы орындаудың жоғары интеллектуалды деңгейін қажет ететін кәсіби өнімді жасауға жұмсалған.

Іскерлік қызметтер кешенін ұсыну бойынша әмбебап институт болып коммерциялық банктер табылады, олардың қызметтері тек дәстүрлі несиелік ақшалай операцияларды ғана қамтымайды.

Сонымен бірге консалтинг, инвестициялауда, лизингте, трастта және басқа да қызметте клиенттердің қажеттілікін қанағаттандыруды да қамтиды. Банктік қызмет қазіргі таңда жанама қаржы сипатын алады және шаруашылық қызметтің қаржы нәтижелерін оптимизациялауға арналған.

Қазақстан Республикасында экономиканың нарықтық механизмінің құрамдас бөлігі болып табылатын КБ-дің жоғары ұйымдастырылған жүйесін құру үшін өнеркәсібі дамыған елдердің тәжірибесін зерттеу және қолдану базасында банктік қызметтердің кең жүйесін қалыптастырып, дамыту керек.

Өндірістік күштердің дамуының қазіргі деңгейі банктік сектордан ірі өнеркәсіптерге, сауда компаниясына және тұрғындарға қызметтердің кең көлемін көрсетуді талап етеді. Банктік қызметтердің жаңа нарығының қалыптасуы басталды.

Қазақстан Банктердің операциясын шартты түрде 3 топқа бөлуге болады.

-пассивтік операциялар (қаражаттарды тарту)

-активтік операциялар (қаражаттарды орналастыру)

-комиссионды-делдалдық және сенімділік (трасттық) операциялар

Банкпен жүргізілетін операциялардың осы тобының әрқайсысы банкке клиенттерді таратудың белгілі бір дәрежесін, банкпен ұсынылатын қызметтердің белгілі бір үлесін білдіреді.

Банкттердің тартылатын қаражаттарының көп бөлігі талап еткенге дейінгі, мерзімді, жинақ депозиттері түрінде банкке ақша сомасын салатын клиенттің тікелей қатысуында қалыптасады. Клиент ынтасына байланысты банк клиент ұтысына сәйкес операцияларды жүргізе отырып оған қандайда бір қызметтерді ұсынады. Пассивті операцияларда клиенттердің өзінің қатысу дәрежесі үлкен емес, бірақ банкке орналастырылған оның ақша қаражаттарының рөлі үлкен.

Банктер клиенттерге активті операцияларды жүргізуде қызметтерді ұсыну маңызды рольге ие, олардың ішінде несиелік операциялардан басқа жеке саясат шегінде, тапсырма бойынша, клиент ұтысына және оның есебінен банкпен жүргізілетін құнды қағаздармен жүргізілетін операциялар кіреді. Клиент операциялардың келесі тобына толық қатыса алады. Клиент тапсырмасы бойынша жүргізілетін сенімділік және комиссиондық делдалдық операцияларға. Барлық осы операциялар банктік қызметтерді құрайды. Банктердің клиенттің қаражаттарын тартудағы мақсаты болып тек пайда алу ғана емес, сонымен бірге төлемдердің қоғамдық қажетті функциясын орындау мүмкіндігі табылады.

Осылайша Қазақстан банктердің қызметі - бұл белгілі бір төлем үшін клиент ұтысына оның тапсырмасы бойынша жүргізілетін банктік операциялар деген қорытынды жасауға болады.

Кез келген елдің банктік қызметтер механизмі мен банктік жүйесінің қызмет ету ерекшеліктері мен мәселелері өндіргіш күштердің даму деңгейі банктік қызметтер нарығында әрекет ететін жалпы заңдылықтар бірдей жұмыс істейді. Оларға, әсіресе, бәсекелестік күрес, пайда алу мақсатында ақша қаражаттарын тарту және орналастыру, банк қызметтерін мемлекеттік реттеудің міндетті жүйесі, ең алдымен орталық банктердің ақша-несие саясаты жатады.

Интеграциялық процесстердің даму және әлемдік шаруашылыққа дамушы елдерді тарту шегі бойынша осы елдердің банктік жүйесі ссудалардың капитал және банктерден қызметтердің халықаралық нарығында болып жатқан процестермен өзара байланысты және соған тәуелді болады.

Бірақтан, банктік бизнесті әмбебаптауға деген жалпы тенденцияға қарамастан клиенттердің қажеттіліктерін кешенді қанағаттандыру үшін кейбір елдерде (мысалы, АҚШ-та) мамандануға әкімшіліктік шекараларды қою жолымен ҚБ-ті еркін экономикалық таңдауды шектейтін шаралар қолданылады. Осы түрде, әсіресе банктік қызметтер нарығына тиімді реттеуші араласу және жекелей монополизацияны жою мәселелері шешіледі.

Банк жүйесі-нарықтық экономиканың маңызды және ажырамас құрылымының бірі. Банктердің дамуы, товарлы өндіріс пен айналымының дамуы бірдей жүрді және тығыз байланысты. Сонымен бірге ақшалай есеп айырысуды жүргізе отырып, экономика субъектілерін несиелендіріп, капиталды қайта бөлуде делдал бола отырып банктер қоғамының еңбектердің өнімділігінің өсуіне әсер етеді және жалпы тиімділігін жоғарлатады.

Банктік қызметтерді жүргізу және өндірістердің тарихи процесін 3 негізгі сатыға бөлуге болады, олардың әрқайсысы үшін өзіндік базалық идея тән болады.

Еркін бәсекелесті классикалық капитализм қоғамын құру кезінде, капиталистік қатынастар қызмет етіп, дамып тұрғанда коммерциялық банктердің қызметі депозиттік ссудалық қызметті жетілдіруге бағытталған етін, ал коммерциялық банктер заемщиктер мен бос ақша қаражаттарының иелері арасындағы ақша капиталының қозғалысында делдалдық қызметті атқарды. Коммерциялық банктердің стратегиялық саясатындағы басқару идеясы ссудалық капитал өсімінің перспективалары туралы, клиенттердің экономикалық жағдайы мен қаржылай сенімділігі, субъектілердің операциялары мен жағдайы туралы ақпараттардың объективті кешенін қалыптастыруға бағытталған.

Монополистік капитализм кезеңі ақшалай және өнеркәсіптік капиталға бақылау жүргізу мүмкіндігінен тұратын банктердің жаңа ролін құрайтын және банктік капиталды шоғырландырумен байланысты. Банкттік монополиялардың пайда болуымен ерекшеленеді. Мұндай жағдай коммерциялық банктерге өзінің ыңғайы бойынша несие нарығын реттеуге мүмкіндік берді. Басқару құрылымында ең алғы позицияны қажеттіліктер мен ұсыныстарды жоғары пайда алуды қамтамасыз ету үшін қанағаттандыру мақсатында анықтау идеясы алады, коммерциялық банктердің инвестициялық белсенділігінің негізі қалыптасады.

Коммерциялық банктердің ақпараттық менедментінің кешенің құрамы өзінің құнды қағаздарын шығару және қор нарығының қатысушыларының құнды қағаздарын сатып алу-сату жайлы, инвестициялық қызметпен байланысты ақпараттар үлесін ұлғайту бағытында өзгереді.

Технологиялық және ғылыми-техникалық өзгерістерінің қазіргі кезеңі ақпараттық алмасуының халықаралық жүйесінің құрылуымен сипатталады, ал банктік қызметтердің таралу сферасы ұлттық сипат алады. Жаңа экономикалық жағдайда пайданың үздіксіз нормасын қамтамасыз ету клиенттердің ұсыныстары мен қажеттіліктерін анықтауға және детализациялауға бейімделуі қажет етеді. Менеджменттердің басты мәселесіне банктік капиталының қызмет етуінің тиімділдігі мен есеп айырысу рентабелдігін қамтамасыз етуде тұтынушылардың қажеттіліктерін қанағаттандыру жатады. Менеджмент процесі барлық кезеңде оның ақпараттық құрамына байланысты, сондықтан коммерциялық банкті басқару жүйесіндегі қазіргі әлемдік тенденцияны маркетингтік менеджмент ретінде белгілеуге болады.

70-ші жылдары банктер өзінің клиенттермен қарым-кқатынасын маркетингтік талдауға кірісті. Коммерциялық банктер мен басқа қаржы-несие институттар арасындағы бәсекелестің күшеюі нәтижесінде маркетинг үлкен мәнге ие болды. Кейбір елдерде жарнама және маркетинг мәселелерін зерттеуге маманданатын арнайы зерттеу институты құрылды. қазіргі кезде банктік сферадағы маркетинг түсінігі келесі негізгі компоненттерден тұрады.

Қызметтерді ұсыну үшін әрекет ететін және потенциавлды нарықтарды анықтау
Банктік қызметтерді тиімді ұсынатын сферадағы таңдау және осы сферадағы клиенттердің қажеттілігін анықтау
Қызметтердің әрекет ететін түрлерін дамыту және жаңа түрлерін жасау үшін қысқа және ұзақ мерзімді мақсаттарды белгілеу
Банк жағынан қызметті сапалы орындау мен оларды орындаудан пайда алуға үнемі бақылау шарттарын сақтай отырып қызметтерді ұсыну

Нарықтық экономикасы дамыған елдердің КБ-терінің көпшілігі қазіргі таңда клиенттерге қызметті өзіндік товар ретінде, ал қызметтерді ұсынуды-осы товарды сату ретінде қарастырады. Товар ретінде қызметтерді сату қағидасының қалыптасуына көптеген банктердің саясаты бейімделген. Бұл идея банктік қызметерлерді оқытудың қазіргі курстарында шешуші болып табылады, олардың міндеті тек банктік істі үйрену ғана емес, сонымен бірге банк қызметкерлері мен клиенттердің белсенді, әрі сапалы әрекет етуін көрсететін банкте белгілі бір атмосфера құру өнерін де үйрену табылады.

Қазіргі батыс банктермен ұсынылатын қызметтердің көлеміне қарамастан, көптеген банктер оны үздіксіз ұлғайтуға тырысады. Өзінің барлық қаржы талаптарын қанағаттандыруға қабілетті мекеме деп санамай, өмірді сақтандыру бойынша, ипотекалық несие бойынша, іскерлік кеңес алу бойынша қызметтерді алу мақсатында басқа несие-қаржы институтарына баруымен түсіндіреді.

Ерекше ғылыми-тәжірибелік мүддені нарықты сегментациялау мәселесі құрайды. Көптеген елдердің банктері қажетті банктер қызметке байланысты клиенттерді әртүрлі топтарға бөлу қажеттілігін түсінді.

1-шіден, бұл нарықтың вертикалды деңгейіне бейімделген маркетинг, оның мәні осы қызметті жүзеге асыру жолдарын іздеуде немесе тұтынушылардың осы тобы бойынша жақын қызметтер тобын іздеуде. Банктер өздерінің бұрынғы нарығын ұстап қалуының орнына, өз қызметтері үшін үнемі жаңа нарық құруға тырысады.

2-шіден, банктік қызметтердің барлық кешені бойынша тұтынушылардың қажеттілігін қанағаттандыруды көрсететін нарықтың горизонталды деңгейіне бейімделген маркетинг. Маркетингтің дамуының осы 2 негізгі бағыттар банктік істі мамандандыру мен әмбебаптауда өзара тенденцияларды түсінуде негізгі кілт болып табылады.

Коммерциялық банктер алдына қойған мақсатқа жету үшін маркетингтік әдістер арқылы оны қоршаған маркетингтік ортаны зерттеп, сараптауы керек және сыртқы орта, банктік ішкі жағдайы және даму стратегиясы арасындағы қозғалмалы байланысқа қол жеткізуі керек.

Коммерциялық банктердің маркетингтік ортасы-бұл банктен тыс әрекет ететін және маркетинг қызметінің басшыларына клиенттермен жақсы қатынасты қолдауға және белгілеу мүмкіндігіне әсер ететін күштермен белсенді субъектілердің жиынтығы. КБ-ның маркетингтік ортасын зерттеуді келесі түрде жүргізуге болады.

Жалпы әлеуметтік ортаны зерттеу
Банктік іспен байланысты ғылыми-техникалық даму жағдайын зерттеу;
Нарықтық сұранысты зерттеу, анықтау;
Бәсекелстіктерді зерттеу;
Өткізу ортасын талдау,

Нарықтағы анықсыздықтың болуынан және банкті қоршайтын маркетингтік ортаның үздіксіз өзгеруіне байланысты банктің шаруашылық қызметінде әртүрлі тәуелсіздіктер болады. Сондықтан, пайда алуға тырыса отырып коммерциялық банктер банктік капиталдың қауіпсіздігін кепілдеуі керек, себебі банктің шаруашылық қызметі және оның салдары елдердің әлеуметтік экономикалық өміріне терең әсер етеді. Осыған байланысты банк активтері мен пассивтерін басқаруды әлеуметтік банктер маркетингті қолдану керек. Бұл коммерциялық банктердің операцияларды жүргізуге келесі принциптерді орындау қажеттілігін білдіреді.

қауіпсіздік принципі;
айналымдылық принципі
рентабелдік принцип;

Банктік маркетинг бұл басқару қызметі ең жоғарғы пайда алу үшін негізгі маркетингтік әдістерді пайдалана отырып, клиенттердің нақты қажеттіліктерін ескере отырып, банктік өнімнің ең тиімді нарығын іздеу және пайдалану. Банктік маркетинг жалпы тұтас басқару процесі болып табылады. Оның мазмұны банкті басқару мен шаруашылық жүргізудің барлық сфералапрын қамтиды. Ол келесілерден тұрады:

Банктік нарықта сұранысты болжау, зерттеулер жүргізу;
Банктік өнімдер нарығын сегменттеу және мақсатты нарықты таңдау, тұтынушылардың нарықтағы тәртібін зерттеу;
Банктік шаруашылық концепциясын анықтау;
Маркетингтік әдістерді қолдану және комбинациялау (тауар, баға және өткізу каналдары, өткізуді ынталандыру және т. б. ) және банктік маркетинг тактикасын анықтау;
Маркетингтік стратегияны анықтау оны басқару және бақылау.

... жалғасы

Сіз бұл жұмысты біздің қосымшамыз арқылы толығымен тегін көре аласыз.