Банк активтерін басқару, жетілдіру мәселелері

ЖОСПАР

КІРІСПЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...3

1 КОММЕРЦИЯЛЫҚ БАНКТЕРДІҢ АКТИВТЕРІН БАСҚАРУ

1.1 Коммерциялық банктердің активті операциялары ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 4
1.3 Банктің активтері және оларды басқару ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 9

2 ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИКАСЫНДАҒЫ КОММЕРЦИЯЛЫҚ БАНКТЕР ҚЫЗМЕТІНІҢ ТАЛДАУ, АКТИВТЕРІН БАСҚАРУ МЕН БАҒАЛАУ ӘДІСТЕРІ ( «Темірбанк» АҚ МЫСАЛ РЕТІНДЕ)

2.1 Қазақстандағы «Темірбанк» коммерциялық банкінің қалыптасу кезеңдері мен қызметін жағдайын талдау ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 16
2.2 Қазақстан Республикасындағы коммерциялық банк жұмысының
әдістері мен тәсілдерін талдау ("Темірбанк" акционерлік қоғам 2007.
2009 жж. мысал ретінде) ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...22
2.3 Коммерциялық банктің активтерін басқару және талдау ... ... ... ... ... ... ... ..29


ҚОРЫТЫНДЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..35
ҚОЛДАНЫЛҒАН ӘДЕБИЕТТЕР ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...37
Кіріспе

Жалпы рыноктық қатынастарда шаруашылықтың тиімді ұйымдастырылуы мен қызмет етуі олардың қаржылық жағдайына, несиелер алу жолдарына байланысты болады. Сонымен қатар рыноктық экономикада экономиканы реттеуде және тұрақты дамуын қамтамасыз етуінде жүргізілетін тікелей және жанама экономикалық саясаттар сол елдің банк жүйесі қызметтері мен оның атқарып отырған саясаттары арқылы іске асады. Елдің ақша-несие саясатының бағыттарын, элементтерін және экономиканы тиімді дамыту, инфляция деңгейін төмендету және оның тұрақты деңгейін сақтауды іске асыратын Ұлттық банктің өзі бұл қызметтерді экономикадағы екінші деңгейлі крммерциялық банктермен бірлесе отырып атқарады.
Коммерциялық банктер сонымен қатар экономиканың шаруашылық салалары, халық пен Үкіметтің экономикалық шаралары, Ұлттық банк саясаттары арасында қаржы делдалы қызметін атқарады. Коммерциялық банктер уақытша бос ақша қаражаттарын экономикалық шаруашылықта сол ақшаға сұраныс туып отырған салаларды несиелеуді, әр түрлі делдалдық операцияларды жүзеге асыруға, елдің қаржы саласының толық қанды дамуына, отандық инвестицияның өсуіне, халықтың экономикалық қызметті еркін жүргізуіне, жалпы бір сөзбен айтқанда нарықтық экономика жүйесінің бір негізгі тармағы болып табылады.
Осы айтылған коммерциялық банктер қызметі ішіндегі олардың активті операцияларының орны ерекше. Активті операциялар негізінде экономиканың шаруашылық салаларын қаржылармен қамтамасыз ету, олардың ынталы түрдк қызмет етуін қалыптастыру, елдің заңды немесе жеке тұлғаларының есеп айырысу қызметтерін жүргізу, экономикада делдалдық қызметтер атқару, халықты немесе басқа да ұйымдарды несиелендіру операциялары болып табылады. Бұл операциялар өз кезегінде коммерциялық банктердің активті операцияларының экономикадағы маңыздылығы мен мәнін айқындайды.
Осыған орай мен курстық жұмысымның тақырыбын несие және банк жүйесінің негізгі буыны және олардың қызметтерінің басым орындаушылық бөлігін іске асыратын коммерциялық банктердің активті операцияларының өзектілігі негізінде «Коммерциялық банктердің активтерін басқару» деп алдым.
Бұл тақырыпты таңдаудағы мақсатым коммерциялық банктер нарықтық шаруашылықта қаржы делдалы ретінде тікелей экономика салаларымен қызмет етеді және коммерциялық банктердің активтері және осы активтерді басқарудың өзектілігі мен қажеттігіне тоқталу, активтік операциялар негізінде жүргізілетін операциялары барысында барлық шаруашылық механизмдер тиімді ұйымдастырылып, реттеліп және дамып отыратындығында болып табылады.
Жұмыстың теориялық мазмұнын ашуда, шетел және отандық экономист ғалымдардың еңбектері пайдаланылды. Сонымен қатар Қазақстан Республикасының нормативті құқықтық актілері, ғылыми әдебиеттері, кезеңдік басылым материалдары мен жинақтары қолданылды.
ҚОЛДАНЫЛҒАН ӘДЕБИЕТТЕР ТІЗІМІ

1. Қазақстан Республикасының Президенті Н.Ә.Назарбаев
«Қазақстан 2030» атты стратегиялық бағдарламасы Алматы 1997 ж
2. Қазақстан Республикасының «Қазақстан Республикасындағы банктер
және банк қызметі туралы» заңы
3.Сейтқасымов Г.С. «Ақша, Несие, Банктер». Алматы 1999г.
4. Колесников В. И. Банк ісі. - М: Қаржы және статистика, 2000г.
5. Ж. Алыкпашев. «Вестник КазНУ» журналы. Экон. серия. №3(31).2006г.
6. Балабанов И.Т. Бантер және банк ісі. – Питер, 2000г.
7. Ж.К. Бекболатұлы. Қазақстанның коммерциялық банктері: мәселелер
және әлеуеттер // Қазақстан экономикасы, 1997г., № 9-10.
8. Дробозина Л.Т. Ақша, Несие, Банктер - М., Инфра-М., 1997г.
9. Жукова Е. Ф. Банктер және и банк операциялары.-М.:Банктермен
биржалар– Юнити, 1997г.
10.Ілиясов А.А., Гилимов А.К. «Вестник КазНУ» журналы. Экономикалық
серия. №4(26). 2004г.
11.Қалиева Г.Т. Қазақстандағы коммерциялық банктер және олардың
тұрақтылығын тқамтамасыз ету проблемасы. Автореферат. – Алматы:
1999г.
12. «Темірбанк» акционерлік қоғамының мәліметтері. 2007-2009 жж.
13. Крымова В. «Экономикалық теория». Алматы 2005г.
14. Лаврушин О.И. «Ақша, Несие, Банктер». Екінші басылым, Москва
2000г.
15. Маркова О. М., Сахаров В. И. Коммерциялық банктер және олардың
операциялары. – М., Банктер мен биржалар – Юнити, 1995г.
16. Миркин Я. М. Банк операциялары. – М., Инфра-М., 1996г.
17. Поляков В. П., Москвина Л. А. Ақша айналымы мен несие негіздері.-
М., Инфра-М, 1995г.
18.Сәлімова Ж.Д. «Вестник КазНУ» журналы. Экономикалық серия. №3(37). 2006г.
19. Сейтқасымов Г.С. «Ақша, Несие, Банктер». Алматы 1999г.
20. Шаяхметова К.О. «Вестник КазНУ» журналы. Экономикалық серия. №1(41).2007г.
21. Лаврушин О.Н. Банк ісі. - М: Қаржы және статистика, 2000г.
22. Сейтқасымов Г.С. Банк ісі. – Алматы: Қаржы-Қаражат, 1998г.
23. Сейтқасымов Г.С. «Ақша, Несие, Банктер». - Алматы: Экономика, 1999г.
24. Ілиясов К.К. . Қазақстан экономикасының қаржы-несиелік даму
мәселелері /Редакциялауымен.– Алматы: Бiлiм, 1995 – 240 с.
25.Кучукова Н.К. Қазақстан республикасы қаржы-несие жүйесін
реформалаудың нарық экономикасына көшу жағдайындағы
макроэкономикалық аспектілері. – Алматы:Ғылым, 1994. – 439 с.
26.Райзберг Б.А.. Экономика курсы: Оқулық /Редакциялауымен.– ИНФРА
М, 1997. – 720 с.
27.Сейтқасымов Г.С.. Ақша, Несие, Банктер: Оқулық /Проф.
редакциялауымен.-Алматы: Экономика, 1996. – 364 с.
28.Чекмаева Е.Н. Банкаралық несие рыногы және оны реттеу /Ақша және
несие. 1994. №5-6. с. 68-71.
29. Н.Н.Хамитов. Банк ісі. Алматы: Экономика, 2007. – 65 б
30. Статистический ежегодник. Алматы. – 2010г.- 451 с.
31. «Статистикалық мәліметтер» // Банки Казахстан, 2010 г. №5,6. 69 бет.
        
        Қазақстан Республикасының білім және ғылым министрлігі
Батыс Қазақстан инженерлік гуманитарлық университеті
Батыс Қазақстан гуманитарлық академиясы
«Қаржы» кафедрасы
Курстық жұмыс
Тақырыбы: «Банк активтерін басқару, жетілдіру мәселелері»
Орындаған: 2232 топ ... ... ... аға оқытушы Салимбаева Ш.Д.
Орал, 2013 жыл
ЖОСПАР
КІРІСПЕ
............................................................................
...........................................3
1 КОММЕРЦИЯЛЫҚ БАНКТЕРДІҢ АКТИВТЕРІН БАСҚАРУ
1.1 Коммерциялық банктердің активті операциялары
............................................4
1.3 ... ... және ... ... ... РЕСПУБЛИКАСЫНДАҒЫ КОММЕРЦИЯЛЫҚ БАНКТЕР ҚЫЗМЕТІНІҢ ТАЛДАУ,
АКТИВТЕРІН БАСҚАРУ МЕН БАҒАЛАУ ӘДІСТЕРІ ( «Темірбанк» АҚ МЫСАЛ РЕТІНДЕ)
1. ... ... ... ... қалыптасу кезеңдері
мен қызметін жағдайын талдау
........................................................................16
2.2 Қазақстан Республикасындағы ... банк ... мен ... ... ... ... ... 2007-
2009 жж. мысал ретінде)
............................................................................
.......22
2.3 Коммерциялық банктің активтерін басқару және талдау
..............................29
ҚОРЫТЫНДЫ
............................................................................
..............................35
ҚОЛДАНЫЛҒАН ӘДЕБИЕТТЕР
...........................................................................3
7
Кіріспе
Жалпы рыноктық ... ... ... ... мен
қызмет етуі олардың қаржылық жағдайына, несиелер алу ... ... ... ... рыноктық экономикада экономиканы реттеуде ... ... ... ... ... ... және ... саясаттар сол елдің банк жүйесі қызметтері мен оның атқарып
отырған саясаттары арқылы іске ... ... ... ... элементтерін және экономиканы тиімді дамыту, инфляция деңгейін
төмендету және оның тұрақты деңгейін сақтауды іске асыратын Ұлттық ... бұл ... ... ... деңгейлі крммерциялық банктермен
бірлесе отырып атқарады.
Коммерциялық банктер сонымен қатар экономиканың шаруашылық салалары,
халық пен ... ... ... ... банк саясаттары арасында
қаржы делдалы қызметін атқарады. Коммерциялық банктер уақытша бос ... ... ... сол ... ... туып отырған
салаларды несиелеуді, әр түрлі делдалдық операцияларды жүзеге ... ... ... ... қанды дамуына, отандық инвестицияның өсуіне,
халықтың экономикалық қызметті еркін ... ... бір ... ... ... ... бір ... тармағы болып табылады.
Осы айтылған коммерциялық банктер қызметі ішіндегі олардың активті
операцияларының орны ерекше. ... ... ... ... салаларын қаржылармен қамтамасыз ету, олардың ... ... ... ... ... ... ... жеке тұлғаларының есеп
айырысу қызметтерін жүргізу, экономикада делдалдық ... ... ... ... да ... несиелендіру операциялары болып табылады.
Бұл операциялар өз ... ... ... ... ... маңыздылығы мен мәнін айқындайды.
Осыған орай мен курстық жұмысымның тақырыбын несие және банк жүйесінің
негізгі буыны және олардың қызметтерінің ... ... ... ... ... банктердің активті операцияларының өзектілігі
негізінде «Коммерциялық банктердің активтерін басқару» деп алдым.
Бұл ... ... ... коммерциялық банктер нарықтық
шаруашылықта қаржы делдалы ретінде ... ... ... ... және коммерциялық банктердің активтері және осы активтерді басқарудың
өзектілігі мен қажеттігіне ... ... ... ... ... ... ... шаруашылық механизмдер тиімді
ұйымдастырылып, реттеліп және дамып отыратындығында болып табылады.
Жұмыстың ... ... ... ... және ... ... еңбектері пайдаланылды. Сонымен қатар Қазақстан Республикасының
нормативті құқықтық актілері, ... ... ... ... мен ... қолданылды.
1 КОМЕРЦИЯЛЫҚ БАНКТЕРДІҢ АКТИВТЕРІН БАСҚАРУ
1.1 Коммерциялық банктердің активті операцияларының экономикалық
маңызы мен мәні
Коммерциялық банктер нарықтық экономикада басты ... ... ... Өз ... үрдiсiнде, олар ақша нарығында тауар
болатын, жаңа талаптар мен мiндеттемелердi жасады. ... ... ... банк депозит деген жаңа мiндеттеме жасаса , ал қарызды беру
арқылы қарыз ... жаңа ... ... Осы жаңа ... ... жасау үрдiсi қаржылық делдалдықтың негiзiн құрайды. Несие берушi
қарыз алушыға және соған қатысты қаржылық институттар ... ... ... ... ... құйылуы қаржылық делдалдық ... ...... ... ... жүйесiнiң негiзгi
буыны. Олардың мiндетi ақша айналымы мен капитал айналымының үздiксiз
қозғалысын ... ету, ... ... ... пен халықты
несиелеу, халық шаруащылығына қор жинау үшiн жағдай жасау ... ... ... ... қаржы делдалы ретiнде ақша капиталын
салааралық және ... ... ... ... етiп, ... ... ... атқарады. Ендi коммерциялық банктер туралы кеңiрек танысу
үшiн олардың қызметтерiн қарастрырайық:
Ақша ... ... және ... ...... ... ... бiрi. Заңды және жеке ... ... ... ... ... бiр ... олардың иесiне процент түрiнде табыс
түсiрсе, ал екiншi жағынан банктiң несие ... ... ... ... жинақ ақша әр түрлi ... және ... ... мүмкiн.
Коммерциялық банктердiң атқаратын келесi ... - ... ... болу. Бос ақша қаражат иесi мен қарыз ... ... ... ... ... ... ... жәйттер: ұсынылатын капитал
көлемiнiң қарызға қажеттi көлемге сай келмеуi, капиталдың айналыстан босау
мерзiмiнiң қарыздарға қажет ... сай ... ... банктер
қарыз берушi мен қарыз алушының арасындағы қаржылық ... ... ... ... ... несие экономиканың әр түрлi секторларына
берiлiп , өндiрiстiң кеiеюiн қамтамасыз ... және ... ... есеп ... ... ... болуы мүмкiн емес. ... ... ... ... есеп және төлем жұмыстарын жүргiзудiң ролi ... ... есеп ... ... ... ... ақшасыз
жүредi. Банктер делдал ретiнде клиенттердiң тапсырысы бойынша шотқа ақша
қабылдап, ақшаның ... және ... ... ... ... ... құралдарын шығару арқылы
айналымдағы ақшаны көбейту немесе артығын жою, яғни ақша ... ... ... ... ... ... олардың депозиттiк және несиелiк
қызметтерiне тiкелей байланысты. Депозит екi түрлi ... ... ... ... арқылы немесе қарыздарға банктiң несие беруi арқылы жүргiзiледi.
Коммерциялық банктер ... және ... ... ... ... және ... ... – құрылтайшылық қызмет атқарады.
Банктердiң жинақтарды өндiрiстiк мақсатқа жұмсайтын ... бар. ... ... ... ... жүйесiн толықтырып, әрi онымен тығыз
байланыста ... ... Ұзақ ... ... тарту мақсатында
кәсiпорындар акция және облигациялар шығарады.
Банктер сенiмхат бойынша клиенттердiң мүлкiн ... ... ... Жеке ... осы қызметтi атқаруға құқығынан айрылғандардың
мүлкiн уақытша басқару; iзбасарларының мүддесi үшiн ... ... ... ... табу мақсатымен капиталды басқару және т.б. қызметтер
көрсету болып табылады. Ал ... ... ... : ... бойынша кепiлшi болуы; нарыққа шығарылған акцияларды және
трансферттердi тiркеу үшiн өкiл ... ... ... ... ... ... және т.б. ... атқарады.
Экономикалық мағлұматтарды өзiне жинақтауы банктердiң клиенттерiне кеңес
беру қызметiне мүмкiндiк туғызады. Банктер төмендегiдей кеңес бередi: ... ; ... және ... ... бастап, ақша және тауар
нарықтарында операциялар жүргiзуге дейiн нұсқау бередi.
Осы ... ... ... ... яғни ... беру қызметі, есеп
айырысу – делдалдық қызметтері, бағалы қағаздар шығару және ... ... ... банктердің активті операциялары
негізінде жүргізіледі.
Елiмiздегi банктiк жүйе екi ... ... ... яғни ... екiншi
деңгейiндегi коммерциялық банктер халық шаруашылығы мен Ұлттық банк
арасындағы ... ... ... ... табылады . Қазiргi кезде
коммерциялық банктер өз ... 200-ге ... әр ... мен ... ... ... Мұндай кең көлемдi
операциялар ... ... өз ... ... ... ... ... де пайдалы ... ... ... ... ... банктер желiсi ақша нарығының ... ... ал ... және ... ... ... бос ақша
қаражаттарының болуы және экономика мен ... ... ... ... ... ақша ... экономикалық
негiзi болып табылады.
Коммерциялық банктер негiзiнен өз ... ... ... ... ... ... есеп ... және
қаржылық операциялардың барлық түрiмен ... Бұл ... ... ... ... мәнін ашады.
“Қазақстан Республиксындағы банктер және банктiк қызмет туралы” Заңға
сәйкес коммерциялық банктер мынадай операцияларды орындай алады:
1. клиенттер мен банк ... ... ... және оларға
кассалық қызмет жүргiзу;
2. қайтарымдылық, мерзiмдiк және ... ... ... және ... ... ... несиелер беру;
3. инвестицияланатын қаражаттар иелерiнiң ... ... ... ... ... ... ... көрсетiлген тәртiппен бағалы қағаздарды шығару;
5. төлем құжаттарын сатып алу, сату және ... ... ... ... ... банктiк операциялар бойынша брокерлiк қызметтердi көрсету, клиенттердiң
тәуекелi бойынша ... ... ... әрекет ету;
7. коммерциялық мәмiлелердi қаржыландыру;
8. клиенттердiң тапсырмалары бойынша сенiмдiк операцияларды (қаражаттарды
қарау, орналастыру және бағалы қағаздарды басқару)
9. ... ... ... ... және тағы ... опреациялар.
Активтік операциялар бұл банктердің табыс алу және өзінің өтімділігін
қамтамасыз ету мақсатында, иелігінде бар ресурстарды орналастыруды жүзеге
асыратын ... ... Бұл екі ... бірегейлігі банкті
коммерциялық кәсіпорын ... ... ... ... сипаттайды.
Коммерциялық банктердің активті операцияларының негізінде экономиканың
шаруашылық салаларын қаржылармен қамтамасыз ету, ... ... ... етуін қалыптастыру, елдің ... ... жеке ... ... қызметтерін жүргізу, экономикада делдалдық ... ... ... ... да ... ... ... болып табылады.
Бұл операциялар өз кезегінде коммерциялық ... ... ... ... мен мәнін айқындайды.
Активтік операциялар бұл банктердің табыс алу және өзінің өтімділігін
қамтамасыз ету мақсатында, иелігінде бар ... ... ... ... ... Бұл екі ... ... банкті
коммерциялық кәсіпорын ретінде тартылған қаражаттарды пайдалануға
ерекшелігін ... ... ... ... ... ... бөлінеді:
• Несиелік операциялар;
• Инвестициялық операция, яғни бағалы қағаздар бойынша;
• Қаржылық опеарациялар (лизинг, факторинг, форфейтинг);
... ... ... ... ... ... ... бөлігін банктік несиелік
операциялары негізінде алады. Банктік ссудалық операциялары негізінде
ссудалық портфель ... ... ... ... табысты және тәуекел
дәрежесі де жоғары болып табылады. ... ... ... ... ... ... (80%) құрайды.
Несие – бұл пайыз төлеу және қайтару ... ... ... ... ... ... ... Несие мен ссуданың арасында
да өзара айырмашылығы бар. Несие – банктiң қаражатын құрайтын көзi ретiнде
барлық несиелiк ... ... әр ... формаларының болуын
және сондай-ақ олардың жұмсалымдарының бiр формасын бiлдiретiн кең ... ... - бұл ... шот ... ... ... қатынастарды ұйымдастырудың бiр ғана формасын бiлдiредi.
Қарыз берушi – қарызды беретiн ... ... бiр ... Қарыз
берушi – бұл уақытша пайдалануға қарыз берушi субъектiлер ... ... ... ... ... емес ... мемлекет, шаруашылық
субъектiлерi және халық жатады.
Қарыз алушы – бұл несиенi алушы және оны қайтаруға мiндеттi, несиелiк
қатынастардың екiншi ... ... және ... ... ... ... ... де, олардың түсiнiктерi әр түрлi.
Қарыз берушi және қарыз алушымен ... ... ... ... ... де жатады. Беру объектiсi – бұл құнның ерекше
бөлiгi, яғни қарызға берiлген құн.
Несие түрi – бұл ... ... ... ... негiзгi
қызметтерiнiң, яғни әр алуан сыртқы және iшкi өзгерiстер барысында толық
сақталатын көрiнiсiн бiлдiредi. ... екi ... бар: ... және
ақшалай. Мұндағы тауар түрiнде берiлетiн нсеиенi – коммерциялық, ал ақша
түрiндегi несиенi банктiк деп ... ... – бұл ... ... ... ... ... берiлетiн несиенi бiлдiредi. Банктiк несие – бұл экономикадағы
кеңiнен тараған ... ... ... болып табылады. Банктiк
несие бойынша несиелiк қатынастардың құралына несиелiк шарт немесе несиелiк
келiсiм жатады. Банктiк несиеде ... ... банк және ... қаржы
мекемелерi болса, ал қарыз алушылар ретiнде: ... ... ... қаржы ресурстарына деген сұранысы бар кез ... ұйым ... ... ... қарыз берушiнiң басты мақсаты – пайыз
түрiнде табыс алу.
Несиелер берiлу шартына ... ... ... ... Тұтыну несиесi – бұл жеке тұлғаларға тұтыну тауарларын сатып
алу үшiн және тұрмыстық қызметтердi ... ... ... ... ... – бұл қозғалмайтын мүлiктердi (тұрған үйдi,
өндiрiс ғимараттарын, жердi және т.с.с.) кепiлге ала отырып,
ұзақ мерзiмге берiлетiн несие.
... ...... ... ... ... ... бойынша берiлетiн қысқа мерзiмдi ... ... ... - ... қолдау мақсатында бiр түнге
берiлетiн банкаралық несиенiң түрi;
... ...... ... талабы бойынша өтелетiн
қысқа мерзiмдi несие;
• Банкаралық несие – банктердiң бiр-бiрiне беретiн несиесi;
• Ломбардтық ... – тез iске ... ... ... ... ... кепiлге алып, берiлетiн несие;
• Лизингтiк несие – құрал-жабдықтарды жалға алумен ... ... ... несиесi – банктiң сенiмiне кiрген, төлем қабiлетi
жоғары клиенттеге берiлетiн ... ... ... – жабдықтаушының қаржыландыру уақыты мен
түсiмдi алу ... ... ... бойынша алшақтықты
жабуға арналған несие. Мысалы, бұл ... ауыл ... ... ... ... ... ... беру барысында несиелiк
саясатты iске асырады. Несиелiк саясат – ... ... ... ... және ... ... ... құжаттар жұйесiн жасау
шарттары.
Банктің инвестициялық операциялары – несиелік опеарциялардан кейінгі
орында тұрады. Бұл операциялар негізінен ... ... ... арқылы
қалыптасады. Бағалы қағаздар портфелін қалыптастырдың мақсаттарына банкке
табыс әкелу және ... ... ... толықтыру.
Банктің инвестициялық операция жүргізетін бағалы қағаздары екі топқа
бөлінеді:
• Мемлекеттік бағылы қағаздар;
• Корпоративтік бағалы қағаздар.
Бүгінде ҚР-ның екінші деңгейлі ... ... ... ... ... бөлігін мемлекеттік бағалы қағаздарға жұмсап
отыр. Себебі, мемлекеттік бағалы қағаздарға салынған активтер, біріншіден,
өтімді, яғни ... ... ... ... ... ... ... қолма-қол ақшаға айналдыра алады. Екіншіден, олардан алатын ... ... оның ... ... ... немесе жоқ деп те атасақ
болады.
Сонымен қатар бүгінде коммерциялық банктердің активтерінің бір ... ... ... қағаздарға да орналастыруы дамы пкеле жатыр.
Жалпы корпоративтік бағалы қағаздарға келесілер жатады:
1) Акциялар;
2) Облигациялар;
3) Депозиттік және ... ... ... ... ... ... ішінде бүгінгі таңда инвестициялық операциялардың ... ... мен ... ... ... отырғаны белгілі.
Банктің қаржылық операциялары несиелік операциялар типтес, яғни банкке
табыс ... ... ... ... ... лизинг,
факторинг және форфейтинг операциялары жатады.
2. Банктің активтері және оларды басқару
Банктің активтер мен ... ...... ... табу ... ... ... басқару – меншікті және тартылған
қаражаттардың орналастыру тәртібі мен ... ... ... көңіл ссудалық операциялар мен инвестицияларға бөлінеді.
Активтік операциялардың көмегімен банктер өз қарамағындағы ресурстарды
пайда табу үшін және де өздерінің өтемпаздығын ... ... ету ... ... ... табыс табу және өтімділігін қамтамасыз
ету мақсатымен орналастыруын актив операциялары деп атайды.
Бұған жататындар:
... ... ... әр ... қажеттерін қанағаттандыру
үшін қысқа, орта, ұзақ мерзімді несие беру;
• Халыққа ... ... беру (үй ... ... үй және басқа да ұзақ ... ... ... сатып алуға);
• Құнды қағаздар сатып алуға несие беру;
• Лизингілік операцияларға несие беру;
• Факторингілік операцияларға несие беру;
• Басқа банктерге несие ... ... ... ... ең ... ... және ... негізінде несиелеу операциясын жүргізу ... ... ... несиелеуден табатын табысы, барлық табысының
80%-нан асып ... ... ... ... ... ... ... жаңа түрлері пайда болды. Олар пәтер, үй сатып алуға берілетін
несие, сақтандыру қағазын кепілзатқа алып ... ... ... ... ... ... несие, оқуға және сынақ мерзімін өткізуге
берілетін ... ... ... ... тұлғаларға кәсіпкерлік
ұйымдастыруға, басқа фирмалардың ... ... ... ... ... ... негізінен 4 топқа бөлінеді:
1. Несие-есептеу операциясы, оның нәтижесінде банктің несиелік портфелі
қалыптасады;
2. Инвестициялық операциясы, ол инвестициялық портфельдің негізін ... ... және ... ...... ... көрсететін
қызметтерінің бірі;
4. Басқа операциялар.
Несие-есептеу операциялары – ол банктің несие ресурстарын орналастыру
қызметіндегі несие беру ... Банк ... көп ... осы
операцияларды жүргізуден түседі. ... ... ... ... және ... ... ... беру операциялары.
Вексельдерді сатып алу (есептеу) немесе вексельдерді кепілзатқа қабылдаумен
байланысты несиелеу операциялары да есеп операцияның ... ... ... ...... клиенттің есеп шотына есептеу
немесе оны шоттан шығару, оның ... ... ... ... ... байланысты операциялар. Бос қаржыны ... ... ... және есеп ... ... ... өте
маңызды операциялары болып табылады.[2]
Кассалық операциялар – қолма-қол ақша беру немесе оларды ... ... ... айтқанда бұл қолма-қол ақшаның
қозғалысымен, ... ... ... және ... ... деуге болады.
Инвестициялық, қорлық операциялар – банктің күрделі қаржысын ... салу және ... ... ... шаруашылық жүргізу үшін
жарнаға салумен байланысты операциялар. Бұл жерде ... ... ... және банк ... ... ... сегізінші бабына
сәйкес, Қазақстандағы банктерге пайда табу үшін, басқа шаруашылықтардың
негізгі капиталына жарна ... ... ...... ... ... ... болғанда,
клиенттің үшінші тұлғаға берешегін өтеу операциялар. ... ... ... операциялары: қауіптілік дәрежесіне қарай – қауіпті және
қауіпті – бейтарап операциялары; орналастыру түріне ... ... ... ... ... ... ... келтіруші және пайда келтірмеуші
операциялар болып та бөлінеді.[3]
Коммерциялық ... ... 4 ... ... ... кассадағы қолма-қол ақша және оған жатқызылатын қаражаттар;
▪ бағалы қағаздарға салынған инвестициялар;
▪ ссудалар;
▪ ғимараттар мен құрал-жабдықтар.
Активтердің құрылымы тек қана ... ... мен ... ... ... сонымен бірге нақты банкінің активтерінің сапасын жоғарлату
бағытындағы банктің саясатымен де анықталады. ... ... ... және ... бөледі.
Брутто-активтерінің құрылымы:
▪ Табыс әкелмейтін активтер – басқа біреудегі корреспонденттік
шоттар, ақшалай қаражаттар, негізгі қорлар, ... ... ... бюджеттік және бюджеттен тыс қорлардың
қаражаттарын ... ... ... ... ... ағымдық шығыстар, болашақ ... ... ... мен ... ... ... есепті жыл мен өткен жылдардың шығындары.
▪ Табыс әкелетін активтер – ... ... ... ... қысқа мерзімді, орта мерзімді ссудалары, ссуда
мен пайыз бойынша ... өтіп ... ... ... ... ... қағаздар, берілген кепілдер.
▪ Брутто-активтерінің барлығы – нетто балансының құрылымында
активтер, реттеуші, жинақтаушы және ... ... ... ... ... әкелмейтін активтер – басқа банктердегі корреспонденттік
шоттар мен ақшалай қаражаттар, қалдық құны ... ... ... мен ... ... Табыс әкелетін активтер – клиентке, банктерге және ... ... ... ... шығындарды жабатын резервтерді
шегеріп тастағандағы ұзақ мерзімді, орта мерзімді, қысқа ... ... ... ... ... ... ... шегеріп тасталған факторинг пен лизинг. Бағалы
қағаздар да осылай есептелген.
Нетто-активтерінің ... ... ... ... активтер
сапасына тәуелді рационалды активтерінің құрылымы туралы мәлімет береді.[4]
Коммерциялық банктердің клиенттеріне беретін қарызын біраз белгілерге
байланысты топтастыруға болады:
... ... ...... ... және ... ... халыққа, басқа банктерге берілетін қарыз;
• Пайдаланылатын мерзіміне байланысты – қысқа мерзімді (1 жылға дейін),
орта мерзімді (1 жылдан 5 ... ... ұзақ ... (5 ... ... ету ... ... - өндіріс аясына берілген қарыз ... ... ... ... ... қай ... ... қарай - өнеркәсіпке, саудаға,
ауылшаруашылығына, транспортқа берілетін қарыз;
• Қамтамасыз етілу бойынша – кепілді, қорғаулы, қауіпсіз және ... Өтеу ... ... - бір ... және ... ... қарыз.
Несиені банктер несиелеудің мына негізгі принциптері сақталғанда ғана
береді: қамтамасыздық, қайтарымдылық, мерзімділік, ... ... ... ... ... ... несие линиясының
мөлшерін бекіту арқылы реттеледі. Бұл жағдайда банк пен ... ... ... ол ... банк ... ... мерзім аралығында
белгілі бір соммаға несие беруге міндетті. ... ... 1 ... ... ... ... ... қайтадан келіспей-ақ және қосымша
рәсімдемей-ақ қажет кезде несие алуға мүмкіндік алады. ... де, ... ... жағдайы нашарлап кетсе, онда ... ... ... оны жою құқы банкте болады. Несие линиясы банк жоғары сенім
көрсеткен бірінші класты борышқорға қолданылады. ... ... ... линиясы лимитінің 20-30% көлемінде орнын ... ... ... ... көрсетілген құжат қоса тіркеледі.
Банктік несиелеуді ұйымдастырудың келесі бір түрі – несиелік ... ... ... ... Бұл ... ... ... соммасы несиелік
шоттың дебитінен клиенттің ағымдағы шотының ... ... ... ... ... ... шотынан тікелей төленуі мүмкін.
Ағылшын және швейцария ... ... банк ... ... ... синдикаттық несие формасы қолданылады. Бұл ...... ... ... және ... ... ... Германия мен Жапонияда консорциумдық несие де кең дамуда. Ол
синдикаттық ... 2 және одан да көп ... ... ... ... ... ... Консорциумдық несие әдетте өте ... (30 млн АҚШ ... ... ... ... ... несие көлемін
ұлғайтып, банктің несиелік қауіпін төмендетеді. Келісімде несие өкілінің,
басқарушының және басқа ... ... мен ... құқы мен ... ... беру ... тобына факторинг және лизинг
операциялары да кіреді. Факторинг ... ... сату ... ... ... ... қысқа мерзімді қарыз
тапсырысын банкке сату. Бұл жағдайда банк өнімді ... ... ... ... ... ие ... Сонымен қатар банк клиенттің айналмалы
капиталын несиелеп, оның несиелік ... ... ... беру ... ... банк жеткізушінің несие қабілеттілігін
талдап, оған қарыздардың жағдайы туралы хабарлармен танысады. ... ... банк ... ... ол ... ... жалпы сомасының 80-
90% бірден өзі төлеп, ал қалғанын дебитор қарыздың барлық ... ... ғана ... ... ... несиенің осы түрін дамытып, өз
операцияларын кеңейтуге ... ... ... ... ... ... байланысын нығайтуға қол жеткізеді.
Лизинг операциясы деген жалдаушы ... ұзақ ... ... ... ... және ... ... элементтерін жалға бергенде жүргізілетін операциялар. Банктер лизинг
компанияларына несие беру арқылы лизинг ... ... ... ... жалға беретін машиналар мен құралдарды шығарушы –
кәсіпорындарды да ... ... Шарт ... соңында жалдаушы лизинг
обьектісін қалған құны бойынша сатып алуына болады. Банк лизинг операциясын
жүргізу арқылы клиенттің төлем ... ... ... ... Оған ... банк жалға берілетін мүлікке амортизациялық төлемді
қосуға құқы бар. Ондай жағдайда сол мүліктен салық төленбей, ол сома ... ... ... ... ... ... операциясы бағалы қағаздармен
жүргізіледі: банк өз портфелі үшін бағалы қағаздарды ... алу, ... ... ... ... ... ... орналастыру,
клиенттің тапсыруы бойынша бағалы қағаздарды сатып алу және сату, бағалы
қағаздар шығаруға қарыз беру. Ондай ... ... жай және ... ... мемлекеттік қарыз міндеттемелері, вексельдер және
т.с.с қағаздар болуы мүмкін. Мысалы, банктің вексельдермен жүргізген актив
операциялар: есептеу және ... ... ... ... ... ... ... инкассациялау, вексельдік кепілдік беру және т.с.с.
операциялар.
Банктердің бағалы қағаздарды инвестициялауының ... ...... ... түрінде қосымша пайда табу. Бағалы қағаздардың табыстылығы
оларды өтеу мерзіміне тікелей байланысты. Бағалы қағаздарды өтеу ... ... оның ... ... тұрақты болады. Ал мерзімі ұзақ болған
сайын бағалы ... ... жиі ... ... ... ... ... мерзімді бағалы қағаздарға ақша жұмсау ұзақ мерзімді ... ... гөрі ... ... ... активінің бұрыннан қалыптасып және
қазіргі кезде өрістеп келе жатқан негізгі бағыты – ... беру ... ... ... ... Бұл ... банк балансының 80%
құрайды. ... ... ... кассалық, акцептік, шетел ... ... ... ... ... жүргізеді. Олар
бір-бірімен тығыз байланысты. Әсіресе актив және пассив операциялары бір-
біріне тәуелді. Себебі коммерциялық банктер ... ... ... жасайды, сондықтан банк қаражатын несиеге беру және инвестициялау
масштабы көбіне банктің ... бос ... мен ... ... қабілетіне
байланысты.[5]
Активтерді орналастыру проблемасыны шешу жолы - жоғары ... ... ... алу ... ... ... банктің алдында өтемпаздық пен пайдалылық
арасындағы конфликтіні шешу мәселесі тұрады.
«Өтемпаздық-пайдалылық» дилеммасын шешу үшін активті ... ... бар. ... әрқайсысының оң және теріс жақтары бар. Коммерциялық
банктің нақты ... ... ... ... ... әдістерінің
элементтерін пайдалана алады. Қаражаттың артық ... ... ... қор ... ... ... ... әдіс – активтерді бөлу немесе
қаражаттың ... ...... ... байланысты және ЭЕМ-ны
қолданумен байланысты. Әдістердің кез-келгенін орындағанда қаражаттарды
тарту бойынша шығындарды ... ... ... табыстармен
сәйкестендіру керек.
Ортақ қаражаттар қоры әдісінің негізінде барлық ресурстардың біріктіру
қағидасы жатыр. Банкке қаражаттар талап етілгенге ... ... ... ... және ... ... капиталын қоса есептегенде
әртүрлі көздерден түседі. Кейіннен бұл ... ... ... ... бөлінеді. Бұл модельге қаражаттар қай көзден келіп ... ... ... ... ... ... 1-схемада көрсетілген.
Бұл әдіс менеджерлерден өтемпаздық пен пайдалылық қағидаларын орындауды
талап етеді. ... осы ... ... ... ... ... ... деген сұрауларды қанағаттандыруға және ... ... ... ... ... ерекше көңіл бөледі. Бұл
банктің өтемпаздығының басты көзі. ... ... ... ... ... ... ... кезіндегі төлем құжаттары, басқа
банктегі ... ... ... ... банктің резервтік
шотындағы қаражаттар жатады.
Екінші резервтерге қолма-қол ақшаға ... ... ... табысты активтер жатады. Оларға ссудалық шоттағы қаражаттар ... ... ... ... активтер жатады.
Бірінші және екінші резервтердің көлемін анықтағаннан кейін ... ... бере ... ... – бұл банк ... ең ... ал ссудалардан түскен табыстар – банктің пайдасының ең ірі бөлігі.
Активтерді бөлу әдісі ... ... ... ... ... тарту көздеріне тәуелді екенін бекітеді (Схема - 1).
Екі әдіс те қолда бар қаражаттарды ... ... ... ... ... ... көздері:
Қаражаттарды орналастыру
Сурет - 1. Активтерді басқару тәсілі
Осы әдістің көмегімен міндетті резервтер ... мен ... ... ... қаражаттардың көздері шектеледі. Мысалы, талап
етілгенге дейінгі салымдардың міндетті ... ... мен ... ... ... және басқаларға қарағанда жоғары.
Бұл модель бойынша банктің ішінде ... ...... ... ... ... ... салымдар банкі, мерзімді салымдар банкі және
негізгі капиталдың банкі. Бұл жерде әр ... ... ... Талап етілгенге дейінгі салымдар өтемпазды активтер ең
жоғарғы ... ... ... талап етілгенге дейінгі салымдар
орталығынан қаражаттардың маңызды бөлігі бірінші резервтерге, қалған бөлігі
мемлекеттік бағалы қағаздарды ... ... ... ... ... аз ... қысқа мерзімді ссудаларды беруге жөнелтіледі. Бұл әдістің
оң жағы - өтемпазды активтердің үлесін азайту және ... ... мен ... салу ... ... ал ол ... нормасын
үлкейтеді.
Қаражаттардың құралу көздері:
Қаражаттарды орналастыру
Сурет - 2. Активтерді бөлу әдісі
2 ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИКАСЫНДАҒЫ КОММЕРЦИЯЛЫҚ БАНКТЕР ... ... ... МЕН ... ... ( ... АҚ ... РЕТІНДЕ)
Бұл бөлімде «Темірбанк» акционерлік қоғамының қалыптасу кезеңдері мен
қызметін жағдайын, ... ... ... мен ... көрсеткіштерін
талдауды қарастырдым.
1. Қазақстандағы «Темірбанк» коммерциялық банкінің қалыптасу кезеңдері
мен қызметін жағдайын талдау
"Темірбанк" акционерлік қоғам 1992 жылы 26 ... ... Бас ... ... ... ... ... желісі 120 сату нүктесі бар.
Олар ... 10000 ... бар ... және ... өз
қызметтерін атқарады. "Қазақстан Темірбанк " ... ... ... асырады және оған жүктелген міндеттерді орындайды және жұмысшылардың
қызметінің тиімділігін ... ... ... жұмыс жағдайына
персоналды жауапкершілікті алады және оған қарайтын ... ... ... ... банк оның ... ... да жауапты болады. Өз
қызмет бабына ... ... ... ... сұрақтары, мәселері
бойынша бұйрықтар мен басқа да талаптама құжаттарын ... ... есеп ... ... ... банк ... мен банктің
құрылымдық ... ... ... орындауына бақылау
жүргізеді. Олар: [12]
1 ... ... ... ... ... ... бойынша
сұрақтарды құрастырады және заемщиктің несие қабілеттілігін ... ... ... ... ... ... ... персоналды жауапкершілікті
алады;
3 Банк қызметінің сұрақтары бойынша мемлекеттік құқық ... ... да ... ... ... уәкілдік жүргізеді;
4 Оған семіммен мүлік пен ақшаны заңды жұмсалуын қамтамасыз етеді;
5 ... және ... ... ... ... ... банк ... белгіленген тәртіппен есеп береді;
6 Еңбек шарттарын құру бойынша шараларды ұйымдастыруды жүзеге
асырады;
7 Қашан есептік ... ... ... және ... ... ... жүргізуді дұрыс жүргізуін, архифтегі құжаттарды
сақталуын ... ... ... Клиенттердің хаттарын, өтініштері мен шағымдырын уақытылы және ... ... ... Заңдылықтар мен ведомствалық актілерді дұрыс пайдалануын қамтамасыз
етеді;
10 Ережеден туындайтын, заңдылыққа қайшы ... ... да ... .
"Темірбанк"ашық акционерлік қоғам құрылымдық бөлімшесі бойынша жалпы
ереже. Құрылымдық бөлімше операциалық ... ... ... өз қызметін жалпы заңға сәйкес жүргізеді.
Әкімшілік қатынаста өз қызмкетінде ол функционалды түрде операциалық жұмыс
басқармасына бағынады. Мақсаты мен міндеттері:
- банк ... банк ... ... ... ... дұрыс ұйымдастыру,
- клиент іздеу ,клиенттерге қызмет көрсету ді дамыту бойынша шаралар
жүргізу,
Құрылымдық бөлімше келесі банк қызметтерін ... ... ... депорт қабылдау;
- жеке тұлғалардан депорт қабылдау;
- жеке тұлғаларға банк шоттарын ашу, жүргізу.
а) ... ... ... ... операциялар, банкнот пен ... ... ... ... ... ... мен ... төлемдер қабылдау;
г) чектерді сату және алу;
д) Қазақстан территориясында және одан тыс жерлерге аудару
жасау;
е) мемлекет ... ... ... төлем қабылдау.
Меншік иесі болғандықтан мүліктері де болады, өз мүліктері бойынша өз
мүлкіне, жауап береді және ... емес ... мен ... ... ... ... ... арыз беруші және жауап беруші бола ... ... ... ... ... Әділет органына банк
ретінде заңды тұлға мемлекеттік тіркеумен және банктің ... ... ... Ұлттық банктің лицензиясының болуымен
анықтайды. ... ... ... ... Банк ... ... жүргізуге Қазақстан Ұлттық Банкінің лицензиясы бар болғанда, банк
операциялары Ұлттық әрі шетелдік валютада ... Банк ... тиым ... ... ... түрлерін жүргізуге құқы бар.
Банк Қазақстан Республикасында әрекет ететін заңдарға ... ... ... және одан тыс ... ... заңды
тұлғалардың жарғы капиталдарын қатысуға құқылы. Банк өз ... ... ... заңын, сондай-ақ аталмыш жарғыны
басшылыққа алады.
Бағалы қағаздар рыногында банк кәсіби қызметтің ... ... ... брокерлік;
-мемлекеттік бағалы қағаздар;
- дилерлік -мемлекеттік бағалы қағаздармен ... ... ... ... ... қағаздар;
- касмидиалды;
- клирингтік;
«Темірбанк» өзінің алдына қойған мақсаты Қазақстан халқының
мұқтаждықтарын сапалы банк ... ... ... табылады.
Осы міндетке қол жеткізу мақсатында банк қызметкерлері қажырлы еңбек ... қол ... Банк ... ... ... ... және ... қағидаларына сүйенеді. Қазіргі қаржы нарығындағы
қалыптасқан шарттарға байланысты ... ... өсу ... ... Қазақстаның банк секторының даму қарқынының ... даму ... қол ... ... ... Бұл ... негізгі
бағыттарына тоқталсақ, олар:
- Банктің Республика өнірлерінде даму ... ... ... ... ... ... ... қызмет көрсету сапасын жоғарылату;
- Жаңа бәсеке қабілетті банк ... ... ... ... арттыру мақсатында капиталға ірі көлемде
инвестициялар жасай отырып, қаржылық ... ... Жеке ... ... ... акционерлік қоғамның ақща аударымдары. Ақша аударым түрлері:
1. Қазақстан аумағандағы ... ... ... желісі бойынша ақша
аударымдарын жіберу/алу
2. филиаларалық аударымдар;
... ... ... ... ... ағымдағы шотты аштыру арқылы ақша аударымдарды жүзеге асыру;
3 . Қазақстан Республикасы бойынша банктер ... ақша ... ... ... ақша аударымды жүзеге асыру.
4. Халықаралық ақша аударымдар.
∙ «SWIFT» жүйесі бойынша ағымдағы шотты аштыру және аштырмау арқылы;
∙«Western Union» ... ақша ... ... банк ... ... ... болып табылады:
- Қазақстан Республакасының жеке тұлғаларының салымдарын депозиттерін
міндетті сақтандыру ... ... ... ... ... қоры;
- Қазақстан қор биржасы;
- Қазақстан қаржыгерлерінің ассоциациясы;
- Халықаралық банкаралық S.W.I.F.T ЖӘНЕ REUTER ... ... ... ... VIZA International.
Сонымен қатар, банктің стратегиялық маңызды әріптестерінің бірі болып
«Қазақстан ипотекалық компаниясы » ... ... ... ... ... ... ... акционерлік
қоғамның несилендіру бағдарламалары түрлері:
2009 жылғы 1 шілдегі пруденциялық нормативтердің орындау
мәліметтері
1.Меншікті капиталдың ... ... 1 ... ... 2 деңгейі ... ... ... ... меншікті капиталы К ... II ... ... ... активтері ... I ( ... I ... ... ... ... ) 0,14
Жалпы алғандағы актив соммасы және баланстағы емес ... ... ... 2 ... ... ... оның ... қатынасы) 0,19
II. 1-ші қарыз алушыға максималды тәуекелділік ... ... 25 ... инспекция – CAMELS рейтингтік бағалау жүйесін ... банк ... ... ... ... ... және
институционалдық жағдайлардың бағалауын білдіреді.
Шектелген инспекция – банктық қаржылық және ... ... жеке ... тексеруді қамтитын тексеру болып ... ... ... ... ... онда CAMELS ... жеке
компоненттеріне баға беріледі.
Мемлекеттік органдардың тапсырмасы бойынша жүргізілетін инспекция – бұл
құзіретті мемлекеттік органның ... ... ... ... ... органдардың тапсырмасында көрсетілген мәселелер бойынша қылмыстық
істер жүргізу мақсатында банк ... ... ... табылады.
Тәуекелділіктің максималды мөлшері % бойынша (қарыз алушының меншікті
капиталының ... 10%, ... ... қатынасы )
23 %
Тәуекелділіктің максималды мөлшері % бойынша (қарыз алушыға ... ... ... ... ... 10 % ) 7 %
Тәуекелділіктің максималды мөлшері % ... ... ... ... емес.Қарыз алушының тәуекелділік суммасы, банкпен ерекше қатынасы)
7 %
III. Ағымдағы өтімділік коэффициенті К 4 ... ... ... шамалы айлығы 5357640
Орташа айлық міндет көлемі ... ... ... (0,3 ... ) ... ... мерзімдегі өтімділік коэффициентті К 5
Қысқа мерзімді активтер ... ... ... көлемі ... ... ... ... (0,5 шамасында) 0,61
V. К6 (қаржылық емес активтерге, меншікті капиталға,
банктің ... ... ... ... (0,50 ) ... ... Базель стандарты бойынша капитал жеткіліктілігін есептеу
2009 жылғы 30 мамыр айындағы капитал жеткілігінің есебі
| | ... ... |ік ... | | |к пен |
| | | ... |
| 1 | 2 | 3 | 4 ... ... | | 0 |0 |
| |7110194 | | ... ... | | 0|0 |
| |527637 | | ... ... ... | | 0|0 ... | | | ... ... қамтамасыз етуін | | 0|0 ... ету |2321766 | | ... мүше ... ... | ... ... банк ... | | | ... банк ... |8255760 | 20 |1651152 ... ақша ... | | 20 |0 ... басқару органдарындағы | | 50 |0 ... | | | ... ... | 77962511 |100 ... ... қорытындысы | ... | ... ... ... ... | 108485445 | ... ... ... | 10656809 | ... ... | | | ... жылдың табысы | 4765287 | |4765287 ... ... ... | 15422096 |19 % ... ... ... | | | ... қорларды бағалау резервтері| 3603 | |3603 ... ... ... | 517514 | |207006 ... | | | ... ... ... | 1025940 | | ... | | | ... ... ... | | |1236548 ... жеткілігінің коэффициенті | |2 ... ... жылы ... ... ... ... ... болып қала
бермек. Банктің қарыздық портфелі 2008 жылмен салыстырғанда 88 % ... мың ... ... ... ... ірі ... ... азайтылды. 2007 жылы 31 ... ... беру ... ... ... валютасында жылдық 11 % дан 25 ... ... ... ... 8 % дан 30 % ... ... Осыған
орай, «Темірбанк» акционерлік қоғамның рентабельділік көрсеткіштерін
санаймыз және талдаймыз.
2 кесте
«Темірбанк» акционерлік қоғамның ... ...... | 2007 | 2008 | 2009 | өсу |
| | | | | ... |
|1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| | | | | |6 |
|1 ... ... ... | 407486| 339935 | 175,5 |
| |мың ... | | | | |
|2 ... ... ... ... |128799450 | |
| ... | | | |125 |
|3 ... ... 0,2 | 0,4 | 0,3 | |
| |і | | | |150 |
|4 ... мың ... | 12730801 ... | 14538051 | |
| | | | | |114 |
|5 ... ... 1,5 | 3,9 | | 155 |
| |% | | |2,3 | ... «Темірбанк» АҚ-ның мәліметтерінен алынған /12, 37
б/
«Темірбанк» акционерлік қоғамның 11-ші ... ... ... ... ... ... Кіріс 175,5 % өсті,
ал актив суммасы 125 % өсті.
Рентабельділік көрсеткіштер ... ... ... ... ресурстарды қолдануға жауап береді. ... ... ... ... ... ... ... бағалай алады.
Біздің жағдайда, рентабельділік белсеңділік ... 2005 ... ... салыстырғанда 50 % өскенін көреміз, қаржылық жағдайы жағымды.
Жалпы рентабельділік қанша кіріс кіргенің, қанша ... ... ... ... ... ... 2005 жылы 1,5% ... ал
2007 жылы 2,3% көбейді, яғни 55 % ... ... ... ... өсу ... «Темірбанк» акционерлік
қоғамның қаржылық жағдайының жақсаруына әкеледі. Пайда табу үшін ... ... ... ... кәсіпорындар пайда табу үшін алып келеді.
2.2 ... ... ... банк ... мен ... талдау ("Темірбанк" акционерлік қоғам 2007-
2009 жж. мысалы ретінде)
Банктің негізгі қызметін, яғни қарыз портфелінің сапасын бағалау, талдау
керек. Банк ... және ... ... ... керек,
одан басқа жанама -мемлекеттің экономикалық жағдайын санау керек.
Қарыздық ... ... ... керекті ақпараттар болу керек. Біз
мысал ретінде ... ... ... ... ... ... ... қоғамның 2007-2009 жылдарғы қарыз портфелінің
сапасын анықтаймыз.
3 кесте
«Темірбанк» акционерлік қоғамның қарыз портфелінің сапасы туралы ... түрі ... |2008 жыл | 2009 жыл ... |
| | | | ... |
| | | | ... |
| |Мың. |% |Мың. ... |Мың. |% |Мың. |% |
| ... | | | ... | ... | ... |2,2 |1848835 |3,5 |1251015 |1,8 ... |
|ылмайтын | | | | | | | | ... |1813806 |4,8 |2469082 |4,7 |6868072 ... ... |3127144 |8,4 ... |11,7|3301186 |4,9 |3429576|7,45 |
|барлығы |37439238 |100 ... |100 ... |100 ... |
| | | | | | | |8 | ... «Темірбанк» АҚ-ның мәліметтерінен алынған /12, 39 б/
Кестедегі көрсеткіштерден, «Темірбанк» ... ... ... стандартты және субстандартты қарыздар орын алады, 49,4 % және
33,8 % 2009 жылы. 2009 жылы ... ... үлес ... ... ... қарыздардың үлес салмағы 2007 жылы 42,8 % болса, ал
2009 жылы 33,8 % ... ... ... ... ... ... үлес салмағы 2009 жылы көбейді, мысалы,
үмітсіз ... үлес ... өсу ... 287,6 % ... ... тәуекелдікті төмендету үшін қанағаттандырылмайтын, ... ... ... қарыздарды төмендету керек.
Сурет-3 «Темірбанк» акционерлік қоғамының қарыз портфелінің динамикасы.
4 кесте
«Темірбанк» акционерлік ... ... ... ... түрі ... |2008 жыл | 2009 жыл ... |
| | | | ... |
| | | | ... |
| |Мың. |% |Мың. |% |Мың. |% |Мың. ... |
| ... | ... | ... | | | ... ... ... ... | | |
| | | | | | | ... ... ... АҚ-ның мәліметтерінен алынған /12, 40 б/
Сурет 4. «Темірбанк» акционерлік қоғамның 2007-2009 ж.ж провизиясы.
Банктің ... ... ... беру ... ... 6 және 7 ... баға ... болады. Талдау жасау үшін, 2007-
2009 жылдарды аламыз. 2007-2009 жылдардағы қарыз стандарттарының ... ... ... ... 62,1 % ... байқаймыз, 2009 жылы 26,4 %
ол дегеніміз 95,7 % ... ... ... осы ... ... ... 224,9 % ... көреміз. Содан, 12 ай ішінде қарыздық
стандарттар еншісі, 2007 ... ... 49,4 % ... 231 ... екінші категориясына-субстандарттар кіреді, ... ... 53,6 %, ... ... ... ... 15,08 % ... болып табылады. Шыңында, осы деректермен барлық ... ... ... акционерлік қоғамның 2007-2009 ж.ж қарыздық портфелін
салыстыру
|Қарыз түрі |2007жыл |2008 жыл | 2009 жыл |өсу ... % ... |2 |3 |4 | 5 ... |88,0 |96,0 |231,0 | 213,20 ... |176,0 |505,0 |410,0 | 142,94 ... |87,0 |59,0 | 154,94 ... | | | | |
| ... |136,0 |8645,0 |24048,0 | 378,66 ... |197,0 |549,0 |294,0 | 105,57 ... ... ... ... алынған /12, 40 б/
Сурет-5 «Темірбанк» акционерлік ... ... ... ... ... ... ... баптары негізгі табыс көзі
болып несиелік операциялар болып табылады. Несиелік портфель сенімді және
қауіпсіз ... ... ... ... ... несиелік
стандарттарды жеңілдету, несиеге ревизия жасау тиімсіздігі,экономиканың
әлсіреуі бұл «Темірбанк» ... ... үшін ең ... ... ... ... ... басқару тәуекелділікті төмендетуге
мүмкіндігі болады және қарыздық ... ... ... ... ... қызметіне талдауды қорытындылай келе, негізгі
банктік тәуекелді басқару ... ... ... ... банк ... ... бұл- ... тәуекел. Несиелік тәуекелді кең мағынада
басқа жолдарға қолдануға ... ... ... ... орындай алмаса,
онда қаржылық шығындарға әкеледі.
Несиелік тәуекелді өзгеру түрдері:
1.Актив сапасының коэффициенті.
Сапа коэффициенті = қарыз бойынша шығындар/қарыздың ... ... ... ... ... ... ... шығынға
ұшыратады,онда ол потенциалды шығынға жатады, осы көрсеткіштерден біз
формула шығарамыз.
1.1 2007 ... сапа ... = ... ... ... ... ... 2008 жылғы сапа коэффециенті = ... ... ... ... =18,01%
1.3 2008 жылғы сапа коэффециенті = қарыздар бойынша ... ... ... -2008 ... ... ... ... Содан бірден 2009 жылы
ол төмендегенін көреміз.
Басқаша айтқанда, қарыздық портфель бірде төмендеп, бірде өскенде, яғни
қайта өз ... ... ... Бұл ... ... табылмайды, онда ол
негізгі қорытынды жасауға келмейді.
2. Несиелік тәуекел бойынша пайыз = ... ... ... ... ... ... ... болады. Бірақ, стандартты
және субстандарттыны несиелерде емес.
6 кесте
«Темірбанк» акционерлік қоғамның проблемалық несилерге талдау (теңге
бойынша)
| | 2007| 2008 | 2009 | өсу ... | 2 | 3 | | |
| | | |4 |5 ... | 5752408 | 10483863 | ... ... | | | |198,53 ... ... 37439238 | | | ... | ... ... |180,9 ... ... ... мәліметтерінен алынған /12, 40 б/
Сурет 6. Проблемалық ... ... ... ішінде проблемалық несие ... өсі ... 98,53 %, ал ... ... ... 80,9 % ... ... қоғамның проблемалық несиенің үлес салмағы 2009
жылы 16,86 % ... ал 2007 жылы 15,36 % ... . ... ... банктің
несиелік тәуекелділікті жоғарлатады, оның өтімділігін төмендетеді.
«Темірбанк» ... ... ... ... ... ұстап қалу үшін тездетіп проблемалық несиенің суммасын төмендету
керек.
Талдай келе, көрсеткіштерден пайыз ... ... ... ... 2007 ... ... тәуекел пайыз бойынша =13,71 %
2. 2008 жылғы ... ... ... ... =18,01%
3. 2009 жылғы несиелік тәуекел пайыз бойынша =13,11%
Жалпы көлемде қарыздық портфель 3 жыл ... ... ... ... жылы ... қарыз 13,11% ол 2007 ... және ... ... өте ... ... бағынышты = ( таза табыс % - қарыздыр бойынша
шығындар)/активтер
Маржа көрсеткішін есептеу үшін ... ... таза ... қызметтегі табысты алу керек. Қорытындысында көрсеткіш
жоғары балады. Бірақ, ол ... және ... ... ... ... ... қоғамның маржа көрсеткіштерін талдау.
|Несие түрі |2007 |2008 |2009 ... ... |
| | | | ... |
|1 |2 |3 |4 |5 ... ... ... |11420273 |7731764 ... | | | | ... |3749238 ... ... ... |
|Операциялық |10816443 |19964315 ... ... ... | | | | ... табыс | | | | ... , % |13,5 |18,1 |-0,8 |9,7 ... ... ... ... ... /12, ... жоғарғы көрсеткіш 2008 жылы байқалады. Қорытындылай ... ... ... 3-3,5 ... ... бойынша несиені диверсификациялау = бір ғана ... ... ... акционерлік қоғамның қарыздық
портфельге талдау жасай келе, 2007-2009 жылдардағы банктің ... ... ... ... ... ... ... төмендеуі 13,5 тен
9,7-ге дейін банктің тұрақсыз екенің, пайыздық несиелік тәуекел 13,71 ... олда ... ... ... кері әсерін көрсетеді.
Коммерциялық банктің қаржылық ахуалын бағалаудың экономикалық-
матаматикалық және статистикалық ... ... ... ... ... ... атап ... түзетушілік талдауды,
математикалық үлгілеуді, банктің жұмысын бағалаудың статистикалық тәсілдері
мен ... ... және ... ... көздейді.
Қазақстан банктерінің қызметін жетілдірудің, оның ... ... ... ... ... ... ... ахуалын талдаудың теориясы мен ... ... ... ... ... Ұлттық банкінің коммерциялық банктердің
басшыларымен келісілген банктерді ... ... ... ... ... ... талдауды толық және жалпылай қамти ... мен ... банк ... ... бағалау
үшін бағдарламалық қамтамасыз етуді құру және ... ... ... Қазақстан банктері қазіргі ақшалай шаруашылықтың ажыратылмас бір
бөлігін құрайды.«Бизнес ... атты ... ... ... ... банкінің 2009 ... ... ... ақша ... ... көрейік. 2009 жылы банкаралық ақша
рыногында банктердің ... ... ... ... ... Бұл ... және шетелдік валюталарында бірдей көрініс табады.
2006 жылы таратылған банк аралық теңге ... ... 2008 ... 4 есе ... бұл 9184 миллиард теңге құрайды. ... ... ... ... ... ... депозиттерінің
көлемі 2009 жылы 2008 жылға қарағанда 3 есе көбейіп, 836 ... ... ... банк аралық теңге депозиттері сыйақысының орташа көлемі
2009 жылы 2008 жылғы желтоқсанмен салыстырғанда 3,46 %-дан 4,45 ... ... банк ... ... ... ... ... өсуі Ұлттық банкінің ақша құнын ... ... ... ... ... ... ... алу банк аралық рыногында
таратылған долларлық депозиттерінің көлемі 2009 жылы 2008 ... 20,3 % ... 158,7 ... АҚШ ... құрады. 2009
жылы таратылған банк аралық доллар депозиттерінің пайыздық сыйақысы 2008
жылғы желтоқсанмен салыстырғада 4,23 %-дан 5,35 %-ға ... ... ... қарыз алу операцияларының басқа түрлері аз ... ... ... 2009 жылы оңды ... сипатталған. Екінші деңгейдегі
банктердегі резидент депозиттерінің жалпы көлемі 2009 жылы 88,4%-ға ... 3115 ... ... ... ... ... ... депозиттері
2008 жылғы желтоқсанмен салыстырғанда 94,4 % ... ... 2073 ... ... ал жеке тұлғалардың салымдары 77,4 % ... 1042 ... ... ... ... 2009 жылы 2 есе ... ... теңге құрады, ал шетелдік валютадағы депозиттер 57,0% ... ... ... ... ... депозиттердің үлес салмағы 58,1 %
-дан 65,1 % дейін көтерілді.
2.3 ... ... ... ... және ... қабілеттілігі термині кеңірек мағына береді. Бұл активтерді жылдам
өтетін ақша құралына айналдыру мүмкіндігі емес ... және жеке ... ... міндеттемелерін мерзімде және толығымен өтеу ... көп ... банк ... ... ... ... ... шығыстарының 20 % құрайды. Шығыстар, ... ... ... көп емес роль атқарады, 2005 жылы 28,8 % ... 2007 ... % ... 37% ... ... ... ... шығысы
2007 жылы 14,2 % өсті, оның қаржылық ... кері әсер ... ... өсуі ... ... ... .
8 кесте «Темірбанк» акционерлік қоғамның табыстары
|№ |Көрсеткіштер |2007 |2008 |2009 | өсу |
| | | | | ... |
|1 | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| |2 |3 |4 |5 |6 |
| | ... |% ... |% |сумма |% |% |
|7 ... ... |76,1 ... |79,8 ... |78,9 |129,3 |
|8 |ҚР ... |550 |0,005 |550 ... |0,005 |100 |
| ... | | | | | | | |
| ... | | | | | | | |
|9 ... |2277229 |2,2 |396029 |3,4 |7685603 |5,9 |337,5 |
| ... | | | | | | | |
| ... | | | | | | | ... |ҚР ... |101664 |0,1 |94847 |0,1 |101632 |0,08 |99,9 |
| ... | | | | | | | ... ... |7107551 |6,9 |3408908 |2,9 |2449682 |1,9 |34,5 |
| ... | | | | | | | |
| ... | | | | | | | ... |Банктің |117721 |0,1 |253987 |0,2 |232277 |0,2 |197,3 |
| ... | | | | | | | |
| ... | | | | | | | |
| ... | | | | | | | |
| ... | | | | | | | ... |Басқада |2310715 |2,2 |2363200 |2,0 |2403200 |1,9 |104 |
| ... | | | | | | | ... ... |4907473 |4,7 |5169187 |4,4 |6046342 |4,7 |123,2 |
| ... | | | | | | | |
| ... ... |92,3 ... |120558637 |93,6 |126,3 |
| |қорытындысы | | | | | | | |
| ... ... ... ... |100 |125 |
| ... | | | | | | | ... «Темірбанк» АҚ-ның мәліметтерінен алынған /12, 45
б/
«Темірбанк акционерлік қоғамның міндеттемелердің үлес ... ... 92,3% ... 2008 жылы 92,9% ,2009 93,6% көбейді. ... 25 % ... ... қорларына жарғылық қор, резервтік және басқа да банк
арқылы табыс түрлері кіреді, ағымдағы жылғы ... ... ... ... ... ... ... меншікті капитал өте көп мөлшерде 2007 жылы 8 %
құраса, 2008 жылы 7,1%, 2009 жылы 6,4% ... ... ... суммасы 3,6 % көбейді. Қаржылық жағдайы жағымды.
Банктің қаржылық жағдайының резервтік капитал ... ... 41,8 % ... ... 8 - Өтімділік
Банктің жарғысымен резервтік қор шегі 25-100 % анықталады,жарғылық қор
банктің жылсайынға шығарып салуынан есептеледі.
Бұл ... ... ... біз ... акционерлік қоғамының
қалыптасуы мен қызметінің жағдайын, банк жұмысының әдістері мен қаржылық
көрсеткіштерін, қаржылық жағдайын ... ... ... ... ... ... ... байқаймыз.
ҚОРЫТЫНДЫ
Қорыта келгенде, активтер мен пассивтерді басқару (АПБ) ... ... ... ... және банктің балансын
басқару бойынша күнделікті жұмыспен байланысты. Сондықтан, АПБ-ның қаржылық
жағынан негізгі ... ... ... ... ... ... ... ұзақмерзімді перспективаны қарастыратын болсақ, АПБ ... ... ... ... бөлігі. Ақыры келгенде, АПБ-ның
сұрақтары стратегиялық ұзақмерзімді жоспарлау кезінде үлкен рөл атқарады.
АПБ-ның бастамасы ... банк ... ... ... ... және ... қаражаттарын қалай құрайтынын талдау табылады. Содан
кейін, банк шоғырланған қаржылық ресурстарын қалай ... ... ... сөзбен айтқанда, қаражаттарды салу көздері мен ... ... ... ... ... ... оқып ... активтер мен пассивтерді басқару және тиісті табыс табумен қатар,
банктің өтемпаздық дәрежесін қажетті ... ... ... ... ... ... ... өз қарамағындағы ресурстарды
пайда табу үшін және де өздерінің өтемпаздығын қолдауды қамтамасыз ету үшін
орналастырады.
Қазіргі таңдағы ... ... ... ... ... ... бөлінетіндігіне көзіміз жетті. Сондай-ақ
бұл операциялар елімізде күннен-күнге даму ... ... айта ... ... ... операциялар; инвестициялық операция, яғни бағалы
қағаздар бойынша; қаржылық опеарациялар (лизинг, факторинг, ... ... және ... ... ... елімізде бүгінгі таңда коммерциялық банктердің ... ... ... ... ... ... беру бойынша,
бағалы қағаздармен және т.б. енді ... келе ... ... жатқызсақ
болады.
Сонымен, коммерциялық несие – бұл жеткізушінің сатып ... ... ... ... ... үшін төлемді кейінге қалдыруы.
Несиенің осы формасының объектісі ретінде тауарлық капитал қызмет атқарады.
Коммерциялық ... ... ... ... ... ... біріккен, ал оның мақсаты – тауарларды өткізуді жылдамдату.
Ол оның иесіне белгілі бір уақыт өткеннен кейін, борышқордан вексельде
корсетілген ... ... ... етуге құқық береді. Коммерциялық несиенің
шектелген денгейі бар. Біріншеден,ол ... ... ... капиталистердің
резервтік капиталдарының мөлшерімен шектелген, яғни ... әр ... ... тек ... ... айналым үшін қажет емес капиталдың
шегінде ғана бере алады.
Екіншеден, коммерциялық несие өзінің бағыты бойынша ... ... ... ... салалар осы құралжабдықтарды тұтынатын
салаларға береді, бірақ керсінше емес.
Банк сауда ... ... ... ... сауда жасайды,
делдал кәсіпорын ретінде, биржа обьектісі бағалы қағаздарды ... ... ... ... ... ... әртүрлі нарықтық
субьектілер алдында өзіне үлкен міндеттемел қабылдайды. Банк ... ... ... елдегі қызметін жүргізтеді және несие
қызметін белсенді түрде жүзеге асырады.
Кейіннен ... ... ... ... ... банк пен
қарыз алушылардың арасында несиелік шартқа отырып, ол шарт ... ... сол ... ... ... да ... ... түсті.
Несиелер бойынша банктердің зиянға ұшырауының ... ... ... ... ... талдау, батыстың банкирлеріне мынадай қорытынды
жасауға мүмкіндік берді. Дүние жүзілік банктің ... ... ... ... зиян шегуінің басты себебіне, 67% - ... ал 33% -ы ... ... ... ... ... Қазақстан Респупликасының активтік банктік
операциялары ... ... ... ... жетті. Сондай-ақ
бұл операциялар елімізде күннен-күнге даму ... ... айта ... Оларға: несиелік операциялар; инвестициялық операция, яғни бағалы
қағаздар бойынша; қаржылық ... ... ... форфейтинг);
кассалық операциялар және делдалдық-комиссиондық операциялар жатады.
Жалпы елімізде бүгінгі таңда коммерциялық ... ... ... ... ... ... лизинг беру бойынша,
бағалы қағаздармен және т.б. енді дамып келе ... ... ... ӘДЕБИЕТТЕР ТІЗІМІ
1. Қазақстан Республикасының Президенті Н.Ә.Назарбаев
«Қазақстан 2030» атты ... ... ... 1997 ... Қазақстан Республикасының «Қазақстан Республикасындағы банктер
және банк қызметі туралы» заңы
3.Сейтқасымов Г.С. ... ... ... ... ... ... В. И. Банк ісі. - М: Қаржы және ... ... Ж. ... ... ... ... ... серия. №3(31).2006г.
6. Балабанов И.Т. Бантер және банк ісі. – Питер, 2000г.
7. Ж.К. Бекболатұлы. Қазақстанның ... ... ... ... // ... ... 1997г., № ... Дробозина Л.Т. Ақша, Несие, Банктер - М., Инфра-М., ... ... Е. Ф. ... және и банк ... ... 1997г.
10.Ілиясов А.А., Гилимов А.К. «Вестник КазНУ» ... ... ... ... Г.Т. ... коммерциялық банктер және олардың
тұрақтылығын тқамтамасыз ету проблемасы. Автореферат. – ... ... ... қоғамының мәліметтері. 2007-2009 жж.
13. Крымова В. «Экономикалық теория». Алматы 2005г.
14. Лаврушин О.И. «Ақша, Несие, Банктер». ... ... ... ... О. М., Сахаров В. И. Коммерциялық банктер және олардың
операциялары. – М., Банктер мен биржалар – Юнити, ... ... Я. М. Банк ... – М., ... ... ... В. П., ... Л. А. Ақша ... мен ... ... Инфра-М, 1995г.
18.Сәлімова Ж.Д. «Вестник КазНУ» журналы. Экономикалық серия. №3(37).
2006г.
19. Сейтқасымов Г.С. ... ... ... ... ... ... К.О. ... КазНУ» журналы. Экономикалық серия.
№1(41).2007г.
21. Лаврушин О.Н. Банк ісі. - М: ... және ... ... Сейтқасымов Г.С. Банк ісі. – Алматы: Қаржы-Қаражат, 1998г.
23. Сейтқасымов Г.С. «Ақша, Несие, Банктер». - ... ... ... ... ... ... экономикасының қаржы-несиелік даму
мәселелері /Редакциялауымен.– Алматы: Бiлiм, 1995 – 240 с.
25.Кучукова Н.К. Қазақстан республикасы қаржы-несие жүйесін
реформалаудың нарық экономикасына көшу жағдайындағы
макроэкономикалық ...... 1994. – 439 ... Б.А.. ... ... ... ... ИНФРА
М, 1997. – 720 с.
27.Сейтқасымов Г.С.. Ақша, Несие, Банктер: Оқулық ... ... 1996. – 364 ... Е.Н. ... ... рыногы және оны реттеу /Ақша және
несие. 1994. №5-6. с. 68-71.
29. Н.Н.Хамитов. Банк ісі. ... ... 2007. – 65 ... ... ... ... – 2010г.- 451 с.
31. «Статистикалық мәліметтер» // Банки Казахстан, 2010 г. №5,6. 69 бет.
-----------------------
[1] ... Б.А. ... ... ... ... ... Оқу ... -
Алматы: Экономика, 2000.
-----------------------
Қаражаттардың ортақ қоры
Талап етілгенге дейінгі салымдар
Жинақ салымдары
Мерзімдік салымдар
Акционерлік капитал және резервтер
Бірінші резервтер
Екінші ... ... және ... ... ... салымдар
Жинақ салымдары
Мерзімдік салымдар
Акционерлік капитал және резервтер
Бірінші резервтер
Екінші резервтер
Ссудалар
Басқа да бағалы ... және ... ... ... 2007 жыл
7,10%2008 жыл
6,40%2009 жыл

Пән: Банк ісі
Жұмыс түрі: Курстық жұмыс
Көлемі: 34 бет
Бұл жұмыстың бағасы: 700 теңге









Ұқсас жұмыстар
Тақырыб Бет саны
Ағылшын тіліндегі эпитеттердің стилистикада алатын орны12 бет
Батыс Қазақстан экономикалық ауданындағы отын-энергетика кешенінің даму мәселелері58 бет
Бұлтартпау шарасын қолданудың бір қатар мәселелері және оларды шешу жолдары48 бет
Германияның орталық Азиядағы саясаты (1992-2009 жж.)167 бет
Германияның Орталық Азиядағы саясаты (92-2009 жж.)137 бет
Еңбек ақы төлеудің есебі60 бет
Желілерде компьютерлік ақпараттарды қорғау мәселелері94 бет
Каспий теңізі табиғат ресурстарын игерудің саяси-географиялық және экологиялық-экономикалық мәселелері95 бет
Мемлекет дамуының экспортқа бағытталуы73 бет
Мемлекеттік мекемелерде бухгалтерлік есеп жүргізуді ұйымдастыру19 бет


+ тегін презентациялар
Пәндер
Көмек / Помощь
Арайлым
Біз міндетті түрде жауап береміз!
Мы обязательно ответим!
Жіберу / Отправить


Зарабатывайте вместе с нами

Рахмет!
Хабарлама жіберілді. / Сообщение отправлено.

Сіз үшін аптасына 5 күн жұмыс істейміз.
Жұмыс уақыты 09:00 - 18:00

Мы работаем для Вас 5 дней в неделю.
Время работы 09:00 - 18:00

Email: info@stud.kz

Phone: 777 614 50 20
Жабу / Закрыть

Көмек / Помощь