Банктің қаржылық операциялары

Жоспар

Кіріспе ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..3

І. Банктің қаржылық операциялары
1.1.Лизинг операциясы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 4
1.2.Факторинг ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...9
1.3.Форфейтинг ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..13

II. Банктің комиссионды.делдалдық операциялары
2.1.Траст операциялары ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 16
2.2. Валюталық операциялар ұғымы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...18
2.3. Валюталық операциялардың жіктелуі ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..20

Қорытынды ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..23

Қолданылған әдебиеттер тізімі ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
КІРІСПЕ
Қазақстан Республикасының Президенті Н.Ә.Назарбаев өзінің «Қазақстан–2030» атты халыққа жолдауында үшінші ұзақ мерзімді басымдық ретінде шетел инвестицияларының деңгейі жоғары, дамыған нарықтық экономикаға негізделген экономикалық өсуді көрсетеді. Бұл басымдықты жүзеге асыру үшін инфляцияны қолайлы деңгейге түсіре отырып, стра-тегиялық күшті ілгерілуге бағытталу көрсетіледі. Бұл орайда, таяудағы жылдарда біз назарымызды экономиканың нақты секторына, оны сауықтыруға, фискальды және монетарлық қатаң шектеулер жағдайындағы өсу мен күшті әлеуметтік саясатқа аударамыз деп көрсетілген.
Қазақстанның алдыңғы қатарлы коммерциялық банктері өзінің табыс базасын кеңейту үшін, табыстылықты және бәсекелік қабілеттілігін жоғарлату үшін өзінің клиенттеріне кең ауқымды операциялар мен қызметтер көрсетуге ұмтылатыны белгілі. Бұл жерде есте ұстайтын жағдай, банк қызметінің дамуы клиенттер және банктің өзі үшін минималды шығындармен банк қызметтерін көрсетуді, клиенттерге қажетті қызметтерге қолайлы бағаларды пайдалануды білдіреді.
Коммерциялық банктер өз клиенттерінің ақшаларын сақтауға қолайлы әртүрлі депозиттерді ұсынады, бұл бір жағынан өтімділікке деген клиенттерінің қажеттілігін қанағаттандырады. Көптеген клиенттер үшін облигациялар немесе акциялар жұмсағанға қарағанда, мұндай ақшаны сақтау формасы тиімді болып табылады.
Банк операцияларының тиімді, икемді жүйесі кең ауқымды клиенттерімен ішкі жинақтарды шоғырландыруға жағдай жасау керек. Осыған байланысты өзгермелі экономиканың қалыптасып келе жатқан қажеттілігіне жауап бере алатын икемді банктік қызмет көрсету мәселесі ерекше мәнге ие болып отыр.
Қазіргі дамып жатқан ақпараттық технологиялар заманында өз шаруашылығын жалғастыру үшін, қызмет ауқымын кеңейтіп, жоғары пайдаға қол жеткізу үшін көптеген кәсіпорындар тауардың жаңа түрін шығаруға, жаңа қызметтерді ұсынуға ұмтылуда. Осыған орай банктер де жаңа қызметтерді ендіруге және бұрынғы қызметтерді жетілдіруге үлкен назарын аударып отыр.
Жаңа қызметтерге пластикалық карточкалар, банкаралық электрондық есеп-айырысулар, элемдік Интернет байланыс жүйесіндегі қаржы нарығының құрылуы жатады.
Біздің еліміздегі қазіргі банктік институттар аталған жаңа қызметтерді атқара бастады. Клиенттің заказы бойынша маркеингтік зерттеуді, валюталық операцияларды, басқа да қызметтерді, соның ішінде, трасталық, ақпараттық-анықтамалық консультациялық, қор және т.б. жүргізеді.
Пайдаланылған әдебиеттер:
1. «Валюталық реттеу туралы» ҚР заңы. 24.12.1996.
2. «Қаржы лизингі» туралы ҚР заңы 5.07.2000.
3. Банковское дело/ Под ред. Сейткасымова Г.С. – Алматы: Қаржы-Қаражат, 1998.
4. Банковское дело/ Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Финансы и статистика, 1998.
5. Банки и банковские операции в России / Под ред. Лапидуса М.Х. – М., 1996.
6. Банковское дело /Под ред. Колесникова В.И. –М., 1995.
7. Банковское дело: стратегическое руководство /Под ред. Платонова В., Хиггинса М.,: Консалтбанкир, 1998.
8. Банки и банковские операции/ Под ред. Жукова Е.Ф. –М., 1997.
9. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: Антидор, 1998.
10. Смагулов А. Лизинг: Уч. Пособие, - Алматы: Балауса, 1996. – 176 с.
        
        Жоспар
Кіріспе......................................................................................................................3
І. Банктің қаржылық операциялары
1.1.Лизинг операциясы............................................................................................4
1.2.Факторинг...........................................................................................................9
1.3.Форфейтинг......................................................................................................13
II. Банктің комиссионды-делдалдық операциялары
2.1.Траст операциялары........................................................................................16
2.2. Валюталық операциялар ұғымы...................................................................18
2.3. Валюталық операциялардың жіктелуі..........................................................20
Қорытынды..........................................................................................................23
Қолданылған әдебиеттер тізімі.........................................................................
КІРІСПЕ
Қазақстан Республикасының ... ... ... атты ... жолдауында үшінші ұзақ мерзімді басымдық ретінде шетел ... ... ... ... ... ... ... экономикалық өсуді көрсетеді. Бұл басымдықты жүзеге асыру үшін инфляцияны қолайлы деңгейге түсіре отырып, ... ... ... ... ... Бұл ... таяудағы жылдарда біз назарымызды экономиканың нақты секторына, оны сауықтыруға, фискальды және монетарлық қатаң шектеулер ... өсу мен ... ... ... ... деп ...
Қазақстанның алдыңғы қатарлы коммерциялық банктері өзінің табыс базасын кеңейту үшін, табыстылықты және ... ... ... үшін ... клиенттеріне кең ауқымды операциялар мен қызметтер көрсетуге ұмтылатыны белгілі. Бұл жерде есте ұстайтын жағдай, банк ... ... ... және ... өзі үшін ... ... банк ... көрсетуді, клиенттерге қажетті қызметтерге қолайлы бағаларды пайдалануды білдіреді.
Коммерциялық банктер өз клиенттерінің ақшаларын ... ... ... депозиттерді ұсынады, бұл бір жағынан өтімділікке деген клиенттерінің ... ... ... клиенттер үшін облигациялар немесе акциялар жұмсағанға қарағанда, мұндай ақшаны сақтау формасы ... ... ... ... тиімді, икемді жүйесі кең ауқымды клиенттерімен ішкі жинақтарды шоғырландыруға жағдай жасау керек. ... ... ... ... ... келе жатқан қажеттілігіне жауап бере алатын икемді ... ... ... ... ... мәнге ие болып отыр.
Қазіргі дамып жатқан ақпараттық технологиялар заманында өз шаруашылығын ... ... ... ауқымын кеңейтіп, жоғары пайдаға қол жеткізу үшін көптеген кәсіпорындар тауардың жаңа түрін шығаруға, жаңа қызметтерді ұсынуға ұмтылуда. Осыған орай банктер де жаңа ... ... және ... қызметтерді жетілдіруге үлкен назарын аударып отыр.
Жаңа қызметтерге пластикалық карточкалар, банкаралық электрондық есеп-айырысулар, элемдік Интернет байланыс жүйесіндегі қаржы ... ... ... ... ... ... банктік институттар аталған жаңа қызметтерді атқара бастады. Клиенттің заказы бойынша маркеингтік зерттеуді, валюталық операцияларды, ... да ... ... ішінде, трасталық, ақпараттық-анықтамалық консультациялық, қор және т.б. жүргізеді.
* Банктің қаржылық операциялары
+ Лизинг операциясы
Лизинг сөзі ... ... ... ... ... ... ... беруден (аренда) айырмашылығы - жалға беруде екі тарап қатысса: ... ... және ... ... ал ... үш ... лизинг беруші, лизинг алушы және жабдықтаушы болады. ... - бұл ... ... ... берушінің) өзіне тиесілі құрал-жабдықтарды, машиналарды, ЭЕМ, ұйымдастыру техникаларды, өндіріске, сауда-саттыққа және ... ... ... лизинг алушыға (жалгерге) лизингтік төлем төлеу шартымен, белгіленген мерзімге пайдалануға беруін қарастыратын жалға беру ... ... ... операциялары несиелік операциялармен ұқсас болып келеді. Алайда, лизингтің несиеден бір айырмашылығын келісімшартта ... ... ... мерзімі аяқталғаннан кейін де лизинг объектісінің лизинг берушінің меншігінде қала беруінен ... ... Ал ... ... ... ... ретінде қарыз алушының берген кепілдігі қалады. Тарихта лизингке ұқсас операцияның б.э. 2000 жылдай бұрын ертедегі ... ... ... ... ... ... ... операциясының жасалғандығы туралы нақты зерттеулер ретінде 1877 жылы деген американдық компанияның телефондарды сатудың орнына жалға бергендігін тілге тиек ... атты ... ... ... 1952 жылы Сан-Францискода (АҚШ) құрылған. Еуропада 1962 жылы деген бірінші лизингтік компания Дюссельдорфта (Германия) ... ... 1972 ... бері ... ... ... ... келеді. Лизингтік мәмілелердің бірнеше түрлері бар. Барлық лизингтік операциялар екі түрге бөлінеді: шұғыл және ... ... 1. ... ... - бұл ... қызмет ету мерзіміне қарағанда, оның пайдалану мерзімінің қысқалығын және мүліктің құнын толық өтемеуін сипаттайды. 2. ... ... - бұл ... ... ... лизинг затының мерзімі ішінде өзінің толық амортизациялық құнын төлеп шығуымен немесе өзін-өзі өтеуімен байланысты сипатталады. Осы ... ... және ... ... қолданылатын мынадай түрлері бар: Ішкі лизинг - бұл оның қатынасушыларының бір елден болып ... ... ... ... ... - бір ... ... барлық тараптардың әр елден болып келуін сипаттайды. ... ... ... және ... ... бөлінеді. Экспорттық лизингте шетел лизинг алушы болса, импорттық лизингте шетел лизинг беруші болып табылады. ... ... ... 1 - 2 суреттерде әр түрлі сызба түрінде берілген.
Жабдықтаушы ... ... ... ... ... ... 2 ... ...
4 1 ... ... ( - ... ... 1 - құрал-жабдыққа тапсырыс беру; 2 - құрал-жабдық үшін ... 3 - ... ... 4 - ... ...
Кейде лизингтік компанияның лизинг операцияларын жүзеге асыру үшін қаражаты жетпей қалатын жағдай да ... ... онда ол ... ... Мұндай операцияны қосымша қаражат тартатын лизингтік операция деп атайды. Тәжірибе көрсеткендей, лизинг бойынша жасалатын мәмілелердің 85%-ға ... ... ... ... ... ... тиеді. Лизинг беруші лизингке беретін активтер құнының 80%-дай ... бір ... ... несие берушілерден ұзақ мерзімді несие алады. Мұнда лизингтік төлемдер мен құрал-жабдықтың өзі несиені қамтамасыз ету құралы болып ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 1 - банк мен ... ... ... ... келісімшарт жасалып, несие беріледі; 2 - лизинг компаниясы алған несиені ... үшін ... ... 3 - ... ... ... ... сатады; 4 - лизинг компаниясы мен ... ... ... арасында лизингтік келісімшарт жасалады; 5 - жабдықтаушы құрал-жабдықпен жабдықтайды; 6 - ... ... ... ... үшін лизингтік төлемдер жүргізеді; 7 - ... ... ... ... ... несие үшін төлемдерін төлейді.
Мұндағы лизингтік төлемдердің жалпы сомасының есебі мынадай формуламен есептеледі:
ЛТ = АА + НТ + КТ + ҚТ + ... ЛТ - ... ... ... ... АА - ... жылдағы амортизациялық аударымдар сомасы; НТ - ... ... ... ... ... үшін ... КТ - лизингтік келісімшарт бойынша мүлікті бергені үшін лизинг ... ... ... ҚТ - көрсеткен қызметі үшін қосымша төлем; ҚҚС - ... ... ... қызметі үшін лизингті алушы төлейтін қосылған құнға салынатын салық.
Амортизациялық аударымдар (АА) сомасының формуласы:
АА=БҚ х На100 ... БҚ - ... ... ... На - ... ... ... ресурс үшін төлем (НТ) формуласы:
НТ=НР х НС100 ,
мұндағы: НР - ... ... ... ... ... ... НС - ... үшін сыйақы мөлшері.
Несиелік ресурс (НР) шамасының анықталуы формуласы:
НР=Қб-Қа2 ,
мұндағы: Қб - ... жыл ... ... Қа - ... жыл ... ... төлемнің (КТ) мөлшерінің формуласы:
КТ=НР х Кс100 ,
мұндағы: Кс - ... ... ... ... ... қызметтері үшін төлемдер (ҚТ) есебі:
ҚТ = Ші + Шк + Шж + Шб,
мұндағы: Ші - банк ... ... ... Шқ - ... ... үшін шығыстар; Шж - ... ... ... ... Шб - басқа да шығыстар.
Лизингтің артықшылықтары мен кемшіліктері. ... ... ... ... себебі - оның қарапайым несиелерден мынадай ... ... ... - ... көмегімен кепілге беретін мүлкі жоқ ұсақ кәсіпорындарды несиелеуге болады. Бұл ... ... ... ... ... ... ... объектісі лизингке берушінің меншігінде қалады да, лизинг алушы банкротқа ұшыраған жағдайда несиелік ... ... ... ... ... несиелік тәуекел бұл сол құрал-жабдықты жалға алуды жалғастыратын ... ... ... ... - ... 100%-ға дейін несиелеуді ұсынады, яғни кәсіпорынға қысқа ... ... ... ... ... ... жаңа құрал-жабдықты пайдалана отырып, өнеркәсіптік өнім шығаруға және ... ... ... ... - Кәсіпорынға мүлікті несиеге сатып алғаннан, лизинг ... ... ... ... бұл ... ол ... ... ретінде болады. - Құрал-жабдықтың лизинг берушінің меншігінде болатындығына байланысты, өнімнің құнына лизингтік ... ғана ... ... ... ... ... берушінің өзі төлейді. Сөйтіп, лизинг алушы салықтық жеңілдіктер алады. - ... ... ... ... ... ... пайдалануына ешқандай да қадағалау болмайды. Лизинг ... тән ... ... - ... ... құрал-жабдықтың қалдық құнының жоғарылауынан (әсіресе инфляциядан) ештеңе ұтпайды; - ... ... - ... құны несиеге қарағанда жоғары, бірақ та ескірген құрал-жабдықтан туындайтын тәуекелдің лизинг берушінің ... ... ... ... сондықтан да ол осындай шығынның орнын толтыру үшін комиссияны көбірек алуға тырысады. ... ... ... - бұл ... біршама күрделі операция. Көптеген мәмілелерде кемінде үш келісімшарт жасалады: 1) лизинг беруші мен лизинг алушы ... 2) ... ... мен ... арасында; 3) лизинг алушы мен банк арасында. Әдетте, мәмілеге келу алдында клиентті толық қаржылық талдаудан ... ... ең ... бұл келісімшарт соңында құрал-жабдықтың белгілі бір қалдық құнының құлауы. Ол үшін ... ... ... ... ... болуға тиіс. Лизингті алушы өзінің қаражаты есебінен лизинг ... ... ... ... ... ... және т.б.) ... және лизинг берушіге сақтандыру полисінің куәландырылған көшірмесін береді. Іс ... кез ... ... келісімшарт мынадай элементтерді қамтуға тиіс: 1. ... 2. ... ... 3. Лизингке алу ... 4. ... ... меншіктік құқы. 5.Тәуекелдер, жауапкершілік, техникалық кепілхат. 6. Құрал-жабдықты пайдалану. 7. ... ... және ... 8. ... қолайсыз жағдайлар. 9. Сақтандыру. 10. Лизингтік төлемдер, ... 11. ... ... үшін ... ... 12. ... алу мүмкіндігі. 13. Келісімшартты бұзу шарты. 14. Құрал-жабдықты қайтару. 15. ... ... 16. Жаңа ... пайда болуы. 17. Тараптардың қосымша құқықтары. 18. Даулар мен арбитраждарды ... ... 19. ... ... ... ... алуына байланысты күшіне енеді және т.б.) 20. ... ... беру ... ... ... 21. Тараптардың қолдары. 22. Тараптардың орналасқан жері. 23. ... ... және т.б. ... 24. Қалдық құнын кепілдеу. 25. Банктердің кепілдемесі. ... ... ... алғашқы қадамдарын 1989 жылдан бастады. Еліміздегі лизинг мынадай жолдармен қалыптасқан: 1) аймақтық көтерме-делдалдық фирмалардың және ... ... ... ... ... ... және ... істеп тұрған орындар және агроөнеркәсіп кешеніндегі облыстық және аудандық жабдықтау кәсіпорындары; 2) екінші деңгейдегі банктердің ... ... 3) ... ... арнайы лизингтік фирмалар; 4) лизингтің ... ... - ... ... және ... да шетелдік фирмалармен бірлескен кәсіпорындар және республика аумағындағы шетелдік лизингтік ... ... ... ... ... ... ... байланысты қабылдаған заңдар, айталық: ҚР заңының (05.07.2000) ұзақ мерзімді лизингтің ... ... ... айтуға болады. Лизинг берушілерге лизингтік төлемдердің қайтатындығына кепілдеме беру, лизинг ... ... ... ... бөлу ... әр түрлі кепіл заттарын, айталық, өтімділігі жоғары бағалы қағаздарын беру және сақтандыру жолымен, кей ... ... ... ... асырылуға тиіс. Қаржы лизингі үлкен ... ... ... талап ететіндіктен де, оларды банктермен ынтымақтаса отырып жүзеге асырады.
+ Факторинг
Коммерциялық банктердің ең көп таралған делдалдық қызметінің бір түрі - ... ... ... ... ХІХ ... аяқ кезіне таман АҚШ-та пайда болып, кейіннен өнеркәсібі жағынан ... ... ... қолданылды. Әсіресе коммерциялық банктер факторингті соңғы 25 - 30 жыл ішінде кеңірек ... ... ... ... ... ... ... елдеріндегі тұрақты экономикалық өрлеу кезеңінде кеңірек таралды. 90-шы жылдардың басында факторингтік ... 3,6 есе ... ... операциялардың бүгінгі көлемі (ішкі және халықаралық факторингті қосқанда) мынадай: Еуропа - 56%, Америка - 30%, Азия және ... ... ... ... - 13%, ... - 1%. ... ... бұл ұсақ және орта компаниялар үшін қаржыландыру көзіне сілтейтін қысқа жолды білдіреді. ... ... ... ... ... ... үшін уақытын кешіктіріп төлеуге беретін тауар формасындағы және ашық шот түрінде рәсімделетін коммерциялық несиенің болуын сипаттайды. ... ... ... ... ... ... ... операциясының бір түрі. Бұл жерде факторингтік компания клиенттердің шотын 90%-ға дейін төлеу шартымен сатып алады. ... ... ... ... ... ... төлем құжаттарын сатып алуды білдіреді. Факторингтің мақсаты - кез ... ... ... ... ... ... табылатын тәуекелді қалпына келтіру. Нарық экономикасы дамыған елдерде төлемдердің сақталу мерзімдеріне басты көңіл аударылады. Ендеше факторинг компаниялар мен банктердің фактор ... ... ... мен сатып алушылар арасындағы қатынастардағы тәуекелдер мен төлемдер мерзімдеріне байланысты мәселелерді шешуге бағытталады. сөзі ... ... , ... ... мағынаны білдіреді. Экономикалық жағынан алғанда бұл - ... ... ... - ... ... ... мен ... қызметтері үшін төленбеген төлем талабын (шот-фактурасын) банкке сатумен байланысты комиссиондық-делдалдық ... Банк ... ... талабының иесі ретінде, борышқордың несиелік қабілетін тексергенімен де олардың төленбей қалуына байланысты тәуекелге барады. ... ... банк ... ... ... ... ... қарамастан төлем талабындағы соманы төлеуге міндеттеме алады. Дәл осы жерде факторинг пен банктік кепілдеменің арасындағы айырмашылық байқалады. ... ... ... ... банк өзінің есебінен, оған тиісті соманы клиент төлемеген жағдайда төлеуге міндетті болып табылады. Факторингтік қызметтің мақсаты ... ... ... ... ... ... көрсетілген мерзімде тез арада қаражатты алу болып табылады. ... ... ... ... факторингтік компаниялардың көбіне еншілес фирмалары ірі банктермен бірігіп жұмыс ... ... ... үш ... ... 1. ... компания (банктің факторинг бөлімі) - өздерінің клиенттерінен шот-фактураны сатып алатын арнайы мекеме. 2. ... ... ... ... ... - ... компаниясымен келісімшарт жасасушы өнеркәсіптік немесе сауда фирмасы. 3. ... ... ... - ... ... ... ... мәмілесін ұйымдастыру 3-сурет көрсетілген.
Факторинг компания ... ... ... ... ... ... ... ... ... сатып алу ... ... ... ... ... ... ...
3-сурет. Факторингті ұйымдастыру сызбасы
Факторинг мәмілесін жүзеге асырудан ... ... ... ... ... ... ... алғаннан соң факторинг компания немесе банктің фактор бөлімі 1-2 апта ішінде клиенттің экономикалық және қаржылық жағдайын зерттейді. Егер де ... ... ... ... банктің фактор бөлімінің клиенті бола қалған жағдайда, ол факторинг компаниясына сатып алушыға жіберілетін барлық шот-фактураны тапсырады. Әрбір құжат бойынша ... ... ... ... ... ... ... барлық шот-фактурамен таныса отырып, сатып алушының төлем қабілетін анықтайды. Бұған 2 - 3 күн ... ... ... ... ... компаниясы төлемнің уақыты жеткен кезде немесе мерзімінен бұрын төлей алады. ... ... ... ... құны ... екі элементтен тұрады: оған берілген құжаттарды мерзімінен бұрын төлеу барысында алынатын комиссия және ... ... ... ... ... мөлшерде (әдетте, 1,5 - 2,5%) ... ... ... ... ... ... сомасы да өсіп отырады. Факторинг ережесі бойынша несие үшін төленетін пайыз мөлшерлемесі ақша нарығындағы (қысқа мерзімді несиелер нарығындағы) мөлшерлемеден 1 - ... ... ... келеді. Факторинг операцияларының жүзеге асырылу негізіне факторинг туралы келісімшарт жатады. Онда факторинг ... ... ... ... ... ... талабының мәліметтері, факторинг операциясы бойынша сомадан төлейтін сома, өтеу сыйақысының мөлшері, факторинг келісім-шартын бұзу жағдайлары және ... ... ... ... да ... ... қатар, онда тараптардың өздеріне алған міндеттемелерін орындай алмаған жағдайлардағы ... де ... ... ... тараптар бірінің алдына бірі жауап беруге тиіс. Факторинг бөлімі өзіне алған міндеттемесін орындай ... ... оны ... банк ... ... ... табылады. Факторингтің екі түрі болады: ауқымды (конвенционды) және шектеулі (конфедиенциалды). Тарихта оның ауқымды түрі ... ... ... ... ... бұл - ... ... жабдықтаушылар және сатып алушылармен есеп айырысу, несиені сақтандыру және т.б. ... ... ... ... ... әмбебап жүйесін сипаттайды. Клиенттің мұндағы қызметі тек қана өндіру болып табылады. Бұл жүйе клиент-кәсіпорынға өндіріс пен өнімдерді сату шығындарын ... ... мәні ... ... бұл түрі ... тауарларға берілетін несиені білдіреді. Соңғы жылдары шектеулі факторинг те біршама дамып келеді. ... ... ... ... ... ... ақша алуға құқығын беру, қарызды төлеу және т.б. ... ... ... үшін ... ... үшін ... ... сипаттаса, ал клиент сатып алушы үшін төлем несиесін сипаттайды. Факторинг операцияларын жасағаны үшін клиенттер банкке келісімшартта көрсетілген төлемді төлейді, ол ... ... ... ... ... үшін ... пайызды білдіреді. ... ... ... ... ... ақша нарығында дами алмай отыр. Факторингті енгізу сынағы, негізінен, 1988 жылы КСРО ... ... ... ... ... ... өзге де ... банктер факторинг операцияларын орындай бастады. Сөйтіп, 90-шы жылдардың басындағы ... ... ... қызметінің банктер үшін тиімсіздігін айқындап, нәтижесінде отандық банктеріміз күні бүгінге дейін бұл ... ... ... Факторингтің бірегей құқықтық негізін құру үшін 1988 ж. ... ... ... ... ... ... ... туралы кез келген келісімшарт төменде берілгендердің кемінде екеуін қамтуға тиіс: - ... және ... беру ... жабдықтаушыны қаржыландыру; - Төлем талаптарына ... ... ... ... ... ... - Борышқорлардан ақшалацй қаражат алу; - Жабдықтаушыларды олардың борышқорларының төлем ... ... ... ... ... ... операциялар банктер және арнайы ұйымдар арқылы жүзеге асырылады. Ол үшін банктерде арнайы бөлімдер ашылуға ... ... ... ... 14-суретте келесі бетте берілген. Факторингтік операциялардың мыналар бойынша жасалмайтынын ескерту қажет: - Жеке ... ... ... бойынша; - Бюджеттік мекемелердің қоятын талаптары ... - ... ... ... тасталған немесе төлем қабілетінсіз деп танылған кәсіпорындар мен ұйымдардың міндеттемелері бойынша; - ... ... ... ... ... бойынша. Факторинг негізінен ... мен ... ... ... ... ... себебі ол жабдықтаушының қаржылық жағдайына, сондай-ақ оның сатып алушыларының төлем ... ... ... ... ... ашық және жабық түрлері болады. Ашық факторингте берешекке, мәмілеге факторинг бөлімінің қатысатындығы туралы алдын ала хабардар етіледі. ... ... ... ... ... болуы туралы айтып жеткізеді.
Ішкі аядағы операциялар
Ақшалай талаптарды төлеу ттттөтөлеу
Ашық және жабық ... ... ... көрсету
Факторингтік операциялар
Сыртқы сауда бойынша операциялар
Қарыз бойынша талаптарды ... ала ... ... ... ... сақтандыру
4-сурет.Факторингтік операциялар
1.3. Форфейтинг
Форфейтинг пен факторинг операциялары өзара ұқсас болып келеді. ... ... ... ... - ... ... ... мен қызметтерге деген құқықтырды қайта сату арқылы ақшалай қаражаттарды қарызға алумен байланысты бір рет жасалатын ... ... ... экспортердың форфейтингтік қызметі орта мерзімді немесе ұзақ мерзімді несиелеумен байланысты болса, ал факторингте несие беру мерзімі небары 6 айды құрайды.
сөзі ... ... , ... ... ... - ... жабдықтау немесе қызметтерді көрсету барысында пайда болатын және алдағы уақыттарда өте-луге тиісті міндеттемелерді сатып алуды білдіру үшін пайдаланылатын термин.
Форфейтинг ... ... ... орта ... ... ... тәсілдеріне жатады.
Форфейтинг - бұл форфейтордың, яғни коммерция -лық банктің немесе арнайы компанияның экспортерға импортердің төлеуге тиісті ... ... ... ... мәмілесі бойынша, алдымен экспортер өзінің тауарын несиеге алушыны - импортерді іздейді.Ал импортер ... оған жай ... ... ... яғни ... ... жазып беруге тиіс. Егер вексель берушінің беделі немесе қаржылық жағдайы жақсы болса, онда ... ... ... ... ... ... ... беруші тұлғаны) табады. Осы жерде басты мән берілетін мыналар:банк несиесінің сомасы мен мерзімі, сатып алушының ... ... ... берушінің қаржылық жағдайы.
Форфейтинг мәмілесінде үш қатысушы болады:
1.Экспортер, яғни тауарды орта мерзімде несиеге беруші.
2.Импортер, яғни тауарды несиеге алушы. ... яғни ... ... банк немесе арнайы ұйым. ... ... ... ... ... ... мәмілесі бірнеше кезеңнен тұрады. Бірін-ші кезеңде мәміле ... Бұл ... ... ... банкі немесе импортер мәмілені бастаушылар болады. Экспортер үшін ... ... ... ... білу ... ... осы ... форфейтор экспортердің өтінішін қарайды. Екінші кез-еңде, болатын ... ... ... ... ... ... ... форфейтор - банк несиелік талдау жүргізеді. Келесі кезеңде эспортер вексельді алады және оған авальдың берілуін, яғни үшінші бір ... ... ... ... етеді.
Импортер
Экспортер
1 ... 7 6 ... ... ... ...
1 - ... қатысушылар арасында келісімшарт жасалады.2 - тауарын несиеге ... 3 - ... ... (5-7 ... ... ... 4 - ау-дармалы вексельді қайта сатады. 5 - аудармалы ... ... ... оның ... ... банк ... ... 6 - мерзімі жеткенде төлеу- ге ұсынылады. 7 - ... ... ... ...
Форфейтинг механизмін мынадай екі мәміле турінде пайдаланады: 1. ... ... - орта ... ... ... ... тез арада іске асыру мақсатында. ... ... ... - ... ... алу- шыға несиеге тауар бергені үшін экспортерға қолма-қол ... ... ... ... ету ... ... ... ... 180 ... 5 ... дейінгі аралықты құрайды, кей жағдайларда - 7 жыл. ... үшін ... ... ... бар: ... ... - банк стаып алығаннан кейін, экпортер волюта бойынша тәуекелге бармайды, яғни бұл тәуекелді банктің өзі ... ... ... ... ... қолма-қол ақшамен жасалатын операцияға айналуына орай, экпортердің өтімділігі тез арада жақсарады, яғни экпортер тауарын жөнелткеннен кейін ... ... ... ... - ... ... ... да ... ... себебі форфейтингтік қаржыландыру тұрақты пайыз мөлшерлемесі негізінде жүзеге асырылады.
- ... ... және оны ... ... - ... - банк ... ... ... ... ... табады.
Форфейтинг екінші дүниежүзілік соғыстан кейін алғаш Еуропа елдерінде пайда болған. Қазіргі кезде форфейтинг операциясы бойынша ... ... ... ... және ол осы ... бастаушылардың бірегейі болып табылады. Ал біздің елімізде бұл операция түрі маңызды болғанымен, дамымай отыр, оның себебі вексель айналасының дұрыс жолға ... ... және ... ... ... ... тратталары (аударма вексель ) немесе жай вексельдер қабылданады.
Форфейтингтегі дисконт мөлшерлемесінің құрамдас элементтеріне мыналар жатады:
- ... ... ... ... ... ... мөлшерлемесі) ... ... ... құны және ... аударуға байланысты тәуекел құны 0,5-тен 6%-ға дейін жылдық мөлшерде ауытқиды ... ... ... ... шығындары (0,5%-ға дейін жылдық) ... үшін ... ... (1-1,5% ... ... ... комиссионды-делдалдық операциялары
2.1.Траст операциялары.
ағылшын тілінен аударғанда деген сөзді білдіреді. Траст бұл сеніммен басқаруға ... ... ... ... ... және ... ... ерекше нысаны. ... ... - ... сенімді тұлғасы ретінде оның мүлік басқаруға және тапсырмасы бойынша басқа да қызмет корсетуге байланысты банктің операциялары.
Траст операциясына қатысушыларға ... ... ... ... оның ... ... - ... меншік иесіне сенімхат арқылы басқаруға беретін, мүліктің немесе ... ... ... ... ... ... ретінде кез келген қолында мүлкі бар заңды ... жеке ... бола ...
2. ... иемденуші (сеніп тапсырған тұлға ) - траст келісімшартындағы көртетілген жағдайға сәйкес, мүлікті басқару құқығын ... ... ... Мұндағы мүлікке жылжитын және жылжымайтын мүліктер де жатады.
3. ... - ... ... ... пайдасына жарататын кез келген заңды және жеке тұлға. Яғни ол трастыны иемденушіге берілген ... ... ... алып отыруға құқылы тұлға.
Сонымен, банктің траст операциясы - бұл банктің өз клиенттеріне ... және жеке ... ) ... әр ... ... ... сенім операцияларын білдіреді.
Траст қызметіне: біріншіден, жылжымайтын және жылжитын мүліктерді басқару, екіншіден, инвестициялық портфельді қалыптастыру және оны басқару, үшіншіден, құндылықтарды сақтауға ... ... ... ... мұраға қалодырған мүлкін басқару, төртіншіден, тұрақсыздыққа ұшыраған фирмаларға қатысты несие берушілердің қоятын ... ... ... ... қалдыруға байланысты мүлікті басқару қызметтері жатады.
Коммерциялық банктің траст бөлімінің атқаратын ... ... үш ... бөлінеді:
* ... ... ... мүлкін иемдену;
* Сенімхат бойынша операцияларды жзеге асыру;
* Агенттік ... ... ... жеке ... ... ... да ... Жеке ... ... ... ... ... ... ... иемдену. Мұраға қалдырған мүлікті пайдаланудың басты міндеті - бұл сот шешімін алу үшін мұраға қалдырған мүлікті ... және оның ... ... ету, ... ... төлеу және қарыздары бойынша есептеу, салықты төлеу, қалған мүлікті отбасы мүшелері арасында бөле ... ... ... қызмет көрсету болып табылады.
Келісімшарт негізінде клиенттің мүлкін басқару. Бұл ... ... ... тұлға мен сенім иесінің арасындағы мүлікті жауапкершілігі бар тұлғаға берумен байланысты жасалатын ... ... ... ...
* ... ...
- ... қағаздарды сақтауға қабылдау;
- ... ... ... ... алу;
- ... ... ... ... түскен қаражаты туралы сенім білдірушіге уақытылы хабарлап отыру;
- бағалы қағаздарға айырбастау;
- ... ... ... ... ... ...
- активтердің жалпы құнын (табыстың жалпы сомасын) ... қалу ... ... ... ... алу және ... - ... ... ... ... алу;
- ... ... ... жеткізіп беру;
- ... ... ...
2. ... ... ... ретінде клиенттің активтерін басқару: - ... ... ... алу - ...
- ... ... ... сақталған бағалы қағаздардың бағамдарын бақылап отыру және бағалы қағаздар қоржынын қалыптастыру - ... ... ... ... ... алу
- ... білдірушінің шоттарын төлеу
- ... ... ... ... келісімшартқа сәйкес немесе сенімхат негізінде коммерциялық банкке, өзінің атынан агенттік қызметті жүзеге ... ... Ол үшін ... ... ... ... тиіс: - ... ... ... ...
- ... мен облигацияларды беру
- ... алу
- чек жазу
- ... ... ... ... ... жасау үшін, ең бастысы, сенім білдірген банк пен ұйымның ... ... ... ... қажет. Осы келісімшарт негізінде мынадай қызметтерді атқарады:
- ... ... ... ... ... беру
- ... ... ... ... және өзге де ұйымдар үшін шоттарды жүргізу
- ... ... ... өтеу және т.б.
- ... ... бойынша қарызды өтеу қорларын иемдену - ... ... ...
- ... ... ... және т.б. ... басқару
- ... ... бір ... ... алып, басқасын беру, яғни бағалы қағаздарды айырбастауға байланысты агенттік қызметті жүзеге асыру - ... ... ... ... дивиндендтер төлеу.
Банктің траст қызметін көрсетудің басты шеңберін жеке тұлғалар, үкімет органдары, ... ... үшін ... ... аткару құрайды.
Банк көрсеткен траст қызметі үшін комиссиондық сыйақы алады.
2.2. Валюталық операциялар ұғымы.
Валюталық операциялар анықтамасын ... ... ... ... тоқталайық.
Қазақстан Республикасының заңына (24.12.1996 ж.) сәйкес, .
Осы заңда мынадай түсінік берілген: 1) ... ... және өзге де ... ... ... ... байланысты операциялар, соның ішінде, төлем құралы ретінде шетел валютасын және шетел валютасындағы өзге де төлем құралдарын пайдаланумен байланысты ...
2) ... ... кез ... ... ... Республикасына әкелу және жөнелту, сондай-ақ Қазақстан Республикасынан ... және ... ... ... ... ...
1) шетел валютасы.
2) ... ... ... ... ... ... және құралдары.
3) ... ... ...
4) ... ... резиденттер мен бейрезиденттер арасында олармен операциялар жасалған жағдайда құны ұлттық валютамен көрсетілген бағалы ... және ... ... ... ...
- ... ... ... ... ... ... ... немесе республикадан тысқары жерлерде мемлекеттік қызметте жүрген жеке тұлға. - ... ... ... ... ... ... тұлғалар, олардың республика ішіндегі немесе одан тысқары жерлерде орналасқан филиалдары мен өкілеттігі.
- ... ... ... ... ... ... және өзге де ... жатады.
Ал бейрезиденттерге резидент құрылымында көрсетілмеген ҚР-ның барлық заңды және жеке ... ... одан ... ... ... ... мен өкілеттері жатады. ... ... ... ... ... қатарына бағалы металдар (алтыннан басқа да ) мен ... асыл ... ... ... изумруд, сапфир, александрит және жемчуг) жатқызады.
Валюталық операциялар ағымдық операциялар және капитал қозғалысымен байланысты операцияларға бөлінеді. 1. ... ... ...
- ... ... және ... үшін ... не ... төлемінің мерзімін 180 күннен аспайтын мерзімге ұзартуды көздейтін экспорт-импорт мәмілелері бойынша есеп ... ... ... ... ...
- 180 ... ... ... ... беру және алу. - ... ... ), инвестициялар, заем және өзге операциялар бойынша девидендтерді, сыйақыларды және өзге де ... алу және ... - ... қоса ... сауда сипатына жатпайтын аударымдар, мұрагерлік соманы, жалақына, зейнетақыны, алименттерді және басқа сомаларды ...
- осы ... ... қозғалысына байланысты операцияларға жатпайтын барлық өзге де ... ... ... ... ... ... ... - ... ... ...
- ... ... ... ерекше құқықты толық беруді көздейтін мәмілелер бойынша есеп айырысуларды ... ... ...
- ... ... және өзге де ... ... ... ... ...
- ... ... мен ... үшін төлемнің не аванс төлемінің мерзімін 180 күннен ... ... ... ... экспорт - импорт мәмілелері бойынша есеп айырысуларды жүзеге асыруға арналған аударымдар. - 180 ... ... ... ... беру және алу.
- ... ... ... ... ... банк операцияларын жүзеге асыруға құқығы бар шетел банкілерінде және өзге де қаржылық ұйымдарда салымдарды (депозиттерді) жүзеге асыру. - ... ... ... байланысты мәмілелер бойынша халықаралық аударымдар.
- ... ... ... және қайта сақтандыру шарттары бойынша халықаралық аударымдар. ... ... ... ... ... ... ... операциялар жүргізуге ҚР Ұлттық банкінен алған лицензиясы бар өкілетті банктер ғана орындай алады. Сонымен қатар, ҚР Ұлттық банк валюталық ... және ... ... ... ... - ... ... актілерді жасау және бекіті, ақпараттар жинау, валюталық заңдылықтардың орындалуына бақылау жасау, ... ... ... ... шараларын білдіреді.
2.3. Валюталық операциялардың жіктелуі.
Экономикалық әдебиеттерде банктер жүргізетін валюталық операциялардың өзіндік белгілеріне байланысты жіктелуін көрсетеді. (6-сурет).
АККРЕДИТИВ
БАНКТІК АУДАРЫМ
ИНКАССО
Шетел валютасын инкассациялау
Пластикалық ... ... және ... ... ... ... - қол шетел валютасын сатып алу ... ... ... ... емес ... ... валюталық позициясы
Валюталық қаражаттар-ды орналастыру және тартумен байланысты операциялар
Конверционды операциялар
ВАЛЮТАЛЫҚ ОПЕРАЦИЯЛАР
Шетелдік банктермен корреспонденттік қатынастар
Халықаралық есеп айырысуларға байланысты
Клиенттердің валюталы шот- ... ... ... операциялардың жіктелуі. ... ... ашу және ...
Бұл ... ... ... тұрады:
- ... және жеке ... ... мен ... ... шот ашу.
- ... қалдық бойынша пайыз төлеу.
- ... ( ... ... шешімімен ерекше клиенттерге ) несиелерін беру.
- ... ... ... ... ... беру.
- кез келген уақыт аралығына шот архивін рәсімдеу.
- ... ... ... ... ... ... ... шетел валютасын сатып алу және сату). - ... - ... ... ... ...
* ... емес ... ... емес ... ... тауарлар және қызметтер экспорты мен импорты және капитал қозғалысы бойынша қызмет ... үшін есеп ... ... операциялар жатады.
Өкілетті банктер сауда емес ... ... ... ... мүмкін:
- ... - қол ... ... және ... валютасындағы төлем құжаттарын сатып алу және сату.
- ... ... және ... ... ... құжаттарын инкассациялау.
- ... ... жол ... ... алу.
- ... ... төлеу.
* Шетел банктерімен корреспонденттік қатынас орнату.
Халықаралық есеп айырысуларды жүзеге асыру үшін банктер ... ... ... ... ... ... ... шоттар екі түрлі болып келеді:
1. НОСТРО шоты (біздің шотымыз сізде ) - банк - ... ... ... ... ... ... шот. 2. ЛОРО шоты ... шотыңыз бізде ) - коммерциялық банкте банк-корреспонденттің атына ... ... шот.
4. ... ... ... ... - сол ... қолма - қол және қолма - ... ... ... қолма - қол және қолма - қолсыз шетел валюталарын ... алу және сату ... ... ... валюталық мәмілелер жатады.
- СПОТ ... - бір ... ... екінші валютаны сатып алу және сатуға байланысты мәміле жасалған күннен кейінгі ... ... ... ... валюталау күні жүргізілген операциялар. - ... ... , ... ... - бір ... қарсы екінші валютаны сатып алу және сатуға байланысты мәміле жасалған күннен кейінгі 2 банктік ... ... ... күні ... операциялар. - СВОП ... - бір ... ... ... ... ... алу және сатуға байланысты осы валютаны болашақта қайтып сатып алу және сатуға сәйкес, яғни екі ... - ... ... ... банктік мәміле. * Аутрайтпен ... ... - ... бір күнге валютамен жабдықтау шартын білдіреді.
* ... ... ... - ... ... күні ... ... сипаттайды.
5. Халықаралық есеп айырысу бойынша операциялар.
Сыртқы саудада есеп айырысудың мынадай формалары қолданылады: ... ... ... инкассо, банктік аударым.
Құжатталған аккредитив - аккредитивте көрсетілген құжаттарға қарсы экспортердің (бенефициарға) пайдасына өзінің бұйырушы-клиентінің (импортердің) өтініші бойынша жасайтын ... ... ... ... банктің) міндеттемесін білдіреді.
Құжатталған инкассо - эмитент банктің, сенім білдірушінің берген құжаттарын төлеушіге (импортерға) төлеу үшін ... ... ... алып ... ... ... ... аударым - банктік аударым жасаушының жасаған тапсырмасы негізінде барлық есеп айырысудағы валюталық түсімдердің өкілетті банктердің ... ... ... білдіреді.
6. Валюталық қаражаттарды тарту және орналастыру операциялары.
Мұндай операцияларға мыналар жатады:
1) ... ...
- жеке ... ;
- ... ... соның ішінде, банкаралық депозиттер ; 2) ... ...
- жеке ...
- ... тұлғаларға;
3) ... ... ... ... ... ... жетілмеген бәсеке нарығы болып табылады. Бұнда тауардың дифференциациясы маңызды орын алады, яғни ... ... ... ұлғайту арқылы банктің банктік өнімінің бөлінуі.
Бұндай жағдайларда банктер жарнаманың әр түрлі әдістері арқылы өзінің атағын күшейтуге және қоғаммен байланыс бойынша ... да бір ... ... ... ... ... ... біздің республикамызға өтіп жатқан әр түрлі маңызды шараларға демеуші ... ... ... ... ... ... есеп беруді құрайды, жарнамалық проспекттер мен буклеттерді шығарады, теле және родио жарнамаға айтарлықтай сомада шығын ... ... ... ... клиенттерді ұлғайту үшін уақыт қажет, өйткені экономикалық және ... ... ... ... ... ... кішігірім аралығынан, шетел валютамен салыстырғанда ұлттық валютаның құбылуынан және басқа да ... ... өз ... ... тапсыру ықтималдығы төмен болады. Бұдан басқа заңнамалық база, көбінесе, өткізу нарығын шектейді.
Банктік қызметтерді талдау оның ... ... ... ... шынайы әрі көп негізделген бағалармен банктердің қызмет нәтижесін білеміз, олардың күшті және әлсіз тұстарын таныймыз, туындаған мәселелрді шешу жолдарын ... және ... ... ... яғни ... ... және ... көмек беру, несиелік саясатқа қатысты, ұйымдастыру бәсекелестікті ұстап тұру, салымшыларға сенімді болуы. Коммерциялық банктердің қызметтердің негізін қалаушы принциптерге шынайы ресурстармен ... ... ... ... ... ... негізгі көздеріне клиенттердің салымдары жатады, яғни несиегерлерге кеплідік болып табылады. Яғни пассивтердің құрылымы банктерде ... ... ... ... анықтайды.
Пайдаланылған әдебиеттер:
* ҚР заңы. 24.12.1996.
* туралы ҚР заңы 5.07.2000.
* Банковское дело/ Под ред. Сейткасымова Г.С. - ... ... ... ... дело/ Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и ... ... ... и ... ... в ... / Под ред. ... М.Х. - М., 1996.
* Банковское дело /Под ред. Колесникова В.И. - М., ... ... ... ... ... /Под ред. Платонова В., Хиггинса М.,: Консалтбанкир, 1998.
* Банки и банковские операции/ Под ред. ... Е.Ф. - М., ... ... В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: Антидор, 1998.
* Смагулов А. Лизинг: Уч. Пособие, - ... ... 1996. - 176 с.

Пән: Банк ісі
Жұмыс түрі: Курстық жұмыс
Көлемі: 21 бет
Бұл жұмыстың бағасы: 900 теңге









Ұқсас жұмыстар
Тақырыб Бет саны
Ақша қаражаттары және есеп айырысу есебі35 бет
Халықаралық қаржылық менеджменттің мазмұны9 бет
Қаржылық есеп беру және оларды құрастыру принциптері55 бет
ҚР Екінші деңгейлі банктер қызметін реттеу тәртібі12 бет
Банктің қаржы жағдайы, оны бағалау және банк операцияларын басқару (АҚ «Нурбанк» Алматы қ.мысалында)69 бет
17 ғасырдың музыкалық мәдениеті19 бет
Delphi мен Pascal-дің байланысы21 бет
Linux жүйесі28 бет
Linux операциялық жүйесі10 бет
Linux операциялық жүйесінің функциялары20 бет


+ тегін презентациялар
Пәндер
Көмек / Помощь
Арайлым
Біз міндетті түрде жауап береміз!
Мы обязательно ответим!
Жіберу / Отправить


Зарабатывайте вместе с нами

Рахмет!
Хабарлама жіберілді. / Сообщение отправлено.

Сіз үшін аптасына 5 күн жұмыс істейміз.
Жұмыс уақыты 09:00 - 18:00

Мы работаем для Вас 5 дней в неделю.
Время работы 09:00 - 18:00

Email: info@stud.kz

Phone: 777 614 50 20
Жабу / Закрыть

Көмек / Помощь