Коммерциялық банктердің табыстары мен шығыстары: басқару қағидалары және әдістері

МАЗМҰНЫ

Кіріспе 6
1 Әдебиеттерге шолу 9
2 Зерттеу әдіснамасы 11
3 «Цеснабанк» АҚ табыстары мен шығыстарын талдау 14
3.1 Банктің қызметіне сипаттама және банк қызметіне қаржылық талдау 14
3.2 Банктік операциялар түрлері бойынша табыстар мен шығыстарды талдау 17
3.3 «Цеснабанк» АҚ банк операцияларының табыстылығын басқа банктермен салыстырмалы талдау 21
3.4 Алынған нәтижелерді қорытындылау (интерпретациясы) 23
4 Банктердің кірісі мен шығысын басқаруды жетілдіру бағыттары 25
4.1 Коммерциялық банктер кірістерін арттыру тұрғысындағы пайыздық және тарифтік саясаттарын оңтайландыру мәселелері 25
4.2 Банктік операциялар шығындарын басқаруды модернизациялау 27
Қорытынды 31
Пайдаланылған әдебиеттер тізімі 33
Қосымшалар 34
КІРІСПЕ

Дипломдық жұмыстың өзектілігі. Жаһандану және әлемдік қаржылық жүйедегі интеграциялық процестердің дамуы жағдайында банктердің бәсекеге қабілеттілігінің өсуінің маңызды факторларының бірі инновацияларды, жаңашыл банктік ақпараттық-компьютерлік шешімдер мен технологияларды енгізу болып табылады. Осы орайда банктік жүйеде бизнес процестер, ақпараттық ағындар және банктің ақпараттық инфрақұрылымы күрделене түсуде.
Көптеген отандық банктер банктік бизнеске қойылатын талаптарға сәйкес келетін, атқарушылардың ауысуына қарамастан жұмыс жасайтын, жаңа банктерде, филиалдарда және бөлімшелерде таратуға жарамды, банктік қызметтің тиімділігі мен жүргізілетін операциялардың рентабельділігін қамтамасыз ететін басқарушылық жүйені құрған.
Бәсекелесті нарықтардың мүмкіндіктеріне тәуелді көлемдерді арттыру немесе тарифтерді ұлғайту сынды өзге факторларға қарамастан банктегі шығындарды төмендету мен табыстылықты арттыру менеджменттің ішкі жұмысымен, банк жұмысының тиімділігін арттырудың ішкі резервтерімен анықталады және көп жағдайдада оның бәсекелестігімен айқындалады. Бұл жалпы банктік басқарушылық жүйенің құрамдас бөлігі болып табылатын банк кірістері мен шығындарын басқарудың тиімді жүйесін құруды талап етеді.
Бұл саладағы ғылыми және практикалық зерттеулердің бизнестің практиктерінің әрі қарайғы оңтайлы жұмысын анықтайтын ағымдағы кезеңнің негізгі міндеті болып басқарушылық талдаудан кірістер мен шығыстарды нақты басқаруға көшу болып табылады.
Кіріс – активтің көбеюі немесе несиелік қарыздың азаюы формасындағы есеп беру уақытындағы экономикалық табыстың көбеюі. Кіріс шығындарды жабу көзі болып табылады. Коммерциялық банктердің табыс көздеріне мынадай банктік бизнес түрлерін жатқызуға болады: несиелік бизнес; дисконттық бизнес; сақтау бизнесі; банктік кепіл беру қызметі; бағалы қағаздармен жасалатын бизнес; салымдар қабылдау және клиенттердің тапсырмасы бойынша операцияларды жүзеге асыру бизнесі; басқа банктермен корреспондеттік қатынасқа негізделген бизнес.
Шығын- активті пайдалану немесе қарыздың көбеюі формасындағы есеп беру кезіндегі эканомикалық табыстың азаюы. Шығындар капиталдың азаюына да себеп болып табылады. Шығын -кірісті төмендету көзі. Кірістер банктің өмір сүру құралы болып саналады. Оларсыз табыс жоқ, табыссыз банк жоқ. Кірістер негізгі және негізгі емес қызметтен болған кірістер болып бөлінеді. Кіріс пен шығынның құрылымы және табыс есебінің реті Ұлттық Банкпен анықталады.
Осы орайда коммерциялық банктердің кірістері мен шығындарының пайда болу көздерін талдау, ғылыми негізделген нәтижелер шығару, банк кірістерін арттыру мен шығындарын төмендету салдарына банк пайдасын ұлғайту жолдарын табу қазіргі уақытта отандық банктер үшін маңызды, шешімі кезең күттірмейтін мәселелердің бірі болып табылады.
ПАЙДАЛАНЫЛҒАН ӘДЕБИЕТТЕР ТІЗІМІ

1. Панова Г.О. Маркетинг в банке. АО «Тарнекс», ЦММС «Писпайп», 2013 г. – 99.
2. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник/ Л. Г. Батракова. - 452 с.
3. Банк және Банк ісі: оқулығы, Копытова А.И. / Томск : Изд-во ТГПУ, 2009. - 248 с.
4. Голубев А.А., Абакумова А.В., Мишура Л.Г. Банковское и страховое дело СПб.: СПб ГУИТМО, 2006. - 93с.
5. Банк ісі: оқулық/ Мақыш С.Б. - Алматы: Жеті Жарғы, 2009. – 552бет.
6. П.С.Роуз Банковской менеджмент/Москва, 1997. – 743с.
7. Н.Д.Эриашвили. Банковское право, Москва:Закон и право. – 2005. – 219с.
8. Деятельность коммерческих банков: учебное пособие/Под ред.проф., д.э.н.А.В.Калтырина.-Ростов на Дону: «Феникс», 2004. – 418 c.
9. Банковское дело: Учебник. Лаврушин О. И. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 672 бет
10. Мақыш С. Ғаламдық қаржы дағдарысының банк саласына әсері//Ақиқат. Ұлттық қоғамдық-саяси журнал. – 2013. - №1.
11. «Цеснабанк» АҚ-ның жылдық қаржылық есебі (2013-2014ж.)
12. «ҚР Ұлттық Банкі туралы» ҚР заңы 1995 ж. 30 наурыз
13. «ҚР банктер және банк қызметі туралы» ҚР заңы 1995 ж. 31 тамыз
14. Коммерциялық банктердің операциялары: оқулық/ Мақыш С.Б.- Алматы: ИздатМаркет, 2004. – 272 бет
        
        КІРІСПЕ
Дипломдық жұмыстың өзектілігі. Жаһандану және әлемдік қаржылық жүйедегі интеграциялық процестердің дамуы жағдайында банктердің бәсекеге қабілеттілігінің өсуінің ... ... бірі ... жаңашыл банктік ақпараттық-компьютерлік шешімдер мен технологияларды енгізу болып ... Осы ... ... ... бизнес процестер, ақпараттық ағындар және банктің ақпараттық инфрақұрылымы күрделене түсуде.
Көптеген отандық банктер банктік бизнеске қойылатын талаптарға сәйкес келетін, атқарушылардың ... ... ... ... жаңа ... ... және бөлімшелерде таратуға жарамды, банктік қызметтің тиімділігі мен жүргізілетін операциялардың рентабельділігін қамтамасыз ... ... ... құрған.
Бәсекелесті нарықтардың мүмкіндіктеріне тәуелді көлемдерді арттыру немесе тарифтерді ұлғайту сынды өзге факторларға ... ... ... ... мен табыстылықты арттыру менеджменттің ішкі жұмысымен, банк жұмысының тиімділігін арттырудың ішкі ... ... және көп ... оның ... ... Бұл ... ... басқарушылық жүйенің құрамдас бөлігі болып табылатын банк кірістері мен ... ... ... ... ... ... етеді.
Бұл саладағы ғылыми және практикалық зерттеулердің бизнестің практиктерінің әрі қарайғы оңтайлы жұмысын анықтайтын ағымдағы ... ... ... болып басқарушылық талдаудан кірістер мен шығыстарды нақты басқаруға көшу болып табылады.
Кіріс - ... ... ... ... ... ... ... есеп беру уақытындағы экономикалық табыстың көбеюі. Кіріс шығындарды жабу көзі болып табылады. Коммерциялық банктердің табыс көздеріне ... ... ... ... жатқызуға болады: несиелік бизнес; дисконттық бизнес; сақтау бизнесі; банктік кепіл беру қызметі; бағалы қағаздармен жасалатын бизнес; салымдар қабылдау және ... ... ... ... ... асыру бизнесі; басқа банктермен корреспондеттік қатынасқа негізделген бизнес.
Шығын- ... ... ... қарыздың көбеюі формасындағы есеп беру кезіндегі эканомикалық табыстың азаюы. Шығындар капиталдың азаюына да себеп болып табылады. Шығын -кірісті төмендету ... ... ... өмір сүру құралы болып саналады. Оларсыз табыс жоқ, табыссыз банк жоқ. ... ... және ... емес ... ... кірістер болып бөлінеді. Кіріс пен шығынның құрылымы және табыс есебінің реті ... ... ... ... ... ... ... мен шығындарының пайда болу көздерін талдау, ғылыми негізделген нәтижелер шығару, банк кірістерін арттыру мен шығындарын төмендету ... банк ... ... ... табу ... ... ... банктер үшін маңызды, шешімі кезең күттірмейтін мәселелердің бірі ... ... ... ... ... және ... ... жүйедегі интеграциялық процестердің дамуы жағдайында банктердің бәсекеге қабілеттілігінің өсуінің маңызды факторларының бірі инновацияларды, жаңашыл банктік ақпараттық-компьютерлік шешімдер мен ... ... ... ... Осы орайда банктік жүйеде бизнес процестер, ақпараттық ағындар және банктің ақпараттық инфрақұрылымы күрделене түсуде.
Көптеген отандық банктер банктік бизнеске қойылатын талаптарға ... ... ... ... ... ... ... жаңа банктерде, филиалдарда және бөлімшелерде таратуға жарамды, банктік қызметтің тиімділігі мен ... ... ... қамтамасыз ететін басқарушылық жүйені құрған.
Бәсекелесті нарықтардың мүмкіндіктеріне тәуелді көлемдерді арттыру немесе тарифтерді ұлғайту ... өзге ... ... ... шығындарды төмендету мен табыстылықты арттыру менеджменттің ішкі жұмысымен, банк жұмысының тиімділігін арттырудың ішкі резервтерімен анықталады және көп ... оның ... ... Бұл ... ... ... жүйенің құрамдас бөлігі болып табылатын банк кірістері мен шығындарын басқарудың тиімді жүйесін құруды ... ... ... ... және ... ... бизнестің практиктерінің әрі қарайғы оңтайлы жұмысын анықтайтын ағымдағы кезеңнің ... ... ... басқарушылық талдаудан кірістер мен шығыстарды нақты басқаруға көшу болып табылады.
Кіріс - активтің көбеюі немесе ... ... ... формасындағы есеп беру уақытындағы экономикалық табыстың көбеюі. Кіріс шығындарды жабу көзі болып табылады. Коммерциялық банктердің ... ... ... ... ... түрлерін жатқызуға болады: несиелік бизнес; дисконттық бизнес; сақтау бизнесі; банктік кепіл беру қызметі; бағалы қағаздармен жасалатын бизнес; ... ... және ... тапсырмасы бойынша операцияларды жүзеге асыру бизнесі; басқа банктермен корреспондеттік қатынасқа ... ... ... ... ... ... көбеюі формасындағы есеп беру кезіндегі эканомикалық табыстың азаюы. Шығындар капиталдың азаюына да себеп болып табылады. Шығын -кірісті ... ... ... ... өмір сүру ... ... саналады. Оларсыз табыс жоқ, табыссыз банк жоқ. Кірістер негізгі және негізгі емес қызметтен болған кірістер болып бөлінеді. ... пен ... ... және ... ... реті Ұлттық Банкпен анықталады.
Осы орайда коммерциялық банктердің кірістері мен шығындарының пайда болу көздерін талдау, ғылыми негізделген ... ... банк ... ... мен ... ... салдарына банк пайдасын ұлғайту жолдарын табу қазіргі уақытта отандық банктер үшін маңызды, шешімі кезең күттірмейтін мәселелердің бірі ... ... ісі ... басқарудың жекелеген санаты ретіндегі шығындар мен кірістерді қосымша мамандандырылған зерттеу үшін кең перспективалары бар. Кірістер мен ... ... ... ... ... және ... ... мәселелерін, жоспарлау және бюджеттеу, банк кірістері мен шығыстарын басқару мәселелерін қарастыру кезінде қозғалады. Айта ... жөн, ... ... П.С. Роуз, П. Фалетти, Д. МакНотон,К.Дж. Барлтроп, Т. Бэррел, М. Хиггинс, Г. ... өз ... ... ... ... есептілікті ұйымдастыру, банк қызметін бағалау жүйесін, басқарушылық есепті зерттеу барысында жанама түрде банк ... мен ... ... ... ... ... бірге, банктік кірістер мен шығындарға байланысты мәселелерді зерттеу ресейлік ғалымдар Г.Н. Белоглазова, Л.Г. ... Н.И. ... О.В. ... О.В. ... С.А. ... Л.П. ... О.И. ... И.В.Ларионова, И.Д. Мамонова, Ю.С. Масленченков, М.А. Поморина, Г.С. Панова, Т.С. Новашина, отандық ғалымдар С.Б. Мақыш, А.Ә. ... Д. ... ... ... зерттелген кірістер мен шығыстардың қалыптасу мәселелері, банк қаржыларын басқару тұрғысындағы зерттеулерге әдістемелік тұрғыда негізделеді.
Зерттеу объектісі болып ... ... ... ... ... және әдістемелік негізі ретінде банк ісі, банктік қаржылық менеджмент, бизнес-жоспарлау ... ... ... ... және шетел зерттеушілерінің іргелі және қолданбалы ғылыми жұмыстары және АҚ ... ... ... ... ... және статистикалық базасы. Зерттеудің статистикалық және ақпараттар базасы ретінде ҚР Ұлттық банктің статистикалық және ... ... ... ... ... ... жылдық есеп деректері, түрлі деңгейдегі ғылыми-тәжірибелік конференция материалдары, сондай-ақ банк кірістері мен ... ... ... ... ... және ... ... мақалалар және т.с.с. пайдаланылды.
Дипломдық жұмыстың мақсаттары мен міндеттері. ... ... ... ... ... ... мен ... басқару қағидаларымен әдістерін теориялық тұрғыда зерттеу, және нақты банк мысалында кірістер мен ... ... ... ... банк ... ... мен шығындарын басқаруды модернизациялау тұрғысында ұсыныстар жасау ... ... ... сәйкес дипломдық жұмыста келесі міндеттер қойылған және орындалған:
* коммерциялық банктің табыстары мен шығыстарын бағалау әдістері;
* нақты банк мысалында банктің ... ету ... және банк ... ... ... ... банк мысалында банктік операциялар түрлері бойынша табыстар мен шығыстарды талдау;
* нақты банк мысалында банк ... ... ... ... ... ... банк ... арттыру тұрғысындағы банктердің пайыздық және тарифтік саясаттарының оңтайлы шешімдерін ұсыну;
* банк шығындарын басқару тұрғысында басқаруды ... ... ... ... құрылымы 4 бөлімнен құрастырылған:
* Бірінші бөлімде банктік кірістер мен шығындарға байланысты отандық, ресейлік және шетелдік ғалымдардың зерттеу ... ...
* ... ... коммерциялық банктің табыстары мен шығындарын бағалау әдістерінің салыстырмалы ... ... ... ... салыстырмалы талдауының айырмашылықтары көрсетілген.
* Үшінші бөлімде АҚ ның ... мен ... ... ... банк ... сипаттама, қаржылық талдау, бакнтік операциялар түрлері бойынша табыстар мен шығыстарды талдау, алынған ... ... ... ... ... банктердің кірісі мен шығысын басқаруды жетілдіру бағыттары ... ... ... мен ... ... ... ... стратегиялық және жедел басқару мәселелерін, жоспарлау және бюджеттеу, банк кірістері мен шығыстарын басқару мәселелерін қарастыру кезінде қозғалады. Айта кеткен жөн, ... ... П.С. ... П. ... Д. ... ... Т. ... М. Хиггинс, Г. Вэйнс өз еңбектерінде жоспарлау процестерін, қаржылық есептілікті ұйымдастыру, банк ... ... ... ... есепті зерттеу барысында жанама түрде банк кірістері мен шығыстарын талдауға, жоспарлауға көңіл бөлген.
Сонымен бірге, банктік кірістер мен шығындарға байланысты ... ... ... ... Г.Н. ... Л.Г. ... Н.И. ... О.В. Гончарук, О.В. Грядова, С.А. Котляров, Л.П. Кроливецко, О.И. Лаврушин, И.В.Ларионова, И.Д. Мамонова, Ю.С. Масленченков, М.А. Поморина, Г.С. ... Т.С. ... ... ... С.Б. ... А.Ә. ... Д. Бохаев еңбектерінде жақсы зерттелген кірістер мен шығыстардың ... ... банк ... ... тұрғысындағы зерттеулерге әдістемелік тұрғыда негізделеді.
Г. О. Панова қалыптастырған банк табыстарын талдау ... ... ... бір ... ... алынған банктің табыстарының жалпы сомасын анықтау керек. содан кейін, оларды банк операцияларының әртүрлі түрлерін өткізгеннен алынған ... ... бөлу ... ... ... динамикасы мен өсу себептері ерекше мұқият талдауға жататын асырылады. Сонымен қатар, құрылымдық талдау ... ... ... үшін ... ... ... Г. С. әдістемесінде көрсетілгендей шығындар пайыздық және пайыздық емес, сонымен қатар, тұрақты және ... ... және ... да ... бөлінеді. Бұндай топтау шығындар өсуінің негізгі факторларын анықтау және олардың төмендеуіне әсер ету үшін ... [1, ... Л. Г. ... ... ... ... банк ... дәстүрлі сыныпталуын қарастырады, автор пікірінше активтердің (банк табыстарын) табыстылық тұрғысынан топтау табыс ... және ... ... ... анықтауға мүмкіндік береді.
Шығындардың құрылымдық талдауы динамикасы мен өсу себептері ерекше мұқият талдауға жататын асырылады. Сонымен қатар, құрылымдық талдау шығындарды ... ... үшін ... ... ... Г. С. әдістемесінде көрсетілгендей шығындар пайыздық және пайыздық емес, сонымен қатар, тұрақты және тұрақсыз, операционды және басқа да ... ... ... ... ... ... негізгі факторларын анықтау және олардың төмендеуіне әсер ету үшін қажет.
Л. Г. Батракова пікірінше активтердің (банк табыстарын) табыстылық тұрғысынан топтау ... ... және ... ... активтерді анықтауға мүмкіндік береді. Банкқа табыс әкелетін ... ... ... ... ... ... және ұзақ мерзімді қарыздар, басқа банктерге берілетін несиелер, құнды қағаздар, пайлар, акциялар, факторинг бойынша қарыз, шаруашылық қызметтеріне қатысу үшін ... ... ... ... ... ... ... активтердің оптималды деңгейі 85% деп саналады. Ал ... бұл ... ... ... ... айта ... жөн [2, 245 б.]. ... автор Копытова А.И. өзінің оқулығында,
бизнестің алуан турленуі коммерциялық банктің табыстылығының көзі болып табылады деп сипаттаған. Сонымен қатар автор банктің ... ... ... екі ... бөлген, ол активті және пассивті операциялардан табыс [3, 96 б.].
Голубев А.А., ... А.В., ... Л.Г. ... ... ... ... операциялары деп банктің меншікті және тартылган құралдармен байланысты операцияларды қарастырған [4, 24 б.].
Мақыш С.Б. өзінің еңбегінде банктің табысы мен ... ... ... ... ... деген. Сонымен қатар, автор банктің шығысына келгенде, пайыздық шығысқа тоқталып кеткен. Ол туралы автор деп айтқан [5, ... Роуз П.С. ... ... ... ... ... деген [6, 514б.].
Эриашвили Н.Д. өзінің атты кітабында банктің табысын бөлуін қарастырған. Ол туралы автор: > ... ... ... ... ... ... ... банкпен берілген әрбір қарыздың өзгешелігімен қоса,қарыздық капитал нарығындағы ... ... ... пен ... қатынасы көрініс табады. Қарыздар бойынша пайыз мөлшерлемесінің деңгейіне осы қарызға тән ... ... оның ... ... және өтеу ... әсер етеді. Сонымен қатар, пайыз мөлшерлемесі банктер мен басқа да құралдар қайнар көздерінің арасындағы бәсекелестік деңгейіне, сонымен қатар, ... ... ... ... ең ... ... және қарыз алушылар мен банктердің экономикалық дамудың болашағын бағалауына байланысты ... [8, 216 ... ... ... ... үшін ... қарыздарды сыныптау орынды болады, мысалы, қарыз алушылар топтарына байланысты:
Банктің пайыздық табыстарын талдау кезінде ... ... ... және әрбір жеке несие тобының табыстылығының орташа деңгейін бағалауға ... ... ... ... ... Ондай көрсеткіштерге мыналар жатады:
* жалпы пайыздық табыстардың барлық қарыздық шоттар бойынша орташа қалдықтарға қатынсы;
* қысқа мерзімді ... ... ... пайыздар мен қысқа мерзімді қарыздар бойынша орташа қалдықтар қатынасы;
* ұзақ ... ... ... ... ... мен ұзақ мерзімді қарыздар бойынша орташа қалдық қатынасы;
* қарыздардың жеке топтары бойынша ... ... мен ... ... топ бойынша орташа қалдықтың қатынасы [9, 174б.].
Бұл көрсеткіштердің динамикасы қандай қарыздық операциялар бойынша пайыздық табыстар өсетінін бағалауға мүмкіндік ... емес ... ... банк ... ... ... емес қайнар көздерін қаншалықты белсенді қолданылатынын анықтауға мүмкін береді. Ол үшін оларды динамикада және операциялар түрлері бойынша талдайды. ... ... ... өткен кезең ішінде жасалған шығындар мен алынған табыстардан тұрады. Алынған нәтижелер банктің табыстылығын талдау үшін қолданылады және болашақтағы белгілі бір ... ... ... ... ... ... шешім қабылданады. Сонымен қатар, операциялардың жеке түрлеріне байланысты банк саястына өзгерістерді ... ... ... ... ... ... позициясы жасалған шарттардан күтілетін нәтижелер бойынша құрастырылады және ол ... ... ... ... ... ... Бұндай көзқарас банктің жеке операцияларының табыстылық деңгейін олардың жалпы көлемінің қатынасы бойынш талдау жасауға және қажет ... банк ... ... ... ... ... [10, ... жұмысты жазу барысында, активтер тиімділігің көрсеткіші төмендегі формуламен анықталады:
ROA = (таза пайда)/(активтің ... ... x 100%, (1) ... қатар, меншікті капитал тиімділігінің коэффициенті мына формуламен анықталады:
ROE = (таза пайда)/(акционерлік капитал) x100%, (2) ... ... - бұл ұзақ ... ... ... ... қала ... болашағы жеңіл болжамдалатын табыстар. Тұрақтылық негізгі қызметтен алынатын табыстарға тән ... ... жоқ ... ... тәуекелділігін көрсетеді. Табыстардағы тұрақсыздық жоғары болған сайын табыстар сапасы төмен болады. Табыстардың тұрақтылығын анықтау үшін ... ... ... ... ... орта квадраттық ауытқуы, оның төмен мәні табыстардың жоғары сапасын көрсетеді; түр ... оның ... ... жоғары тәуекелділікті көрсетеді; табыстар тұрақсыздығы және формуламен анықталатын табыстардың тұрақсыздық индексі:
I=a(y - yt)2/n, ...
Yt - ... ... ... ... ... ... - валюта бағамының өзгерісі нәтижесінде пайда ... ... - ... ... - ... ... ... нақты және мүмкін табыстар арсындағы вариацияны көрсетеді. Индекстердің жоғары мәні ... ... ... білдіретінін ескеру қажет.
Бұл әдістеменің авторы банк шығындарын анықтаудың екі жолын көрсетеді:
* барлық шығындар = Пайыздық шығындар + ... емес ... ... ... = ... ... + Банк қызметін қамсыздандыру бойынша шығындар + Басқа да шығындар.
Банк шығындарын талдау кезінде жалпы ... ... ... жеке ... орны мен ... анықтайды.
Сонымен қатар, банктің таза табысын анықтау барысында мына формуламен анықталады:
Таза табыс = ... ... ... - Жалпы барлық табыс, ... ... ... құны банк ... ... көрсеткіші болып табылады. Оны есептеу банк мүмкіншіліктерін анықтау үшін қажет. Банктің активті операцияларының өзіндік құны бір ... ... ... үшін ... шығындардың орташа сомасымен сипатталуы мүмкін.
Қорытынды жасай отырып, банктің жиынтық шығындардың төмендеуіне төмендегілер әсер ететінін айта ... ... ... ... ... оптимизациялау;
* пайыздық емес шығындарды төмендету.
Сонымен, банктің белгілі бір кезеңде ... ... ... ... ... оны тұрақты деңгейде ұстауға мүмкіндік беретін жеткілікті бос ақша қаражаттарының бар болуы банктің қаржылық жағдайын ... оң ... ... ... АҚ ... МЕН ... ТАЛДАУ
+ Банктің қызметіне сипаттама және банк қызметіне қаржылық талдау
ЖАҚ 1992 жылдың 17 ... ҚР ... ... ... ... ... ... құрылды. Ал 1997 жылы 6 ақпанда ашық ... ... ... болып қайта тіркеуден өтті.
АҚ 2014 жылдың қорытындысы бойынша активтерінің мөлшері ... ... ... ... ала жиналған мәліметтерге сәйкес жүйені құруға негіз ... деп ... ... әлеуетті банктер тізіміне кірді. Цеснабанктің жүйедегі маңыздылығының артуына байланысты Standard & Poor's ... ... ... ... ... және ... шкала бойынша деңгейіне дейін көтерілді. Жарғылық капиталдың 20,4 млрд. ... ... Ernst & Young ... ... ... жүйесі және ішкі бақылауды жетілдіру үшін консалтингіні өткізу жөніндегі жобаны ұйымдастырды.
Euromoney журналы ... ... Awards for ... ... шеңберінде қатарынан екі жыл (2013ж.-2014ж.) "Қазақстанның Ең үздік ... деп ... ... World Finance британ журналының жыл сайынғы жобасы әлемнің 100 жетекші ... мен ... ... ... "2012 ... ... Ең ... коммерциялық банкі" атанды [11] .
1 кесте
ҚР екінші деңгейдегі банктерінің 01.01.2015 ж. жағдай бойынша активтер рейтингі
01.01.2015 ж.
Активтер,млрд.теңге
Жыл басынан ... %
1 ... ... Халық банкі
2634
7.9
3 БТА банкі
1452
-4.1
4 ЦЕСНАБАНК
1317
42.6
5 Жинақ банкі
1284
23.9
6 ЦентрКредит банкі
1101
2.6
7 Kaspi Bank
991
16.5
.....
...
...
ЕДБ бойынша барлығы
18 239
18,0
Ескерту - ҚР ҰБ ... ... ... АҚ ... ... ... ҚР банктерінің бірінші ондығына кіреді және 01.01.2015 ж. жағдай бойынша ... 4 - ... ие. ... несие қоржыны және депозиттер бойынша нарықтағы үлесінің тұрақты өсімі кесте 1 - ге ... ... ... АҚ бас ... ... республикамыздың астанасында орналасқан еліміздегі жалғыз коммерциялық банк болып табылады. Қазіргі кезде АҚ активінің көлемі 209 млрд. теңге, немесе 1,4 ... ... ... ... ... ... арасында алдыңғы ондыққа кіреді.
Банк заманауи банктік технологиялар және құрылғылармен жабдықталған, шамамен 2936 ... ... ... ... ... ... жылы Банк ... 5,7 млрд. теңге сомасына жай акция орналастырды, бұнымен 30 ... ... ... жарияланған акциялардың толық көлемі орналастырылды.
2012 жылғы 12 қаңтарда Акционерлердің жалпы жиналысының шешімімен акциялардың жалпы ... 30 млн. ... 80 млн. ... ... ұлғайту шешімі қабылданды.
.
Сурет 1 - АҚ жарғылық капиталы, млрд.теңге
Ескерту - ... ... жж. ... ... ... ... 1 суретте, АҚ жарғылық капиталы 2012 жылы 2011 ... ... 5,0 ... ... ұлғайса, 2013 жылы банк жарғылық капиталын 6,3 млрд ұлғайтты. Ал 2014 жылы банк жарғылық капиталын 61,7 теңгеге ... әрі ... ... ... ... ... банктің Қазақстандағы тұтынушылары ғана емес, шетелдегі серіктестері де мойындады. Қаржыландыру қорын әртараптандыруға бағытталған банктің стратегиясына сәйкес 2006 жылы банк ... ... ... ... ... ... ... 2006 жылдың мамырында сомасы 22 млн. АҚШ долларының бірлестірілген дебюттік несиесін жұмылдыруды жүзеге асырды. Осы жылдың желтоқсанында сомасы 50 млн. АҚШ ... ... ... несиесін жұмылдырды. Екі жағдайда да несиенің алғашқы сомасы шетел инвесторларының жағынан сұраныстың көптігіне байланысты жоғарылатылды. 2007 жылғы шілдеде сомасы 54 млн. АҚШ ... ... ... ... ...
Банктің тиімділігіне талдау жасасақ, активтердің пайдалылығы банкактивтерінің пайда әкелу қабілетін, сондай-ақ банктіңөз активтері мен пассивтерін басқарутиімділігін ... ... ж. ... ... ... ROA ... Оны 2 ... сәйкес қарастырса болады.
15240207645
Сурет 2 - ROA активтер тиімділігінің коэффициенті
Ескерту - АҚ 2012 - 2015 ... ... ... ... (1) ... ... 01.01.2012ж. = 42677 / 3414218 x 100% =1.25%
ROA 01.01.2013ж.= 8841 / 425048 x 100% ... ... 10288 / 487582 x 100% ... ... = 10409 / 776791 x 100% ... ... ... талдау барысында, активтер тиімділігінің коэффициенті 2013 жылы 2012 жылға қарағанда 2.08%-ға өсті, ал 2014 жылы 2.11%-ға өскенің байқаймыз.
.
Сурет 3 - ROE ... ... ... коэффициенті
Ескерту - АҚ 2012 - 2015 ... ... ... ... ... ... пайда нормасы (ROE) банк қызметі тиімділігінің негізгі көрсеткіші болып ... ж. ... ... ... ROE 16,86 %құрады. Оны 3 суреттен байқауға болады.
Формула (2) бойынша есептегенде:
ROE 2012 = 42677728 / 27480830 x 100% = ... 2013 = 8841390 / 32409788 x100% = ... 2014 = 10288238 / 38634015 x100% = ... 2015 = 10409335 / 61739830 x100% = ... 3-те ... ... капиталдың тиімділік коэффициенті жоғарыда көрсетілген формуламен есептегенде 2013 жылы 2012 жылға ... 27,28% ... 2014 жылы ... ... ... ... ... оң нәтиже көрсетуде. Банк қаржылық көрсеткіштер бойынша барлық норманы орындады. Қаржылық қызметінің нәтижесінде тұрақты пайда ... ... ... ... ... ... мен ... талдау
Банктің негізгі қызметі Қазақстан Республикасы Ұлттық банкі 2002 жыл 27 қыркүйекте берген №74 лицензиясы банк заңнамасымен бекітілген ұлттық және ... ... ... ... ... болып табылады [12]. Олар:
* заңды тұлғалардан депозит қабылдау, банктік шот ашу және оны жүргізу;
* жеке ... ... ... банктік шот ашу және оны жүргізу;
* банк операцияларының бөлек түрлерін жүргізетін банктер мен ұйымдарға корреспонденттік шот ашу және оны ... ... ... ... ... ... ... есептеу, айырбастау, банкноталар мен монеталарды сақтау;
* аударым операциялары: заңды және жеке тұлғалардың талабы бойынша ... ... есеп ... ... және жеке ... вексель және басқа да борышты міндеттемелері есебін жүргізу;
* несие операциялары: ақылы, мерзімді және қайтарымды негізде ... ... ... ... ... және жеке ... банктік шоттары бойынша есеп-айырысу талаптарын орындау;
* сейфтік операциялар: тұтынушылардың құжат түрінде шығарылған бағалы қағаздарын, құжаттары мен құндылықтарын ... ... ... ... ... ... ... жәшіктер мен шкафтарды жалға беру;
* ломбардтық операциялар: тезөтімді бағалы қағаздар мен жылжымалы мүлікті ... ала ... ... ... ... төлем карточкаларын шығару;
* банкнота, монета мен құндылықтарды инкассациялау және жеткізіп беру;
* шетел валютасын ... ... ... және ... ... ... 2013 - 2015 ж. табыстары, мың теңге
Табыстардың түрі
31.01.2015 ж.
31.01.2014ж.
31.01.2013ж.
Ауытқуы,%
Пайыздық табыстар
10 468 ... 786 ... 438 ... табыстар
601 703
631 492
596 209
-4
Әділ құнымен бағаланып, өзгерісі кезең бойынша табыс немесе залал құрамында көрінетін қаржылық құралдар операцияларынан таза ... ... ... ... валюта операциясынан табыс
641 873
349 181
182 309
84
Басқа операциондық табыс
327 ... ... ... ... ... ... ... барлық табыстар
12 069 974
9 129 753
6 478 395
32
Ескерту - АҚ 2013 - 2015 ... ... ... ... көрсетілген кестеге сай, АҚ пайыздық табыстар 2015 жылы 2014 жылмен ... 2 681 265 ... 2014 жылы 2013 ... ... 2 348 299 ... ... табыстар 2015 жылы 2014 жылмен салыстырғанда 56 549 теңгеге керісінше тускен, ал 2014 жылы 2013 ... ... 35 283 ... ... Әділ ... ... ... кезең бойынша табыс немесе залал құрамында көрінетін қаржылық құралдар ... таза ... 2015 жылы 2014 ... салыстырғанда 28 678 теңгеге айтарлықтай көтерілсе, 2014 жылы 31.01.2013 жылмен салыстырғанда 48 842 теңгеге айтарлықтай төмендеген.
Бұл АҚ 2013 - 2015 ... ... ... ... осы ... банк шығыстарын келесі кестеден байқауға болады (кесте 3).
3 кесте
АҚ 2013 - 2015 ж.шығыстары, мың теңге
Шығыстардың ... ... ... 773 ... 069 ... 873 524
17,3
3 кесте жалғасы
1
2
3
4
5
Комисииондық шығыс
52 371
65 384
62 350
-19
Құнсызданумен байланысты шығындар
3 199 ... ... ... ... ... басқа шығындар мен әкімшілік шығындар
1 145 863
959 965
702 094
19
Басқада операциондық шығындар
548 548
203 665
145 031
169
Табыс салығы бойынша шығындар
314 ... ... ... ... ... 034 875
5 960 564
4 513 750
68
Ескерту - АҚ 2013 - 2015 ж.қаржылық есептемесінен ... ... ... ... 3 ... ... шығыстың 2015 жылы 2014 жылмен салыстырғанда 704 116 теңгеге, 2014 жылы 2013 жылмен салыстырғанда 1 196 125 теңгеге ... ... ... ... 2014 жылы 2013 ... ... ... болса, 2015 жылы 2014 жылмен салыстырғанда 13 013 теңгеге төмендегенің көреміз. Құнсызданумен байланысты шығындар 2014 жылы 2013 жылмен салыстырғанда 158 619 ... ... 2015 жылы 2014 ... ... 2 849 999 теңгеге едәуір ұлғайғаны байқалады. Бұл өзгерістер АҚШ ... ... ... ... ... ... басқа шығындар мен әкімшілік шығындар жылдан жылға ұлғаюда, бұған себептер ... ... ... ... сонымен қатар жаңа филиардың ашылуы танылады. Табыс салығы бойынша шығындар 2015 жылы 2014 жылмен салыстырғанда бірқалыпты болса, 2014 жылы 2013 ... ... 91 769 ... ... және 3 ... мәліметтерін қорытынды талдау үшін, оларды келесідей жүйелеуге болады, (сурет 4).
Сурет 4 - АҚ 2013 - 2015 ж. ... ... мен ... млн. теңге
Ескерту - АҚ 2013 - 2015 ж.қаржылық есептемесінен мәліметтері ... ... ... ... АҚ 2013 - 2015 ж. ... табыстары мен шығыстарының өсуі байқалады. Мысалы, 2014 жылы 2,5 млн.теңгеге, 2015 жылы 3 млн.теңгеге көтерілді. Ал шығыстар 2014 жылы 1,4 ... 2015 жылы 4,1 ... ... ... - ... ... бойынша таза табысты есептейміз (формула 4).
АҚ 2013 - 2015 жылдар аралығында таза табысын 5 суретте ... 5 - АҚ 2013 - 2015 ... ... таза ... ... - АҚ 2013 - 2015 ... ... ... ... ... құрастырылған
Жоғарыда көрсетілген 5 суреттен АҚ таза табысы 2015 ... 2014 ... ... ... 1 ... 2014 жылы 2013 ... ... 1 млн.теңгеге төмендегенің байқаймыз.
Қорытындылай келе, банктің табыстары мен ... жыл ... ... Оның ... ... ... өзгеріс және оның банк үшін де әсері. Банктің табысы бойынша, ең көп табыс әкелетін операция пайыздық ... Одан ... ... валютамен жасалатын операциялар және комиссиондық табыстар болып келеді. Ал ең табысты аз әкелетін операция әділ құнымен ... ... ... ... ... ... ... құрамында көрінетін қаржылық құралдар операцияларынан таза табыс /залал мен ... да ... ... болып келеді.
Банктің шығысы бойынша, ең көп шығын әкелетін операция пайыздық шығыстар болып ... Одан ... ... ... құнызданумен байланысты шығындар мен әкімшілік шығындар, қызметкерлер бойынша ... ... ... Ал ең аз ... әкелетін операция табыс салығы бойынша шығындар, комиссиондық шығындар мен ьасқ да операциялық шығындар болып келеді.
+ АҚ банк ... ... ... ... ... ... банктер нарықтық қатынастардың белсенді қатысушылары ретінде операциялар мен қызметтердің көптеген түрлері арқылы іскер банктер ... ... ... ... ... ... қызмет көрсетуде активті және пассивті операциялар жасау, есеп айырысуларды жүзеге асыру кезіндегі ссудалық капиталдың ауысуы болады[9].
Бүгінгі коммерциялық банктер өз клиенттеріне 200-ге жуық әр ... ... мен ... көрсетуге әзір. Мұндай кең көлемді операциялар коммерциялық банктерге өз клиенттерін сақтай отырып, қолайсыз жағдайда ... ... ... жасауға септігін тигізеді [13].
Банк ісінің теориясында коммерциялық банктің қызметтері мен операцияларының ... ... бар. ... ... ... операциялардың жіктелуін келесі сызба түрінде көрсетуге мүмкіндік береді.
Пассивтік операцияларға банктік ресурстардың көмегімен қалыптасатын ... ... Олар ... және депозиттік емес қаражат түрінде акциялар мен қаражаттарды тарту жолымен меншікті капиталды жұмылдыруға жатады. ... ... ... - ... бар ... ... ... орналастыратын операция түрі. Экономикалық мазмұнына байланысты активті операциялар ... ... ... ... ... ... ... және кепілдемелік операциялар болып бөлінеді.
ҚР банктік заңнамасына сәйкес саудалық операциялар - бұл банк басқа тұлғаларға төлемдік және ... ... ... беру болып табылады. Бағалы қағаздармен жүргізілетін операцияларға қор биржаларында бағасын белгілейтін бағалы қағаздармен жүргізілетін ... ... ... ... ... операциялар жатады.
Инвестициялық операциялар - мұнда банк ... ... ... ... ... ... операциялар - мұнда клиент үшінші бір тұлғаға уақыты келген кезде қарызын ... банк ... ... ...
Комиссионды - делдалдық операциялары дегеніміз - банк өзінің клиенттерінің тапсырысы бойынша операцияларды орындап, олардан комиссия түрінде ... ... ... ... ... ...
Жоғарыда көрсетілген операцияларды жүзеге асыру барысында коммерциялық ... ... ... және ... табыстар мен шығыстарды игереді.
4 кесте
Кейбір ҚР ЕДБ 2014 ж. табыстары мен ... ... ... ... АҚ
Банк табыстары
9 129 753
18 679 565
18 965 200
Банк шығыстары
5 960 564
12 223 017
11 724 677
Банк таза пайдасы
3 169 ... 456 ... 240 ... - статистикалық мәліметтер негізінде автормен құрастырылған
4- кестене ... ... АҚ, АҚ, АҚ ... ең ірі ... бірі ... ... айта кеткен жөн. Филиалдар желісі кең тараған, халыққа және бизнес ... ... ... қызмет көрсететін, экономикада тұрақты орын алатын банктер.
АҚ 2014 ... ... ... ... АҚ ... 285 635 ... қана үлкен болса, ал АҚ табысынан 9 835 447 ... яғни 2 есе көп ... ... АҚ 2014 ... ... ... шығыстары АҚ шығысынан 498 340 теңгеге аз ... АҚ ... 5 764 113 ... көп ... ... көрсетілген 4 - кесте мәліметтері бойынша келесідей диаграмма жасауға болады (Сурет 6).
Сурет 6 - ҚР ЕДБ 2014 ... ... ... - ЕДБ 2014 ж. ... бойынша автормен құрастырылған
Жоғарыда көрсетілген 6-суретте АҚ таза пайдасы 3,2 млн. теңге, АҚ таза ... 2,3 млн. ... аз, ал АҚ осы ... 4 млн. ... аз ... ... келе, АҚ таза пайдасы АҚ мен АҚ таза пайдасынан айтарлықтай төмен.
3.4 Алынған нәтижелерді қорытындылау ... ... ... ... ... ... ірі кәсіпорындар, холдингтер, қаржылық-өндірістік топтардың бөлімшелеріне бірыңғай стандартта комплексті қызмет көрсетуге мүмкіндік береді. Бірыңғай желі озық ... ... мен ... ... ... пен ... ... құрылымын көбейтуге оңтайлы жағдай жаратады.
Сонымен қатар ТМД-ның қаржылық нарығында да белсенді жұмыс атқарып ... 2007 жылы ... ... ... қаласында АҚ-ның өкілдігі ресми түрде тіркелді. Өкілдіктің бірінші дәрежелі ... ... ... ... сектордағы жағдай мен экономикалық ахуалды зерттеу, банктің тұтынушыларына ақыл-кеңес беру, халықаралық ынтымақтастықты дамытумен қатар ресейлік ... ... ... және ... ...
Кез келген кәсіпорынның, сонымен бірге коммерциялық банктердің де жұмысының жағдайы туралы маңызды ... оның ... ... болып табылады. Қаржылық жағдай - банктің экономикалық қызметінің маңызды ... ... ... Ол ... ... ... мен банк және оның серіктестерінің экономикалық мүдделері қай деңгейде кепілдендірілгенін анықтап береді.
Банктердің тұрақтылығы елдің экономикасына әсерін тигізбей қоймайды. Нарықта бәсекеге ... болу үшін ең ... ... және бәсекелестерінің қаржылық жағдайын бағалай білу шарт.
Еліміздегі коммерциялық банктер пайда табу мақсатында көбінесе несие саласына көп көңіл аударуда. Ал ... ... ... ... емес ... ... алып ... Бұл біздің банктердің еліміздің ішкі қаражат көздерін әлі толық пайдалана алмай отырғанын көрсетеді.
Сенімді әрі тұрақты қаржы мекемесінің атақты беделін банктің ... ... ғана ... ... ... де мойындады. Қаржыландыру қорын әртараптандыруға бағытталған банктің стратегиясына сәйкес 2006 жылы банк капиталдың халықаралық нарығына қаржыны белсенді жұмылдыра бастады.
Банктің тиімділігіне ... ... ... ... банк ... ... ... қабілетін, сондай-ақ банктің өз активтері мен пассивтерін басқару тиімділігін сипаттайды. 01.01.2015 ж. жағдай бойынша ... ROA 1,34% ... АҚ 2013 - 2015 ж. ... ... мен шығыстарының өсуі байқалады. Мысалы, 2014 жылы 2,5 млн.теңгеге, 2015 жылы 3 млн.теңгеге көтерілді. Ал ... 2014 жылы 1,4 ... 2015 жылы 4,1 ... ... ... таза ... 2015 ... 2014 жылмен салыстырғандағанда шамамен 1 млн.теңгеге, 2014 жылы 2013 ... ... 1 ... ... ... келе, банктің табыстары мен шығыстары жыл сайын өзгеруде. Оның себебі ... ... ... және оның банк үшін де тигізетін әсері.
Банктің ... ... оң ... ... Банк ... ... ... барлық норманы орындады. Қаржылық қызметінің нәтижесінде тұрақты пайда көруде.
Бүгінгі ... ... өз ... 200-ге жуық әр ... ... мен ... көрсетуге әзір. Мұндай кең көлемді операциялар коммерциялық банктерге өз ... ... ... ... ... өзінде пайдалы жұмыс жасауға септігін тигізеді.
Банк ісінің теориясында коммерциялық банктің қызметтері мен операцияларының түрлі ... бар. ... ... ... ... ... ... сызба түрінде көрсетуге мүмкіндік береді.
АҚ 2014 жылғы мәліметтері бойынша ... АҚ ... 285 635 ... қана ... ... ал АҚ ... 9 835 447 теңгеге, яғни 2 есе көп екенің байқаймыз.
АҚ 2014 жылғы мәліметтері бойынша шығыстары АҚ шығысынан 498 340 ... аз ... АҚ ... 5 764 113 ... көп ... байқаймыз.
Қорытындылай келе, АҚ таза пайдасы АҚ мен АҚ таза пайдасынан айтарлықтай төмен.
кәсіпкерлікті ... ... АҚ 2013 жылы ... ... ... ... І бағытының шеңберіндегі кредиттерге кепілдік беру бағдарламасын іске асыру нәтижесінде жақсы жетістіктерге жеткені үшін Цеснабанкті ерекше атап өтті.
, - деп АҚ ... ... ... Жақсыбек атап өтті.
* БАНКТЕРДІҢ КІРІСІ МЕН ШЫҒЫСЫН БАСҚАРУДЫ ЖЕТІЛДІРУ БАҒЫТТАРЫ
+ Коммерциялық ... ... ... ... пайыздық және тарифтік саясаттарын оңтайландыру мәселелері
Қазіргі жағдайда тиімді баға ... ... ... тек ... ғана ... болашақтағы оңтайлы қызметінің кепілі болып табылады. Сол себепті қазіргі уақытта банктің тиімді баға саясатын іздеу, банк өнімдері және ... ... ... әсер ететін факторларды анықтау және бағалау, баға белгілеуді басқарудың тиімді механизмдерін жасау ерекше өзектілікке ие болуда.
Баға саясатының ... ... ... банк жұмысын сипаттайтын негізгі көрсеткіштері пайыздық маржа және болып табылады.
Пайыздық ... ... ... ... ... ... ... табыс және пайыздық шығыс арасындағы айырмашылықтың ара қатынасымен ... ... ... ... өлшенген орташа мөлшерлеме мен міндеттемелер бойынша төленген өлшенген, ... ... ... ... ... Құрылысы жағынан сырттай ұқсас болып келетін бұл көрсеткіштер банк табысын қалыптастырудағы сапалық факторларды бағалау тереңдігі бойынша ерекшеленеді. Пайыздық маржа активтерді ... ... ... ... ... ... ... мүмкіндік береді. Бірақ олардың көлемін есепке алмайтындықтан ресурстардың шығындар сыйымдылығының әсерін толық белгілемейді. Тіпті, егер пайыздық ... тек ... ... нәтижесін ғана айқындаса, ал пайыздық шығындар жалпы ақылы ресурстар бойынша шығындарды білдіреді, оларды қорлану және ... да ... емес ... ... пайыздық маржа көрсеткішінің қайта қалыптасуына әкеледі, ол өз кезегінде өзінің төмендеуімен пайыздық табыс алу нормасын емес, ... ... ... ... ... ... [14, 28б.].
Пайыздық маржаға қарағанда спрэд тартылған ресурстар құны мен оларды орналастыру табыстылығы арасындағы алшақтықты анықтайды.
Бұл көрсеткіш банктің пайыз ... ... оның ... ... ... жағдайларға дер кезінде және дұрыс жауап беру қабілеттілігін бағалауға мүмкіндік беретін ақпараттарды білдіреді.
Пайыздық маржаны және спрэдті басқару банктік қызметтер нарығындағы, ... ... ... ... ... ... және ... талдауды қажет етеді.
Қазіргі уақытта банктер әртүрлі қиындық деңгейлері бойынша дисбалансты ... ... ... Олардың әрқайсысы банк басшылығынан кейбір маңызды шешімдер қабылдауды талап етеді:
* банктің таза пайыздық маржасы қажетті деңгейге ... ... ... ... жыл,1 жыл), ... ... ... кезеңді бөлу белгіленген кезеңдер аралықтарының ұзақтығын таңдау қажет;
* таза пайыздық маржаның мақсатты мәнін ... ... яғни ол ... ... ... ... ұлғаюы мүмкін бе;
* егер банк басшылығы таза пайыздық маржаны ұлғайтқысы келсе, ол пайыздық мөлшерлеменің нақты болжамын жасау ... ... ... мен ... ... айырмашылықты ұлғайту мақсатында өзінің активтері мен пассивтерін қайта бөлу үшін тәсілдерді іздестіру қажет;
* басшылық банк қарамағында ... ... ... ... сезімтал активтер мен пассивтердің қажетті көлемін анықтауы қажет.
Банк ұсынатын қызмет көрсетулерге тарифтерді белгілеу және өзгерту, тиімді тарифтік жүйені құру тарифтік ... ... ... ... басқарудың тиімді жүйесін құрудың негізгі міндеттерінің бірі болып табылады.
Коммерциялық банктің тарифтік саясаты- банктің сервис, өнімдер және ... ... ... ... ... рентабельділігін, өзіндік құнын, көлемдерімен айналымын есептеу, есепке алу, бағалау, ішкі мониторинг, математикалық модельдеу және басқарудың кешенді біріктілірген ... ... ... және сыртқы мониторинг жүйесін, қаржы нарығының өзгерістеріне уақытылы икемді жауап беру есебімен коммерциялық банктің табыстарын максималды мүмкін болатын ұлғайтуға жету ... жаңа ... ... мен ... ... ... және ... жүйесін құру мақсатында қаржы нарығының және коммерциялық банктің ... ... ... ... ... ... және тактикалық іс- шаралардың кешені.
Банк басқармасы-коммерциялық банктің тарифтік саясатын қабылдайтын, қаржылық блок- орындалуын бақылайтын; сәйкес бөлімше- тарифтік позицияны жүргізетін орган ... ... ... банктердің тарифтерді қалыптастыру жүйесінің негізгі міндеттеріне келесілерді жатқызуға болады:
* ағымдағы кезеңге өнімдермен өнімдер сызығының табыстылығы мен өзіндік құнына, сонымен қатар ... ... пен ... ... ... ... ...
* табыстылықты және шығындарды оңтайландырыуды басқару жүйесін құру;
* банк басшылығы, орта және төменгі басқару бөлімі үшін қаржылық есептіліктің ақпараттық ... ... ... бір ... ... банк мақсаттарына сүйене отырып, сегментер және өнімдер ... ... ... және ... басқару.
Банктегі тарифтерді қалыптастыру елдегі қаржы жүйесінің және ақша-несиелік реттеудің ағымдағы жағдайымен, басекелес банктердің қаржылық жағдайымен және ... ... ... ... жағдайымен анықталады.
Капитал, банктің қаржылық жағдайының ең маңызды көрсеткіштерінің бірі. Ал капиталдың тұрақты жағдайы, ... ... ... ... емес. Бакн неғұрлым жұмыс жасаған сайын, ср,ұрлым жыл сайын өзінің капиталынн толықтырып және акционерлерге пайда беріп отрыдады. ... ... одан әрі ... жағдай жасайды. Ал шығындар банктің капиталын азайтып немесе жойып жіберуі мүмкін. Өз ... ... ... акционерлер капиталды инвсетициялауды тоқтатып, соның салдарынан банк банкротқа ұшырауы мүмкін.
Қорытындылай келе, банк өз ... ... ... көптеген банктік операцияларды жүргізеді. Операцияларды жүргізуде пайыздық, пайыздық емес және басқа да шығындары ... Ал осы ... жабу көзі ... ... болып табылады. Сондықтан банк өзінің табысын тиімді болу саясатынна негіздеп, бос шығындарды қысқартып, табыстың көп бөлігінн банктың дамуына, ... және ... ... ...
4.2 ... ... шығындарын басқаруды модернизациялау
Ассортименттік және клиенттік саясатты оңтайландыру тәртібін жүзеге асыру банктердің клиенттік топтар мен банк өнімдерінің ... ... ... ... Рентабельділікті талдау белгілі бір банк өнімін өндіру стратегиясын жүзеге асыру тиімділігін, сонымен қатар банктік өнімдер мен клиенттік ... ... - ... ... жүргізу банк үшін қаншалықты пайдалы екендігін анықтауға мүмкіндік береді.
Кросс - субсидизация ретінде басқа өнімдерге жоғары бағаларды белгілеу салдарынан баға ... жеке ... ... өзіндік құнынан төмен ұстап отыру түсініледі. Осылайша, кросс - субсидизация түсінігін трансфер - ... ... ... ... ... уақытта көптеген банктер өз қызметін клиенттерге жаңа банктік өнімдердің көп түрлерін ұсынуға ... Бұл ... ... ... ... себебі кез - келген жаңа банк өнімі - бұл ... ... ... ... ... белгілі бір клиентке немесе клиенттер тобына ұсынылатын банк өнімдерін өткізу және қызмет көрсету пайдалылығын (тиімділігін) анықтауға бағытталған.
Трансферттік баға белгілеу механизмі ... ... бір ... ... ... ... дәл анықтауға мүмкіндік береді, себебі көптеген операциялар табыстылығының төмендеуіне байланысты банктер пассивті құнын бақылаудың сенімді механизмдерін қолдануға ... ... Бұл ... негізгі шектеуші ретінде нарық жағдайы, яғни нақты уақыт мезетіндегі нарықта белгіленген орналастыру мөлшерлемелері танылады ... ... ... ... ... өзіндік құны
Түрлі бөлімшелер қызметінен табыстар
Қаржылық басқармадан қаржыландырудың өзіндік ... ... ... ... табыс
Тікелей/жанама шығындар
Сурет 7 - Трансферттік баға белгілеу жүйесі қызмет етуінің механизмі
Ескерту - ... Г.О. ... ... ... ... бірнеше әдістері бар. Әлемдік банк тәжірибесінде келесі тәсілдер жиі ... ... ... ... ... ... ... орташа шығындар;
* бірегей нарықтық немесе бірегей жалпы мөлшерлеме;
* әрекет ету мерзіміне немесе бағалар өзгерісінің сипаттамасына сәйкес активтердің түрлі ... ... ... ... тобы ... көптік пұл;
* барлық міндеттемелер активтерді қаржыландыру үшін бірегей ... көзі ... ... ... ... ... мен пассивтер мерзімінің сәйкес келу әдісі;
* орташа өлшенген шекті ... ... ... ... ... ... бойынша орташа шығындарды қолданған кезде қаржыландырудың барлық сыртқы көздерінің теңестірілуі болады, ол оллардың тиімділігін бағалауды қиындатады, ... ... ... ... ... спрэдке бақылау жасауды да қиындатады. Кемшіліктеріне аймақтық жағдайлар ерекшелігін есепке алмауды, ішкі бағаларды көтеру мүмкіндігін, тартылған мерзімді ресурстарды ... ... ... ... ... тартылған қысқа мерзімді қаражаттарды ынталандыруды айтуға болады.
Бірегей нарықтық немесе бірегей жалпы мөлшерлемені қолдану - бұл таза ... ... ... ... ... ... ... бөлімнің таза табысын анықтау үшін ең қарапайым әдіс. Негізгі кемшілігі - пайыздық мөлшерлеме ... жиі ... ... пұл ... пайдалануға қарапайым және жеңіл, бірақ ол орталық пайдалылығының нағыз көзі туралы нақты ақпарат бермейді.
Көптік пұл әдісі (мерзімдері бойынша бөлінген) ... пұл ... ... ... ... орталығы активтерін ұқсас мерзімдері бар міндеттемелермен салыстыруға мүмкіндік береді. Бұл әдіс қазынашылық бөлім қабылдайтын қаржыландыру туралы шешімдердің әсерін ... ... мен ... ... ... ... әдісінің негізінде пайда әкелетін кез келген операция сәйкес қаржыландыру көздерімен мерзімдері және салалары бойынша байланыста болу қажеттігі идеясы жатыр.
Бюджеттеу - ... ... ... ... ... және ... экономикалық көрсеткіштерді талдауға мүмкіндік беретін жауакершілік орталықтары және (немесе) бизнес сегменттері бойынша несие ұйымы ... ... мен ... ... (қысқа мерзімді жоспарлау жүйесі), есепке алу және бақылау жасау процесі.
Бюджеттер қызметінің ... ... ... және ... және ... (нақты) мәліметтерден тұрады. Бюджеттерде коммерциялық ұйымның мақсаттары мен міндеттері көрініс табады.
Бюджеттеу процесінде ... ... ... ету, ... ... және ... барлық кезеңдерінде банктің шаруашылық қаражаттарын қалыптастыру, бөлу және пайдалану, құндық бағалар мен ... және ... ... ... және өзгеру нәтижесіндегі берілген қаржылық көрсеткіштерге жетуді қамтамасыз ету бойынша шешімдер мен процедураларға ағымдағы бақылау жасау қамтамасыз етіледі.
Жалпы түрде бюджеттеуге ... ... ... тән:
* шаруашылық қызметінің қаржылық нәтижелерін, өызметтер мен өнімдердің жеке түрлерінің ... ... ... ... ... мақсатты көрсеткіштерін және ресурстарға шығындар шегін белгілеу;
* банктің әрі қарай дамуы үшін ... ... ... ... ... ішкі және ... ... оларды қаржыландыру деңгейі туралы шешімдерді экономикалық негіздеу;
* түрлі құрылымдық ... ... ... ... ... ... басшыларының қабылдаған шешімдерінің дұрыстығына бақылау жасау.
Бюджеттеу - ... ... бір ... ... ... ... ... бірқатар ұйымдастырушылық жұмыстар. Бюджеттеу қаржы құрылымын құрудан, шығындар ... ... ... ... жауапкершілік орталығын бөліп көрсетуден басталады.
Бюджеттеу процесінде пайыздық және пайыздық емес, ... ... ... ... және ... ... шығындарын болжау жүзеге асырылады. Пайыздық табыстар мен шығындарды жоспарлау кезінде сәйкес қаржылық құрал ... ... ... ... ... ... және пассивті бөлімшелер тәсілдемесінің шегі болжанады, осы мақсатта банктің жоспарланатын кезеңге ... ... ... ... ... ... ... әрбір сегментінде банк мақсаттары жүйелі түрде нақтылануы мүмкін және қажет болғанда нарықтық жағдай мен ішкі факторлар өзгерісі кезінде түзетілуі мүмкін, ... банк ... ... ... де түзетіледі.
Банктерде тариф саясатын жүзеге асырудың негізгі құралы тарифтік ... ... ... ... ... ... банке қызмет көрсетулер рентабельділігінің және олардың бәсекеге қабілеттілігінің қажетті деңгейін қамтамасыз ететін клиенттерге қызмет көрсетулердің тарифтерін белгілеу және дер ... ... ... қызмет көрсетудің болжамды рентабельділігінің көрсеткіштерін есептеуге талданатын кезеңдегі клиенттің банктегі барлық операциялары бойынша ... ... ... ... ... ... ... ететін келісімдер және енді жасалатын келісімдер бойынша есептік мәліметтер қосылуы қажет. Банк қызметтерін алдында қолданбаған клиентке қызмет көрсетудің болжамды ... ... ... ... ... енді ... келісімдер бойынша есептік көрсеткіштер, сонымен қатар клиенттің есеп ... ... және ... ... ... ... қалдығы болжамды деңгейі және комиссионды операциялардың болжамды көлемі туралы клиенттің ... ... ... ... есептеуге банкте, сонымен бірге оның бөлімшелерінде жүргізілген клиенттің барлық операциялары бойынша мәліметтер қосылады. Әрекет етіп ... және ... ... отырған келісімдер бойынша мәліметтерге сүйене отырып болжанатын кезеңдегі ақпараттар бірқатар ерекшеліктердің есебімен қосылады. ... ... ... орташа күндік қалдық келісімінің шарттарына сәйкес болжанатын кезеңнің әрбір күніндегі ресурстар қалдығы сомасының болжанатын кезеңдегі ... ... ... ... ... ... пайыздық табыстар және шығыстар жылдық пайыздық мөлшерлемемен 30 күнге орташа күндік ... ... ... орналастыру кезінде алынатын орташа айлық көлемді есептеуге қосылады.
Овердравтық несие лимитін ашуға төлем және ... ... ашық ... ... ... ... ... сәйкес болжанатын кезеңнің әрбір күнінің лимиті сомасының болжанатын кезеңдегң күндер санына қатынасымен есептелетін сәйкес лимиттің болжамды ... ... ... ... ... қызмет көрсетудің болжамды рентабельділігінің көрсеткіштерін есептеу тәртібі есептеудің қадамдық дәрежесін білдіреді.Біріншіден, клиентте орналастырылатын ресурстар көлемі есептеледі. Болжанатын кезеңдегі клиентте орналастырылатын ... ... ... күндік қалдығы әрбір әрекет етіп отырған немесе келісім жасау болжанған несиелер бойынша жеке есептеледі. Екіншіден болжанатын ... ... ... несиелік ресурстардың орташа күндік қалдықтары несие келісімінің ... ... ... - бұл ... ... ... ... капиталдың көбеюі, толық шығынды алып тастағандағы жалпы табыс. Есепшілер деген терминді қолданғанды жөн көреді.
Егер де ... ... көп ... онда ... зиян ... ... ... Кіріс-активтің көбеюі немесе несиелі қарыздың азаюы формасындағы есеп беру кезіндегі эканомикалық табыстың ... Яғни ... өз ... ... алған пайдасы. Шығын-активті пайдалану немесе қарыздың көбеюі формасындағы есеп беру кезіндегі эканомикалық табыстың азаюы. Шығындар капиталдың ... да ... ... табылады. Шығын-кірісті төмендету көзі. Кірістер банктің өмір сүру құралы болып саналады. Оларсыз ... жоқ, ... банк ... ... ... ... алу және өзіндік құнының калькуляциясы банк қызметінің табыстылығын бағалау және басқару жүйесінің маңызды құрамы ... ... ... ... және ... ... есептеулеріне, есептік - талдау және қаржылық талдауға ... ... ... ... пайдалану үшін банктік өнімдердің ішкі және толық құнын есептеу әдістемесін жасау қажет. Өнім бойынша жеке шығындар баптары шегінде банк ... ... алу, ... және ... ... ... құнын төмендету, және сәйкесінше табыстылықты арттыру жолдарын ... ... ... ... ... кәсіпорын ретінде басқа кәсіпорындардан басты бір ерекшелігі, оның ресурстарының өте көп бөлігі ... ... ... ... кұралатыны мәлім. Нарықтық қатынастар жағдайында депозиттік банк мекемелерінің рөлі өсе ... Бұл ... ... және ... ... және тиімді жүргізу банк қызметінің коммерциялық мақсатпен пайда табуын қамтамасыз ету үшін ... ... ... ... ... мен шығындарын бағалау әдістері әртүрлі болып келеді.Г. О. Папова қалыптастырған банк табыстарын талдау ... ... ... бір ... ... ... банктің табычтарының жалпы сомасын анықтау керек. Содан кейін, оларды банк операцияларының ... ... ... алынған табыстар түрлеріне бөлу керек.
Ресей Федерациясының қоластындағы ... ... ... құрастырылған әдістемесінде банк табыстарын құрылымдық талдау табыстың әрбір жеке түрінің ... мен оның ... ... ... ... ... мақсаты:
* табыстылықтың негізгі факторын анықтау;
* бұл қайнарды болашақта сақтау мүмкіндігін ... үшін ... ... ... ... келетін банктік қызметтердің мақсатты нарығын зерттеу;
* табыстылықтың тұрақтылық ... ... АҚ ... келе, мынадай қорытындыларға жетуге болады:
* АҚ активтерінің мөлшері бойынша ҚР банктерінің бірінші ондығына кіреді және 01.01.2015 ж. жағдай ... ... 5 - ... ие. Банк ... банктік технологиялар және құрылғылармен жабдықталған, шамамен 2936 білікті маман ... ... ... ... Бұл банктің жалпы жағдайы мен нарықтағы үлесін оң ... ... АҚ ... ... 2015 жылы 2014 жылмен салыстырғанда 2 681 265 теңгеге 2014 жылы 2013 ... ... 2 348 299 ... ... ... 2015 жылы 2014 жылмен салыстырғанда 56 549 теңгеге керісінше тускен, ал 2014 жылы 2013 жылмен салыстырғанда 35 283 теңгеге көтерілген. Әділ ... ... ... ... ... ... ... залал құрамында көрінетін қаржылық құралдар операцияларынан таза табыс 2015 жылы 2014 жылмен салыстырғанда 28 678 теңгеге айтарлықтай көтерілсе, 32014 жылы 2013 ... ... 48 842 ... айтарлықтай төмендеген. Яғни ағымдағы жылы банктің табысы өткен жылмен салыстырғанда ұлғая түсті.
* Бүгінгі коммерциялық банктер өз клиенттеріне 200-ге жуық әр ... ... мен ... ... ... ... кең ... операциялар коммерциялық банктерге өз клиенттерін сақтай отырып, қолайсыз жағдайда өзінде пайдалы жұмыс жасауға септігін ... ... ... ... ең ... ... ... Ал капиталдың тұрақты жағдайы, сәйкес табыстарсыз қолдау мүмкін емес. Бакн ... ... ... ... ... жыл ... ... капиталынн толықтырып және акционерлерге пайда беріп отрыдады. Акционнерлер бакнтің одан әрі жамуына жағдай жасайды. Ал ... ... ... ... ... ... жіберуі мүмкін. Өз табыстарын қайтара алмаған акционерлер капиталды инвсетициялауды тоқтатып, соның ... банк ... ... ...
Банктер пайдаланатын пайыздық мөлшерлеме тәуекелін хеджирлеудің танымал стратегиясы дисбалансты басқару деп аталады. Бұл стратегия пайыздық табыс әкелетін ақша нарығындағы активтер, ... және ... ... ... мерзімдерін және бағалардың өзгері мүмкіндіктеріне талдау жүргізуді қажет етеді.
Егер қайта бағалауға бейім активтер көлемі ... ... ... ... сомасына тең болмаса, пайыздық мөлшерлеме өзгерісіне сезімтал активтер мен пассивтер ... ... ... ... Егер ... мөлшерлеме өзгерістеріне сезімтал активтер әрбір жоспарлы кезеңде пайыздық мөлшерлеме өзгерісіне сезімтал пассивтер көлемінен артық болса, банк оң сальдоға ие ... ... ... бойынша сезімтал болып табылады. Бұл жағдайда, егер пайыздық мөлшерлеме артса, онда банктік активтер бойынша пайыздық табыс қарыз алу шығындарына ... көп ... ... ... таза ... ... ұлғаяды. Оң дисбалансы бар банк пайыздық мөлшерлеме төмендеген жағдайда табыстарын жоғалтады.
ПАЙДАЛАНЫЛҒАН ӘДЕБИЕТТЕР ТІЗІМІ
* Панова Г.О. Маркетинг в ... АО , ЦММС , 2013 г. - ... ... ... ... ... банка: учебник/ Л. Г. Батракова. - 452 с.
* Банк және Банк ісі: ... ... А.И. / ... : ... ... 2009. - 248 ... ... А.А., Абакумова А.В., Мишура Л.Г. Банковское и страховое дело СПб.: СПб ... 2006. - ... Банк ісі: ... ... С.Б. - Алматы: Жеті Жарғы, 2009. - 552бет.
* П.С.Роуз Банковской менеджмент/Москва, 1997. - ... ... ... ... ... и ... - 2005. - ... Деятельность коммерческих банков: учебное пособие/Под ред.проф., д.э.н.А.В.Калтырина.-Ростов на Дону: , 2004. - 418 c.
* Банковское дело: ... ... О. И. - М.: ... и ... 2003. - 672 ... Мақыш С. Ғаламдық қаржы дағдарысының банк саласына әсері//Ақиқат. Ұлттық қоғамдық-саяси журнал. - 2013. - ... ... ... қаржылық есебі (2013-2014ж.)
* ҚР заңы 1995 ж. 30 ... ҚР заңы 1995 ж. 31 ... ... ... ... ... Мақыш С.Б.- Алматы: ИздатМаркет, 2004. - 272 бет

Пән: Банк ісі
Жұмыс түрі: Курстық жұмыс
Көлемі: 30 бет
Бұл жұмыстың бағасы: 1 000 теңге









Ұқсас жұмыстар
Тақырыб Бет саны
Педагогикадан мемлекеттік емтиханға дайындық40 бет
Коммерциялық ұйымдардағы шығындар есебі мен аудиті57 бет
: резидент еместердің табыстарының салық есебі3 бет
Жүйенің жалпы теориясы4 бет
Мемлекеттік салық жүйесі туралы25 бет
Табыс құрылуының рыноктық механизмі7 бет
Шаруашылық жүргізуші субъектілері29 бет
Шаруашылық жүргізуші субъектісінің кірісі мен шығысының теориясы24 бет
Әлемнің ең бай спортшылары4 бет
Өсу, кедейшілік және табыстарды бөлу6 бет


+ тегін презентациялар
Пәндер
Көмек / Помощь
Арайлым
Біз міндетті түрде жауап береміз!
Мы обязательно ответим!
Жіберу / Отправить


Зарабатывайте вместе с нами

Рахмет!
Хабарлама жіберілді. / Сообщение отправлено.

Сіз үшін аптасына 5 күн жұмыс істейміз.
Жұмыс уақыты 09:00 - 18:00

Мы работаем для Вас 5 дней в неделю.
Время работы 09:00 - 18:00

Email: info@stud.kz

Phone: 777 614 50 20
Жабу / Закрыть

Көмек / Помощь