Коммерциялық банктің меншікті капиталын басқару

МАЗМҰНЫ

Кіріспе 6
1 Әдебиеттерге шолу 9
2 Зерттеу әдіснамасы: Банктердің меншік капиталының қаржылық тұрақтылығын қамтамасыз ету әдістері 11
3 «Цеснабанк» АҚ меншікті капиталын басқаруына талдау 14
3.1 «Цеснабанк» АҚ қызметіне сипаттама және құрылымы 14
3.2 «Цеснабанк» АҚ қаржылық көрсеткіштерін және меншікті капиталын талдау 16
3.3 «Цеснабанк» АҚ меншікті капиталды басқару барысындағы несие тәуекелдерін талдау 24
3.4 Алынған нәтижелер интерпретациясы 27
4 Екінші деңгейлі банктердің меншікті капиталды басқаруды жетілдіру
жолдары 29
Қорытынды 31
Пайдаланылған әдебиеттер тізімі 33
Қосымшалар 34
КІРІСПЕ

Зерттеу тақырыбының өзектілігі. Екінші деңгейлі банктердің меншікті капиталының қалыптастыруы және оның банк қызметіндегі рөлі мен мақсаты.Банктің меншікті капиталы, экономикалық капиталдар категориларының ішіндегі капиталдың бір түрі болып табылады. Меншікті капитал банк үшін маңызы өте зор. Себебі, банк ашу кезінде құрылтайшылар мен акционерлердің қосқан улесінен құрылған меншікті капитал, банк қызметін ұйымдастыруға және банк қызметінің аясын кеңейту үшін бастапқы және ең маңызды көзі болып табылады. Сонымен қатар банктің меншікті капиталы банк үшін әр түрлі қорғаныс пен қызметті дамыту функцияларын да орындайды. Соның ішінде:
‒ Банкті қаржылық тұрақсыздықтан және шексіз тәуекелділіктерден сақтайды;
‒ Банкті банкротқа ұшыраудан қорғайды;
‒ Ағымды шығындарды жабады;
‒ Банкке клиенттердің сенімділігін арттырады;
‒ Клиенттердің комерциялық және тұтыну несиелерінің сұранысын қанағаттандырады және т.с.с.
Сондықтан мемлекеттік қадағалау органдары екінші деңгейлі банктер үшін әр түрлі шектеулер қояды және де бұл шектеулердің орындалмауы туралы мәлімет алған кезде, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі, Қазақстан Республикасының қаржылық ұйымдар мен қаржылық нарықты қадағалау мен реттеу агенттігі және тағы басқа мемлекеттік қадағалау органдары әр түрлі санкциялар мен шараларды қолданады және олар салымшылар мен инвесторлардың мәртебесін қорғайды. Осыдан келе, қазіргі кездегі банк ісіндегі басты қиын мәселелерінің бірі болып саналатын – банктің меншікті капиталының жеткіліктілігін анықтау болып табылады.
Одан да басқа, банктің меншікті капиталы салымшылардың өз қаржыларын банктік айналымға, соның ішінде: несиелік, факторингтік, лизинктік операциялар мен бағалы қағаздарды сатып алу және тағы басқа инвестицялық операцияларға салу кезінде күтпеген шығындардың пайда болу тәуекелдігінен қорғайды. Осыған қоса, меншікті капиталдың есебінен қаржылық резерв құрылады және бұл резервтер банктің төлем қабілетін сақтаумен қатар, шығындар пайда болған кезде банктің қалыпты жұмыс істеуіне мүмкіндік береді.
Банк қызметі үнемі белгілі бір тәуекелділіктермен байланысты болады, сондықтан активтерді тәуекелділігі бойынша топтарға бөлу керек. Активтердің тәуекелділігі бойынша сыныпталуы мен олардың меншікті капиталдың көлемімен өзара байланыстылығы, банктің басқару сапасын, сонымен қатар банктің қаржылық тұрақтылығын арттыруға өз әсерін тигізеді. Банктің меншікті құралдарына салымдар көлемінің көбеюі, қаржыландырудың ең қауіпсіз формасы болып табылады деп те айтуға болады және ол жүйелік төңкерістердің болдырмауына өз ықпалын тигізеді.
ПАЙДАЛАНЫЛҒАН ӘДЕБИЕТТЕР ТІЗІМІ

1. «ҚР банктер және банк қызметі туралы» ҚР заңы 1995 ж. 31 тамыз
2. Ақша, несие, банктер: оқулық/ Сейітқасымов Ғ.К. - Алматы: Экономика, 2005. - 416 бет.
3. Банк ісі: оқулық/ Мақыш С.Б. - Алматы: Жеті Жарғы, 2009. – 552бет.
4. Банк ісіндегі тәуекел-менеджмент: Оқу құралы/ Шелекбай Ә.Д., Әлмереков Н.А. - Алматы: Экономика, 2007. – 208 бет.
5. Эдвин Дж. Долан. Деньги, банки и денежно-кредитная политика, Санкт-Петербург: Санкт-Петербург Оркестр, 2004. – 448с.
6. Деньги, кредит, банки: учебник/ Лаврушина О. И. - Москва: Кнорус, 2010. – 320с.
7. Н.Д.Эриашвили. Банковское право, Москва:Закон и право. – 2005. – 219с.
8. Қазақстанның банк жүйесі: оқулық/ Бекболатұлы Ж. – Алматы, 2009 -309 бет.
9. «Цеснабанк» АҚ жылдық қаржылық есебі (2012-2014ж.)
10. «ҚР Ұлттық Банкі туралы» ҚР заңы 1995 ж. 30 наурыз
11. Коммерциялық банктердің операциялары: оқулық/ Мақыш С.Б.- Алматы: ИздатМаркет, 2004. – 272 бет.
12. Усоскин.В.М. Современный коммерческий банк: управление и операцій. – М.: Антидор. - 2008. – 53с.
13. «ҚазҰУ Хабаршысы» 2014ж. - №4(43).
        
        МАЗМҰНЫ
Кіріспе 6
1 ... шолу 9
2 ... ... ... ... ... ... тұрақтылығын қамтамасыз ету әдістері 11
3 АҚ ... ... ... ... ... АҚ ... ... және ... ... АҚ ... ... және ... ... ... ... АҚ меншікті капиталды басқару барысындағы несие тәуекелдерін талдау ... ... ... ... 27
4 ... ... банктердің меншікті капиталды басқаруды жетілдіру
жолдары ... ... ... ... ... ... тақырыбының өзектілігі. Екінші деңгейлі банктердің меншікті капиталының қалыптастыруы және оның банк қызметіндегі рөлі мен мақсаты.Банктің меншікті ... ... ... ... ... ... бір түрі болып табылады. Меншікті капитал банк үшін маңызы өте зор. Себебі, банк ашу кезінде құрылтайшылар мен акционерлердің ... ... ... меншікті капитал, банк қызметін ұйымдастыруға және банк қызметінің ... ... үшін ... және ең ... көзі ... ... ... қатар банктің меншікті капиталы банк үшін әр түрлі қорғаныс пен қызметті дамыту функцияларын да орындайды. Соның ішінде:
* Банкті қаржылық тұрақсыздықтан және ... ... ... Банкті банкротқа ұшыраудан қорғайды;
* Ағымды шығындарды жабады;
* Банкке клиенттердің сенімділігін арттырады;
* ... ... және ... ... ... ... және т.с.с.
Сондықтан мемлекеттік қадағалау органдары екінші деңгейлі банктер үшін әр ... ... ... және де бұл ... ... туралы мәлімет алған кезде, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі, Қазақстан Республикасының ... ... мен ... ... ... мен ... агенттігі және тағы басқа мемлекеттік қадағалау органдары әр түрлі ... мен ... ... және олар салымшылар мен инвесторлардың мәртебесін қорғайды. Осыдан ... ... ... банк ... басты қиын мәселелерінің бірі болып саналатын - банктің меншікті капиталының ... ... ... ... да ... ... меншікті капиталы салымшылардың өз қаржыларын банктік айналымға, соның ішінде: несиелік, факторингтік, лизинктік операциялар мен бағалы қағаздарды сатып алу және тағы ... ... ... салу ... ... шығындардың пайда болу тәуекелдігінен қорғайды. Осыған қоса, меншікті капиталдың есебінен қаржылық резерв құрылады және бұл резервтер банктің төлем ... ... ... ... ... болған кезде банктің қалыпты жұмыс істеуіне мүмкіндік ... ... ... ... бір ... ... ... сондықтан активтерді тәуекелділігі бойынша топтарға бөлу керек. Активтердің тәуекелділігі бойынша сыныпталуы мен олардың меншікті капиталдың көлемімен өзара байланыстылығы, банктің ... ... ... қатар банктің қаржылық тұрақтылығын арттыруға өз әсерін тигізеді. Банктің ... ... ... ... көбеюі, қаржыландырудың ең қауіпсіз формасы болып табылады деп те айтуға болады және ол ... ... ... өз ықпалын тигізеді.
Зерттеу тақырыбының өзектілігі. Екінші деңгейлі банктердің меншікті капиталының қалыптастыруы және оның банк қызметіндегі рөлі мен ... ... ... ... ... ... ... капиталдың бір түрі болып табылады. Меншікті капитал банк үшін маңызы өте зор. Себебі, банк ашу кезінде құрылтайшылар мен акционерлердің ... ... ... ... ... банк қызметін ұйымдастыруға және банк қызметінің аясын кеңейту үшін ... және ең ... көзі ... ... ... қатар банктің меншікті капиталы банк үшін әр түрлі қорғаныс пен қызметті ... ... да ... [7]. ... ... ... қаржылық тұрақсыздықтан және шексіз тәуекелділіктерден сақтайды;
* Банкті банкротқа ұшыраудан қорғайды;
* Ағымды шығындарды жабады;
* Банкке клиенттердің сенімділігін арттырады;
* ... ... және ... ... сұранысын қанағаттандырады және т.с.с.
Сондықтан мемлекеттік қадағалау органдары екінші деңгейлі банктер үшін әр түрлі шектеулер қояды және де бұл шектеулердің ... ... ... ... ... ... ... Ұлттық Банкі, Қазақстан Республикасының қаржылық ұйымдар мен қаржылық нарықты қадағалау мен реттеу агенттігі және тағы ... ... ... органдары әр түрлі санкциялар мен шараларды қолданады және олар салымшылар мен инвесторлардың мәртебесін қорғайды. Осыдан келе, қазіргі кездегі банк ... ... қиын ... бірі ... ... - банктің меншікті капиталының жеткіліктілігін анықтау болып табылады.
Одан да басқа, банктің меншікті капиталы ... өз ... ... ... ... ... несиелік, факторингтік, лизинктік операциялар мен бағалы қағаздарды сатып алу және тағы басқа инвестицялық операцияларға салу ... ... ... ... болу ... ... Осыған қоса, меншікті капиталдың есебінен қаржылық резерв құрылады және бұл ... ... ... ... ... ... шығындар пайда болған кезде банктің қалыпты жұмыс істеуіне мүмкіндік береді.
Банк қызметі үнемі белгілі бір тәуекелділіктермен ... ... ... ... ... бойынша топтарға бөлу керек. Активтердің тәуекелділігі бойынша сыныпталуы мен олардың меншікті капиталдың көлемімен өзара байланыстылығы, банктің басқару сапасын, ... ... ... ... ... ... өз әсерін тигізеді. Банктің меншікті құралдарына салымдар көлемінің көбеюі, қаржыландырудың ең қауіпсіз формасы болып ... деп те ... ... және ол ... төңкерістердің болдырмауына өз ықпалын тигізеді.
Банктің меншікті капиталы банктің несиелік ресурсы ретінде тартылған ресурстармен тығыз ... ... ... ... ... ... Банктің меншікті каиталы банктің тартылған ресурстарына қарағанда сенімділігі жоғары ресурс болып табылады. Активті опеациялардың жүргізілуі мумкін шығындардың пайда ... ... және олар өз ... ... ... ... етеді. Егер де банк қызметін жүргізген кезде және оның қорытындысы бойынша банкте ... ... ... онда банк жарғылық капиталдың белгілі бір бөлігінен айырылады, ал резервтердің бар болу ... ... ... ... ... ... да банк ... қалыпты жұмыс атқаруына жол береді
Банктің пассивтік операциялары негізінде қалыптасқан және барлық активтік операцмялар ... банк ... ... ету және ... табу мақсатында орналастыруға бағытталатын банктің меншікті және ... ... ... ... ресурстар болып табылады [1].
Коммерциялық банктердің меншікті капиталының рөлі мен ... ... ... ... ... және ұйымдарға қарағанда өзіндік ерекшеліктерге ие.
Банктің меншікті капиталы банктің тұрақтылығын қамтамасыз етуде ... ... ... ... барысында меншікті капитал көмегімен банк қызметіне байланысты алғашқы шығындар: жер, ғимарат, құрал-жабдық, жалақыға жұмсалатын және тағы ... ... ... ... меншікті капиталсыз банктің қызметін бастау мүмкін емес. Осы меншікті капиталдың есебінен банкте қажетті резервтер құрылады. Сонымен қатар, банктің меншікті капиталы ұзақ ... ... ... ... ... жұмыстың тәжірибелік маңыздылығы: дипломдық зерттеудің нәтижелері - банктің меншікті капиталының басқаруына жүргізілетін талдау және қазіргі таңдағы отандық ... ... ... ... ... айқындау.
Дипломдық жұмыстың зерттеу обьектісі - АҚ меншікті капиталы.
Дипломдық жұмыстың әдістемелік негізін қаржылық талдаудың әдістері құрады: бухгалтерлік ... ... және тік ... ... мәліметтерді жинау мен топтау; динамика қатарларын талдау; банк қаржысын басқарудың қазіргі заманғы әдістері. Қаржы шаруашылық мәліметтерді, нақты сұрақтар мен ... ... ... ... ... және синтез әдістері қолданылады.
Жұмыстың теориялық және әдістемелік негізі болып шетелдік және Қазақстандық ... ... ... ... мен ... ... табылады. Бұл жұмысты жазу барысындаҚР Заңы, ҚР ... ... мен ... нарығын қағалау мен реттеу Агенттігінің және ҚР Ұлттық банкінің шығарған нормативтері, шектеулер мен ... және ... Ғ.С., ... С.Т. ... С.Б., және т.б. ғалымдардың еңбектері әдістемелік арқау ретінде көрініс тапты. Зерттеудің ақпараттық негізін банктің бухгалтерлік және қаржылық ... ... ... ішкі ... ... мерзімді баспа құралдарының ақпараттары, банк ісі саласындағы отандық және шетелдік мамандардың оқулықтары құрайды.
Дипломдық жұмыстың мақсаты - ... ... ... басқаруына жүргізілетін талдау мен оған қолданылатын көрсеткіштер және банктің меншікті капиталын ... ... мен ... ... ... ... ... капиталын ұлғайту перспективаларын айқындау.
Дипломдық жұмысты жазуды мақсатына жету үшін келесідей міндеттер қойылады:
* Банктердің меншік капиталының қаржылық тұрақтылығын қамтамасыз етудің ... АҚ ... ... басқару қызметіне талдау;
* АҚ жалпы сипаттама;
* АҚ қаржылық көрсеткіштерін және меншікті капиталын ... АҚ ... ... ... ... тікелей несие тәуекелдерін талдау және басқару процесін қарастыру;
* Екінші деңгейлі банктердің ... ... ... жетілдіру жолдары.
Дипломдық жұмыстың құрылымы. Жұмыс кіріспе, әдебиеттерге шолу, төрт бөлім, қорытынды, пайдаланылған әдебиеттер тізімі және қорытындыдан тұрады.
Бірінші ... ... ... ... ... ... ... сипаттамасы көрсетілген.
Екінші бөлімде банктердің меншікті кпаиталының қаржылық тұрақтылығын қамтамасыз ету әдістері қарастырылған.
Үшінші бөлімде АҚ ... ... ... ... ... АҚ ... сипаттама, АҚ қаржылық көрсеткіштерін және меншікті капиталына талдау, АҚ меншікті кпаиталды басқару барысындағы ннесие ... ... ... ... ... деңгейлі банктердің меншікті капиталды басқарудағы жетілдіру жолдары қарастырылған.
* ӘДЕБИЕТТЕРГЕ ШОЛУ
Экономика ғылымының докторы, профессор, ҚР ҰҒА ... Ғ.С. ... ... ... ... - ... несиелік ресурстарының маңызды және ажырамас бөлігі, бірақ ол оның барлық ... 10 ... ... сонымен қатар меншікті капитал банктің қорғаныс кепілдік қоры деп сипаттаған. Осы сипатты меншікті капитал маңызды, сөзсіз міндетті қор ... ... ... ... мен оның ... тиімділігін қамтамасыз ету үшін банктік қаражаттар құрылымында оның рөлі жоғары деген автор [2, 367 б.].
С.Б. ... ... ... ... ... қаржылық тұрақтылығын, коммерциялық және шаруашылық қызметін қамтамасыз ету үшін құрылған банктің әр түрлі ... мен сол ... ... ... ... байланысты және өткен жылдардағы бөлінбеген пайдасы. Сонымен қатар автор қазірігі коммерциялық ... ... ... ... ... сипаттаған [3,126 б.]. Олар:
* Жарғылық капитал;
* Резервтік капитал;
* Қосымша капиталдар;
* Банк операциялары бойынша тәуекелдерді төмендету ... ... ... ... ... банк пайдасы.
Ә.Д. Шелекбай мен Н.А.Әлмереков оқу құралында, банктік капиталдың ... ... ... ... ... демеу көрсету; белгілі бір себептермен зиян шеккенде қамтамасыз ету және банк несиелеуімен қызмет көрсететін түлғалардың қажеттіліктерін қанағаттандыруды ... ... ету ... деп ... [4, 111 б.].
С.Б. Мақыш оқулығында, Қазақстанда екінші деңгейлі банктер акционерлік банк ... және пай қосу ... ... ... деп зерттеген. Пай қосу арқылы, яғни жауапкершілігі шектеулі серіктестік нысанында, ол ... пай қосу ... ... ... ... ... құрылтайшылық құжатта мөлшері анықталған пайшыларының жарнасынан құралып, олар ... ... ... ... ... ... Мұндай банктердің жарғылық капиталын ұлғайту, тек қана пай қосушылардың ... ... ... және пай ... ... өсуі ... ... асыралады деп сипаттаған. Алайда, акционерлік банктер өзінің жарғылық капиталын ұлғайту үшін ... ... ... сол ... ... шығарылған акцияларының бағасын өсіреді.
Сонымен қатар, С.Б. Мақыш оқулығында, меншікті капиталдың құрамдас бөлігі-акционерлік капитал десе, Ә.Д. ... мен ... оқу ... акционерлік капитал бірнеше мақсатқа қызмет етеді деген, олар: акционерлер мен банк үшін қаражаттандырудың үнемі кіріс көзін ... етіп ... оның ... ... ... және зияндарды жабуға мүмкіндігі бар; ол банкінің әрі қарай өсуіне база ... ... ... ... банк сенімді және парасатты басқарылуына куционерлердің ұмтылысына бағыт береді.
С.Б. Мақыш оқулығында, банктің меншікті капиталының ұлғайту ... ... олар банк ... ... ... құрылтайшылар мен пай қосушылардың санын арттыру және облигациялар шығару ... ... ... авторлар банктің меншікті капиталдың атқарытын қызметтерін қарастырған. Банктің меншікті капиталының қорғаныс қызметі, оның капиталының шамасының ... ... ... жіне ... ... байланыстылығын сипаттайды. Банктің меншікті капиталы неғұрлым жоғары болса, соғұрлым банк өтімді болып ... Банк ... ... ... дағдайда, оның акционерлерінен басқа ешкім зиян шекпейді. Банк капиталының шұғыл қызметі қорғаныс қызметіне қарағанда екінші дәрежелік маңызға ие болып ... ... ... жер, ... ... алуға қажетті меншікті қаражаттарды жұмылдыруды, сондай-ақ көзге көрінбейтін зияндар жағдайныа байланысты резервтер құруды ... ... және ... иелерінің мүдделерін қамтамасыз етуден басқа банктердің меншікті капиьалы реттегіш қызметті атқарады, бұл қызмет қоғамның ... сол ... банк ... ... ... ... жасайтын заңдар және ережелерге тікелей байланысты. Айналым қызметі өзінің айналым капиталын кассалық ақшалар, несиелік, факторингтік және ... ... ... ... ... алуға, басқа да ғимарат, құрылғыларға және басқа да негізгі қорларға жұмсай отырып, ... өз ... ... ... ... ... ... ресурстарының мүмкін болар тапшылығына байланысты міндетті түрде құрайтын резервтер сияқты, активтік операцияларды болатын тәукелдердің орнын толтыру үшін ... ... ... ... ... мәжбүр болады. Мұндай зияндар банк капиталының айналым қызметіне жатпайтындықтан, оларды басқа қызметі-резервтік қызмет арқылы ғана қолдап отырады.
Эдвин Дж.Долан өзінің ... ... ... ... активтің пассивтен асатын өлшемі деген [5, 416б.]. Сол ... ... ... ... О.И. меншікті капитал деп активті операцияларының өсуінің негізі деген [6, 237б.]. Ал Н.Д.Эриашили еңбегінде меншікті капиталдың ... ... ... ... кеткен. Жарғылық капитал туралы автор былай деген: Жарғылық капитал клиенттерінің салымының өсумен құралады және меншіктің ең ... ... ... [7, 125б.].
* ... ӘДІСНАМАСЫ
Банк меншікті капиталын бағалау әдістемесі туралы сұрақ 80-жылдардың екінші жатырсында халықаралық қаржы ұйымдарында да ... ... ... ... ... 1988 жылы Базель комитеті келесімінің шешімімен негізінде деп аталатын жеткілікті нормативі іс ... ... 1993 ... ... ... енген бұл коэффициент көптеген елдердің Орталық банктерінде, біздің Қазақстан Ұлттық Банкінде, пруденциялдық ... ... ... ... банк ... мен оның баланстан тыс активтері арасындағы ең төменгі шекті қатынасын бейнелейді. Мұндағы меншікті капитал екі элементті қамтиды: негізгі және ... ... ... ... баға беру ... активтер мен баланстан тыс міндеттемелердің өлшемі таңдап алынған.
Мұндай тәсіл баланстан тыс операциялардың іске қосылуын қамтамасыз етумен қатар, төменгі тәуекелді активтерге ... ... ... ... ... сәйкес, банктің капиталы екі деңгейге бөлінеді: I деңгейдегі капитал және II деңгейлі капитал.
Базель келісімінің бекіткен нормативтік коэффициентіне сәйкес, екінші ... ... ... реттеуде қолданылатын, пруденциалдық нормативтер қатарында банк капиталының жеткіліктілігі коэффициентін белгілейді.
Базель келісіміне сәйкес, меншікті капиталдың жеткіліктілігін анықтайтын басты көрсеткіш ретінде ... ... ... болып саналады, мұнда:
* Тәуекелді активтер коэффициенті;
* Банктің меншікті капиталы;
* ... ... ... ... ... келісіміне сәйкес, банктің капиталы екі деңгейде ... ... ... ... ... баптар кіреді (KI):
* Тіркелген көлеміндегі төленген жарғылық капитал;
* Қосымша капитал;
* Өткен жылдардың таза кірісінің есебінен құрылған қорлар мен ... ... ... ... таза кірісі;
Минус:
* Материалды емес активтер;
* Өткен жылдың шығындары;
* Ағымды жылдың шығындарының ... ... ... ... ... капиталдың құрамына келесі баптар кіреді (КII):
* Ағымды жылда шығындардың кірістердің асуы;
* Негізгі құралдар мен бағалы қағаздарды қайта бағалау
* ... ... ... ... сомасының 1,25% аспайтын жалпы резервтер (провизиялар);
* Бірінші деңгейлі капиталдың ... 50% ... ... ... ... ... ... келесі формуламен анықталады, мұнда:
* жеке операциялар бойынша ... ... ...
* ... ... мінездейтін пруденциялдық нормативтер орындалуы анықталады-олар КI және КII коэффициенттері.
Пруденциялдық нормативтер туралы ережесіне сәйкес меншікті капитал келесі формуламен анықталады [8, ... = КI + КII - ИК, ... - ... ... ... - екінші деңгейлі капитал;
ИК - ... ... ... ... инвестиция және субординарлық қарыздары (сатып алынған акциялар мен субординарлық қарыздар).
Бірінші деңгейлі капитал мен меншікті капиталдың есебіне ... ... ... ... жалпы сомасынан алынған бірінші деңгейлі ... ... ... банк ... ... ... ... капиталды бірінші деңгейлі капитал мен меншікті капиталдың есебіне кірген екінші деңгейлі жалпы сомасынан ... ... ... капиталдың мөлшерінде алынған банк инвестициясына кемітілгенактивтерге сәйкестендіру ... ... ... ... 0,06 ... ... керек.
Банктің меншікті капиталын арнайы резервтерге, тағыда екінші деңгейлі ... ... ... ... және ... меншікті капиталының есебіне кірмеген екінші деңгейлі капиталға кемітілген тәуекелділігі ... ... ... мен ... ... ... арқылы анықталады.
Коэффициентінің мағынасы 0,12 (12%) - дан кем болмауы ... ... ... ... ... ... оның сандық және сапалық көрсеткіштерін талдай кеткен жөн.
Сандық көрсеткіш жағынан, банктің капиталының мөлшері, құрылтайшыларының ... ... ... ... ... саны,корреспонденттік қатынастар жасайтын банктер саны және т.б.жатады.
Сапалық көрсеткіш жағынан банк капиталының жеткіліктілігі, банк активтерінің сапасы, банктің ... банк ... банк ... ... ... ... ... жұмыстың зерттеу объектісі АҚ болып табылғандықтан, банктің ... және ... ... ... ... ... жағынан, АҚ бас банктен, 21 филиалдан, 2 өкілдіктен тұрады. Банк филиалдары Қазақстан ... ... ... ... олар халыққа банк қызметінің барлық түрлерін сапалы және уақытылы ұсынады.Қазіргі кезде АҚ активінің көлемі 209 ... ... ... 1,4 млрд. доллар болып еліміз бойынша банктер арасында алдыңғы ... ... ... ... капиталы 2014 жылы 48 435 339 мың теңгені құрады, яғни 2013 жылмен (32 764 223 мың ... ... ... көлемі 15 671 116 мың теңгеге немесе 47,8 пайызға өсті. 2014 жылдың 1 ... ... ... банктің несиелік қоржыны513,6 млрд. теңгені құрады. Жыл басынан бастап өскені 28,5 млрд. теңге немесе 18,6% [9]. ... ... ... ... тиімділігіне талдау жасасақ, активтердің пайдалылығы банк активтерінің пайда әкелу қабілетін, сондай-ақ банктіңөз активтері мен ... ... ... ... 01.01.2015ж. жағдай бойынша БанктіңROA 1,34%құрады. Әлемдік тәжірибеде ... ... ... (ROE) банк ... ... негізгі көрсеткіші болыптабылады.01.01.2015 ж. жағдай бойынша Банктің ROE 16,86 %құрады. Жеткіліктілік коэффициенті - к1 ... және 2014 ... 31 ... ол 0,04 ... 0,101 ... К2 ... орындалуда. 2014 жылы 31 желтоқсанда нормасы 0,12 кем емес бұл коэффициенттің көрсеткіші 0,123 көрсетті. ... ... 2014 жылы 0,2 ... 0,29 дейін жетіп, өз нормасын орындады.
3 АҚ МЕНШІКТІ КАПИТАЛЫН ... ... АҚ ... ... және ... ... ЖАҚ 1992 жылдың 17 қантарында ҚР заңына сәйкес жабық акционерлік қоғамы ... ... Ал 1997 жылы 6 ... ашық ... ... ... ... қайта тіркеуден өтті [9].
Бүгінгі күні жағдайға байланысты, ... ... ... Euromoney Awards for Excellence байқауының шеңберінде 2014 ... Ең ... ... деп ... ж. ... айында Standard & Poor's рейтінгілік агенттігі Банктің жүйедегі маңыздылығының ... ... ... рейтингісін деңгейінен деңгейіне дейін көтерді (болжам ), ... ... ... ... ... ... деңгейіне дейін көтерді.
2014 ж. бірінші тоқсанының ... ... ... ... ... бойынша ҚР ЕДБ бірінші ондығында 5-орынға ие болды.
"Цеснабанк" АҚ жарғылық капиталын 10 миллиард теңгеге ұлғайтты.
2014 ж. ақпан айының нәтижесі ... ... ... ... 1 ... ... асты.
Банк АҚ-тың атынан 2013 жылғы ынтымақтастық нәтижесі бойынша бағдарламасы І-бағытының шеңберінде ... ... беру ... іске асыруда жақсы нәтижеге жеткені үшін марапатқа ие болды.
Цеснабанк ... ... ... ҚР ... ... ... кіреді және 01.01.2015 ж. жағдай бойынша рейтингідегі 5 - орынға ие. Активтері, несие қоржыны және депозиттер ... ... ... ... ... ... сәйкес көрсетілген.
Банктің бас кеңсесі еліміздің астанасы - ... ... ... еліміздегі жалғыз коммерциялық банк болып табылады. Қазіргі кезде АҚ активінің көлемі 209 млрд. теңге, ... 1,4 ... ... ... ... бойынша банктер арасында алдыңғы ондыққа кіреді.
Банк заманауи банктік технологиялар және құрылғылармен жабдықталған, ... 2936 ... ... ... сапалы қызмет көрсетеді.
1998 жыл 10 шілдедегі Заңға сәйкес банк қайта тіркеуден өтіп ашық түрдегі Акционерлік Қоғамы ... 1999 ... 12 ... ... Заңды тұлғаны мемлекеттік тіркеу куәлігін алды.
2011 жылы Банк қосымша 5,7 млрд. теңге ... ... ... ... 30 ... ... мөлшерінде жарияланған акциялардың толықкөлемі орналастырылды.
2012 жылғы 12 қаңтарда Акционерлердің жалпыжиналысының шешімімен акциялардың жалпысанын 30 млн. ... 80 млн. ... ... ... ... ... қызметі Қазақстан Республикасы Ұлттық банкі 2002 жыл 27 қыркүйекте берген №74 лицензиясы банк заңнамасымен бекітілген ұлттық және ... ... ... операциялар жүргізу болып табылады [10]. Олар:
* заңды тұлғалардан депозит қабылдау, банктік шот ашу және оны жүргізу;
* жеке ... ... ... банктік шот ашу және оны жүргізу;
* банк операцияларының бөлек түрлерін ... ... мен ... ... шот ашу және оны ... ... операциялар жүргізу: қабылдау, беру, қайта есептеу, айырбастау, банкноталар мен монеталарды сақтау;
* ... ... ... және жеке тұлғалардың талабы бойынша аударым жасау;
* есеп жүргізу: заңды және жеке тұлғалардың ... және ... да ... ... есебін жүргізу;
* несие операциялары: ақылы, мерзімді және қайтарымды негізде ақшалай түрде несиелер ұсыну;
* заңды және жеке тұлғалардың банктік шоттары бойынша ... ... ... ... ... тұтынушылардың құжат түрінде шығарылған бағалы қағаздарын, құжаттары мен құндылықтарын сақтау бойынша қызмет ... ... ... ... ... мен ... ... беру;
* ломбардтық операциялар: тезөтімді бағалы қағаздар мен жылжымалы мүлікті кепілдікке ала отырып қысқамерзімді несие ... ... ... ... ... ... мен ... инкассациялау және жеткізіп беру;
* шетел валютасын айырбастау операцияларын ұйымдастыру және ... ... ... ... да ... жұмыс атқарып келеді. 2007 жылы қарашада Ресейдің Мәскеу ... ... ... ... ... тіркелді. Өкілдіктің бірінші дәрежелі мақсаты: Ресей Федерациясындағы банктік сектордағы жағдай мен экономикалық ... ... ... ... ақыл-кеңес беру, халықаралық ынтымақтастықты дамытумен қатар ресейлік несиегер ұйымдармен байланысу және қарым-қатынасты кеңейту. АҚ ... ... ... көрсетілген.
АҚ
Бақылаушы орган
Атқарушы орган
Басқару органы
Жоғары орган
Ішкі аудит қызметі
Басқарма
Директорлар Кеңесі
Акционерлер жиналысы
Сурет 1 - АҚ басқару жүйесінің ... - АҚ ... ... АҚ негізгі органдары мыналар болып табылады:
* Жоғары орган - ... ... ... ... органы - Банктің Директорлар Кеңесі;
* Атқарушы ... - Банк ... ... ... - Ішкі аудит қызметі.
Банктің қызмет көрсетуінің негізгі бағытына заңды тұлғаларды несиелеу жатады, оның ... ... ... аймағында орналасқан ірі сауда, құрылыс, өндірістік кәсіпорындар бар.
АҚ ұлттық әл-ауқат қоры АҚ және ... ... қоры АҚ ... ... шағын және орта кәсіпкерлікті несиелейді.
Сонымен бірге банктің ауылшаруашылық өнімдерін өндіру мен қайта өңдеуді несиелеуге арналған ... ... әрі ... қаржы мекемесінің атақты беделін банктің Қазақстандағы тұтынушылары ғана емес, шетелдегі серіктестері де мойындады.
3.2 АҚ қаржылық көрсеткіштерін және ... ... ... ... ... ... ... жағдайы туралы маңызды ақпарат оның қаржылық көрсеткіштері болып табылады. ... ... - ... экономикалық қызметінің маңызды сипаттамасы екендігі мәлім. Ол банктің бәсекеге қабілеттілігі мен банк және оның серіктестерінің экономикалық мүдделері қай ... ... ... ... ... тұрақтылығы елдің экономикасына әсерін тигізбей қоймайды. Нарықта бәсекеге ... болу үшін ең ... ... және бәсекелестерінің қаржылық жағдайын бағалай білу шарт.
.
Сурет 2 - АҚ жарғылық капиталы
Е с к е р т у - АҚ ... ... ... ... ... 2 ... АҚ ... капиталы 2012 жылылы 2011 жылмен салыстырғанда 5,0 млрд.теңгеге ұлғайса, 2013 жылы банк жарғылық капиталын 6,3 млрд ұлғайтты. Ал 2014 жылы банк ... ... 61,7 ... ... әрі тұрақты қаржы мекемесінің атақты беделін банктің Қазақстандағы тұтынушылары ғана емес, шетелдегі серіктестері де мойындады. Қаржыландыру қорын әртараптандыруға бағытталған ... ... ... 2006 жылы банк ... ... ... ... белсенді жұмылдыра бастады. 2006 жылдың мамырында сомасы 22 млн. АҚШ ... ... ... ... ... жүзеге асырды. Осы жылдың желтоқсанында сомасы 50 млн. АҚШ долларының бірлескен екінші несиесін ... ... ... да ... ... сомасы шетел инвесторларының жағынан сұраныстың көптігіне байланысты жоғарылатылды. 2007 жылғы шілдеде сомасы 54 млн. АҚШ ... ... ... ... ... ... тиімділігіне талдау жасасақ, активтердің пайдалылығы банкактивтерінің пайда әкелу қабілетін, сондай-ақ банктіңөз ... мен ... ... ... ... ж. жағдай бойынша Банктің ROA 1,34% құрады. Оны 2суретке ... ... ... 3 - ROA ... ... ... с к е р т у - АҚ қаржылық есептемесінен алынған мәліметтер
ROA = таза пайда / активтің орташа ... x 100%, ... 2013 = 8841 / 425048 x 100% ... 2014 = 10288 / 487582 x 100% ... 2015 = 10409 / 776791 x 100% ... ... сәйкес активтер тиімділігінің коэффициенті 2013 жылы 2012 жылға қарағанда ... ... ал 2014 жылы ... ... ... ... пайда нормасы (ROE) банк қызметітиімділігінің негізгі көрсеткіші болыптабылады.01.01.2015 ж. жағдай бойынша Банктің ROE 16,86 % құрады. Оны 4 ... ... ... 4 - ROE ... ... тиімділігінің коэффициенті
Е с к е р т у - АҚ ... ... ... ... = таза ... / ... капитал x100% , ... 2013 = 8841390 / 32409788 x100% = ... 2014 = 10288238 / 38634015 x100% = ... 2015 = 10409335 / 61739830 x100% = ... суретте көрсетілгендей, меншікті капиталдың тиімділік коэффициенті 2013 жылы 2012 жылға қарағанда 27,28% ... 2014 жылы ... ... ... капиталы - банктің қаржылық тұрақтылығын, ... және ... ... ... ету үшін ... бактің әр түрлі қорлары мен сол сияқты ағымдағы қызметтің ... ... және ... ... бөлінбеген пайдасы.
Қазіргі коммерциялық банктердің меншікті капиталы мынадай баптар құрайды:
* Жарғылық капитал;
* ... ... ... ... Банк операциялары бойынша тәуекелдерді төмендету мақсатында құрылған қорлар;
* Бөлінбеген банк пайдасы [11, 113б.].
Банктің ... ... ... ... ... ... ... түрде құрылуын және өмір сүруінің экономикалық негізін құрайды.
Жарғылық капиталдың төменгі мөлшері Қазақстан Ұлттық банктердің ... ... ... ... ... капиталды минималды деңгейден төмен қалыптастырмау, тек қана жаңадан құрылған банктер үшін емес, сонымен ... ... ... банктер үшін міндетті шарт болып табылады.
Банктің жарғылық капиталды көбейту - ... ... және ... ... ... ... байланысты бола алады.
Банктің меншікті қаражатының түріне резервтік қор жатады.
Резервтік қор - банк қызметінде ... ... ... ... орнын жабу мақсатында жабу мақсатында құрылған қаражат қоры.
Резервтік қор банктің тұрақты етуін қамтамасыз етеді, резервтік ... ... ... түрде жарғылық капиталға 25% мөлшерінде құрылатын болса, оның мөлшері жарғылық қормен теңескен жағдайда жарғылық капиталға толығымен аударылады.
Қосымша капиталдар - ... ... ... ... ... ... ... және белгілі мақсатқа бағытталатын пайданы бөлу нәтижесінде құрылатын қаражаттар.
Арнайы қорлар - негізгі қорларды қайта бағалау негізінде, ... ... ... ... ... яғни ... валюта мен шетел валюталары арасындағы айырма нәтижесінде құрылады.
Мұндай резервтерге: несиелік тәуекелді жабуға және ... ... ... ... құрылған қорлар жатады.
Бөлінбеген пайда - акциялар бойынша дивидентті төлегеннен кейін және резервтік қорға аударғаннан қалған пайданың ... ... ...
АҚ қызметінің негізгі техника-экономикалық көрсеткіштері
Көрсеткіштер
2011 ж
2012 ж
2013 ж
2014 ж
Ауытқу
(+;-)
Өсу қарқыны ,%
Банктің
Активтері
226173879
438989308
621432420
883012753
106697033
504
Банктің
Міндеттемелері
204838942
406225085
572997081
814288214
54625169
510
Клиентте
Қарыздары
153167536
338144562
480438042
674158351
569298591
43
Негізгі құралдар ... ... 958 ... ...
Табыстар
21 153 546
34630413
56 227637
79460825
61 659 747
46,3
Пайыздық
Шығыстар
13 861 496
(19058295)
(27660742)
(40942363)
29 670 529
63,2
Таза пайыздық
Табыс
7 292 050
15 572 118
28566895
38 518 ... 989 ... ... ... ... ... 374 ... 011 346
17 191 421
197
Таза табыс
685 954
10877738
14 292 052
13 785 895
824
Е с к е р т у - АҚ 2011-2014 жж. ... ... ... ... ... барлық көрсеткіштер өсуде:
* егер де 2011 жылы банктің активтері 226 173 879 мың ... ... ... 2012 жылы бұл ... 438 989 308 мың теңге құрады;
* банктің міндеттемелері2014 жылы 2013 жылмен салыстырғанда 572 997 081 ... 814 288 214 ... ... ...
* Клиентте қарыздары 2014 жылы 674 158 351теңгеге дейін ... ... ... 569 298 ... ... 43 ... ... бап бойынша негізгі құралдар және материалды емес активтердегі өзгертулер 16,1 пайызды немесе 15 501 691 тг-ні құрады, 4 902 912 мың ... 20 404 ... ... ... 2011 ... ... 2014 жылы ... табыстар, пайыздық шығыстар, таза пайыздық табыстар және таза табыс артты: 21 153 546 мың теңгеден 79 460 825 мың ... ... ... 46,3 пайызға өзгертілді; 13 861 496 мың ... 29 670 529 ... ... немесе 63,2 пайызға өсті.
2 кесте
АҚ меншікті капитал құрылымына талдау
Көрсеткіштің атауы
2010 ж.
2011 ж.
2012 ж.
2013 ж.
2014 ... ... ... ... ... ... ... теңге
Мың теңге
Акционерлік капитал
15 500 000
20 500 000
27 480 830
32 409 788
38 634 015
23 134 015
449,2
Эмисииялық табыс
1 ... ... ... ... ... ... қайта бағалау
15 012
14 129
13 247
12 191
8 487
(6 525)
77
Қаржылық ... ... ... ... 017
2 259
29 992
(27 983)
(24 958)
22 941
2237,3
Жинақталған қор
77 950
74 500
78 453
-
-
-
Жалпы банктік тәуекелдер қоры
2 316 740
2 777 ... 843 ... 989 ... 131 ... 815 135
224
Бөлінбеген пайда
2 256 780
2 030 483
2 045 238
8 772 453
1 294 829
(961 ... ... ... 511
-
6 116
102,4
Қорытынды Меншікті капитал
15 652 675
21 334 937
32 764 223
48 435 339
68 724 539
53 071 864
439
Е с к е р т у - ... ... жж. ... ... ... кестеде берілген көрсеткіштерден, АҚ меншікті капиталында болған өзгертулер бойынша бірнеше қорытынды жасауға болады:
Банктің меншікті капиталы 2013 жылы 48 435 339 мың ... ... яғни 2012 ... (32 764 223 мың ... ... капитал көлемі 15 671 116 мың теңгеге немесе 47,8 пайызға өсті.
Берілген өзгерістер келесі көрсеткіштердің өсімімен түсіндіріледі:
* ... ... ... - 6 727 215 мың ... ... 328,9 ... Эмиссиялық табыс - 136 мың теңгеге немесе 0,4 пайызға;
* Акционерлік капитал 4 928 958 мың теңгеге ... 17,9 ... ... Жалпы банктік тәуекелдер бойынша қор 4 146 175 мың тг немесе 145,8 пайызға артты;
* бабы ... ... 2012 ... 6116 мың тг ... 2,4 ... өскенін көрсетеді.
2 кестеде берілген көрсеткіштер негізінде, банктің меншікті капиталында бөлған өзгерістер бойынша ... ... ... ... ... ... 5 - Банктің меншікті капиталдың өзгеру динамикасы
Е с к е р т у - АҚ қаржылық есептемесінен ... ... ... ... ... капиталдың сомасы 2011 жылы 32 764 223 мың теңге болса, 2012 жылы меншікті капитал сомасы 15 671 116 ... ... 48 435 339 мың тг ... берілген өсіміндегі өсудің деңгейі 47,8 % құрады.
3 кесте
АҚ пруденциалды нормативтерді орындау бағасы
Көрсеткіштер
мәні, мың теңге
Қалыпты кедергілер
2014 жылы
2013 жылы
2012 ... ... 279 ... 631 ... 462 ... ... жеткіліктілік коэф. (k1-1)
0,06 кем емес
0,101
0,092
0,100
Меншікті капиталдың жеткіліктілік коэф. (k1-2)
0,06 кем емес
0,107
0,094
-
Меншікті капиталдың жеткіліктілік коэф. (k2)
0,12 кем емес
0,123
0,125
0,129
Ерекше ... ... ... ... ... ... ... артық емес
0,202
0,245
0,243
Ерекше қатынас банкімен байланысты бір қарызгерге шаққандағы ... ... ... (k3')
0,10 артық емес
0,057
0,087
0,032
Ағымдағы өтімділік коэффициенті (k4)
0,3
0,701
0,732
-
3 кестенің жалғасы
1
2
3
4
5
Шұғыл өтімділік коэффициен ті (k4-1)
1
13,454
8,121
3,117
Шұғыл өтімділік коэффициен ті ... ... ... ті ... валюталық өтімділік коэффициенті (k4-4)
шетел валютасы бойынша, тәуелсіз деңгейге ие төмен емес және ... ... ... ... ... ... бойынша, тәуелсіз деңгейге ие төмен емес және валютасында
0,9
8,418
18,958
5,126
Шұғыл валюталық өтімділік коэффициенті (k4-6)
шетел валютасы бойынша, тәуелсіз деңгейге ие ... емес және ... - АҚ ... ... есептемесінен алынған мәліметтер
3 кестені қарастырып кетсек, ҚНҰБҚ мәліметі бойынша АҚ 2014 жылдың төртінші тоқсанында несиелендіру көлемін елеулі ... ... бұл ... банк ... жалпы мөлшеріне әсерін тигізді. Банк несиелердің көбісі ірі ... ... және кіші және орта ... ... ... ... қарыздар екенін есепке алсақ, қарыз портфелінің құрылымы мәнді өзгерістерге ұшырмайды және берілген қарыздардың көбісін коммерциялық қарыздар ... ... ... ... ... және ... ... бағалау және қадағалау комитетінің мәліметі бойынша, 2012 жылы АҚ ... ... және ... ... ... ... барлық секторлардың орташа көрсеткіштерімен салыстырғандағы, төмен көрсеткіштерге ие болды.
Пруденциалды нормативтерге есептеме жүргізіп, АҚ ... ... ... қалыпты шектеулерді ұстап тұр деген қорытындыға келдік. Жеткіліктілік коэффициенті - к1 ... және 2014 ... 31 ... ол 0,04 ... 0,101 ... ... меншікті капиталы 2014 жылдың 31 желтоқсанында 21 631 358 мың теңгені құрадйы, ал 2011 жылдың 31 желтоқсанында ол 19 462 787 мың тг ... еді, ... ... капитал оңды мөлшерге ие.
К2 коэффициент орындалуда. 2014 жылы 31 желтоқсанда нормасы 0,12 кем емес бұл ... ... 0,123 ... К1 және к2 ... ... қалыптасқан қорлар және қарыз қоржынға байланысты, яғни,егер, клиенттер, мерзімінен өткізіп алған несиелерін өтейтін болса ғана, ... ... ... 2014 жылдың 31 желтоқсанында олардың жалпы қарыз көлеміндегі бөлігі 17,63% құрады (салынған несиелердің көлемі 149,29 мың ... ... 26,34 мың тг ... ... ... құрайды).
Пруденциалды нормативтер бойынша Ереже шыққаннан бері, яғни 2013 жылдың 1 қаңтарынан бастап, 2014 жылдың 1қаңтарына дейін АҚ пруденциалды ... ... ... ... ... ... оның себебі, керекті ресурстарды, банк, қарыз алған қаражаттарды тарту арқылы және ... ... ... ... арқылы қалыптастырды.
Өтімділік коэффициенті 2014 жылы 0,2 нормасымен 0,29 дейін жетіп, өз нормасын орындады. Коэффициенттің орындалуы 115 000 мың тг көлеміндегі ... ... үшін ... болды.
Банк, өз міндеттемелерін орындау үшін, өтімділікті ұстайды, сонымен ... ... зиян ... ... саны 2013 жылы ... 24 669 555 мың ... 2014 жылы 17 687 610 мың ... түсті, оның себебі, банк жүйесінің тұрақтылығына халықтың сенімсіздігі.
Солай, есеп айырысу ... және ... ... жатқан клиенттердің қаражаты 2013 жылмен салыстырғанда, 2014 жылы - 6 981 945 мың ... (56%) ... ал ... мен депозиттер керісінше, 7 071 117 мың теңгеге (3%) артты, клиенттердің шоттарынан келген қаражат туралы ... АҚ ... ... басқару барысындағы несие тәуекелдерін талдау
ҚР Ұлттық ... ... ... бойынша, АҚ 2012 жылдың 4 тоқсанында несиелендіру көлемін мәнді көтерді, ол ... ... ... ... әсер ... Берілген несиелердің жартысынан артығы ірі корпоративті клиенттерге мен орта және кіші ... ... ... ... ... болғандықтан, несиелік қоржынның құрылысы мәнді өзгерістерге ... және ... ... көп бөлігін коммерциялық карыздар құрайды деп үміттенеміз.
Несиелік қоржын
01.01.2011ж.
01.01.2012ж.
01.01.2013ж.
01.04.2014ж.
Ауытқуы, %
153 167 536
мың теңге
338 144 ... ... 438 042 мың ... 559 ... ... с к е р т у - АҚ ... есептемесінен алынған мәліметтер
4 кесте
Несиелік қоржынның динамикасы
2014 жылдың 1 ... ... ... ... ... ... 181,6 млрд. теңгені құрады. Жыл басынан бастап ... 28,5 ... ... ... ... ... ... қоржынның валюталық құрылымы
Валюта түрлері
01.01.2011ж.
01.01.2012ж.
01.01.2013ж.
01.04.2014ж.
Көлемі
%
Көлемі
%
Көлемі
%
Көлемі
%
Теңге
71 109 363
82,24
81 264 200
77,49
133 122 003
86,91
160 547 ... 557 ... 586 ... 236 ... 412 ... ... ... 009 486
2,87
809 516
0,53
1 695 488
0,93
Жиыны
86 466 727
100,0
104 859 760
100,0
153 167 ... 656 ... с к е р т у - АҚ ... ... ... ... ... наурыз айында банктік емес заңды тұлғаларға ұлттық ... ... ... ... ... өлшенген орташа мөлшерлемесі заңды тұлғаларға 12,2% болды, ал жеке тұлғаларға 20,9%.
01.01.2011ж.-дан 01.04.2014 ж.-ға ... ... ... ... ... ... 82,2% - дан 88,4% - ға ... өсті (сонымен, абсолюттік мағынасында 89,4 млрд. теңгеге өсті). Қарыздың ... ... 16,84% - дан 10,69% - ға ... ... ... ... 4,8 ... теңгеге азайды). Қарыздың евродағы үлесі азғантай бөлігін құрайды. Несиелік қоржынның осы валюталық құрылымы міндеттемелердің валюталық құрылымымен өлшемдес ... ол ... ... ... ... жасайды.
6 кесте
Өтеу мерзімдері бойынша 01.04.2013ж. жағдайда несие қоржынының уақытша құрылымы
Мерзімдері
Сомасы, мың теңге
Үлес, %
1 күннен 30 күнге ... 457 ... ... 90 ... дейін
41 316 545
8,0
91 күннен180күнге дейін
78 950 473
15,4
181 күннен 365күнге дейін
86 224 ... ... 3 ... дейін
127 455 629
24,8
3жылдан 5жылға дейін
59 170 402
11,5
5 жылдан жоғары
42 966 081
8,4
ЖИЫНЫ
513 559 481
100
Е с к е р т у - АҚ ... ... ... ... ... азайту үшін банк қажетті деңгейін құрайды.
01.01.2011ж. ... ... ... стандартты қарыздың үлесі 70,0-дан 71,0-ға дейін өсті. Күмәнды қарыздардың өсуінің негізгі көбеюі несиелер тобы бойынша ... - ... ... ... ... дер ... және ... төлегенде), қарызгердің қаржы жағдайының уақытша нашарлауына байланысты. Әлемдік қаржы ... ... ... ... ... қоса ... экономикасының нақты секторына жағымсыз ықпал жасады, ол өз кезегінде қарызгерлердің қаржы жағдайының нашарлауына әкелді.
2012 ... 09 ... Standard & Poor's (S&P) ... агенттігі Цеснабанктің рейтингілері бойынша болжамын "Жағымсыздан" "Тұрақтыға" өзгертті, ұзақ мерзімді несие рейтингін "В" деңгейінде растады, қысқамерзімді несие рейтингін "В" ... ... ... ... ... шкала бойынша рейтингін "kzBB+" дейін жоғарлатты.
"Тұрақты" болжамы ... екі ... ... ... ... портфелінің өсім қарқыны азайып, соның салдарынан Банктің қорлау көрсеткіштерінің тұрақтылығы да бәсеңдейтіні туралы S&P пікірін білдіреді. Банктің соңғы бірнеше жылдағы ... ... ... ... ... және оның ... несие портфелінің құрылымы онымен салыстыруға болатын басқа қазақстандық банктерден бірқатар алда екенін айтады, ал тәуекел-менеджментінің сапасы ... ... ... ... ... мен ... бойындағы өзгеріс
Өзгеруі
Сомасы мың.тг
Үлес салмағы
Сомасы
мың.тг
Үлес салма
ғы
мың.
тг
%
1. Корпорацияның ... ... ... ... капитал
20285191
1717904
00,4
33672697
3958391
00,2
13338756
2239487
0,6
1,2
3,6
2. Тәуекелділік коэффициент
-
0,08
-
0,1
-
-
0,02
3.Қаржыландыру
-
1,09
-
1,3
-
-
0,04
4.Қаржыландырылған капиталдың меншіктік капиталының қатынасы коэффиценті
-
10,8
-
7,5
-
-
3,3
Е с к е р т у - АҚ ... ... ... ... автормен құрастырылған
Корпорацияның капиталы 2013 жылы барлық сомасы 20285191 ... ал 2014 жылы 336797 ... жыл ... өзгеріс 13387506, ал % -дық өзгерумен 0,6 % -ға ... ... 2013 жылы ... сомасы 1718904, ал 2014 жылы 3958391 құрады, жыл бойындағы өзгеріс 2239487, ал % -дық өзгеруі 13 % -ға ... ... 2013 жылы ... сомасы 18566287 құрады, ал 2014 жылы 29714306 құрады, жыл бойындағы өзгеріс 1148019, ал % -дық өзгеруі 0,06 % -ға өсті.
Меншікті ... ... ... 2013 ... үлес салмағы 0,08 құрады 2014 жылғы үлес салмағы 0,1 % -ды құрады, ал өзгеруі 0,02 % -ға өсті.
Қарыз капиталдың ... үлес ... 2013 жылы 1,09 ... ал 2005 жылы үлес ... 1,13 ... ал өзгеруі 0,04 % -ға өсті.
Қатыстырылған капиталдың меншік капиталға ... ... 2013 жылы үлес ... 10,8 ... ал 2014 жылы үлес ... 7,5, ал ... 3,3 % -ға ... Алынған нәтижелер интерпретациясы
Көрсетілген мәліметтер мен талдау негіздеріне сүйене отырып, банктің жалпы ... ... оң ... бейнелейді. Жыл сайын банктің жеке капиталының мөлшері өсуде, соңғы жылға бұл ... 68 724 539 ... ... ... ... банк ... ... қамтамасыз ете лады. Және де капитал жеткіліктілігі бойынша көрсеткіштер нормасынан аспай, оң көрсеткішті көрсетеді.
Банк қызметінің нәтижелігі мен өтімділігіне активті ... мен ... ... ... зор. ... ... ... пассивтік операциялар клиенттердің салымынын арқасында өзінің ресурстық базасын ұлғайта түседі. Соның арқасында банктің активті операциялары жүзеге асырылып банк ... көре ... Яғни банк ... ... ... оң ... ... меншікті капиталының құрылымы бойынша, барлық баптар бойынша меншікті капитал құрылымы жыл сайын өсуде. Оған дәлел ретінде жыл сайынға акционерлік ... ... ... АҚ қаржылық жағдайы тұрақты даму үстінде және оның болашақта ... ... мен ... ұлғаюда. Осыған орай, банкте жүргізілген сауалнама бойынша ... ... ... мен ... стратегиясын айтып кетуге болады.
Банктің активтері жайлы жағдайы:
* Соңғы бір жыл ішінде Цеснабанктің шо - ғырландырылған активтері 30 ... ... ол 226,2 ... ... ... Сөй - тіп, ... банк активтер көлемі жа - ғы - нан еліміздегі ірі банктердің ішінде ... ... ... ... алдағы жылы біз бұл тізімдегі ондыққа ену - ді көздейміз.
Банктің депозиттік базасының қазіргі ... ... ... ... ... ... ... жалпы үлесі - 57 пайыз, жеке тұл - ... - 43 ... ... ... - да, 2010 ... ... халықтың жұ - мыл - дырылған шұғыл депозиттерінің көле - мі 63 ... ... бұл ... тағы да жұрт ... шыға ... дәлелдей ала - тын көрсеткіші болып табылады. Со - ны - мен, ... 2010 ... ... - ды - сы ... таза ... 685,9 ... ... құраған.
2014 жылы болған елеулі банк үшін оқиғалар:
* 2014 ж. 11 шілде күні Euromoney журналы ... ... Awards for ... байқауының шеңберінде 2014 Қазақстанның Ең үздік банкі деп таныды.
* 2014 ж. маусым айында Standard & Poor's ... ... ... ... ... ... ... АҚ-тың рейтингісін деңгейінен деңгейіне дейін көтерді (болжам ), сондай-ақ ұлттық шкала бойынша ... ... ... ... көтерді.
* 2014 ж. бірінші тоқсанының нәтижесі бойынша Цеснабанк активтерінің мөлшері бойынша ҚР ЕДБ ... ... ... ие ... ... АҚ ... ... 10 миллиард теңгеге ұлғайтты.
* 2014 ж. ақпан айының нәтижесі бойынша Цеснабанк активтерінің мөлшері 1 триллион теңгеден асты.
* Банк ... ... 2013 ... ... ... ... ... І-бағытының шеңберінде кредиттерге кепілдік беру бағдарламасын іске асыруда жақсы нәтижеге жеткені үшін марапатқа ие болды.
2015 ... ... даму ... - да - ры:
* Әмбебап қаржы институты болып табылғандықтан, Цеснабанк активтерді әртараптандыруды міндет етеді. Соның ішінде банк ... және орта ... ... ... ... ... ... 2011 жылдың аяғына дейін банк ша - - ғын бизнестің несие қоржынын -- 2,5 есе - ге, орта ... 40 ... кө - бей - ту - ді ... Бұл банктің несие қор - жы - нын - дағы ... және орта ... ... 25 ... ... мүмкіндік береді.
4 ЕКІНШІ ДЕҢГЕЙЛІ БАНКТЕРДІҢ МЕНШІКТІ КАПИТАЛДЫ БАСҚАРУДЫ ЖЕТІЛДІРІ ЖОЛДАРЫ
Коммерциялық банктің өтімділігі банктің жеткілікті өзіндік капиталының болуымен, ... ... ... отырып, баланстың актив мен пассив тармақтары бойынша қаражатты орналастыру мен оның көлемімен анықталатын, банктің ... ... ... алдындағы қарыздарлық және қаржылық міндеттемелерінің орындалуын уақтылы және ... ... ету ... ... ... ... ... өтімділігі банктің меншікті капиталы, тартылған және орналастырылған қаражаттары сияқты үш ... ... ... басқару арқылы олардың арасындағы объективті қажетті қатынасын ... ... ... і ... ... ... ... өтімділігі - бұл оның активтерін қолма-қол қаражат ... ... ... ... ... ... ... мүмкіндігі. Банктің нақты қаражаты және басқа қаражат өтімділігі бар активтерінің сомасы, сонымен қатар басқа ... ... ... ... қарыздарлық және қаржылық міндеттемелерін уақтылы орындау үшін жеткілікті болса, онда коммерциялық банк болып ... ... ... ... ... бар ... ... мен инвестиция бойынша ұтымды келісімдер жасау; несиеге сұраныстың мезгілдік және аяқ асты ... ... ... ... ... кезінде толықтыру және т.б. сияқты кез-келген аяқ асты қаржылық қажеттілікті қанағаттандыру үшін ... ... ... ... ... капитал құрылымын басқару жүйесі қалыптасып, қаржылық менеджменттің классикалық әдістері Қазақстан жағдайларына бейімделу үстінде. Осы орайда банктердің алдындағы басты мәселе - ... ... ... және ... ... ... мен ... өтеу болып табылады. Банктердің капиталы меншікті қаражаттар және қарыз қаражаттар ... ... ... ... ... ... ең ... мәселелердің бірі - банктік несиелер бойынша пайыздарды өтеу болып табылады. Елімізде Салық кодексін енгізгенге дейін ... ... ... қаржыландыру мөлшерлемесінің екі еселенген пайызынан асатын пайыздық төлемдер ... ... ... ... ... кейін қалатын табыстың есебінен жабылатын. Осылайша, елімізде қарыз капиталды ... ... ... ... ... болатын.
Банк қызметінің неғұрлым толықтырылып, өлшенген тәуекелді есепке алуға негізделген капитал жеткіліктілігіне қойылатын талаптарды анықтаудың жаңа ... алға ... Ішкі ... ... ... ... кредиттік тәуекелдер бойынша капиталға қойылатын талаптар көлемін анықтаудың негізгі проблемасы - белгілі бір мерзім ... ... ... кезенің тандау. Әлеуетті шығындарды капиталмен жабу мерзімі әр - түрлі ... ... ... ... ... үш жылға, ал кейбір елдерде жеті жылға созылады, яғни оны бір жылдан біршама елеулі кезеңге дейін созуға болады [13, ... ... ... егер де ... ... ... ... есептеуге сүйеліп жасалған рейтингілерге базаланатын болса, онда банкілер ... ... бұл ... тән ... ... ... ... және арнайы резевтік қорлар жасауға байланысты капиталға түсетін қысымға қарсы тұра алмайды деп болжаған. Банкілер капиталға деген талартардың ... ... және ... ... ... рейтингілерін түсіруге амалсыз мәжбүр болады. Негізінде бұл шынайы экономикадағы жағдайға негативті әсерін тигізеді. Мұндай экономикаға ... ... ... жою үшін ... ... ... қарыз алушының төлем төлеу қабілеттілігін болшаққа болжау элементті міндетті түрде нақты қарыз ... ... ... ... енуі керектігі туралы ереже енгізілді.
Аталғанн мәселемен айналысып жүрген бірқатар ... ... ... ... ... тәртіпке шақыратын қысым көпшілік банкілерде, ең алдыменн жоғарғы рейтингілерін, өздігінен рнеттеуші органдардың араласуынсыз-ақ төлем төлеу алу стандартынтағайындауға ... ... ... ... банкілер санаты үшін қадағалаушы органдар жағынан төлем төлей алу және капитал жеткіліктілігі стандарттары бойынша ... ... ... ... деп ... Сонымен қатар олар қадағалаушы органда реетеп отыратын ... ... ... ... қаржы-банкі жүйесінің тұрақтылығын қамтамасыз етуден басқа, нарық банк қызметінің тиімділігін бағалайтын өзіндік эталонн рөлін атқарады. Бұл эталоннның тым ... ... тым ... ... ... тәртіпке негативті әсерін тигізуі мүмкін.
Бір жағынан қарағанда - капиталға ең төменгі деңгейдегі талаптарнды бекітетін төлем төлеу стандартты ... ... ... салымшаларынан айрылып қалмай тұрып қадағалаушы органдарға шара қолдану үшін уақыт беруі тиіс. Екінші жағынан - бекітілген талаптар ... ... ... ... жұмыс істеуінепроблема жасамауы үшін тым жоғары болмауы керек.
Нарықтық тепе-теңдекке жетудің өзіндік ... мен ... ... ... ... ... ... ету критерийін басшылыққа алған Базель келісімі қандай да болмасын төлем алудың нақты стандарттарын орнатпайды. Бірақ та онда капитал жеткіліктілігіне қойылатын ... ... ... ... ... ... ... қайта қарастырылған.
Капитал құрылымы бойынша: акционерлерден қосымша акционерлік капитал немесе тағы бір кіші әріптес табу; бірігуге немесе сатып алу үшін ... ... ... ... ... ... мысалы, мерзімін ұзарту, жеңілдік мерзім алу, қарызды акционерлік капиталға айырбастау; нарықта жаңа мүмкіндіктер ... ... ... ... ... немесе өзгерту.
ҚОРЫТЫНДЫ
Экономикалық тұрақтануының жағдайында екінші деңгейдегі банктер іс-әрекетінің қаржылық сенімділігі ... ... ... жоғары талаптар қояды. Соның нәтижесінде екінші деңгейдегі банктердің капиталын өсіру мәселелері Қазақстанның экономикалық құрылымындағы ерекше рөлді атқаратын несиелік-банктік жүйеде ... орын ... ... ... ресурстарын, банктің меншікті капиталының құрылымын, сипаттамасын және түсінігін қарастыра отырып меншікті ... ... ... ұғымына бір қатар ерекше белгілер тән екендігі жөнінде қорытынды жасауға болады, ол банктердің акционерлік меншікті ... және ... ... ... ... ... Осыны ескере отырып екінші деңгейдегі банктердің қаржылық ресурстарын құру теориясын баяндауда қалыптасқан стереотиптердің бір қатарын қайта қарастыру қажет. Меншікті ... ... ... ... ... ол ... ... қаржылық сенімділігін тікелей сипаттайтындығын атап кеткен жөн.
Жалпы алғанда ... ... ... атап ... несиелік-банктік жүйедегі, меншікті капиталдың теориялық аспектілерінің өзектілігін практикаға, яғни Қазақстан Республикасының банктік жүйесінде болып жатқан нақты жағдайға, максималды ... үшін ... ... ... ... ... ... меншікті капиталының динамикасы мен құрылымын зерттей отырып, екінші деңгейдегі банктердің жалпы меншікті капиталы 1994 жылдың соңынан ... ... ... ... ... 4 есе ... ... қорытынды шығаруға болады, оған республиканың жалпы экономикалық жағдайының жақсаруы себеп болды. Меншікті капитал Қазақстандағы банктік жүйенің тұрақтылығы мен ... ... ... ... ... ... банктер құрылуы мен іс-әрекетінде неғұрлым қатаң талаптар, сонымен қатар банктік іс-әрекетті реттеу ... ... ... ... кең ... ... банк жүйесінің әлсіздігі, оның негізгі кемшіліктері жақсы мәлім. Өзінің қазіргі жағдайында банк саласы капиталдың өнімділікті қозғалысының мақсаттары үшін ... ... ... ... ... ... ... өзінің басты қаржылық делдалдық әлеуметтік қызметін атқаруға жағдайы келметінін атап ... ... ... ... капиталдарының көлемі үлкен болып табылмайды. Оны банктердің ерте жұмыс істеуімен түсіндіруге болады немесе бұрыңғы ... ... ... ... ... мән берген жоқ. Себебі, олардың банкротқа ұшырауы болуы ... емес ... ... ... ... капиталдарының (Ұлттық банктен басқа) мөлшері 100 млн долларға дейін жетеді және ол ірі ... ... ... ... 100 есе аз. Банктің ресурсы ретінде, меншікті капитал акционерлерге дивиденд формасындағы ... ие. Бұл ... өсуі екі ... ... ... жарғылық капиталды немесе банк табысының өсуі. Банктердің кірісін ... ... ... ... ... ... екінші деңгейлі банктерге қиынға түсіп жатыр. Қазіргі ... ... көбі ... емес ... ... ие және оны ... уақытта кірістер есебінен ұлғайту қиынға түсіп жатыр.Сонымен қатар, кірістері жоғары топ ... бар, ... ... ... ... және ... ... сомасын несиелік қызметтен болатын шығындарды жабуға қалыптасқан резервтер (провизиялар) кемітеді.
Ал жарғылық капиталды ұлғайту, қазіргі таңда бірнеше ... ... ... ... ... ... ... Яғни:
* Ұзақ мерзімді салымдарға резиденттердің инвестициялық мүмкіншіліктерінің шектеулілігі;
* ... ... ... ... ... ... ... сонымен қатар меншікті қаражаттарының көп бөлігі провизияларды құруға жұмсалып жатыр;
* Инвесторлардың көбілерін, банк қызметіне әсер ету мен қадағалау механизімінде ... ... және ... және тағы ... ... байланысты ірі банктер эмисся жүргізген кезде, әлемдік инвесторлардың назарын аударып, оларды алдын ала тартуға ... ... ... арасындағы қарым-қатынастар сұрағы әлі де болса шешілуде.
Жұмысты қорытындылай келе, келесідей ұсыныстар ұсынуға болады:
* Банктер құрылуы мен іс-әрекетінде ... ... ... ... ... ... іс-әрекетті реттеу жөніндегі Ұлттық Банктің неғұрлым кең өкілеттіліктері қажет.
* Банк секторын нығайту және өздігінен шоғырландыру мақсатында Ұлттық банк 2016 ... 1 ... ... ... ... капиталының ең төменгі мөлшеріне қойылатын талаптарды қазіргі 10 млрд. теңгеден 100 млрд теңгеге дейін біртіндеп ұлғайтуды ... ... Осы ... ... ... ... ... жұмысын жалғастыра алады, алайда, олар үшін жеке ... ... ... ең жоғары сомасы шектеледі. Капиталдың жоғары деңгейі және ... ... ... кредиттеудің ІЖӨ-гі үлесін арттыру жолында тұтынушыларды қаржылық қызметтермен қамтуды кеңейту, ... ... және ... ... ... көрсетуді, сондай-ақ, жаңа жоғары технологиялық қызметтерді дамыта отырып, Базель III ... көшу ... ... ... орай, меншікті капиталды ұлғайтудың жолы ретінде депозиттік ... ... ... ... ... ... ету мақсатында барлық коэффициенттердің мәнін нормаға сай орындалуына қатал қадағалау жсау ... ... банк ... және операцияларын жүзеге асыратын қызметкерлердің біліктілігін одан әрі дамыту қажет. Себебі меншіктің капиталды қалыптастыратын банктің табысы тікелей қызметкерлердің біліктілігіне ... ... ... ... ТІЗІМІ
* ҚР заңы 1995 ж. 31 тамыз
* Ақша, несие, банктер: оқулық/ Сейітқасымов Ғ.К. - Алматы: Экономика, 2005. - 416 ... Банк ісі: ... ... С.Б. - ... Жеті ... 2009. - 552бет.
* Банк ісіндегі тәуекел-менеджмент: Оқу құралы/ Шелекбай Ә.Д., Әлмереков Н.А. - Алматы: Экономика, 2007. - 208 ... ... Дж. ... ... банки и денежно-кредитная политика, Санкт-Петербург: Санкт-Петербург Оркестр, 2004. - 448с.
* ... ... ... ... ... О. И. - Москва: Кнорус, 2010. - 320с.
* Н.Д.Эриашвили. Банковское право, Москва:Закон и право. - 2005. - ... ... банк ... ... ... Ж. - ... 2009 -309 ... АҚ жылдық қаржылық есебі (2012-2014ж.)
* ҚР заңы 1995 ж. 30 наурыз
* Коммерциялық ... ... ... ... С.Б.- ... ... 2004. - 272 ... Усоскин.В.М. Современный коммерческий банк: управление и операцій. - М.: Антидор. - 2008. - 53с.
* 2014ж. - ...

Пән: Банк ісі
Жұмыс түрі: Курстық жұмыс
Көлемі: 30 бет
Бұл жұмыстың бағасы: 1 000 теңге









Ұқсас жұмыстар
Тақырыб Бет саны
Коммерциялық банктердің меншікті капиталдары65 бет
Коммерциялық банктердің активті операцияларының экономикалық маңызы мен мәні12 бет
«компания капиталының құрылымын оңтайландыру»140 бет
Банктің жеке капиталын қалыптастыру және оның қаржылық тұрақтылығын қамтамсыз ету туралы97 бет
Банктің меншікті капиталы28 бет
Банктің меншікті капиталы,оның құрылымы және қалыптасуы34 бет
Банктің меншікті капиталының қаражаттар есебі30 бет
Банктің мешікті капиталы29 бет
Депозитті теориялық тұрғыдан сипаттау. меншікті капиталдың маңызы, орындайтын функциялары мен құру тәртібі41 бет
Екінші деңгейлі банктердің меншікті капиталын басқарауды жетілдіру72 бет


+ тегін презентациялар
Пәндер
Көмек / Помощь
Арайлым
Біз міндетті түрде жауап береміз!
Мы обязательно ответим!
Жіберу / Отправить


Зарабатывайте вместе с нами

Рахмет!
Хабарлама жіберілді. / Сообщение отправлено.

Сіз үшін аптасына 5 күн жұмыс істейміз.
Жұмыс уақыты 09:00 - 18:00

Мы работаем для Вас 5 дней в неделю.
Время работы 09:00 - 18:00

Email: info@stud.kz

Phone: 777 614 50 20
Жабу / Закрыть

Көмек / Помощь