Экономикалық ақпараттық жүйелердегі берілгендерді талдау

Кіріспе ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 2
1. Модельдеу берілгендерді талдау негізі ... ... ... ... ... ... ... ... .
Лабораториялық жұмыс № 1
Кірістірілген функцияларды қолданудың ақпараттық технологиялары
2. Қаржылық талдау. Инвестициялық жобалау ... ... ... ... ... ... ... ...
Лабораториялық жұмыс № 2
Инвестициялық жобалау. Инвистиция эффекттілігін талдау ... ... ... ...
3. Инвестициялық қауіптер ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
Лабораториялық жұмыс № 3
Инвестициялық қауіптер ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
4. Лизингтік операцияларды талдау ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
Лабораториялық жұмыс № 4
Лизингтік операцияларды талдау ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
5. Екінші деңгейдегі банктердің несиелік кәсібін автоматтандыру ... ...
Лабораториялық жұмыс № 5
Екінші деңгейдегі банктердің несиелік кәсібін автоматтандыру ... ...
6. Коммерциялық банктердің инвестициялық әрекеті ... ... ... ... ... .
Лабораториялық жұмыс № 6
Коммерциялық банктердің инвестициялық әрекеті: шешімдерді қабылдау және бағалау ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
Тест тапсырмалары ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
Қорытынды ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
Пайдаланылған әдебиеттер тізімі ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
Берілгендерді талдаудың ақпараттық технологиялары қазіргі заманғы КСБУ кеңінен қолданылады. Олар тіркелген ақпаратты жалпылау, шаруашылық процестерін дамыту тенденцияларын айқындау, көрсеткіштердің мәндерін болжау, экономикалық нормотивтерді нақтылау және т.б мақсатында қызмет көрсетеді. КСБУ құрамынан шешімдерді қабылдау және қолдау жүйелерінің типі бойынша құрылған арнайы ішкі жүйелер бөлінеді:
 альтернатива — есепті шығарудың мүмкін нұсқалары, есептің ақырғы шешімдер жиыны;
 шешім — бір немесе бірнеше альтернативаларды таңдау сонымен қатар шеім қабылдау процесі. Шешім қабылдау үшін нақты мақсат, альтернативалар тізімі және оларды таңдау ережелерін қою керек. Шешімдерді қабылдау барлық факторларды ескеру арқылы жүзеге асырылады;
 шешім — шешімдерді қабылдау кезіндегі альтернативаларды таңдау ережесі(алгоритм) және қабылданған шешімдерді бағалау жүйесі;
 пайдалылық — шешімдердің эффекттілік сипаты;
 тиімділік — альтернативаларды таңдау көмегімен пайдалылықты жақсарту.
        
        Мазмұны
|Кіріспе……………………………………………………………………. |2 ... ... ... талдау негізі…………………………... | ... ... № 1 | ... ... ... ... технологиялары | |
|2. Қаржылық талдау. Инвестициялық ... | ... ... № 2 | ... ... Инвистиция эффекттілігін | ... | ... ... ... | ... ... № 3 | ... ... ... | ... ... ... ... | ... жұмыс № 4 | ... ... ... ... | ... Екінші деңгейдегі банктердің несиелік кәсібін автоматтандыру……. | ... ... № 5 | ... ... ... ... ... автоматтандыру ……. | |
|6. Коммерциялық банктердің инвестициялық ... | ... ... № 6 | ... банктердің инвестициялық әрекеті: шешімдерді қабылдау | ... ... | ... ... | ... | ... ... | ... | ... ... ... ... ... ақпараттық жүйелер" және «Ақпараттық жүйелер» мамандығының
студенттеріне арналған ... ... ... жатады. Пән берілгендерді
талдау және қазіргі заманғы бизнесте, шешімдерді ... ... ... ... ... ... әсіресе
кіріс және пайда, инвестицялар, жоспарлау, бағаны және ұсталымдарды
анықтауда ... ... ... ... ... ... толық меңгеруіне бағытталған.
Кез келген рангтегі ... ... ... ағымдарды
қадағалай отырып, оларды тез және нақты өңдеп, талдау жасап және ... ... ... ал бұл ... ... мен ... профессионалдық оқытумен байланысты.
Курстың мақсаты студенттерді ... ... мен ... талдаумен, берілгендерді Excel кестелік процессоры көмегімен
талдаумен таныстыру болып ... ... ... ... ... ретінде
Берілгендерді талдаудың ақпараттық технологиялары қазіргі ... ... ... Олар ... ... ... ... дамыту тенденцияларын айқындау, көрсеткіштердің мәндерін
болжау, экономикалық нормотивтерді ... және т.б ... ... КСБУ ... шешімдерді қабылдау және қолдау жүйелерінің типі
бойынша құрылған арнайы ішкі жүйелер бөлінеді:
– альтернатива — ... ... ... ... есептің ақырғы
шешімдер жиыны;
– шешім — бір ... ... ... ... сонымен қатар шеім
қабылдау процесі. Шешім қабылдау үшін нақты мақсат, альтернативалар
тізімі және ... ... ... қою керек. Шешімдерді қабылдау
барлық факторларды ескеру арқылы жүзеге асырылады;
...... ... ... ... таңдау
ережесі(алгоритм) және қабылданған шешімдерді бағалау жүйесі;
...... ... ... тиімділік — альтернативаларды таңдау көмегімен пайдалылықты жақсарту.
Модельдеу берілгендерді талдау негізі ретінде
Моделдеу объекттерді(шаруашылық процестерін) ... ... ... ... ол ... ... ... мақсаты — зерттеу объекттерін объект пен модель арасында кейбір
бірмәнділік болған жағдайда олардың модельдері арқылы оқу.
Модель — ... ... ... бір қасиеттерін сипаттайтын
компоненттер мен функциялардың логикалық немесе математикалық сипаты.
Моделдер әр түрлі ... ... ... ... ... (сонымен қатар математикалық, графикалық);
– вербалдық (сөздік) модельдер.
Шаруашылықты талдау үшін экономико-математикалық модельдер кеңінен
қолданылады, олардың ... ... ... ... ... мәндеріне талдау, басқару шешімдерін дайындау жүргізіледі.
Модельді құру шығармашылық процесс болып табылады, оған келесілер жатады:
– объект ... ... ... ... ... ... және бағалау;
– модельдеудің ақпараттық техноогияларын таңдау.
Объектті ... ... ... және оған ... және шығыс әсерлермен байланысты. Моделдерде айнымалылар мен
параметрлер ажыратылады.
Моделдің айнымалылары ... ... ... ... эндогенді (ішкі).
Модельдеу жүйесіне қатысты экзогенді ... ... ... айнымалылар ретінде қарастырылады. Экзогенді айнымалылар ... ... ... ... жүйесіне қатысты эндогенді
айнымалылар ішкі айнымалылар ретінде қарастырылады. Зерттеу ... ... ... тәуелсіз, өзінің мәнін ерікті өзгерте алады;
– тәуелді, ... ... ... ... ... ... тәуелсіздігі мен бір-бірімен өзара байланыс ... ... ... мүмкін. Айнымалылардың мәндерін есептеу процедураларына
қатысты олар сыртқы және ішкі ... ... ... — бұл ... ... моделдеу объектісінің қасиеті
ретінде қарастырылатын кері тұрақты ... ... ... ... мен ... арқылы берілгендерді өңдеудің нәтижесі болып
табылады.
Модельдеу үшін параметрлер таңдалатын мәндер ... ... ... ... құрамын өзгертетін басқарушы параметрлер ажыратылады.
Модельдің сипаттамасы қосымша байланысқан модельдің параметрлері ... ... ... және ... байланысқан оның
күрделілігі болып табылады. Модельдің өлшемі деген ұғым бар — ... ... ... ... ... өлшемділігі топтық талдауды
таңдауға, есептік ... ... ... ... ... ... ... бір-бірімен өзара
байланысқан моделдер иерархиясы – модельдер ... ... ... және ішкі ... тәуелділігіне байланысты
детерминиленген және ықтимал модель түрлері ажыратылады. Детерминирленген
модельдерде ... ... ... ... ... ... ... қатар кездейсоқ жағдайлар болмайды. Ішкі мәндердің жинақтылығы үшін
әрқашан бір мүмкін нәтиже алынады. Мүмкін ... ... ... ... әр ... ... беретін кездейсоқ мәндер болады.
Модельдерді қолданылуы бойынша екі ... ... ... дескриптивті моделдер — бақыланатын факттерді ... ... ... ... ...... объектінің қажетті жағдайын анықтауға
арналған.
Модель параметрлерінің мәндерінің ... және ... ... әсері
моделдерде әр түрлі ескеріледі, статикалық және ... ... ... ... ... тәуелділер бір уақыт моментіне
жатқызылады, параметрлер мен айнымалылардың ... ... ... ... ... уақыт бойынша дамуы
сипатталады. Динамикалық модельдердің келесі түрлері ажыратылады:
– тиімділік модельдері, ол жүйелерді ... ... ... ... ... ... тепе-теңдік модельдері, жүйенің әр ... ... ... ... етеді.
Динамикалық модельдер жүйенің бастапқы жағдайын, жағдайдың өзгерісін
және ... ... ... ... ... ... тізімі келтірілген, олар математика,
кибернетика, экономика және информатикада ... Олар ... ... ... ... көмектеседі.
Кесте 1 – Топтау талдау жасаудың түрлері
|Әдіс топтары |Әдістер ... ... ... ... ... запастарды |
|зерттеу әдістері|басқару, кестелер теориясы, жүйелік жоспарлау және |
| ... ... ... ... ... ... |
| ... ... ... ... ... |
| ... ... программалау, шекаралар |
| ... ... и ... и др. ... ... ... және вариациалық есептеулер|
|таладау әдістері|және т.б. ... ... ... ... анализ, корреляциялық анализ,|
|статистика |регрессиялық анализ, ... ... ... ... ... ... тексеру және т.б. |
|Эконометрика ... өсу ... ... ... ... ... сала ... баланстар, ұлттық шоттар, сұаныс |
| |пен ... ... және т.б. ... ... ... ... ... теңдеуер, |
|математика |бөлшектерді ұлғайту және қысқарту, алгебралық ... ... ... т.б.) ... ... ... ... тану, эксперттік жүйелер,|
|әдістер |білім базалары және т.б. ... ... ... ... ... ... ... анықтайды. Модельдеу процесінің апараттық
қамтамасыздығы модель параметрлерін және алғашқы мәліметері бар БҚ құру ... ... ... ... ... экономико-математикалық
модельдерде экономикалық көрсеткіштерді құрылымдық жағынан ... ... БҚ ... ... ... жаңа ... пайда болды — OLAP-технология (Online Analytical Processing).
Кез келген ... ... ... ... ... = {P1, P2, k, ... Р — ... — реквизит-негіз.
Көрсеткіште реквизиттер мәндерінің толықтырулары бар. Кестенің
бағандары — реквизиттер ... ...... даналры.
Берілгендерді өңдеу мен моделдеу тұрғысынан қарағанда кез ... ... және ... болады. Сыртқы көрсеткіштер модельдеу нәтижесі ... және ... ... олданылады. Ішкі көрсеткіштер модель
параметрлерін, сыртқы көрсеткіштерді ... ... ... ... ... ... ... ақтлу орны бар.
Құрылымдық мәліметтерді талдаудың дәстүрлік әдістеріне келесілер
жатады:
– таңдаудың ... ... ... ... ... ... селекциялау);
– көрсеткішті құрылымдық өзгерту (проекция) — ... ... үшін ... ... ... жаңа ... көрсеткіш дарларын агрегиреу, көрсеткіш мәндерінің топшаларын құру;
– жалпы реквизит-негізі бар көрсеткіштерді бірігіп өңдеу және т.б.
Белгілі кластардың моделерін моделдеу ... ... ... және анализ әдістері
Детерминиренген модельдерде айнымалыардың қатаң функционалдық
байланысы қолданылады:
F=f(а1,а2,k),
мұндағы а - аргументтер,
F - ... ... ... ... деп те ... ... ... көсетуге негізделген, факторлардың сандық
сәйкестендірілуін талап етеді. Детерминирленген моделдерді зерттеу үшін
модел формасын ... ... ... ... ... ... келесілер жатады:
– аддитивтік модельдер, функция ... ... бар ... ... ... ... ... функция кейбір коэффициенті бар факторлар
көбейтіндісі болып табылады:
;
– еселі модельдер, функция кейбір коэффициенті бар факторлар қатынасы
болып табылады:
;
... ... ... ... факторлрға әсерін зерттеу үшін алдыңғы
функционалды тепе-теңдік өзгерту қолданылады. Модельді өзгерту ... бар ... ... үшін ... және ... Мысалы, у =
а1/а2 алғашқы функционалды бірнеше түрде келтіруге болады:
– Егер алымы ... ... ... ... онда ... ... , .
Нәтижесінде алдыңғы ... ... ... ... ... ... мұндағы фактор — жеке еселі модель.
– Егер алымын да бөлімін де бір ... ... ... ... ... түрі мультипликативті):
.
Алдыңғы еселі модель мультипликативті модельге ауыстырылады, мұндағы
әр фактор – жеке еселі модель.
– Егер ... да ... де бір ... ... ... болса, онда
(функционал түрі еселі):
.
Алдыңғы еселі модель тепе тең еселі модельге ауыстырылады, мұндағы әр
фактор – жеке ... ... ... анализінің көп таралған әдістері:
– шынжырлық ауыстырулар;
– индекстерді есептеу.
Шынжырлық ауыстырулар әдісінде фактордың ... мәні ... a ... әсері;
— b факторының әсері;
— c факторының әсері.
және т.б.
Индекс 1 — фактілік мәні, индекс 0 — фактордың базистік ... — даму ... ... және ... ... өлшем. Өзіндік және жалпы индекстерге бөлінеді. Өзіндік индекстер
жеке факторлардың өзгеру ... ... ... ... ... ... факторлардың өзгеру нәтижесінен ... ... ... ... ... ... әдіс жиі
қолданылады:
.
Мысалы, (V) пайда көлемі (р) бағаның жүзеге асырылған өнімнің ... ... ... ... ... динамикадағы жеке факторлардың өзгерісін көрсетеді:
- (р) баға өзгерісінің өзіндік индексі.
- (q) баға өзгерісінің өзіндік ... ... ... ... ... ... (ql) ... – есептік периодта өнімді жүзеге асыру:
;
– (q0) өлшеуіші — базистік периодта өнімді жүзеге асыру:
;
– q = (q1 + q0)/2 өлшеуіші — ... ... ... ... ... ... ... байланысын жалпылайтын формула:
.
Жеке фактордың әсері осы фактор бойынша функцяның дербес туындысы мен
өсімшсіне тең. Мысалы, екі айнымалыдан тәуелді дифференциалданатын ... Х ... ... Y ... ... модельдері және анализ әдістері
Стохасткалық түрдегі экономико-математикалық модельдерді оқу
үшінзерттеудің ... ... ... ... оған ... образдарды таңдау әдісі, эксперттік бағалаулар және т.б.
Тиімділік модельдері
Бұл елгілі қиындықты спаттайтын экономико-математикалық ... ... ... ... ... ... ... мәндер
қабылдайды. Мақсаттық функциялар құрамына келесілер жатады: басқарушы
айнымалылар, ... ... ... ... Мысалы, сызықтық
программалау есептері елесі моделбдерге негізделген:
,
, бүтін
ұндағы i — ... ...... ... ... ... коэффициенттері;
bij — "pecypcының" j-ші шығындарының i-ші айнымалысы бойынша
нормативтік коэффициенттері;
Bj – "ресурсының" j-ші қор шектеу;
хi — ... ... ... ... i-ші ... ... бүтін сан және т.б.).
Microsoft Excel модельдеу ортасы
Microsoft Fxcel берілгендерді талдау және шешімдерді таңдау экономико-
математикалық модельдерге енгізделген. Microsoft Excel 2000 ... ... мен ... ... ... ... ... — Component Object Model). Ақпараттық технология OLE 2.0
(Object Linking and ... ... Excel ... ... ... ... ... қосуға мүмкіндік береді.
Microsoft Excel-де жүзеге асырылатын ... ... ... ... ... Microsoft Excel-де(берілгендер қоймасы) талдау ... ... ... тізім түрінде көрсету;
– Microsoft Excel-де (берілгендер қоймасы) ... ... ... ... ... Excel-де экономико-математикалық модельдерді құру үшін
енгізілген функцияларды қолдану;
– функционалдың берілген мәні бойынша ... ... ... ... ... ... сезгіштігін талдау және көптеген
есептеулер;
– модельдің функционалына параметрлердің кестелік мәндерін қою;
– тиімділік есептерді шешу үшін ... ... ... Талдау пакеті көмегімен экономикалық ақпаратты статистикалық өңдеу;
... ... ... ... задач и представления
результатов анализа;
... ... ... ... ... ... және келтіру.
Microsoft Excel ортасында жүзеге асырылатын ... ... Excel және Visual Basic ... ... алады. Экономико-математикалық модельдерде көп ... бірі ... ... ... ... ... ... қолдану
Берілгендерді талдау ақпараттық технологиялары енгізілген жүйелер
базасында мүлікті амортизациалау мысалында ... ... ... ... ... емес ... бағалы емес және тез
қажылатын заттар) бастапқы бағасы бар, белгілі бір уақытта сатылады да
амортизациянын кірісі дұрыс болу үшін тіркеуге тұруы ... ... ... ... ... ... ... және онын пайдлануы
бастапқы бағасын қайта қалпына келтірілуі белгілі-бір алгоритмге тән.
Кәдімгі кезде амортизациалау соммасы бегілі-бір учетті тіркеуде нормативті
уақыт арасындағы ... ... ... бұл ... ... ... тіркеу болады.
АПЛ функциясы
АПЛ функциясы әр тіркеу кезенінде амортизация соммасын есептеуге
арналған. Мүлікті пайдалану барлық кезендерде сомма тұрақты шама болып
саналады. Есептеу ... ... ... ... ... ... ... қолданылады. Нормативті уақыт аралығындағы мүлікті
пайдалану соммасы бастапқы және ликвидацондық айырым соммасына тенеледі.
АПЛ функциясының есептеу әдісінде мүліктін сатып-алу фактілік ... ... ... ... ... ... мүліктін қалдық бағасы – амортизациялау кезеннің аяғындағы
ликвидациондық бағасы (кез-келген болуы мүмкін, ... ... ... ... ... ... ... – муліктін тугел амортизациялану
кезеніндегі тіркеу кезендердің саны.
Тіркеу кезенінің амортизация соммасын барлығына ... ... ... үшін ... ... ... ... бастапқы тізім (деректкр
базасы) Microsoft Excelберілгендер құрылымы бойынша өзгермейді, бірақ
амортизация соммасын есептеу үшін объектерге байланысты барлық
параметрлерді автоматизацияландыруды қамтамасыз ету ... ... ... кітабындағы ақпарат көлемі өседі, бірақ сонымен бірге барлық
отчеттердін есебінің нәтижесі беріледі.
Бөлек ОС объектінің АПЛ-ы.
Амортизация соммасын есептеу үшін керекті ... ... ... ... тандалады. Ол тандалғаннан кейін автоматты түрде басқа параметрлер
шығарылады да, АПЛ ... ... ... ... Файл ... ... ... жана кітәпті жасау;
2. Файл -> Сохранить как командасынын көмегімен жана кітәпті сақтап,
Анализ. XLS деген ат беру.
3. Формат -> Лист -> ... ... — ОС. ... көмегімен жаңа ат
беру;
4. ОС жұмыс парағында тізім (ДБ) – 2 ... ... ...... құралдар тізімі
|ОС |Атауы ... ... ... |Қадық |
|инвертарл| ... ... күн ... күн |бағасы |
|ық нөмері| | |я ... | | | ... |ПК |17700р |20,0% ... |01.10.99 |0 |
|20010 |ПК |18700р |20,0% ... ... |0 ... |ПК |2300000 |10,0% ... ... |0 ... ... |120000р |1,0% ... ... |0 ... |Құрылым |125000р |5,0% |01.04.00 |01.06.00 |0 ... ... ... |10,0% ... |01.05.00 |0 |
5. Вставка -> Имя ... меню ... ... «ОС ... ... «Бастапқы бағасы», «Жылдық амортизация нормасы»,
«Қадық бағасы» бағандары үшін ... ... ... ... ... ... ... үшін, бағандар аталуы берілген ұашықтар
блогін жасау керек.
6. Егер жана парақ қажет ... онда ... -> ... Меню ... жана ... ... болады.
7. Формат ->Лист ->Переименовать командасы арқылы жана парақтын ... ... ... атау ... АПЛ ... ... АМР ... парағында орналастыру (Сурет
1).
|1. |Ос инвентарлық нөмір |
|2. |Аталуы ... ... ... ... ... ... ... уақыты |
|6. |AMP ... ... ... АПЛ ... параметрі үшін Данные ->
Проверка. Командасы көмегімен керекті мәндерді таңдап тізімі бар
өрісті дайындау керек. ...... ... ... ... ... блогі.
10. АПЛ функциясынын параметрлері үшін есептеу формулаларды еңгізу, В1-
ұяшықтын адресі, құрамында ОС Инвентарлық нөмір параметрі бар:
- ... – ОС ... ... ... (В1; ОС Инвентарлық нөмір; Аталуы)
- Құны – ОС бастапқы құнын шығару формуласы:
=ПРОСМОТР (В1; ОС Инвентарлық нөмір; Бастапқы ... ... ... – ОС ... ... шығаратын формула:
=ПРОСМОТР (В1; ОС Инвентарлық нөмір; Қалдық бағасы)
- Уақыт – ОС ... ... ... ... ... ... :
=1/ПРОСМОТР (В1; ОС Инвентарлық нөмір; Амортизациянын жылдық нормасы)
11. Нәтиже ұяшығы үшін АПЛ формуласын еңгізу керек: =AПЛ(B3;B4;B5), B3 –
«Баға» ... В4 – ... ... ... В5 – ... ... нөмірін таңдағанда автоматты түрде жылдық амортизация
соммасы есептеледі.
АПЛ формулалар массиві.
Формулалар массиві барлық ОС инвентарлық объекттерге формулаларды
бір рет қана ... ... ... Амортизация соммасы кестенін бөлек
бағанындағы еңгізілген формула көмегімен есептеледі.
Жұмыстын орындалуы:
1. «ОС» парағында «Негізгі құралдар» деген ... жана ... ... ... бар ... ... «Жылдық амортизация соммасы» бағанында ұяшықтар блогін белгілеп,
формулалар массивін еңгізу керек:
=АПЛ(Бастапқы_баға; Қалдық_баға; 1/Жылдық_ амортизация_нормасы)
3. Формулалар массивін еңгізгеннен ... ... ... Файл ... командасы көмегімен сақталынған файылды жабу.
АМОРУВ функциясы
АМОРУВ функциясы әр-бір тіркеу кезеннің амортизация соммасынын
шамасын есептейді. Бұл сомма соңғы кезеннен ... ... ... ... ... Соңғы тіркеу кезеннң амортизация соммасы мүліктң 1 жылдағы
пайдалануына пропорионалды болады. ... ... ... ... ... ... және ликвидаионды бағасынын айырмына тенелмейді.
АМОРУВ функциясы келесі параметрлерді қолданады:
- мүліктің бастапқы бағасы;
- ... ... ... күні ( ... тұруы);
- 1-ші кезен – мүліктін пйдаланудың 1-ші тіркеу ... ... ... ... ... ... аяғындағы мүліктін қалдық (ликвидационды)
бағасы;
- қою (жылдық амортизация нормасы), мүліктін нормативті пайдалану
уақытына кері шама;
- базис – тіркеу жылынын узақтығын есептейтін, ... әдіс ... ... ... |
|0 |360 күн (NASD ... ... пайдалануға |
| ... |
|1 ... |
|3 |1 ... 365 күн |
|4 |1 ... 360 (Еуропалық әдіс) |
| | ... ... ... ... ... ... ... қатар
мәзірдегі Сервис ->Параметры командасындағы «Вычисления» бөлігіндегі
«Система дат» параметрінін қойылуына байланысты. Егер «Система дат» — 1904
жылға қойылса, онда 01.01.2002 ... -35795 саны тен ... Егер ... ... ... ... – 37257 саны ... орындалуы:
1. Файл -> Открыть командасынын көмегімен Анализ.xls жұмыс кітабын
ашу;
2. «ОС» бетінде «Тіркеуге ... күн » ... үшін ... ... ... ... блогін атауымен бірге белгілеп, жоғарыдағы1 жол
тексті бойнша Вставка-> Имя->Создать мәзір командасын ... ... ... ... ... ... ... командасы көмегімен жана бет жасап
қойыныз.
4. Жаңа парақты басқа атпен сақтау. Формат->Лист-> Переименовать, лист ... ... ... ... АМОРУВ функиясының параметрлерін және
көмекші берілгендерді қою. (2 сурет. ... ... ... Ос |
|2 |Аты |
|3 ... |
|4 ... ... |
|5 |Алу күні |
|6 ... ... |
|7 ... ... |
|8 ... |
|9 ... ... ... ... ... ... «Инвентарный номер» функциясның параметрі үшін ... ... тип ... — «Список», источник — ... ... ... ... ... мәндер тізімімен өрісті
дайындау.
7. АМОРУВ функцияның қалған параметрлері үшін ... ... ... В1- ... ... ОС» параметрі бар, ұяшық адресі:
- Наименование — ОС атауын шығару формуласы:
=ПРОСМОТР (В1;Инвентарный номер ОС; Наименование)
- Стоимость —ОС алғашқы бағасын ... ... ... ... ОС; ... ... Ликвидационная стоимость —ОС қалған бағасын шығару формуласы:
=ПРОСМОТР (В1;Инвентарный номер ОС; Остаточная стоимость)
- Дата приобретения —ОС ... ... ... ... формуласы:
=ПРОСМОТР (В1;Инвентарный номер ОС; Дата постановки на учет)
- Первый nepuoд —ОС ... ... ... ... ... ... (B5; 12-МЕСЯЦ(B5))
где В5 — «Дата приобретения» параметрі бар ... ... ... ... —ОС үшін ... (амортизация нормасы) шығару
формуласы:
=ПРОСМОТР(B1; Инвентарный_номер_ОС; Годовая норма амортизации)
- Базис —Данные ->Проверка ... ... ... ... ... ... ... «0;1;3;4».
8. Есептеу кезені параметрі үшін берілгендер жол бойынша ... ... ... ... Правка-> Заполнить-> Прогрессия мәзір
командасын орыдап, прогрессиянын «Арифметическая» типін көрсету,
қадым 1, жуық мәні – ... ... ... үшін ... түр ормуласын еңгізу керек:
=АМОРУВ($B$3;$B$5;$B$6;$B$4;B9;$B$7;B8)
10. Барлық ... ... ... ... ... ... ... ормуласы бар ұяшықты белгілеп, көшірмесін жолдын ұяшқтарына қою
керек.
Есептеу кезені (ұяшық В9) ... үшін ... ... ... ... ... ... формулаға тираждау
қолданылғанда тіркеу кезені өзгереді. Тіркеу кезені нөмірі мүліктін
толық ... ... ... ... ... ... 0 ... мәнді береді.
11. Файл ->Закрыть мәзір командасы арқылы сақталынған жұмыс ... ... ... кезекті тіркеу кезенінің амортизация соммасы бірдей
коэфицентке пропорционалды түрде азаяды- ... ... ... ... ... үшін мүліктін амортизация соммасы 50%-ке өседі,
ал соңғы тіркеу кезені 100%-ке ... ... ... ... ... ... бастапқы және ликвидаионды бағасына тенелмейді. АМОРУМ
функциясы ... ... ... параметрлерді қолданад. АМОРУМ-ды
есептеуде мүліктін пайдаланудң толық уақыты пайдаланады.
Жұмыстын орындалуы:
1. Файл -> Открыть командасынын көмегімен Анализ.xls жұмыс ... ... ... жана ... ... ... ... тіркеу кезендері үшін АМОРУМ функциясын есептеуге арналған
жолда ормулаларды орнату.
4. Файл ->Закрыть мәзір командасы ... ... ... ... ... функциясы барлық тіркеу кезендері үшін мүліктін амортизация
соммасынын бағасын ... ... ... өскен сайын бірқалыпсыз
азаяды. Тіркеу кезенінің амортизация ... ... ... тіркеу кезенінің i амортизация соммасын есептеуге арналған
жеңілтілген нұсқасы: .
ЛМР функциясынын нәтижесіне байланысты, ... ... ... ... ... ... (i) номеріне байланысты
коэфицентке ... ... ... бұл коэфиценттердің соммасы
мүліктін пайдалану кезеніне тенеледі.
Жұмыстын орындалуы:
1. Файл -> Открыть командасынын көмегімен ... ... ... ... ... ... жана ... формуланы еңгізу:
=АСЧ($В$3;$В$4; 1/$В$7;В9)
3. Барлық тіркеу кезендері үшін АСЧ функциясын есептеуге ... ... ... Файл ->Закрыть мәзір командасы арқылы сақталынған жұмыс кітабын
жабыныз.
АМОРУВ, АМОРУМ және АСЧ функцияларын есептеуге арналған ... ... ... ... ... Ос |12000 |
|2 |Аты |ПК |
|3 ... |2300000 |
|4 | |0 |
| ... ... | |
|5 |Алу күні |01 09 96 |
|6 ... ... |31.12 96 |
|7 ... ... |0|
| | ... | ... ... |1 |
|9 ... ... |1 ... 3
АМОРУВ, АМОРУМ және АСЧ есептеу нәтижесінің салыстыруы 4 кестеде
көрсетілген:
|Есептеу кезені |АМОРУВ ... |АСЧ |
|1 |230 000,00р |527 476,00р |418 181,82р |
|2 |230 000,00р |395 607,00р |376 363 64р |
|3 |230 000,00р |296 705,00р |334 545,45р |
|4 |230 000,00р |222 529,00р |292 727,27р |
|5 |230 000,00р |166 897,00р |250 909,09р |
|6 |230 000,00р |125 173,00р |209 090,91р |
|7 |230 000,00р |93 879,00р |167 272,73р |
|8 |230 000,00p |140 819,00р |125 454,55р |
|9 |230 000,00Р |140819 |83 636,36р ... |153 333,00р |0 |41 818,18р ... |2 223 ... 109 ... 300 000,00р |
4- кесте
АСЧ және АМР функциясынын салыстырылуы әр-бір тіркеу кезеннің есептеу
жолмен жасалады.
- (АСЧ - АМР) – АСЧ және АМР ... ... ... (АСЧ/АМР) – АСЧ-нің АМР-ға бөліндісі.
ДДОБ функциясы
ДДОБ функциясы кез-келген кезеннін аортизация соммасын есептейді.
Есеп келесі әдіспен жүргізіледі: мүліктін ... ... ... ... процентінін көбейюі келесі формуламен есептеледі:
.
Белгіленген тіркеу кезеннің амортизация соммасын ... үшін ... ... пайдаланылады.
Жұмыстын орындалуы:
1. Файл -> Открыть командасынын көмегімен Анализ.xls жұмыс кітабын
ашу;
2. Егер жана ... ... ... онда ... -> ... Меню ... жана парақты еңгізуге болады.
3. Жаңа парақты басқа ... ... ... ... ... ...... «ДДОБ» жұмыс парағында ДДОБ және ПДОБ функиялардын параметрлерін
және көмекші берілгендерді қою. (4 сурет. қара)
|1 ... ... Ос |
|2 |Аты |
|3 ... |
|4 ... бағасы |
|5 |Амортизация нормасы |
|6 ... |
|7 ... ... |
|8 ... ... |
| | |
5. ДДОБ ... ... функциясның параметрі үшін Данные -
>Проверка. Указать тип данных — «Список», көз ... ... ДДОБ ... ... ... үшін ... ... енгізу
керек. В1- «Инвентарный номер ОС» параметрі бар, ұяшық адресі:
- ... — ОС ... ... ... (В1;Инвентарлық номер ОС; Атауы)
- Бағасы —ОС алғашқы ... ... ... ... ... ОС; ... бағасы)
- Ликвидациондық бағасы —ОС қалған бағасын шығару формуласы:
=ПРОСМОТР (В1;Инвентарлық номер ОС; Қалдық бағасы)
- Амортизация нормасы—ОС үшін ... ... ... шығару
формуласы:
=ПРОСМОТР(B1; Инвентарлық_номер_ОС; ... ... ... ... ->Проверка мәзірдің командалары арқылы тізіммен
өрісті дайындау , «Список» ... ... ... көзі—
«0;1;1;5;2;2,5;3;».
- Есептеу кезені - берілгендерді жолен ... ... ... ... ... ұяшықтарын белгілеу, Правка -> Заполнить -> Прогрессия
мәзір командасы, тиі – ... ... 1, ... ... 100.
- Күтпегенсіздітерден —Данные ->Проверка мәзірдің командалары
арқылы мәндері бар ... ... ... , ... ... анықтау, көзі— «0;1;».
7. Нәтиже ұяшығы үшін келесі түр ормуласын еңгізу ... ДДОБ ... ... Барлық тіркеу кезеннін ДДОБ функциясынын автоматты түрде есептеу
үшін, ормуласы бар ұяшықты белгілеп, ... ... ... ... Файл ... ... ... арқылы сақталынған жұмыс кітабын
жабыныз.
ПУО функциясы
ПУО функциясы берілген тіркеу кезеннін интервалында ... ... Есеп ... ... жүргізіледі: мүліктін қалдық
бағасынын төмендеу кезіндегі амортзация 2- лік процентін қоднады.
- 1- егер бірқалпты ... ... ... ... ... ... ... есебінен асатын болса.
- 0 – кері амалда.
Жұмыстын орындалуы:
1. Файл -> Открыть командасынын көмегімен Анализ.xls жұмыс кітабын
ашу;
2. ДДОБ ... ... ... соммасын есептеуге арналған жана жол
формуласын қосу керек, мүліктін пайдалану күннен бастап:
= ПУО ($В$3;$В$4; 1/$B$5;0;В7; $B$6;$B$8)
3. Барлық тіркеу кезеннін ПУО ... ... ... ... ... бар ... белгілеп, көшірмесін жолдын ұяшқтарына қою
керек.
4. ДДОБ және ПУО ... ... үшін ... берілгендері бар 5
кестені толтыру керек:
|Инвентарлық ... Ос |12000 ... |ПК ... |2300000 ... ... |0 ... ... |0,1 ... |2 ... ... |1 ... ... |1 |
5. ... ... және Жана қосылымсыз әр-түрлі мәндер параметрлеріне ДДОБ
және ПУО ... ... Жаңа ... екі ... ... үшін ПУО функциясының айырымын
есптеу керек және есептеу шарттарын сақтай отырып сом ... үшін ... ... ... керек:
ДДОБn=ПУО n+1 ПУОn
7. ПУО және ДООБ функцияларынын графикалық ... ... Файл ... ... ... ... сақталынған жұмыс кітабын
жабыныз.
Параметрлерді жинақтап алудың ақпараттық технологиясы
Менюдің Сервис->Подбор параметра ... ... ... ... ... ... ... етеді. Итерацияның шекті саны мен
жинақтап алудың мәні ... ... ... ... ... ... командасы арқылы ашылады.
Параметрді жинақтап алу параметрлер моделінде зерттеу негізгі әдіс бола
алатын мәндердің ауданы болады. Егер функционалда ... ... ... ... әр ... үшін ... ... сонымен қатар функцияның
берілетін мәні өзгеріссіз қалады. Жинақтап алудың соңынан кейін ... ... ... ... ... ... ... периодының саны теріс мән болып шықты ... ... ... ... ... ... алу ... технологиясы кредиттер мен займдар
берілген функция мысалында қарастырылады. Типтік расчеттер күрделі процент
ставкасы келесі формула ... pmt — ... төлу ... — бір оқу периодының проценттік ставкасы;
type — төлем типі: 1 — басында, 0 — тіркеу кезеңнің сонында;
n – қарастырылатын ... ... ... —. «қазіргі» салым құны;
fv — «кедешек» салым құны.
pmt және r ... type ... ... n ... ... өтпей,
өзгеріссіз болып қалады. Санау кезінде период ұзақтығы тіркеледі — ай,
квартал, жартыжыл, жыл. ... ... ... ... ставкасы
белгіленеді. Егер пайыздық ставка бір жылға берілсе, ал тіркеу периоды
жылдың ... ... онда ... ... ... ставкаға
пропорционалдық өлшем қолданылады. ... ... ақша ... ... өте ... ... ... "бізге" — плюс таңбасымен,
"бізден" — минус таңбасымен.
Екі түрлі есептер модельдері қолданылады.
1. Депозитте салым түрінде ... ... ... ... ... берілген), pv өлшемі теріс, pmt өлшемі кез келген ... ... 0-ді, ... n келісімшарт мерзімінің аяғында fv оң сомасы және
абсалюттік мәнге тең ... одан есе pv мәні ... ... ... ... pv өлшемі — оң, pmt ... ... ... сома fv 0 тең болу ... (ссуданы толықтай
төленуі).
Бір бірімен байланысты Microsoft Excel-де «Финансовые» категориясының
кіргізілген функциялары бар:
- БЗ — fv ... ... ... ... егер pmt, r, n, type, ... ... ПС — ... құнның бірнеше тізбектелген төлемдерді қазіргі кезде
эквивалентті төлеу — pv өлшемі оң, егер pmt, r, n, type, fv ... КПЕР — n ... ... pv шығу ... fv өлшеміне жеткенше, егер pmt, r,
type ... ... ... ... — r ставканың процент өлшемі, при которой исходная сумма pv fv
өлшемін жетеді, егер pmt, n, type ... ... ПЛТ — pmt ... pv ... fv өлшеміне дейін ұлғаюын қамтамасыз етеді,
егер r, n, type параметрлері өзгермесе.
ПЛТ функциясы pmt ... ... ... ... ... екі ... ... функция көмегімен есептеледі:
- ОСПЛТ — сомасы, есептік кезеңдегі құрайтын салымдар (қарызды жабу);
- ПРПЛТ — есептік кезеңдегі проценттер (кіріс немесе ... ... pmt ... n ... өзгеріссіз қалады, ал басқа
есептік кезеңдер үшін ОСПЛТ және ПРПЛТ құрайтын қатынас ... ... 1. ... ... ... сомманы есептеу керек, егер
бастапқы жарна 1000 с., әр ... ... 100 с. ... 3 ... 18% ... болатын болса.
Жасалатын командалар тізбегі.
1. Анализ.xls жұмыс кітапшасын Файл->Открыть менюінің көмегімен
ашу.
2. Егер жаңа парақ қажет болса, келесі ... ... ... Жаңа ... ... келесі командалар көмегімен өзгерту Формат-
>Лист-> Переименовать, парақ — ... ... үшін ... ... ... ... ... | Норма |
|2 | ... саны |
|3 | ... |
|4 | НЗ |
|5 | Тип |
|6 | БЗ ... 6
5. B1:B5 ... ... ... ... БЗ функциясын келесі формула бойынша есептеу:
=БЗ(Bl/12; B2*12; B3; B4 B5).
Нәтиже — 6 436,74 с.
7. ... ... ... көмегімен жабу Файл->Закрыть.
Мысал 2. Шоттағы сомма 10 000 с. ... өсу үшін ... ... қажет,
пайыздық ставка, шарттары және ай сайынғы төлемдер сақталады.
Жасалатын командалар тізбегі.
1. Анализ.xls жұмыс кітапшасын Файл->Открыть менюінің ... ... ... ... формуласы бар ВЗ (B6 ұяшық) ұяшығына
орналастыру.
3. ... ... ... ... ... Параметрлерді таңдау үшін функциясының мәндерін енгізу — ... ... ... ... — $B$2, ОК ... басу.
Параметрлерді таңдау нәтижесі — 4,346 жыл.
1. Есептеу нәтижесін КПЕР ... ... ... ... ... ... ... Файлды келесі командалар көмегімен жабу Файл -> Закрыть.
Мысал 3. Шоттағы сомма 10 000 с. дейін өсу үшін 3 жыл ... ... ... қандай болу керек, пайыздық ставка шарттары сақталады.
Жасалатын командалар ... ... ... ... ... ... ... ашу.
2. Анализ. парағында курсорды формуласы бар ВЗ (B6 ... ... ... ... ... Сервис->Подбор параметра.
4. Параметрлерді таңдау үшін функциясының мәндерін енгізу — 10000, ... ... ... — $B$3, ОК ... басу.
5. Параметрлерді таңдау нәтижесі — 175,37, ППЛАТ функциясының нәтижесіне
тең.
6. Есептеу нәтижесін ППЛАТ функциясының көмегімен ... ... ... ... ... Файлды келесі командалар көмегімен жабу Файл -> Закрыть.
Мысал 4 . ... ... 10 000 с. ... өсу үшін 3 жыл ... ... қандай болу керек, ай сайынғы төлемдер сақталады.
Жасалатын командалар тізбегі.
1. Анализ.xls жұмыс кітапшасын Файл->Открыть менюінің көмегімен ашу.
2. Анализ. парағында ... ... бар ВЗ (B6 ... ... ... команданы орындау Сервис->Подбор параметра.
4. Параметрлерді таңдау үшін функциясының мәндерін енгізу — 10000, ... ... ... — $B$1, ОК батырмасын басу. Параметрлерді
таңдау нәтижесі: 40%. НОРМА функциясының ... ... ... ... ... ... ... есептеу.
6. Есептеу шарттарын қалпына келтіру.
7. Файлды келесі командалар көмегімен жабу Файл->Закрыть.
- Кездейсоқ шаманың ең кіші мәні – ... ... ... мәнінің массивте орналасуы мына функциялардың ... ... ... ... ... ... Мода ... шаманың еңүлкен мүмкін. Симметриялық таралым кезінде орташа ... ... ... Егер кездейсоқ шама мәні қайталанбаса ... ... шама ... ... ... саны ... 4 ... квартилге бөлінеді. Квартилде айнымалының мәні өсуі ... ... ... және ... квартилдің қатысты бастапқы
айнымалы мәнінің номері көрсетіледі:
- 0 — ... ... 1 — 25- ... мәні ... — кездейсоқ шама мәні массивінің жүздік
үлесі);
- 2 — 50- персентил немесе медиана мәні;
- 3 — 75- ... ... 4 — ... ... шама ... ... ассиметрия және эксцесс мәндерімен
айқындалады— функция СКОС және ... ... ... шама ... ... ... симметриялығына
қызмет. Егер асимметрия — оң сан болса, онда ... оң мән ... ... ... ... мән ... Эксцесс кездейсоқ шама ықтималдығынығң
тығыздығында өткір соңғылықтың немесе түзетілген қисықтың мінездемесі болып
табылады. Эксцесс қалыпты жағдайдағы таралымда ... тең, ал ... ... ... ... ... оң және түзетілімде теріс.
Талдау пакеті жазылу статистикасының форрматалуының тезірек болуын
қамтамассыз етеді. ... ... ... ... ... шақырады «Талдау құралдары», ... ... ... ... ... ... ... бағанда немесе жолда
орналасады және меткасы болуы да мүмкін. ... ... ... жол ... ... ... ... метка жол бойынша немесе
баған бойынша.
Жазылу ... ... ... ... ... стандартты ауытқу, эксцесс, интервал, максимум, есеп, k- ең кіші,
k- ең үлкен, стандартты қате, мода, дисперсия, ... ... ... деңгейдегі үмітке сенімді интервал. Жазылу статистикасының
көрсеткіштері көрсетілген орынға шығарылады ... ... ... ... кітап ).
Мысал 5. Жазылу статистикасының әдістерін сальдо есебін талдауда қолдану
051, 052 1999 — 2001 жж ... ... ... ... ... келеді. Бастапқы берілген массивтің өлшемі — 2x36 элемент.
Әрекеттің орындалуы.
1. Анализ.xls жұмыс кітабын Файл->Ашу командасының көмегімен ... Егер жаңа ... қою ... болса Вставка->Парақ командасының көмегімен
жаңа парақ қою.
3. Жаңа парақты Формат->Лист-> Переименовать, командасының ... ат беру ...... Бастапқы берілгендерді баған бойынша орналастыру және оның атын
көрсету— «Есепті период», Сальдо 051 және ... ... ... ... ... ... «Берілгендерді
талдау» диалогтық терезесін шақыру.
6. Талдау құралдарын таңдау— «Жазылу ... ... ... ... ... интервалы — ұяшық блок, есеп бойынша сальдо, Баған ... ... ... ... ... ... метканы
көрсету;
- шығу интервалі — «Жаңа жұмыс парағы»;
- «Қорытынды ... ... ... ... — 95%;
- k- ең кіші — 2; k- ең ... — 2 ... ОК ... ... Файл ... ... көмегімен файлды жабу.
Кесте 5 – Жазылу статистикасының нәтижесі
|Көрсеткіш ... ... ... |
| ... ... 052| ... ... |9564,75 |СРЗНАЧ(...)2 ... қате ... ... |
| |17 |01 | ... |13821 |9547,5 ... или ... (...; 2) ... |#Н/Д |9540 ... ... ауытқу|696,08203|765,67626|СТАНОТКЛОН(...) |
| |03 |04 | |
| ... ... |
| |29 |57 | ... |-0,341929|-0,809054|ЭКСЦЕСС(…) |
| |136 |376 | ... ... |
| |644 |36 | ... |2441 |2587 ... ... |12054 |8375 ... ... |14495 |10962 ... ... |489309 |344331 ... ... |36 |36 ... ... ... |14480 |10932 ... ... ... |12063 |8377 ... ... |235,52 |259,07 ... | | |) ... ... ... ... әдісі болжамымен уақытша қатардағы бақылу бірдей ... ие ... ... ... ... ... ... мәні,
бірнеше болжамды мәндерді формалдауға қатысады:
— бұл түзетілген мән,
— бастапқы мән,
t — түзетілім интервалі .
Болжамның нәтижесі ... ... және ... ... ... мәндерді
салыстыру үшін график түрінде шығарылады. Қатардың әрбір нүктесінде болжам
стандартты прогрес түрінде есептелінеді.
Мысал 6. Орташа жылжыту әдісімен ... ... ... 051 ... ... ... Анализ.xls жұмыс кітабын Файл->Ашу командасының көмегімен ... ... ... ... ... талдау командасының көмегімен «Берілгендерді
талдау» диалогтық ... ... ... ... ... ... . Орташа жылжытуды есептеуге параметр таңдау:
- Кіріс интервалы — ұяшық блок, ... ... 051», ... атын
кірістіру; «Бірінші жолға метка» көрсету; интервал — 3
- шығыс интервалы — жұмыс парағындағы ... кез ... ... ... ... погрешност» көрсету;
- ОК батырмасын басу.
4. Файлды сақтап Файл->Жабу командасының көмегімен оны жабу.
Шығыс және ... ... ... бір ... ... ... ... бойынша сальдоның азаюының жалпы есебі 051.
Болашақтағы 12399,67 есеп ... ... ... 051 ... ... ... анқтауға болады.
Экспоненциялды түзетілім әдісі
Экспоненциялды түзетілім әдісі уақытша қатардың соңғы мәні ... ... ... ... мән ... ... жоюда
айнымалымен «салмақпен», болжамдық мәндердің формалдануына қатысады :
,
— болжамды ... ... ... ... ... ... ... — сөну факторы (а неғұрлым кіші болса, болжам үшін ... мәні ... ... 7. ... ... әдісімен сальдо 051 есебінің болжамдық
мәнін алу.
Әрекеттің орындалуы.
1. ... ... ... меню ... ... ... ашу.
2. «Статистика» парағын таңдау.
3. Сервис->Берілгендерді талдау комадасының көмегімен «Берілгендерді
талдау » ... ... ... .
4. ... ... - ... ... таңдау. Экспоненциялды
түзетілім есептеу үшін параметрді көрсету:
– Кіріс интервалы — ... ... ... ... 051», ... ... сөну ... — 0,3;
– «Бірінші жолға метка» көрсету;
– шығыс интервалы — жұмыс парағындағы ... кез ... ... ... ... погрешност» көрсету;
– ОК батырмасын басу.
5. Файлды сақтап Файл->Жабу командасының көмегімен оны жабу.
Регрессия әдісі
Регрессия әдісі кездейсоқ шамалармен арадағы тек бір ғана ... ... өз ара ... ... ... ... жорамалдайды
(белгілер). Байланысқа баға детерминация коэфициенті көмегімен орындалады
(индекса кооррелация индексі).
Факторлар саны бойынша қарапайым (қос) және ... ... ... ... ... ... және түрі ... мәнінен
эмперикалық берілгеннің ең кіші ... ... ... ... ... ... сызықты және сызықты ... ... ... ... жағдайларға байланысты статистикалық
баға нәтижесі вариация көрсетіліміне негізделген:
– Нәтижелі белгінің ... ... ... ... ... ... әсері —
– Нәтижелі белгінің бірлік фактор әсерінен бейнелену вариациясының
факторлық дисперсиясы —
... ... ... ... ... әрекетке соңғы
дисперсиясы, —.
Негізгі қатынастары:.
Детерминация коэфициенті — R2 факторлық дисперсияның жалпы ... ... ... ... — R ... ... болып табылады.
R - бұл индекс мәнінің бағасын көрсетеді:
n — таңдау өлшемі,
т — факторлар саны.
F-критери Фишера критикалық мәнді ... ... Fкр k1 = т, k2
= n — m ... ... мән фактолық мәнмен салыстрылады Fr. Егер
Fr>Fкр, R болса. Fкр ... ... ... ... 0,7 тең қолданылады. Бұл жағдайда байланыс мықты және
регрессия теңдеуі болжауға қолайлы ... егер R ... 0,7. ... қос ... регрессиясының түрі: yx=a0+bx. Әрбір ... ... ... ... ... Студент:
– Регрессия коэфициентінің стандартты қатесі;
– t-статистика (коэфициенттің стандартты қатеге ... Егер ... мәні ... ... ... ... тұрғызуда
қолданылады керісінше жағдайда региссия теңдеуінен айнымалы болады. t-
статистикасының критикалық мәні СТЬЮДРАСПОБР функциясының ... 8. ... - ... ... және эксплутация мерзіміне сонымен
қатар өнімнің шығарылмына регрессия теңдеуін ... ... үшін ... 6 ... ... 6 ... – жабдықтарды жөндеу шығыны
|Жабдықты эксплутацялау |Өнімнің шығарылған |Құрал – жабдықтарды ... жыл ... т. ... ... ... т. |
| | ... ... |1200 |0,12 ... |2100 |1,1 ... |5000 |2,3 |
|1 |4500 |0 |
|0 |5000 |0 ... |6000 |1 ... |3200 |1,8 ... |1000 |7,8 ... |6700 |7,1 |
|1 |1200 |0.07 ... |4300 |6,75 ... |2670 |1,75 ... ... ... ... ... меню Файл->Ашу командасының көмегімен ашу.
1. «Статистика» парағына курсорды ... ... ... ... ... ... » диалогтық терезесін шақыру
3. «Регрессия» ... ... ... ... ... ... ... интервал Y— блок ячеек, содержащий затраты на ремонт,
включая название столбца;
– Х Кіріс интервалы — ... ... ... атымен қоса жабдықты
эксплутациялау мерзімі және өнімнің шығарылымы;
– «Метканы» көрсету;
– Таңдамау «Константа 0» ... ... ... ... ... Сенімділік деңгейі — 67 % ... 95 % ... ... ... ...... ... «Қалдық», «Стандартты қалдық», «Қалдық графигі», ... ... ... ... орнату;
– батырмасын басу.
Берілгендерді талдау нәтижесі 3 кесте және ... ... 7-9) ... 7 – Детерминация коэффициенті
|R - жиыны |0,9896 ... |0,97943 ... R- ... |0,97486 ... қате |0,46310 |
|Бақылау |12 ... ... ... ... ... ... ... және өнімнің
шығарылу көлемін көрсетеді.
Кесте 8 – Дисперсиялық талдау
| |DF |SS |Ms |F ... F ... |2 ... ... |214,2334 |2,57E-08 ... |9 |1,93012 |0,21445 | | ... |11 ... | | | |
9 ... ... қалдық және қорытынды есептеу көрсеткішіне шартты
мән қабылдайды:
– Df — бос сан ... ... ... SS — ... ... ... MS — дисперсия, SS/Df қатысты есептелінеді;
– F — қалдық дисперсиясының регрессия дисперсиясына қатысы;
– Мән F — мәні ... (МS ... ... ... ... мәні ... ... егер (1- мән F) жақын болса к 1
ге.
Кесте 9 – Регрессия теңдеуінің параметрлері
| ... ... ... |Шығарылым, |
| | ... |т. ... ... |-0,62695 |0,71885 ... ... қате |0,31343 |0,03497 ... ... ... ... ... |
|Р-мәні |0,07652 ... ... ... 95% ... |0,639752 |- 7,4Е-05 ... 95 % |0,08210 |0,79795 ... ... 67,0% ... |0,68284 ... ... 67,0% |-0,30418 |0,754861 ... ... ... регрессия теңдеуінде қолданылуы мүмкін, егер оған
есептелген шама (1 — ... ... ... к 1 ге. ... ... ... ... теңдеулерінің бос мүшелері) параметрлері мәнді емес.
Сондықтан да ... ... ... ... де ... болады:
Y = 0,71885*Xсрок
Регрессия теңдеулері коэфицинеті интервалға ... ... ... верхнис көрсетілген сенімділік деңгейімен сәйкес келеді. Болжам үшін
мына 3 ... ... ... =0,68284*Xсрок
Y=0,71885*Хсрок,
Y = 0,79795*Xсрок
Бақылау сұрақтары
1. Модель және моделдену түсінігіне анықтама берініз.
2. Моделдеудің мақсаты не ... ... ... белглері бойынша қандай екі класқа бөлінеді?
4. Детерминеровалды модел нені ұсынады?
5. Индекс дегеніміз не? Анықтама ... Оның ... ... ... Excel де берілгендерді талдаудың стандартты технологиясына не
қатысты?
7. AMP функциясы не үшін қолданылады?
8. АМОРУВ функциясы не үшін ... АСЧ, ... ПУО мына ... не үшін қолданылады .
10. ПС, ПЛТ, ПРПЛТ, ОСПЛТ мына функцияларға мінездеме беріңіз.
Бақылау ... ... ... ... ... шығару 150000 теңге 16% бойынша 10
жылға әр айдың соңында қосымша 5000 салу міндеттелген .
2. Счеттағы ақшаның проценттік ... ... ... және шарт ... 1000000 ... дейін өсуін анықтау.
3. 2 жылда жиналған ақшаны проценттік ставка және төлем шарты сақталған
жағдайда 1000000 теңгеге ... ... ... 3 ... ... ... ... ставка және төлем шарты сақталған
жағдайда 700000 теңгеге дейін өсіруді анықтау.
Талдауға бастапқы берілгендер кестеде берілген .
Кесте- ...... ... шығыны
|Құралдарды |Өнімнің ... т. ... ... т. |
|эксплуатациялау мерзімі |теңге./жыл ... ... | | |
|1 |5200 |0,12 ... |2100 |1,1 |
|4 |5000 |2,3 |
|0 |4500 |0 ... |5000 |0 ... |6000 |1 ... |3200 |1,8 ... |1000 |7,8 ... ... ... ... жобалау
1. Таза жаңа құнның әдісі (NPV);
критерийдің шығаруын автоматтандыру NPV
Таза жаңа құнның (net present value — NPV) ... ойы ... ... іске қосар алдында) ... ... ... мен келешек табыстардың арасында айырманы табу үшін.
Берілген дисконт нормасымен жаңа ... ... ... ... ... ... ... жобаның экономикалық өмірінде, сонымен
қатар бір-бірімен оларды ... ... ... ... ... ... ... мөлшері (ақшалардың таза келуі немесе таза кетуі)
шығады, ... ... ... нормасымен қабылданған жобаны
қанағаттандыра ма әлде жоқ па.
Io – ... ... ... б.а. ... ... соманың
инвестициясы; PV – ақшаның жаңа құнның келуі жобаның ... ... ... Онда таза жаңа құн ... тең:
npv=pv-io (1)
PV мөлшерін (2) ... ... ... ... r- дисконттың нормасы; жобаны орындау n-санының ... CFt ... ... келуі t ретте.
(2) формуланы (1) қойып мынадай нәтиже аламыз:
(3)
Егер мұндай тәсілмен шығарылған таза жаңа құнның төлемнің келуі оң ... (NPV > 0), бұл ... ... ... ... ... шығындарын төлейді Io, сонымен қатар оның кейбір NPV тең резерв, r
стандартына сәйкес ... ... ... ... NPV теріс мөлшерді
көрсетеді, бұл ... ... ... әкелмейді және жоба шығынды. Егер NPV =
0 болса, бұл тек қана жобаға кеткен ... ... ... ... жалпы ережесі: егер NPV > 0 болса, онда жоба ... ... ... ... оқиғада жоба ақшаның келуі алғашқы инвестициялар сомасынан ... ... ... ... оның CFt орындауынан тұрады.
Дисконт әдістерде орналасқан ... ... ... ... көп
еңбекті қажет етеді. Сондықтан есептеуді жүргізген кезде арнайы ППП ... ... ... ... ... ... нәтижелілік
талдауын автоматтандыруына арналған (кесте 1).
Кесте 1.
Инвестициялық жобалардың нәтижелілік талдау функциясы - NPV
|Функцияның атауы ... ... ... ... ... | ... | | ... |ЧПС |ЧПС ... ... ... ... () ... ... төлемдер; |
| | ... ... EXCEL таза жаңа ... ... ... ... ... үшін ЧПС()
және ЧИСТНЗ () екі функциясын қолданамыз. Олар келесі аргументтерді
қолданады:
ставка - ... ... ... ... – ақшаның келуіндегі элементтердің берілгені;
күндер – төлемдер күні ... ... ... үшін ... ... ... ... төлемдер) функциясы
ЧПС функциясы жаңа құнның келуін берілген бағалау есептеуде біркелкі
таратылған ... ... (PV) ... ... береді. Ол
арақатынасты іске асырады (2).
Бұл функция алғашқы шығындардың ... Io б.а. ... ... t=0 ... ... істеген, соған назар аудару керек. Сондықтан
таза жаңа құн (NPV) ... ... ... ... үшін алғашқы
салымдардың Io мөлшерін есептеу керек.
ЧПС функциямен талдау ... ... Io ... ... алғаны жөн.
Сонда NPV көрсеткішін келесі формула бойынша есептеуге болады:
NPV= Io+ PV, Ior, жоба NPV және табысты оң, IRR – r тең ... Егер IRR < r, ... ... асып ... және жоба ... ... ережесі: егер IRR > r, жоба қабылданады, әйтпесе оны ... ... ... есептеу қиынға соғады. Бірақ жаңа кестелік ... ... ... бұл ... ... ... арқылы есептеуге рұқсат
береді – кесте 2.
Кесте 2. IRR – Инвестициялық жобалардың нәтижелілі талдау функциялары.
|Функцияның аты ... ... ... ... ... версия | ... |ВСД ... ... ... ... ... |МВСД |
| | ... | ... ... ... () ... ... |
| | ... ... EXCEL ішкі ... ... ... үшін үш ... кіргізілген -
ВНДОХ, МВСД және ЧИСТВНДОХ. Функциялар келесі аргументтерді ... - ... ... ... ... дисконттың нормасы (проценттік ставка);
ставка_реин – реинвестириялық ставка (МВСД ғана);
күндер – ... күні ... ...... ... (міндетсіз аргумент).
Бұл функциялардың жұмысы дұрыс орындалу үшін қаражаттың келуі не болмаса
оң, не болмаса теріс элементтен ... ... (б.а. бір ... және бір ... қажет).
3. (PI) Жобаның рентабелдік индексі
Рентабелді индекс (benefit-cost ratio, ... index - ... ... жаңа ... ... ... бірліктері мүмкін алғашқы
шығындар бірліктеріне келетіні. Бұл көрсеткішті есептеу үшін ... ... PI > 1 ... ... ... онда жобаның жаңа құнның ақшаның
келуі алғашқы ... асып ... NPV ... оң ... тең болады.
Сонымен бұл рентабелді норма берілгенді асырып ... және де ... ... = 1 тең ... NPV = 0 ... және ... табыс әкелмейді. Егер PI
< 1, жоба берілген рентабелді ... ... ... және ... керек.
PI жалпы ережесі: егер РI> 1 болса, онда жоба қабылданады, әйтпесе - ... ... EXCEL ... индексін есептейтін арнайы функция болмағаны
қарамастан, оны ... алу өте ... ... NPV ... ... ... ... инвестиция мөлшері бар ұяшыққа бөлу содан кейін шыққан
бірлікке қосып алу арқылы.
4. Инвестициялық талдауда оптимизация ... ... ... ... ... ... математикалық
бағдарламалау есептерін шешу құралдарын өзіне қосады. ППП EXCEL ... ... ... ... ... ... деген арнайы құрал
арқылы қолданушы жұмыс істей ... ... ППП EXCEL – бұл ... және ... ... ... ... қарапайым қолданушылық интерфейсі маманға өз пәндік облыстан
есепті диалог режим тәртібіне айналдыру мүмкіндігі бар. Оның ... ... ... шек ... ... бір ... максимизациялау
қамтамасыз ету (мысалы, табысты), немесе басқаларды минимизациялау ... ең ... ... табу ... Шешім іздеу (Поиск решения)
есептің үш типін талдауға мүмкіндік ... ... ... ... ... ... арасында сызықты);
• сызықты емес (үзілісті есептер арасында бір ғана пропорционалды емес
тәуелділік бар болса);
• бүтін сандар ... ... ... сандар болу керек).
Лабораторлық жұмыс №2
Инвестициялық жобалау. Инвестицияның ... ... 1. ... жаңа ... сатып алу үшін ақша қаражаттың жұмсағысы
келеді, оның бағасы әкелу мен орнатып берумен бірге 100 000 ... ... ... ... 6 жыл ... 25000, 30000, 35000, 40000, ... 50 000 ... таза табыс әкелуге қамтамасыз етеді. Алған ... 10% тең. ... ... ... ... ... NPV көрсеткішін есептеп шығарамыз. Берілген төлемдер келуін
кез келген үзіліссіз ... ... ЭТ ... 1 ... көрсетілгендей:
= ЧПС(B8; В2:В7)+B1 (Шешімі: 57302,37).
1 Сурет.
Бұл функцияның ... ... ... ... ... ... ... шектеуді басқа функция өтіп шығады, бұл ... ... ... ... ...... ... ең мықты болып келеді. Ол ... кез ... ... келуімен, кез келген уақыт мезетінде жүзеге
асатынын ... ... ... ... Оның ... ... ... Ерекшелігі мұнда әрбір төлемге күн қойылады. ... ЧПС ... ... оның ЧИСТНЗ аналогы алғашқы инвестиция
Io мөлшерін дұрыс есептейді және NPV көрсеткішін қосымша ... ... ... береді, (3) теңдікті қолданып.
Мысал 1 шешу үшін электронды кесте құрайық ... ... ... етіп қылу ... бұл ... ... жылына 1 рет, 1 күнде
қабылдасын. Құралдарды алған күні - ... ... ... ... дайындандар. ЧИСТНЗ (функцияны қою
технологиясы) функциясы арқылы NPV (дәл) мәнін табамыз 57 ... ... ... ЧИСТНЗ функциясы арқылы NPV есептеу.
Тапсырма. Ақшаның келуі жүйелі түрде 6 жыл ішінде 50 000,00 теңгеден ... ... сол ... азайсын. Дисконт нормасы 10% тең.
Ақшаның келуін 50000,00 теңгеден 25000,00 теңгеге кері ретпен сортировка
жасап бұл үшін ... ... ... ... ... ... қолданамыз. Сонда NPV (дәл) 57098,07 тнг. тең болады.
Сонымен қатар, NPV мөлшеріне дисконт нормасымен ... ... ... да әсер етеді. Бірінші жылдары ... ... ... ақша көп ... соғұрлым соңында NPV мөлшері үлкен ... ... ... тез ... көрсеткендей, NPV көрсеткіші ақша қаражаттардың келуін мен
кетуін арасында арақатынасты бір уақыт мезетінде дұрыстап тұрып көрсетеді,
сонымен бірге шығындар ... ... және ... ақшалардың берілген
табыс нормасының нәтижесін көрсетеді. Абсолютты ... ... NPV ... ... ие ол — ... қасиеті (NPV әртүрлі жобаларды қосуға
болады).
NPV(A, В, С) = NPV(A) + NPV(B) + NPV(C). ... ... ... қасиетіне келіп түскен ақшаның реинвестирлық ставка
туралы ... ... ... ... NPV әдісте әлсіз жорамаланады,
жобадан түскен ақшалар берілген ... ... r ... ... ... ... теоретикалық дәлелденген, және де ол инвестицияның
дұрыс нәтижелілік өлшеуіші болып саналады. ... ... ... ... ... әртүрлі негізгі шарттармен (алғашқы
инвестициялармен, экономикалық өмірдің мезгілімен және т.б.) талдаған кезде
басқаратын шешімді қабылдағанда қиыншылықтарға ... соғу ... 2. ... екі жоба ... ... ... ... нормасы
10% тұрады. Ақшаның ... мен NPV ... ... 2.3 ... ... ... ... шартты (2 мысал)
|Проект |Io |CFt |PV |NPV ... ... ... |5 000,00 |
| | |500,00 | | |
|Y ... |5 000,00 |
| |0 |0 |000.00 | ... жаңа құн екі ... 5000 тең және ... ... ең ... ... мүмкіндігі жоқ. Сондықтан NPV ... ... ... бірге салыстырмалы – табыстың ішкі нормасы және рентабелді
индекс қолданылады.
ВНДОХ (төлемдер; [болжам]) функциясы
Бұл функция IRR ... (6) ... ... ... ... ... ... аргументімен.
Мысал 1 үшін табыстың ішкі нормасын есептейміз. А14 ұяшықты (2 ... IRR = ... ... В14 ... ... формуланы енгіз.
(Шешімі: 0,2552 немесе 25,52%).
Алған шешім дисконт нормасынан (10%) асқанан кейін, IRR критериі берілген
жобаны алуға ұсынады. Бұл ... ... 26% - 10% = 16% ... ... ... ... функциясы
ЧИСТВНДОХ функциясы IRR көрсеткішін кез келген белгіленген уақытымен
төлемдердің келуін анықтап алуға ... ... егер ... жорамал
күндері белгілі болса. Бұл функцияны ЧИСТНЗ функциямен қолдану ыңғайлы.
Мысал 1 шығару үшін кестені өзгертеміз. А15 ... (2 ... ... = ... ... В15 ... ... С3:С9)
формуланы енгізіңіз (Шешімі: 25,41%).
IRR көрсеткіші, процентпен ... ... ... ... ... ... ... салыстырмалы мөлшерлер интерпретацияға
оңайырақ беріледі. ... IRR = 26% ... ... ... ... ... тұр, егер оны ... үшін керек ақша қаражаттың
банктен жылдық 10% қарызға алсан.
Табыстың ішкі норманың критериі өзімен ... жоба үшін ... ... ... ... ақпаратты әкеледі. Егер жорамалдасақ,
алдындағы оқиғада ақшаның ... ... ... қате ... және ... 20% тең болып шығады, бұрынғы (10%) ставка несиемен жоба бәрібір табыс
алуды қамтамасыз етеді.
Займ құны 22 - 24% IRR = 26% өссе қате ... өте ... ... ... ... бұндай жобаны бірден-ақ қайтарады және одан кейінгі
талдауды өткізу ... ... ... ... ... ППП ... ... арналған қауіпсіздік шектің талдауын жылдам және
нәтижелі жүзеге асыруға рұқсат етеді.
IRR критерийдің қарастырылған жақсы ... оның ... ... ... ... ... ... қарағанда 40% астам
фирмалар бұл критерийді ... ... ... ... ... оның жетіспеушіліктерін дұрыстап тұрып қарау қажет. Ең
маңыздысына реинвестирленген ставканың реалды емес ... ... ... ішкі ... NPV ... ... IRR ставка бойынша
реинвестирленген табыс алуға әлсіз ... Егер ... 1 ... ... 10% банк ... арқасында орындалса, онда ... ... ... ... жылдық 26% ставкамен реинвестирленген
болу қажет б.а. ұзақ мерзімді несиелер бойынша 2,6 есе ... асып ... ... ... тұр, бұл ... ... ... екен.
ППП EXCEL МВСД функциясы қолданылады дұрыс реинвестирленген жорамалды
есептеу үшін.
МВСД(төлемдер; ставка; ставка_реин) функциясы
МВСД функциясы ... ... ішкі ... ... ... rate of return — MIRR). ... функцияның арнайы аргумент бар —
бұл реинвестирленген жорамал ставкасы.
Жорамалдайық, ... 1 ... 8% ... ... ... табысты
алуға мүмкіндік бар. Сонда модифицирленген табыстың ішкі нормасы, ... ... (3 ... ... В10; 0,08) ... (Шешімі: 18%)
(3 суретке қара).
Сурет 3.
Кірістің ішкі норма ... ... ... оның
бірнеше мәндерінің пайда болу ... ... ... ... ... ақша ағымымен негізгі немесе бірнеше тәуелсіз жоба
талданса (яғни, бастапқы шығындардан ... ... ... оң ... онда IRR критериін қолдану әрдайым NPV нәтижесіне ұқсас нәтижеге
алып келеді.
IRR-дің тағы бір ... ол ... ... ... ... бағалауға жол бермейтіндігі.
Қорытынды жасай келе айта кететініміз, NPV ... ... ... ... нәтижелер береді. Сонымен бірге, ұзақ мерзімді инвестициялардың
эффектілігін талдауға дұрыс қадам ... ... ... ... шешімдер
қабылдайтын, барлық қаралған көрсеткіштерді қолдануды қамтамасыз етеді.
(РІ) жобаның рентабельді индексі
1-ші мысалдағы рентабелді индексін есептейміз (3 сурет). Бұл үшін ... (А17 ... РІ= ... ... ... = - В12 / В3 +
1 ... 1,57 ... аламыз) формуласын енгіземіз. Ал В18 ... ... ... ... ... ... = - В13 / В3 +
1 (нәтижесінде 1,57 санын аламыз) формуласын енгіземіз.
Формуладағы азайту ... оң ... алу үшін ... ал ... В3
ұяшығында теріс көрсеткіш берілген.
РІ көрсеткішінің қолданылуы, егер фирманың ... ақша ... ... ... ... ... қамтамасыздандырған жағдайларда
қолайлы болады.
Инвестициялық талдауда тиімділік әдістері.
1. Төлем ағымы бағаларының қауіпсіздік ... ... ... жағдайда
берілген есепті шешу келесі түрде көрсетіледі: шығынсыз операцияларды
қамтамасыз ететін (яғни, NPV ... ... ... ағымы көрсеткішіндегі
баға қатесінің берілген көлемін анықтау.
Есепті шешу кезінде 1 мысалдағы берілгендер ... 4 ... ... ... ... алыңыз. Формуламен есептеуге
берілгендер 3-ші кестеде көрсетілген.
Сурет 4 ... 3. ... ... ... ... формулалары.
|Ұяшық |Формула ... ... ... ... ... |=-В18/В10+1 ... ... ... ... ... ... ... |=МВСД(С10:С16;ВЗ;В5) ... ... ... енгізгеннен кейін келесі ЭТ түрін аламыз (5
сурет).
Бұл кестеде пайдаланушының бір ғана аты ... ол- ... бұл ... ... (формулалар панелінде В6 ұяшығына «Ошибка» АТЫ берілсін),
оның мәні 0-ге тең. С11:С16 ... ... ... көлеміне тексерілген
төлемдер ағымының мәндерінен тұрады (бұл ... ... ... базалық формула С11 ұяшығында берілген және керекті бір саны
көшіріп алынады). Қате ... ... 0-ге тең ... ... ... бастапқыда алдыңғы мәнге сәйкес келеді. Есепті шешуге
кірісейік.
Ең біріншіден мақсат ... ... ... ... алуымыз керек.
Берілген жағдайда NPV есептеуге арналған формуланы қолданамыз, яғни С18
ұяшығынан аламыз. Бұның көлемі төлем ... ... ... ... ... және ... шешу ... ол 0-ге тең болуы керек.
Өзгеруші ұяшық ретінде, төлем ағымының мәніне ешқандай қатысы жоқ, яғни,
қателер көлемін құрайтын В6 ... ... ... ... ... ... ... Поиск решения пунктін
таңдаңыз және экранда ашылған терезедегі жолдарға 6-шы суретте көрсетілген
мәліметтерді ... ... ... жоба жақсы төзімділік қосымшаларымен
және төлем ағымының мәндері ... ... 36% ... да, ... ... 5
Сурет 6
Кестенің алынған нәтижесі 7-ші суретте көрсетілген.
Сурет 7
2. Шектелген қаржы кезіндегі инвестицияның тиімділігі
Мысал 3. ... ... ... ... бар алты жобаны
қарастырған, олардың шарттары 4-ші кестеде ... ... ... 250000 ақша ... ... кесте. 2-ші мысалдағы жобаларды іске асыру шарттары.
|Проект |I |PV |NPV |PI ... |-80 ... 000,00 |15 000,00 |1,19 ... |-60 ... 000,00 |19 000,00 |1,32 ... |-70 ... |42 000,00 |1,60 |
|D |-100 |145 ... 000,00 |1,45 |
| |000,00 | | | ... |-40 ... 000,00 |12000,00 |1,3 |
|F ... ... 500,00 |1,15 ... ... Х1 ... "В" жобасын Х2 арқылы және т.б. ... ... ... функциясы векторлық түрде түрленеді:
| |15000| |X1 | |
| |19000| |X2 | ... NPV |42000|x |X3 |0, PI = 1,11, IRR = 11%, MIRR =9%). Оның ...... ... ... (D6 ұяшығы). Талап етілетін 7% кіріс нормасымен жалға
алу төлемі В8 ұяшығынде есептелінеді.
Екі альтернативаның талдаудың айырымын анықтайық:
РVсатып алу – ... алу = 206 493,09 - 246 011,85 = -39 ... алу ... ... ... ... мен ... қажетті формулалар 5, 6 кестеде
келтірілген. Төменде қажетті түсініктемелер келтірілген.
Сурет 7
Кесте 5. Лизингтік операцияларды талдау үшін ... ... 6. ... ... ... ... операцияларды талдау)
Жалпы жағдайда тапсырма жалға алу төлемін есептеуді талап етеді. ... ... ... ... ... ... болады.
1. Төлемдер ағымын есептеу. Төлемдер ағымын есептеу ... ... ... болады:
(7)
2. Жалға беру нәтижесінен алынатын таза сомманы анықтау, оны келесі ... ... ... Салықтан кейінгі жалға алу төлемін анықтау:
(9)
ППП EXCEL-де ППЛАТ() функциюясын қолдану ыңғайлы болады.
4. Салықтан дейінгі жалға алу төлемін ... 3. ... ... ... құны 1 000 000 а.б. тең ... 5 жылға
жалға алу ұсынысымен келді. Құралдың қалдақ бағасы - 100000. Кіріс нормасы
10%. Кіріске салынатын салық - 40%. ... алу ... ... керек.
Шаблонға алдыңғы берілгендер енгізіңіз. Мысалдың нәтижесі 8 ... ... ... алу ... 346 962,05. ... операцияның кіріс нормасы
берілген шамадан біршама артық.
Лизинг және қаржылық есеп беруді талдау
Лизинг — ұзақ мерзімдк активтерді қаржыландырудың альтернативтің ... ... ... ... ... 4. "В" және "С" ... құрылымы және баланс валютасы бірдей:
актив - 100,00; пассив - 100,00 (міндеттілік — 50,00 және жеке ... ... Екі ... да құны 100,00 ... ... ... "В" ... құралды
банктен несие көмегімен алды, ал "С" фирмасы - ... ... ... Фирмалардың операцияға дейінгі және ... ... 7 ... ... 7. ... операцияға дейінгі және операциядан кейінгі баланстары
|Баланс статьялары |Фирма "В" ... "С" |
| ... ... ... ... ... Актив |100,00 |200,00 |100,00 |100,00 ... ... |100,00 |200,00 |100,00 |100,00 ... |50,00 |150,00 |50,00 |50,00 ... ... ... |50,00 |50,00 |50,00 |50,00 ... |1:1 |3:1 |1:1 |1:1 ... ... ... нәтижесінде екі фирма үшін де қаржылық
нәтиже бірдей — 100%. ... ... ... ... ... үш есе ... аналитиктер мен аудиторлар қаржылық лизингті ұзақ мерзімдік
міндеттер ретінде қарастырады.
АҚШ (FASB USA) қаржылық тіркеулердің ... N13 ... ... ... ... ... жалға алынатын мүлік активтермен
берілу керек, болашақ жалға алу төлемдері — ... ... ... ... ... міндеттемелер" бөлімінде болу керек, ... ... ... ... жалға алу мерзімі аяқталған соң мүлік жалға алушының меншігіне енеді;
• мүлік иесі ... ... ... ... бағамен мүлікті кейін өз иелігіне
алуға мүмкіндік береді;
• жалға алу мерзімі активтің ... 75% ... ... ... ... алу ... ... жалға алу басындағы активтер
бағасының 90% төмен болмау керек.
Бақылау ... ... ... не? Мәні ... ... ... ... білесіз? Әр форманың қысқаша сипаттамасын
беріңіз.
3. Сервистік лизингтің объектісі ... ... ... ... ... түсініктемеледі келтіріңіз.
4. Сервистік және ... ... ... ... ... мен кемшіліктерін келтіріңіз.
5. Қожайын үшін лизингтің қайсы түрі тиімді? ... ... ... ... ... талдаудың негізі неде?
7. Лизингтік операцияларды талдаудағы жалға алушының позициясы қандай.
8. Жалға ... үшін ... ... ... ... ... атаңыз.
9. Жалға алушы үшін төлемдерді жүзеге асыру мерзімінің әсері қандай?
10. Жалға алушы үшін ... ... ... ... ... иесі үшін лизингтік операцияларды топтық талдауды жүргізудің
мақсаты қандай?
12. Мүлік иесі үшін ... ... ... ... ... ... формулаларды келтіру керек.
13. Мүлік иесі үшін лизингтің қандай формасы қажет?
14. Неліктен ... ұзақ ... ... ... ... ... Жалға алушының қаржылық есебі кезінде ... ... ... ... есептерді шығару кезінде кестелік процесстердің артықшылығы неде?
17. Лизингтік операциялардың эффектілігін талдауда ППП ... ... ... ... ... "А" мекемесі 12 000 000 а.б. құрайтын құрал алды. Құрал 8 ... ... ... Құралды 14% ставкамен жыл сайынғы төлеммен 8 ... ... ... ... ... ... 8 ... жалға алынуы мүмкін. Жыл
сайынға жалға беру өлшемі 2 580 676 құрайды. Екі ... да ... ... ... ... ... құралдың бағасының бірқалыпты алып
тастау әдісін қолданады. Салық ставкасы - ... ... үшін ... ... көзі қажет.
2. "К" құрылыс фирмасына кранның жаңа моделі қажет. Кранның құны 10 000 ... ... ... - 5 жыл, ... соң ... құны 1 млн. Әр ... ... жыл сайынғы жалға беру төлемі 2 200 000 а.б. Ставкасы -
14%, фирма құралдың бағасының ... алып ... ... ... ...... үшін қаржыландырудың қандай көзі қажет? Неліктен?
3. Алдыңғы ... ... ... ... 50% ... фирма
амортизацияны жылдар қосындыс әдісі бойынша аударады (функция АМГД ... ... ... ... ... әдісін ұсынар едіңіз?
Жауабыңызды қажетті есептеулермен бекітіңіз.
4. "Н " корпорациясы өнім шамасын арттыру ... 4 000 000 а.б. ... ... алу ... ... төрт жыл ... ... содан соң оның
ликвидациялық құны 1 000 000 құрайды. Құралды сатып алуда ... ... ... ... алу ... ... төрт жыл ... әр жылдың басында
төлеу керек. "Л " лизингтік фирмасы құралды 4 жылға жалға алуды ... ... ... ... жалға төленетін төлемдер - 100 000. Екі ... де ... ... — 50%. Екі ... да ... бағасының бірқалыпты
алып тастау әдісін қолданады. Анықтау керек:
а) "Н" корпорациясы үшін ... ... ... Кіріс нормасы10% болатын "Л" фирмасының жалға төлемін.
5. "М" лизингтік фирмаға клиент 2 000 000 ... ... ... алу
ұсынысымен келді. Контракт мерзімі — 5 жыл, контракт мерзімі өткен ... құны 200 000 ... ... ... 32% , ... ... ... - 12%. Фирма құралдың бағасының бірқалыпты алып ... ... ... ... ... ... нормасын қамтамасыз ету үшін қандай
жылдық жалға алу ... ... ... ... ... әр ... басында жылына екі рет жүзеге асырылады;
б) төлемдер әр кезеңнің соңында ай сайын жүзеге асырылады.
6. Алдыңғы есептің ... ... ... алу ... ... егер:
а) төлемдер әр кезеңнің соңында жылына бір рет ... ... ... ... алып ... екі ... ... қолданады;
б) төлемдер әр кезеңнің басында жылына бір рет жүзеге асырылады.
7. "М" ... ... ... үшін лизингтік операциялардың
эффекттілігін анықтау керек (5 тапсырманың ... ... егер 5 ... ... 10% ... салық ставкасы - 35%.
5. Екінші деңгейдегі банктердің несиелік қызметін автоматизациялау
1.1 Функции и принципы деятельности коммерческого банка
и
Банк – бұл ... ... ол ... ... ... ... ... және оны өз атынан қайтару шартында ... ... жеке және ... ... ... шоттарды
ашып және жүргізілуіне құқығы бар ұйым.
Банктің негізгі қызметі –несиелерден заемщиктерге және ... ... ... ... орын ... делдалдылығы.
Банктермен қатар қаржылық құралдардың нарықта орын ауыстырылуы жүзеге
асырады және басқа да ... және ... ... инвестициялық
фондтар, сақтандыру компаниялары, брокерлік, дилерлік фирмалар. Бірақ
банктер ... ... ... ... екі ... ... бар, ол
оларды басқа барлық субъектілерден айырады.
Біріншіден, қарыздық міндеттемелерді екі ... ... ... ... жеке және заңды тұлғалар алдында белгіленген қарыз соммасымен
міндеттелген банки отличает принятие на себя ... ... ... ... және ... сертификаттарды салымдарға салу.
Банктік жүйелердің негізгі звеносы ... ... ... ... ... ... қарамастан коммерциялық банктер өз ... ... ... ... келеді. Олардың клиенттермен қарым-қатынасы
коммерциялық болып табылады. ... ... ... ... ... максималды пайда алу саналады.
Қазіргі кезеңдік коммерциялық банк – бұл операциялар мен қызметтердің
көп түрлерін ұлғайтуға ұмтылатын әмбебаб кәсіпорын. ... ... ... ... ... ... несиелік, есептік, кассалық,
банк аралық ... ... ... ... ... шетел
валютасымен операция, делдалдық, қаржылық, учредительские.
Банктің делдалдық ... ... ... ... ... ... ол ... уақытша бос ақшалай қаражаттарын табуға, осы
қаражаттарды ... ... ... ... керек заемщиктерге несие
түрінде беру мақсатымен бағытталған. Бұндай банктердің қызметі ... ... ... салымшылар пайызын алады, заемщиктер белгілі бір уақытқа
несие алады.
Банктік несиелеу объектісі болып өндірістік қорлар және ... ... ... ол ... ... ... қалыптасады. Несиелеу
объектісі материалдық құндылықтар және ... ... ... ... ... ... ... болып көрінеді.
Банктік несиелеу облысында несиелеу субъектісі болып шаруашылық
органдар, халық, мемлекет және ... ... ... ... ... ... көптеген түрлері бар. Олар
келесі белгілермен ажыратылады:
1) жұмыс жасау сферасының тәуелділігінде: ... ... ... ... өндірісінде қатысушылар; несиелер, сырт қорлардың
ұйымында ... ... ... ... ... ... несиелерге , айналдырулар сфера қызмет етуші ;
2) пайдалану мезгілдерімен: ... ... ... ; ... ( ... ( 1 жыл ), - ( 1 жыл 3 жыл ), ұзақ ... ( 3 ... ));
3) мөлшерлермен : ірі, орта, ұсақтар ;
4)қамтамасыз ... ... ... ... характеристикасымен залоговое, кепілді және сақтандырылған деп
бөлінеді;
5 беру тәсілімен: өтем ... ... ... ... ... құралдардың
оған несие төлеуге арналған заемщиктің есеп айыратын шотына бағыттайды),
төлеулер (есеп айыратын - ... ... ақы ... , ... ақы төлеуге бағытталған);
6) жабу әдістерімен : мерзімі ұзартылып жабу, бір ... ... ... :
- ... ;
- ... және ... ... тездетуі;
- нақты ақшалардың орнын несиелермен баса тұруы несиелермен ;
- бақылау .
Кәсіпорындар мен мекемелердің банктік ... ... ... ... ... іске ... олар өз алдында несиелеу жүйесінің
басты элементін ... ... ол ... ... мен ... ... ... обънктивті экономикалық заңдардың талап етуі.
Сурет 1. Коммерциялық банктердің несиелеу принципретінің схемасы.
Қазіргі кездегі этапта келесі ... ... ... ... ... ... тап осы түрі ... қанағаттандыруымен байланысты, яғни заемщикпен
оборотты активтарды қалыптастыруға қолданылады. Қысқа ... ... ... Активті-пассивті болатын есептік
шоттың жабылуы және контокоррентті шоттың ашылуын болжайды.
Осы ... ... ... ... ... ... ... сальдо – оның шотындағы бос құралдарды көрсетеді. Оны қолдану
сферасы бірінші дәрежелі заемщиктермен ... олар банк ... ... ие. ... ... ... арнайы келісім-шартпен
өңделеді, онда банктің клиентпен барлық қарым-қатынас жақтарын қарастырады.
2. Овердрафт контокоррентті несиелеудің бір түрі ... ... өз ... қысқа мерзімді несиелеуді көрсетеді, ол
клиенттің ағымдағы расчеттарды аяқтауға қаражаты жетпегенде
қажетті. Есептік ... ... ... ... ... болады.
Оны беру автоматты түрде өтеді және де ешқандай қосымша келісім-
шарт толтырылмайды. Оны банктің жоғарғы ... ... ... ... ... ... есептік-кассалы қызмет көрсету келісімінде
көрсетілуі тиіс. Бұндай несиенің мерзімі 10-15 ... ... ... сомма әдетте көрсетілмейді. ... ... ... ... ... сыйлық беруді төлейді, оның ... ... ... ... шамамен есептеледі.
3. Несезонды кәсіпорындарды несиелеу. Несиелеудің бұндай ... ... көп ... ... ... ... Клиенттің оған несие беретін банкте ... ... ... ... ... жүйелі түрде тауарлар мен
өндірістік материалдарды алу үшін қаражат керектігі ... ... ... белгілі құндылықтар және чек арқылы
ссудалы және арнайы ссудалы ... ... ... ... ... ... ... өтейді, ол өндірісте пайданың таралуы және өнім
алуы уақытын болжап ... ... ... ... төленеді.
Беретін несиенің көлемін қадағалау несиелік ... ... яғни ... клиенттің ссудалық қарызының шегін білумен
орындалады. Банкке осындай қарыз ... ... ... ... банк үшін ... ... ... несиелік ресурстарының болуын
қкөрсетеді. Егер клиент оған берілген лимитті толығымен ... ... ... ол ... ... ... ... оның
мөлшері көрсетілген ресурстардың пайыздық ставка деңгейімен бірдей.
4. Маусымдық ... ... ... ... дәуірі бөлінеді, несиелерді қарқынды алуы, және ... ... ... ... ... және ... ... ұлғаюы, демек, несиелер өтеледі. ... ... ... ... ... ... қажеттілікті есеп
және оның мерзімін квартал ... ... ... ... ... Маусымдық қорлардың ұлғаюы кезінде және берілетін
қарыз шығындарының нақтылы және шартты мезгілдерге ... ... ... ... ... Банк ... ссудалық шоттан береді. Олар
бір жолғы характер алады және нақты шаруашылық қызмет көрсетеді.
Мақсаттық ссуданың заемщиктері болып мекемелер болуы мүмкін, олар ... ... шоты ... ... Көбінесе несиенің осы түрін алатындар
коммерциялық құрылымдар:АҚ, ООО, ЖШС және ... ... алу үшін ... ... ... ол жобаланған шаруашылық келісімінің
эффективтілігін, ал қажетті жағдайда поставщик пен сатып ... ... ... ... ... ... құндылықтардың соммасы, көлемі, бағасы) және несиені өтеудің көзі
болу керек(жүзеге асырудан түскен ... ... ... ... ал оның ... ... келісім-шартта анықталған мезгілдерде
жүзеге асады.
6. Жеке тұлғаларға арналған ұзақ ... ... Ұзақ ... ... ... ... бақ үйлері мен бақ учаскелерінің
құрылысына; күрделі ... және ... үй ... ... ... ... қара мал ... алуға; қора-қопсылық құрулардың құрылысына.
7. Ипотекалық несие – бұл клиенттің мүлікті ... ... ... ... ... ... ... берулердің, жер алаңы учаскелердің ... , және ... ... ... сызық ашу арқылы жүзеге асады, осы ссуда
заемщикке құрылыс-монтаж жұмыстарының аяқталған кезеңдері лайықты ... ... ... ... ... ақшалай құралдармен жұмыстарды
авнсылау жолымен қарыландыру құқығы бар.
Құрылысты қаржыландыру барысында банк құрылыс графигінің ... ... ... ... ... ... жұмыс кезеңдерін
тексереді.
8. Қысқа мерзімді ссудалар. ... ... ... шарттарда
қысқа мерзімді несиелерді ... ... ... және ... ... ... қағаздар кепілдігіне берілетін ... ... ... және ... ... қағаздардың мекеме арқылы іске
асырылуы және қор биржаларында ... ... ... ... 50%
бағасынан аспайтын 6 ай мерзімге беріледі. Заемщик банкке несие соммасынан
бір жолған пайызын төлеп ... ... ... уақытша қаржылық
қиыншылықтар пайда болған жағдайда бакн оның ... оған 6 айға ... ... ... ... ... банкпен сақтау алынады. Оны заемщикке
қайтару ссуда бойынша қарыз түгел өтелгеннен кейін орындалады. Егер заемщик
ссуданы уақытында өтемесе, банк ... ... ... реалзоивать
құқығы бар.
Несиелеу процессі көптеген және әр ... риск ... олар ... мерзімде несиені өтемеуі де мүмкін. Сондықтан
ссуданы беру үшін банк ... өтеу ... ... яғни ... ... факторларды зерттейді.
Төлеу қабілеттілігі - бұл кәсіпорында ... ... ... және бір ... ... ... және ... жүзеге асыруға
жеткілікті құралдар.
Несие қабілеттілігін бағалауда банктің қолданатын әдісі әр түрлі,
бірақ ... ... ... бір ... коэффициент жүйесін құрайды:
1) Абсолютті өтімшілік коэффициенті;
2) аралық жабу коэффициенті;
3) жалпы жабу коэффициенті;
4) тәуелсіздік коэффициенті.
Өтімшілікпен клиенттің дер кезінде ... ... ... ... ... ... коэффициенті заемщиктің балансының активінің ақшалай құралға
пассив бойынша міндетін өтеуге айналуын сипаттайды.
Қысқа мерзімді актив пен қысқа мерзімді ... ... ... ... яғни ... шапшаң шарушылық обороттан ақшалай
қаражатты қарызын өтеуге ала алатынын сипаттайды. Нормативті ... > ... ... Кл – ... ... коэффициенті;
ДС – ақшалай құралдар;
КФЛ – қысқа мерзімді қаржылық міндеттер;
Окс - ... ... ... жабу ... ... ... ... қарыздық
міндетін төлей алады ма екенін көрсетеді. Жеткілікті критерий – в диапазоне
0,7-0,8 диапазонында, мына формуламен есептеледі:
[2]
мұнда Кпл – ... ... ...... ... жабу ... ... мерзімді міндеттердің өтелуіне
қаражаттың жеткіліктілігін ... ... ... Кп – жабу ... – қорлар мен шығындар.
Берілген коэффициент клиенттің несиелеу шегін ... ... Кп 1-ден кіші ... онда ... ... ... керек немесе
кепілдемені талап ету керек.
Қаржылай тәуелсіздік коэффициенті кәсіпорынның ... ... өз ... ... ... ... ... инвестор мен кредитор алдында ... ... ... ... ... оптималды мағына.
Несие қабілеттілігін анықтауға басқа да көрсеткіштерді қолдануға
болады: активті іс коэффициенті, қаржылай тұрақты коэффициент, рентабельдік
коэффициент және ... ... ... ... ... ... қызметін автоматизациялау.
Суретте көрсетілгендей Заемщиктің несиеқабілеттілігінің кіріс берілгендері
және баға коэффициенттері Microsoft Excel-де орналасу керек.
1.
1 сурет. «Credit» парағындағы берілгендер
«Расчет» батырманы ... ... 2 ... ... форма
шығады. Оның ішінде қолданушы есеп кезіндегі заемщиктің
несиеқабілеттілігіне байланысты беілгендерді таңдап алады.
2сурет. «Выбор данных» формасы
Егер де бүкіл айтылған ... бар ... ... все» ... бүкіл берілгендерді белгілейміз. Ал «Отменить все» батырмасы арқылы
жалаушыларды алып тастауға болады. Берілгендерді таңдаудың 8 комбинациясы
бар. Жалаушыларды орнатуға байланысты келесі ... ... ... ... шығады.
Есеп үшін үш көрсеткіштердің, оларды орындаған кезде, 3 суретте
көрсетілгендей, хабарлама терезесі шығу тиіс,бұл минималды талаптар болып
табылады.
3 сурет. Хабарлама терезесі
Алғашқы ... ... ... ... егер ... ... талапты
орындап, «Запасы и затраты» таңдаса, онда 4 суреттегідей хабарлама терезесі
шығады.
4 сурет. Хабарлама терезесі
Егер жауап жағымды болса – ... ... ... енгізу үшін 5 өріс
көрсетіледі. «Подтвердить выбор» батырмасы басты формада «Ввод данных»
келесі форманы шақырады.
5 сурет.«Ввод данных» формасы.
Егер ... ... ... ... ... ... болады. Ол үшін «Внести данные» батырмасын активизациялау кезінде
терезе шығады, оған меншікті құралдар мәнін енгізеді. Енгізу терезесі ... ... ... ... ... ... ... активизациялау кезінде есептеудің нәтижесімен
хабарлама терезесі шығады, одан кейін соңғы берілгендердің сандық
көрсеткіштерімен форма шығады. ... ... ... 7 ... ... терезесі
Бақылау сұрақтары
1. Банк ұғымына анықтама беріңдер.
2. Банктің негізгі ... ... ... банктер нені көрсетеді?
4. Банктіқ несиелеудің объекті не болып табылады?
5. ... ... ... несиелеу қарым-қатынасының субъектін
атаңдар.
6. Қазақстанның банктік жүйесінде көптеген несие түрлері бар. Олар қандай
белгілер ... ... ... ... ... әдісі қолданылады?
8. Несиелеудің процесі немен байланысты?
9. Төлеуқабілеттілігі ... ... ... ... ... ... белгілейді?
Бақылау тапсырмалары
«А» жауапкерлігі шектеулі серіктестік банкте айналым құралдарын ... ... ... мәжбүр. Заемщик анкетаны толтырып және бүкіл керек
документтерді жинап берді. Несиелеу ... ... және ... ... ... керек. Заемщик кәсіпорынның балансын берді. Одан
расчет үшін келесі берілгендерді аламыз:
Ақшалай құралдар – 300000 ... ... ...... міндеттемелер- 650400
Дебиторлық қарыз болу – 690000
Қорлар мен шығындар -753000
Баланс нәтижесі- 2658200
Меншікті құралдар- 1205600
Жоғарыда ... ... ... берілген,соған сүйеніп несиеқабілет
коэффициентін санауға болады. «Расчет» батырмасын активизациялаған кезде
«Выбор данных» ... ... ... ... ... ... ... формасы
формада бүкіл берілгендер бар, сондықтан барлық жалаушыларды
активизациялаймыз.
Таңдағаннан ... ... ... ... ақпарат енгізу керек және «Внести
данные» батырмасын активизациялау. Оны басқан кезде ... ... ... 11 ... ... ... ... соң,
есептің хабарлама терезесі шығарылады.
Хабарламадан кейін заемщиктің несие қабілеттігінің есеп коэффициентінің
нәтижесімен 12 ... ... ... ... ... ... нәтижесі» формасы
Расчеттан кейін шешім қабылдау үшін нәтиже шығарамыз.
1,01 > 1 расчеті бойынша абсолюттік ликвидтің коэффициент - бұл ... ... ... өтеу үшін ақша ... ... коэффициент 1,76 > 0.8 тең, бұл кәсіпорын берілген уақыт аралығында
қысқамерзімді қарызын өтей алатынын білдіреді.
Заемщик туралы ... ... ... ... ... нәтижесі және
олардың экономикалық интерпретациясы 13 суретте көрсетілген.
экономическая интерпретация представлена на рисунке 13.
13сурет. «Credit» Microsoft Excel ... ... 2,92 >1 ... ... орнату
мүмкіндігін береді.Финансты тәуелділіктің коэффициенті кәсіпорын өз іс-
әрекетін іске ... ... өз ... ... ... ... финанстық күйі тұрақты болады.
Осындай жағдайда банк заемщикке несие бере алады.
6. Коммерциялық банктердің инвестициялық қызметі
Инвестиция ... ... ... және шет ... экономика
саласына капитал салуды білдіреді. ҚР инвестициондық қызметі туралы заңына
сәйкес инвестиция барлық ... және ... ... ... ... кәсіпорын объектілеріне және басқа да қызмет объектілеріне
пайда алу ... ... ... ... мен ... ... бірге әлеуметтік, экономикалық, ... ... ... ... ... ... мақсатымен және есебімен
анықталатын әртүрлі негіздеулер бойынша ... ... ... ... ... ... объектісі бойынша: нақты және қаржылық инвестициялар. ... ... ... немесе кәсіпорын саласына капитал
салуды ... ... ... ... ... және ... құнды қағаздарға құралдарды салуды білдіреді. Олар тікелей
(құқығының орнына ... ... ... ... және ... қағаздар портфелі түрінде қалыптасқан құнды қағаздарға, сонымен
қатар фонд нарығындағы басқа да қаржылық ... ... ... ... ... инвестированиеге қатысу мінезі бойынша: тікелей және
тікелей ... ... ... ... ... ... ... салуды білдіреді. Тікелей емес инвестиция
құрлдарды ... ... ... ... ... ... ... кезеңдері бойынша ұзақ мерзімді (бір ... ... және ... ... (бір жылдан көп мерзімде) болып
бөлінеді.
4. Ұлттық-территориалдық ... ... ... ... және ... инвестиция болып бөлінеді.
5. Жекеменшік формасы бойынша ерекшеленеді: жеке, мемлекеттік, ... және ... ... ... мақсаты бойынша: кәсіпкерлік және кәсіпкерлік емес.
Инвестициялау мақсаты әртүрлі болуы ... ... ... және ... алу; кәсіптік және кәсіптік емес объектілерді салу;
құнды қағаздарды, ... ... және тағы ... ... ... және кәсіптік мамандандыруды жоғарылату; белгілі-бір
өнімді өндіру үшін немесе ... ... үшін ... мен ... ... құралды белгілі-бір процентке банктік депозитке ... ... және ... ... ... ... келтіру.
Инвестициялық қызметтің қатысушылары ретінде жеке және заңды, соның
ішінде шет елдік тұлғалар, сонымен қатар мемлекеттер бола алады.
Банктердің ... ... ... ... ... ... стратегияны ойластыру және жасап шығаруға бағытталған іс-шаралардың
бірігуі, дұрыс қызметті қамтамасыз ету, операциялардың ... ... ... және рисктілігінің жіберілуі деңгейін қолдау
мақсатында тікелей және портфельді инвестициялардың ... қол ... ... ... Ол банк ... ... Инвестициондық саясаттың маңызды элементі – оның басқа ... ... ... ... ... банктің ақшалық-
қаржылық портфелін басқару тактикасын және стратегиясын жасап ... ...... ... және шеттегі заңды
тұлғаларның құнды қағаздарға салынған құрал жиынтығы, сонымен қатар басқа
банкілер мен ...... ... ... ... ... салынған,
шетел валютасында және шетел құнды ... ... ... ... ... ... ... операцияның пайдалылығы мен
тәуекелділігі (рискованность), баланстың ликвидтілігі мен ... ... ... ... ... ... негізгі мазмұнын нақты уақыт жиілігіне
инвестициялық потфелдің құрылымын ықшамдау, ... салу үшін ... ... ... ... болып табылады.
Инвестициялық жоба ретінде инвестірлеу ... ... ... ... алу оның ... ... және инвестициялауға
көрнекілігі, сонымен қатар практикада қолданулылығын түсінуге болады.
Инвестициялық проектке қойылатын ... ... ... ... ... ... пайдамен өтеу, белгіленген мерзім ішінде өзін - өзі
өтеуді қамтамасыз ету және ... ... ... ... ... ... ... кейін оның рискілік деңгейіне, экономикалық,
бюджеттік эффектілігі және тағы басқа критерилеріне баға ... ... ... ... ... ... салудың
нәтижелілігінің бағасы болып табылады. Бағаның нәтижелілігін анықтау ... ... ... болады:
1 Статистикалық (тіркеу): өзін - өзі өтеу ... ... ... ... (дисконттық) уақыт факторан есепке алуға мүмкіндік
береді: NPV, IRR, PI.
Пректік ақша ағымының проекті ... ... ... ағымдағы таза
құны дұрысырақ болып табылады – бұл ... ... ... көлемі
және жобаланған мерзім ішінде проекті реализациялау жалпы дисконтталған
таза.
[5]
мұндағы
NPV – ... таза ...... ... ... ... ... - бастапқы инвестициялық шығын;
CFt - t уақыт периодындағы таза ақщалық ағым;
r - ... ... ... - ... ... ... ... уақыты.
Егер ағымдағы таза құнның төлеміның белгісі дұрыс болса (NPV 1 ден
Егер PI < 1 ... онда ... ... ал PI = 0 онда ... пайдалы да
емес зиянды да емес.
Берілген көрсеткіш NPV максималды қосылған ... ... ... ... ... ең көп таралған және ... ... ... ішкі ...... қаржының бағасын бастапқы
инвестициялық шығындарды бірдей ететін пайыздық ұтыс, яғыни ... ... ... ... ... салу ... ыңғайлы
пайызды ұтыс қабылдауға болатынын анықтайды.
Жалпы жағдайда IRR мөлшері жоғарырақ болса, ана ... ... ... ... IRR ... r ... нормасымен салыстырылады. Егер болса онда проект дұрыс NPV ны
және IRR-r ге тең пайда әкеледі. Егер IRR < r ... онда ... ... ... және жоба ... болып келеді
Интерполяция әдісімен шамалау мағынасын алуға болады . NPV = f[r] = ... ... IRR = ... осы ... ... ... пен ... қаржылық салымдарды
есепке алуы, менеджерге түсіну жеңілдігі, ... ... ... мәнін және
өзін - өзі өтеу мерзімін көрсетеді ... ... ... ... қажеттілігі жоқ.
Жетіспеушіліктерге бірін-бірі жоққа шығаратын жобалардың ранжирлеу
қателігі жатады, оны мағыналар ақшалы селдердің қандай ... ... ... қасиеті жоқ болады.
Өзін - өзі өтеу – ол ... бір ... ... ... ... ... шығындарды төлеу мерзімі болып таблады
; ... P – ... ... алдындағы проектің кірісі және төлемі %;
СК – өзіңнің тартылған меншікті ... ...... ... ... ...... дисконтық қойылым;
tax – салық қойылымы;
Инвесторлармен анықталған уақыт нормсы бойынша аз уақыт ішінде өзін ... жоба ... ал өзін - өзі өтеу ... көп ... ... ... ... шығару жобалардан ішінен аз уақыт
ішінде өзін - өзі өтейтін жобаны қабылдайды
Ақшаның уақытша салу ... ... ... ... ие ... тіркеу нормасы (ARR) – орта ... ... орта ... ... қатысы.
[9]
Мұндағы Pt – t жылындағы салықтан кейінгі пайда пайда жылға;
Dt – t ... ... ... ... ... қол жеткізген өндіріс - қаражаттық қызметінің
нәтижелерін ұлғайтатын және банктің инвестициялық ... ... ... ... ... Яыни ... ... нормасын нормативті көрсеткіштен көбірек болса қабылданады, ал
рентабелділікпен қайтарылады.
Қарастырылып жатқан ... ... ... ... ... ... байланыста болады және оның ... ... ... ... береді. Сондықтан кәсіпорын нақты инвестициялық
жобаларының нәтижелерін бағалауы бағалау ... ... ... керек.
Нарықтық экнномика инвестірлеу мүмкүншіліктері көп. Сонымен қатар
- ... ... ... шек ... ... ... Сондықтан инвестірлеу портфельін ықшамдау мақсаты тұрады.
Инвестициялық қызмет анықталмағандылық ... ... ... оның ... ... ... ... жобалармен Шешімдердің
қабылдау әртүрлі ... ... ... түрі,
инвестициялық жобалардың құны, ... ... ... қаражаттық
қорлардың шектелгендігі, инвестизациялауға арналған, риск, кәсіпорынның осы
немесе басқа шешімін қабылдау. Құралдарды көп ... ... ... салу
үшін, оның ішіндегі ең тиімдісін таңдап алып оған талдау өткізу керек.
Қаражаттық операциялардан нәтиже алу мүмкіншілігі жоспарлардағы ... ... ... ... ... ... ... әдісі; анықтық
коэффициенттерінің әдісі; нәтижелілік белгілерінің сезгіштік талдауы;
сценарийлардың ... ... ... ... ... ... ... ағаштары; Монте - Карло әдісі .
Лабораторлық жұмыс №6
Коммерциялық банктердің инвестициондық ... баға беру және ... ... ... баға беру коэффициенті ... ... ... ... Microsoft Excel-де
орналасқан.
8-сурет. «Investment» бетіндегі берілгендер
«Расчет» батырмасын басқанда 9-суретте көрсетілген форма ... ... ... ... ... және ... ... бар көрсеткіштерді
таңдай алады. Таңдауға байланысты коэффициенттірдің ары қарайғы есептеулері
жүргізіледі, бастапқыда 7 комбинация болуы ... ... ... ... ... ... ... коэффициентіне сәйкес
анықтаманы енгізеді.
10-сурет. «Ввод входных данных» формасы
В қосымшасында есептеудің нәтижесі, ... ... ... интерпретациясы келтірілетін форма бейнеленген (11-суретті
қара).
11-сурет
Инвестициялық ... ... ... ... пайдалану
мысалын келтірейік. Банк бағасы әкеліп құрып ... ... ... теңге болатын жаңа құрал-жабдықты сатып алуға құрал ... ... ... ... 6 жыл ... таза 375000, 450000, 525000, ... және 750000 ... кіріс кіретіні күтілуде. Қабылданған дисконттық
шама 13% тең. ... ... ... ... ... таза ... ... және сатып алу
мерзіміні есептейік. 12-суретте NPV және PB ... іске ... ... ... ... ... алу ... есептеу үшін бар берілгендер жеткіліксіз, сондықтан
келесілер туралы ақпараттарды енгізу керек:
Салық пен ... ... ... ... ...
Жеке капиталдың шамасы – 800000 теңге
Жалға алынған капиталдың шамасы туралы – 700000 теңге
Салықтық қойылым – 21%
Енді осы ... ... ... ... ... ... ... батырмасы көмегімен «Investment» парағына жазуға
болады, содан ... 13 ... ... ... ... ... ... ағымды енгізуге болады.
13 сурет. «Ақша ағымын енгізу» терезесі
Есептеуді «Рассчитать» батырмасын басқаннан кейін ғана ... 14 ... ... туралы ақпарат берілген.
Заемщиктің салықтық қабілеттілігін есептегендей, жобаға қатысты барлық
ақпараттар Microsoft ... ... ... ... ... ... ... белгісі бар, ол капитал салымының
қабілеттілігі туралы куәләндырады және инвестициялық ... ... мен ... таза ... ... ... айырмашылық
жобаның таратылу мерзімі ағымындағы барлық уақыт кезеңдерінде 642718,84
теңгені құрайды.
Егер PI > 1 ... онда ... ... ... ... ағымы
бастапқы инвестициядан жоғары болады, және ... ... ... ... қамтамасыз етеді. Инвестицияның ... ... ... қазіргі шамасының 1,43 бірлігі бастапқы ұсынылған ... ... ... ... ... ішкі ... 25,52-ге тең, бұл берілген салықтық қойылыммен
банк үшін қасібір ... ... ... ... салуға
болатындығын көрсетеді.
Сатып алу мерзімі 13 ... ... ... ... ... ағыммен жабуға болатындығын көрсетеді.
Осылайша банк жаңа құрал-жабдықтарды сатып ала алады.
Бақылау сұрақтары
1. Инвестиция түсінігіне анықтама беріңдер.
2. ... ... ... ... ... ... атаңыздар.
4. Инвестициялық қызметтің қатысушылары болып кім табылады?
5. Банктердің инвестициялық саясаты деп нені түсінеміз?
6. Инвестициялық портфель ... ... ... жоба деп нені ... ... ішкі нормасына анықтама беріңдер.
9. Сатып алу мерзіміне анықтама беріңдер.
10. Рентабльділіктің есептік нормасы дегеніміз не ... ... Банк ... ... құрып беруімен бірге қосқанда 1000000 теңге болатын
жаңа құрал-жабдықты сатып алуға құрал салады. Және жаңа құрылғыны
енгізгенде 3 жыл бойына таза 375000, 450000, 525000, 600000, 675000 ... ... ... ... ... Қабылданған дисконттық шама 16%
тең. Жобаның тиімділігін анықтау қажет.
-----------------------
Несиелеу принциптері
Жалпы экономикалық характерінің принциптері
Несиенің ... ... ... ... ... ... қамтамасыз етілуі
Несиенің төлемділігі

Пән: Автоматтандыру, Техника
Жұмыс түрі: Курстық жұмыс
Көлемі: 75 бет
Бұл жұмыстың бағасы: 700 теңге









Ұқсас жұмыстар
Тақырыб Бет саны
Радиолокациялық жүйелердегі ақпараттық технологиялар7 бет
Ақпараттық жүйе ұғымы туралы4 бет
Ақпараттық қауіпсіздік туралы74 бет
"Бейсик тілінде берілген есепке программа құру."20 бет
Delphi-де берілгендер қорын басқару жүйелері13 бет
«Тіл туралы» заң- ана тіліміз қазақ тіліне мәртебе берілді.8 бет
Айнымалылар, файлдар атауларын таңдау және оларға берілетін түсініктеме. Программалау стилі, деректерді енгізу және шығару18 бет
Айқын газетінде сұхбат жанрының берілуі58 бет
Акшалай талапты беріп қаржыландыру шартының жалпы ережелері29 бет
Алгоритмдер теориясы және берілгендер құрылымы27 бет


Исходниктер
Пәндер
Көмек / Помощь
Арайлым
Біз міндетті түрде жауап береміз!
Мы обязательно ответим!
Жіберу / Отправить


Зарабатывайте вместе с нами

Рахмет!
Хабарлама жіберілді. / Сообщение отправлено.

Сіз үшін аптасына 5 күн жұмыс істейміз.
Жұмыс уақыты 09:00 - 18:00

Мы работаем для Вас 5 дней в неделю.
Время работы 09:00 - 18:00

Email: info@stud.kz

Phone: 777 614 50 20
Жабу / Закрыть

Көмек / Помощь