Ақша ағымдарын жоспарлаудың қажеттілігі және оны іске асыру

МАЗМҰНЫ

КІРІСПЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3

1 АҚША АҒЫМДАРЫН ЖОСПАРЛАУДЫҢ ТЕОРИЯЛЫҚ НЕГІЗДЕРІ
1.1 Акша ағымдары туралы жалпы түсінік, мәні және мазмұны ... ... ... ... ... ...5
1.2 Ақша ағымдарының экономикадағы рөлі ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .10

2 АҚША АҒЫМДАРЫН ЖОСПАРЛАУДЫҢ ҚАЖЕТТІЛІГІ ЖӘНЕ ОНЫ ІСКЕ АСЫРУ
2.1 Ақша ағымдарын жоспарлаудағы негізгі мәселелер ... ... ... ... ... ... ... ... ...13
2.2 Компаниядағы ақша ағымдарының қазіргі жағдайындағы басқару жолдарын жетілдіру ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..20

ҚОРЫТЫНДЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...28

ҚОЛДАНЫЛҒАН ӘДЕБИЕТТЕР ТІЗІМІ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...30
КІРІСПЕ

Ақша ағымы – қаржылық жыл ішінде банктің табатын және
төлейтін ақшалай қаражаттар сомаларының арасындағы айырмасы болып табылады.
Ақшалай ағымның бағалануы көрінісі ең қолайлы және тиімді анализдік инвестициялық проектте жүреді. Көптеген ақшалай ағымдары 2 элементтен тұрады: қажетті инвестиция, ақша ағымдарының шыққан шығындармен байланысты. Алдыңғы болжанған болжаммен бағаның көбінесе басқа мамандықпен сонымен қатар маркетингпен бухгалтерлер, кәсіпкерлермен, шығарушылар. Ең басты қаржылық процесте көрсетіледі:
Ақшалай ағымдар және бухгалтерлік есеп. Басқадай қате көздерге байланысты бұл бухгалтерлік есепті әр түрлі біріктірулер және кірістер, ал олар көбінесе бір келісімде болмайды, қорытындыға келу үшін ақша ағымы қажет.
Кіріс кірген кезде шығынды санамайды капиталдың кіріс арқылы олардың ақшалай қосылғандығын керісінше амортизациялық санау жүйесі жүреді, ақшалай ағымға тиіспейді Осы айтылғандар курстық жұмыстың өзектілігін көрсетеді.
Курстық жұмыстың мақсатына мыналар жатады:
- түсімдеріне өнімдерді өткізуден алынған түсім тауарлы – материалдық қорларды жеткізуден және қызмет көрсетуден түскен авнстар: түрлі сипатта сыйақы төленген дивиденттер мен рояльтилердің проценттері басқа да және өткізуден тыс табыстар басқа түсімдер.
- жұмсалуына жатады өндірістік шығындары; тауарлы – материалдық қорларды жеткізуге жұмыстарды орындауға және көрсетілген қызметтерге берілген аванстар, материалдармен тауарлар үшін жеткізушілермен мердігерлерге төлемдер, жалақы бойынша төлемдер мен басқа да төлемдер, бюджетпен әлеуметтік сақтандыру органдармен бюджеттен тыс қорлармен есеп айырысу проценттерді төлеу басқа да төлемдер.
Курстық жұмыстың міндеттері:
- бағдарламасы шеңберінде 2006 - 2008 жылдары шетелдік
корреспонденттік пунктерді құру;
- материалдық – техникалық жарақтандыру жөніндегі;
- инвестициялық жобаны іске асыруды, жүзеге асыру көзделіп отыр;
- жоба шеңберінде 10 – нан астам алыс және жақын шет ;
- елдерде компанияның корреспонденттік пунктерін ашу көзделуде.
Аталған проблемаларды шешу үшін қажетті компьютерлік, комуникациялық және басқа да техникалық жабдық сатып алуды жүзеге асыру ұйғарылып отыр. Бұл жобаны іске асыруға арналған болжамды шығыстар 55000 мың теңгені құрайды. Жобаны іске асыру мерзімі – 2006 – 2008 жылдар. Инвестициялық жобаны қаржыландыру көзі компанияның меншікті қаражаты болып табылады.
2002 – 2008 жылдар кезеңінде Компанияның ақша ағымының
мұнай өндіруші кәсіпорындарының өндірістік қуаттарын дамыту жер үсті объектілерін салуға, қайта жаңартуға және жаңғыртуға, сенімді әрі өнімділігі жоғары жер асты жабдығын қолдануға, компьютерлік геологиялық модельдер негізінде кен орындарын игеруді бақылаудың тиімділігі жоғары жүйесін құруға келіп тіреледі.
Курстық жұмыстың құрылымы кіріспеден, екі бөлімнен, қорытындыдан және қолданылған әдебиеттер тізімінен тұрады.
ҚОЛДАНЫЛҒАН ӘДЕБИЕТТЕР ТІЗІМІ
1.Әлжанова Н.Ш.Инвестициялық жобалау:Оқу құралы.-Алматы:қазақ университеті,2006.160б.
2.Мақыш С.Б.Банк ісі.Оқулық .-Алматы:ИздатМаркет,2007.471б.
3.Мақыш С.Б.Ақша айналысы және несие.Оқу құралы.-Алматы:ИздатМаркет,2004.248б.
4.Е.С.Стояновой Финансовый менеджмент 1998.33-41бб.48-56бб.
5.Л.Е.Басовский Финансовый менеджмент 1996.79-85бб.
6.Іскер адамның орысша-қазақша экономикалық түсіндірме сөздігі.Алматы,2005ж. 56-57бб.
7. Қ.Қ. Ілиясов, С. Құлпыбаев Қаржы Алматы: 2005. 471-482 бб.
8.К.Ж.Оразалин, М.М.Жантасов Орысша қазақша қазіргі уақыттағы экономикалық түсіндірме сөздігі Алматы:2004.73б.
9.Б.А.Жүнісов Жалпы экономикалық теория Алматы:2002.60б.
10.С.С.Сахариев,А.С.Сахариев Әлем экономикасы Астана:2005.6б.
11.Қ.С.Сәкібаева. Коммерциялық бәсекелестік стратегияларын құру негіздемесі //Қаз ҰУ хабаршысы № 4.2006.87-91бб.
12.Ғ.С.Сейткасымов Ақша,несие,банк Алматы:2001.36-41бб.
13.А.Н.Дәуренбекова Қазақстан өнеркәсібінің индустриалдық деңгейін көтерудің экономикалық механизмі. Алматы 2005. 54-64бб.
14.C:Т.Мыржақов Компанияның инвестицияның Қазақстандағы жағдайы
// Атамекен № 7. 2006.426.
15.М.А Мустафин ҚР-ғы компанияның инвестициялық даму сатылыры // Атамекен №8 2008. 87-91бб.
        
        МАЗМҰНЫ
КІРІСПЕ.....................................................................
...............................................3
1 АҚША АҒЫМДАРЫН ЖОСПАРЛАУДЫҢ ТЕОРИЯЛЫҚ НЕГІЗДЕРІ
1.1 Акша ... ... ... ... мәні ... Ақша ... ... АҚША ... ... ... ЖӘНЕ ОНЫ ІСКЕ ... Ақша ... ... ... ... ақша ... қазіргі жағдайындағы басқару жолдарын
жетілдіру...................................................................
...........................20
ҚОРЫТЫНДЫ...................................................................
....................................28
ҚОЛДАНЫЛҒАН ... ...... жыл ішінде банктің табатын және
төлейтін ақшалай қаражаттар ... ... ... болып
табылады.
Ақшалай ағымның бағалануы көрінісі ең ... және ... ... ... ... Көптеген ақшалай ағымдары ... ... ... инвестиция, ақша ағымдарының шыққан
шығындармен ... ... ... ... ... ... мамандықпен сонымен ... ... ... ... Ең ... қаржылық процесте көрсетіледі:
Ақшалай ағымдар және бухгалтерлік есеп. Басқадай қате ... бұл ... ... әр ... ... ... ал олар ... бір келісімде болмайды, қорытындыға
келу үшін ақша ... ... ... ... ... санамайды капиталдың кіріс
арқылы ... ... ... ... ... санау
жүйесі жүреді, ақшалай ағымға тиіспейді Осы ... ... ... ... ... мақсатына мыналар жатады:
- түсімдеріне ... ... ... ... ... ... ... жеткізуден және қызмет көрсетуден түскен
авнстар: түрлі сипатта ... ... ... ... ... ... да және өткізуден ... ... ... ... ... ... шығындары; тауарлы – материалдық
қорларды жеткізуге жұмыстарды орындауға және ... ... ... материалдармен тауарлар үшін
жеткізушілермен мердігерлерге төлемдер, ... ... мен ... да ... бюджетпен әлеуметтік
сақтандыру ... ... тыс ... есеп ... ... басқа да төлемдер.
Курстық жұмыстың міндеттері:
- бағдарламасы шеңберінде 2006 - 2008 ... ... ... ... материалдық – техникалық жарақтандыру жөніндегі;
- инвестициялық жобаны іске асыруды, жүзеге ... ... жоба ... 10 – нан астам алыс және жақын шет ;
- ... ... ... ... ашу ... проблемаларды шешу үшін ... ... және ... да ... ... ... ... жүзеге
асыру ұйғарылып отыр. Бұл ... іске ... ... ... 55000 мың ... құрайды. Жобаны іске ... – 2006 – 2008 ... ... ... ... көзі
компанияның меншікті ... ... ... – 2008 ... кезеңінде Компанияның ақша ағымының
мұнай өндіруші кәсіпорындарының ... ... ... жер
үсті объектілерін салуға, қайта ... және ... ... ... ... жер асты ... қолдануға, компьютерлік
геологиялық модельдер негізінде кен ... ... ... ... ... ... келіп тіреледі.
Курстық жұмыстың құрылымы кіріспеден, екі ... және ... ... ... ... АҚША ... ЖОСПАРЛАУДЫҢ ТЕОРИЯЛЫҚ НЕГІЗДЕРІ
1.1 Ақша ағымдары туралы жалпы түсінік, мәні және ... ...... жыл ... ... ... және ... қаражаттар сомаларының арасындағы айырма болып ... ... ... ... ең қолайлы және тиімді анализдік
инвестициялық проектте жүреді.Көптеген ақшалай ... 2 ... ... ... ақша ... ... ... Алдыңғы болжанған болжаммен бағаның көбінесе ... ... ... ... бухгалтерлер, кәсіпкерлермен,
шығарушылар. Ең ... ... ... ... және ... ... ... көріністермен көрсетілген көріністермен дайындалған
дайындықпен;
3.Қарсыластық тенденциялық бағалау ... ... ... және ... ... ... қате
көздерге байланысты бұл бухгалтерлік есепті әр ... ... ... ал олар ... бір келісімде болмайды, қорытындыға
келу үшін ақша ... ... ... өзіндік кірістерді,
олар ақша жүйесінде жүреді, олар ақша ... ... ... ... ... кредит арқылы жасалады. Кіріс кірген
кезде шығынды ... ... ... ... ... ақшалай
қосылғандығын керісінше амортизациялық санау ... ... ... ... ... ... ... операциялық
қызметтің нәтижесінде туындайтын ақша қаражатының ағынына жатады:
- ... ... ... ... ... ...
материалдық қорларды жеткізуден және қызмет көрсетуден түскен
аванстар: ... ... ... ... дивиденттер мен
рояльтилердің проценттері басқа да және ... тыс ... ... ... жатады өндірістік ... ...... ... жұмыстарды орындауға және ... ... ... ... мен ... ... мен мердігерлерге төлемдер, жалақы ... ... ... да төлемдер, бюджетпен әлеуметтік сақтандыру
органдарымен ... тыс ... есеп ... проценттерді
төлеу басқа да төлемдер ... ... ұзақ ... ... сатып алу мен
сату өтелген ... беру мен алу ... ... ... ... ... ... ақша қаражаттары қозғалысының
мысалы:
1.Ақша қаражаттарының түсуі:
- негізгі құралдары ... ұзақ ... ... ... емес ... ... ... қаржылық инвестицияларды өткізуден;
- басқа ... ... ... несиелерді алу;
- басқа ... ... ... ... ... ... құралдарды басқа ұзақ мерзімді ... ... емес ... ... ... ... инвестицияларды сатып алу;
- басқа заңды тұлғаларға ... ... ... да ... ... ... ... қатар инвестициялық жобаларды қорланған ақша
ағымы пайдаланылады оны ... ... ... ... ... және қорланған сальдо.
Олар есепті кезеңінің әр ... ... ... өткен қадамдарда сәйкес ақша ағымдарының ... ... ... ... уақыттың бөліктеріне
бөлінеді. Сол уақыт ... ... ... ... ... ... ... ағымы ақша қаражатының түсуі мен ... ... ақша ... мәні сипатталынады:
- тұсімнен осы қадамдағы ақша түсуінің ... ... – осы ... төлемдерге тең;
- сальдо түсім мен жұмсалу арасындағы айырма.
Ақша ... ... ... әр ... ... ... ... тұрады:
1.инвестициялық қызметтен ақша ағымы;
2.операциялық қызметтен ақша ағымы;
3.қаржы қызметтен ақша ... ...... ... ... табу
жөніндегі негізгі қызметі мен инвестициялық және ... ... жоқ өзге де ... ... – ұзақ ... активтер мен
қаржы инвестицияларын сатып алу және сату.
Қаржы қызметі – ... ... мен ... мөлшері мен құрамындағы өзгеріс нәтижесі ... ... ... ... ... ... Қаржылық
анализ ақшаның уақытша ... ... ... келе ... ... ... ақша ... ай сайын, немесе
қозғалмалы ағымды көрсетеді ... – 1 Ақша ... ... ауысуы мың
| | Жыл |
| | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| ... ... бір ... ... ... ... ... | | | | | | |
| | |18 |18 |18 |18 |18 ... ... | | | | | | ... ... | | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 ... ... | | | | | | |
| | |5 |5 |5 |5 |5 ... | | | | | | ... | |15 |15 |15 |15 |15 ... | | | | | | ... ... |6 |6 |6 |6 |6 ... | | | | | | ... ақша | | 24 | 24 | 24 |24 |24 ... | | | | | | |
| Ақша ... ... жүйесі |
|7.Жаңа станогтың | | | | | | ... ... | | | | | |20 ... | | | | | |-8 ... ... | | | | | | ... ... таза | | | | | | ... | | | | | |10 ... ағым | | | | | | ... | | | | | |22 |
| Таза ақша ... ... таза | | | | | | ... ағымы | | | | | |46 ... ... Е.С. ... ... ... бб. ... ... ... көптеген көріністер көрсетеді.
Ақша ... ... ... ... ... ... ... көрсеткіштерде кірістер көтерілсе ал керісінше
болса ол ... ... ... бірі менеджерлердің айлық ... ... ... ... ... 2003 жылы ... ... темір жолы» ҰК – ның 200,0 млн ... ... ... ... ... ... ... негізгі
қызметтері арқылы орындайды. Ақшаның әр қызметі ... ... ... ... ... ... ... ақшаның
әлеуметтік және экономикалық мазмұнының белгілі бір ... ... Ақша ... ... ... – бұл ... ... құнын өлшейтін , жалпыға ... ... ... ... ... ... және ... сәйкес қалыптасты. Ақша – бул тауар айналысының құралы ... ... ... мен ақша бір – бірінен бөлінбейді, себебі ақша
айналысынсыз ... ... да ... ... ... Ақша ... ... де, ол айрықша тауар ретінде қала ... ... ... ... ... ... ... жүктеледі.
Сондықтан алтынның басқа тауарлардың құнын бейнелеуі, оның ... ... ... ... ... ... алтынның
табиғи сапалылығы, яғни оның оңай бөлінетіндігі ... ... ... құны өте ... ... – ақ, оның ... мен өндіруге кететін еңбек шығыны жоғары болуы.
Ақша - ... және бөлу ... ... арасындағы
қатынасты бейнелейтін, ... ... ... ... ... Ақшаның экономикалық ... ... ... ... үш ... біртұтастығынан байқалады:
- жалпыға тікелей айырбасталу ... ... ... ... ... еңбек өлшемінің эаттай (материалдану) формасы.
Жалпыға тікелей айырбасталу ... оның ... ... ... ... ... Екіншісі
тауарларды сатумен байланыссыз. Соңғы қасиеті ... ... ... ақша ... өлшеуге болатын құнын сипаттайды.
Ақшаның ... ... ... екі ... ... ... ақшалар және толық құнсыз ... ... ... ...... құны оны ... ... құнымен сәйкес келетін ақшалар.
Мұндай ақшаларға ... ... ... ... күмістен және алтыннан жасалғандары жатады. Металл ... ... ... ... ... түріндегі формасы – бұл ... ... ... бет жағы – ... және жаны гурт ... ... ...... құны ... ... ... өндірісіне кеткен қоғамдық ... ... ... ... мыналар жатады:
- құнның металдық ...... ... ... ... ... мысалға жез, алюминий т.б. ... ... ... жасалған белгілері.
Ақшаның қазіргі экономикадағы ... ... ... ... және баға ... ... ... және қор жинау құралы;
5.дүниежүзілік ақша [5].
Ақшаның құн өлшемінің ... Ақша ... ... ... барлық тауарлардың құнын өлшейді. Ақша құн ... ... ... ... ... ... ... келетін
тауарлар құнын бейнелеу үшін ... ... ... ... ... Бірақ та тауарларды өзара өлшейтін ақша ... ... ... ... ... еңбек олардың бірінің
біріне өлшеуіне жағдай жасады. ... ... ... еңбек
өнімдері сондықтан олардың құнын өзіндік құны нақты ... ... ... ақшамен бейнеленуі оның бағасы деп
аталады. Баға ... ... және ... ... ... еңбек
шығынымен
анықталады. Әрбір елде ақшаның ... ... ... ... бағасын өлшеуге қызмет ететін металдық баға ... ақша ... ... ... саны баға ... ... ... және олардың қозғалысында құн
заңы жатыр. Ақшаның құн ... ... мен баға ... ... ... бар. Құн ... бұл мемлекетке тәуелсіз ақшаның экономикалық
қызметін сипаттайды. Құн өлшемі қызметі құн заңына ... ... ... бұл мемлекетке тәуелді, бірақ тауардың құнын көрсету үшін
қызмет етеді. Баға ... ... ... яғни ... пен ... ... [6].
Ақшаның қор жинау және қорлану қызметі:
Ақша жалпыға бірдей балама ретінде, оның иесіне тауар алуды ... ... ... ... ... ... ... Сондықтан да адамдар
оларды жинақтауға немесе қорлануға тырысады. Қорлану үшін ақша ... ... ... сату және ... алу ... ... қор жинау қызметін толық бағалы емес ақшалар атқара ... ... ... құны жоқ. Бұл қызметті қашаннан алтынға жүктелген.
Ал ақшаның қорлану қызметін толық ... емес ... ... ... ... қорлану екі формада жүзеге асырылады десе болады:
1.Кәсіпорындар мен ұйымдардың ағымдық және ... ... сол ... ... ... ... ақшалай қаражат
қалдықтары түрінде қоғамдық қорлану ... ... ... ... ... ... ... [7].
2 АҚША АҒЫМДАРЫН ЖОСПАРЛАУДЫҢ ҚАЖЕТТІЛІГІ ЖӘНЕ ОНЫ ІСКЕ АСЫРУ
2.1 Ақша ағымдарын жоспарлаудың негізгі мәселелері
Ақша ағымындағы шығындардың ... ... және ... ... жатқызу әдісіне өндірістік көлеміне байланысты жіктеледі.
Қаржы менеджментінде ақша ағымдағы шығындарды басқару өндіріс әрекетінің
нәтижесіне қатаң байланыстылықта ... ... ... ... ... және көлемін жоспарлауға
шешім қабылдау үшін төмендегі мәліметтерді қолданады:
- өнімдердің нақтылы ... құны және ... ... ... болатын шығындар және табыс туралы ақпарат.
Егерде өндіріс көлемімен оны сатудың ... ... ... ... туралы шешім қабылдауға өткен кезеңдегі мәліметтерді
пайдалануғаболады. ... ... ... ... онда ... талдау жасалынады. Олардың өндірілген көлемі оның бағасы еңбек
ақысы және басқа факторлардың олардың тиімділігіне әсерін бағалайды ... ... ... ... менеджментінде кәсіпорынның барлық ақша
ағымдағы шығындары төмендегіше бөлінеді:
- ... ... ... ... өндірілген өнімдердің көлеміне
байланысты және өндіріс көлемінің өзгеруіне ... ... ... ... ... ... олар ұлғаяды және керісінше
өндіріс көлемінің азаюына байланысты кемиді. Атап кететін жай өзгермелі
шығынның ... ... ... тұрақты шамада болады.
Шартты-өзгермелі шығындар өндірістік және өндірістік емес ... ... ... - ... ... ... және материалдарды сатып алу, технологиялық жанармай және
энергия өндірістегі жұмысшылардың негізгі ... және ... ... ... - өзгермелі шығындарға
жататындар: транспорт шығыны, сатуға кеткен ... ... ... және
басқадай шығындар, әлбетте олар сатылған өнімдерден ... ... ... ... ... ... өсуі ... тұтқаның әсер
ету күшін оннан аса көбейтеді. Осыған байланысты келесі қорытынды туады:
- ... ... әсер ету күші ... ... және ... тыс ... ... байланысты. Неғұрлым
негізгі қордың құны көп болса соғұрлым тұрақты шығындардың үлесі ... ... ... үлес ... ... болуы ақша ағымдағы
шығындарды басқарылу шекарасын тарылтады;
- ... ... ... әсер ету күші көп ... ... ... жоғары болады.
Ағымдағы шығындарды тиімді басқару рентабельділіктің шегін
анықтаусыз ... емес ... ... ... ... ... ... субъектілер өндірісті ұйымдарға және
өнімдерді ... ... ... ... ... ... ... экономикалық мағынасына,
жұмсалған мақсатына қарай үш топқа бөлінеді:
- ... ... ... ... ... ... шығындар өнімдерді ... және ... ... Олар ... ... шығындарының ішінде үлесі ... және ол ... ... ... ... ішкі ... материалдарды, негізгі өндірістік қорларды, жанар және ... ... ... ақы және т.б. ... ... таза ... құндылығының көлемін анықтайтын негізгі
факторларының бірі, сөзсіз, ... ... ... ... » ... ... ... ауқымы болып табылады.
Бұдан осы ... орай ... ... ... бұл әдісті қолдануға шектеудің қойылуы шығады: NPV ... ... ... ... ... вариантына әрдайым сәйкес келе
бермейді.
NPV есептеуге ... ... ... ... үшін ... ... қарастырайық;
Әдеттегі кіріс ақшалай ағымдары:
- қосымша сатылу көлемі және тауар бағасының ... ... ... ... ... ... ... инвестициялық жобаның соңғы жылының аяғындағы құрылғылар
құнының қалдық мәні ( ... ... ... ... ... үшін ... мүмкін );
- инвестициялық жобаның соңғы ... ... ... ... ( ... шоттарының жабылуы, тауар –
материалдық қорлар ... сату ... ... мен ... сату ).
Әдеттегі шығарылатын ақша ағымдары:
- ... ... ... жылдарындағы бастапқы
инвестициялар;
- инвестициялық ... ... ... ... ... деген қажеттіліктің артуы ... ... ... ... ... ... өндірісті бастау ... пен ... ... ... ... жөндеу және техникалық қамтамасыз ету;
- өндірістік емес ... ... ... ... т.б. ... ... нәтижелік ақша ағымдары инвесторлар үшін
инвестицияланған ақша ... ... және ... ... Әр ақша ... осы екі ... қалай бөлінетінін
қарасырайық [10].
Мысал:
Кәсіпорынның 6340 $ тұратын және 4 жыл ... ... ... ... құнымен жаңа құрал – жабдық алуға ақша ... ... ... ... ... бойынша, әр жыл сайын ... ... ақша ... ... етеді. Кәсіпорынның жетекшілері жыл
сайынғы 2000 $ ... ақша ... ... ... Кәсіпорынның
жетекшілері жыл сайынғы 10 % қайтарым ... кем ... ... ... ... ... алдымен қазіргі кездегі таза мәнді есептейік:
NPV ... ... – 2 ... |Жылдар |Ақша |Дисконттау ... мәні |
| | ... $ ... | ... ... |(6340) |1,0 |(6340$) ... ... | | | |
| | | | | ... |(1-4) |2000 |3,170 |6340$ ... ... | | | | ... ... ... Н.Ш. ... жобалау: Оқу ... ... ... ... ... NPV=0, жоба ... кейінгі талдау 1000 $ кірістік ағымды 2 бөлікке бөледі:
- ... ... ... бөлігін қайтару;
- инвестицияны қолданудан қайтарым (инвестор табысы).
Кесте - 3 Ақша ... ... ... |Осы ... ... ... ... |Жылдың |
|Жыл |қатысты |ағымы |қайтарым ... ... |
| ... | |(2 графадан ... гр.) | |
| | | |10%) | | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|1 |6340 |2000 | 634 | 1366 | 4974 |
|2 |4974 |2000 |497,4 |1502,6 |3471,4 |
|3 |3471,4 |2000 |347,14 |1652,86 |1818,54 |
|4 |1818,54 |2000 |181,854 ... |0 |
| ... | | |3170 | ... ... Н.Ш. Инвестициялық жобалау:Оқу ... ... ... ... бұл ... көлемді және
еңбек сыйымдылығы жоғары. Бұл ... ... ... ... ... ... талдаудың өзара байланысты
мәселелер кешенін ... ... ... ... жалпы нұсқасы қарапайым тізбекке негізделген;
1.Кәсіпорынның қызметінің соңғы 3 жыл ... ... ... жасау;
2.Инвестициялық жобаны дайындау кезеңіндегі кәсіпорынның қаржылық
жағдайына талдау жасау;
3.Негізгі өнім өндірісінің ... ... ... жобаны жүзеге асыру барысындағы пайда мен ... ... ... тиімділік бағасы;
Кәсіпорынның бұдан бұрынғы ... мен ... ... ... жасау әдетте кәсіпорынның пайдалылығы мен ... ... ... ... ... ... ... коэффициенттерінің интерпретациясы мен есептеулеріне
келтіріледі. Әдетте бұл ... ... ... ... ... жылдарындағы негізгі қаржылық ... беру ... ... ... аса ... Егер ... жоба
батыстық стратегиялық инвесторды тарту үшін ... онда ... ... ... ... батыс мемлекеттің форматтарына
келтіру керек [11].
Шығынсыздықты талдау негізгі ... ... мен ... құн ... ... ... жүйелік жұмыстарды және барлық
шығынның ... ( ... ... мен сату көлемінің өзгеруіне
орай өзгереді ) мен ... ... ... ... ... ... қамтиды. Шығынсыздықты талдаудың негізгі мақсаты
– шығынсыздық ... ... яғни ... ... мәніне
сәйкес келетін тауар көлемін ... ... ... ... немесе жоспарланған ... ... ... ... ... мен кәсіпорынның пайданы алып ... ... ... ... ... негізделген.
Жобаның қаржы бөлімінің неғұрлым ... мол ... ... ... ... ... ол мыналарды қамтиды:
- жоба бойынша кәсіпорынның инвестициялық ... ... ... ... ... ... ... ( және
ары қарайғы ізденіс );
- инвестициялық жобаны іске асыру үшін ... ... ... жобаның іске асуы есебінен түсетін пайда мен ақша ... жоба ... ... ... іске асуы ... оның ... ... мәселесі
әдістемелік тұрғыдан өте қиын. Жобаны іске асыру ... ... ақша ... көлемі, « ақшаның құны уақыт өтуіне ... ... ... ... ала ... ... инвестиция шамасын жабуы
керек.
Бұл принцип бойынша: « Доллардың ... құны бір ... ... ... ... үлкен », яғни бір жыл кейін
алынған әрбір жаңа ақша ... бір жыл ерте ... оған ... ақша ... төмен мәнге ие. Ақша ... ... ... ... ... инвестициялық жобаны іске
асыру нәтижесінде алынған ақша ... ... ... ... ... инвестициядан туындайтын жалпы ... ... ... ... ... есепке ала отырып, оның (
инвестицияның ) шамасын ... ... жоба ... ... ... ... бағалау кезіндегі ... алу ... ...... болып келеді. Әрине, уақытта
өріс алған ақша ... ... ... алушылық қабілетінің
өзгеруіне байланысты қайта санау керек. Сонымен ... ... ... ... ... қорытынды инфляциялық ... ... ... Бұл ақша ағымы ... ... ... негізгі көрсеткіші анықталады [12].
2.2 Компаниялардың ақша ағымдарының ... ... ... ... ... жағдайда бәсекеге қабілеттілікті құру
және оны ... тұру үшін ... ... ... ... ... қарқынды дамуда.
Жалпы алғанда ... ... ... ... ... ету ... ... төмендегідей негізгі
қорытындылар жасауға болады:
- фирманы ... « ... » ... жүйе ... ал
бәсекелестік мақсаттар мен міндеттерде ұзақ уақыт бойы басқада
шарттар ... ... ... және бекітіледі деп санайтын
дәстүрлі ... өз ... ... ... ... философиясы жүйелі және жағдаяттық ... ақша ... ашық жүйе ... ... жетістікке жетуі оның дер кезіндегі сыртқы әлеуметтік –
экономикалық ... ... ... ... ақша
ағымдарының назарынан тыс ... тиіс ... ... ... ... ... ... мен
материалдар бағасының жоғарылығын, бұйымның ... ... ... ... ... ... іске ... алуды білу және
олардың қоршаған ортаға қаншалықты ... ... ...... ... ... ... компаниялардың ақша ағымдары ... ... қана ... ... жоғары дәрежеде
сәйкес келетіндей ... ... ... орта қалыптастыру үшін
белсенді әрекет етеді.
Ешқандайда ... ақша ... ... ... барлық
коммерциялық қасиеттері мен жылжыту ... ... асып түсе ... Олардың ішінен артықшылық
беретіндерін талдау және нарық ... даму ... ... келетін және кәсіпорын қызметінің күшті жақтарын ең ... ... ... стратегияны жасау қажет. ... ... ... ... ... ... ... екі
түрін: портфельдік және бәсекелестік деп бөледі.
Портфельді ... ... ... іс - ... ... қызмет аумақтарындағы бәсекелестік ... ... сол ... ... ... ары қарай бәсекелік
стратегиялар шегінде кешенді қолдануды қамтамасыз ... ... ... ... құю ... техникалық
жетілдірулеріне және қысқа мерзімді шетелдік бәсекелестердің ... ... ... баға ... мән ... ... ұшырады [13.].
- компания қызметінің ... ... ... туындайтын
синергизм;
- әрекет түрлерінің стратегиялық икемділігі.
Мысал ... ... ... ... ... глобальді
компаниялар өз сату ... мен ... ... ... Осы ... шетелдік нарықтарды іздей ... ... бір елде сату ... ... экономикалық
өрлеп жатқан басқа бір елде сату көлемі көтеріледі.
Жалпы ... ... ... ... ... салуды қажет ететін бөлімшелерді таңдау.
Компанияның ақша ... ... ... ... ... ... қаржы керек немесе
инвестициялауды ... ... және ... ... ... ... стратегияларға қосымша бәсекелік
стратегиялар компанияның әр ... ... не ... ... ... Бәсекелік стратигияны ауық – ауык стратегиялық шешімдермен
қаптап ... ... ... ... ... ... Мұндай
шешімдерге:
- саладағы бәсекелестікті таңдау;
- мақсаттарды анықтау;
- бәсекелестік стратегияларды жасау және іске ... ... ... ... ... ... болады.
Жоғарыда аталған компанияның әрекеттері өзара ... ...... толықтырады. Мысалы әр бір ... ... ... ... қажет етеді. Бәсекелестік стратегияны ... ... ... ... ақша ... ... алға қойған
мақсатынсыз жүзеге асыру қиын. Нарықтағы жайғасымды ... тұру ... дер ... ... іске асыруына байланысты.
Бәсекелестіктің сипаты мен ... ... үшін ... ... ... жоспарлауға қатысты бәсекелестіктің бес
күші моделін май ... ... ... ... Модельге
сәйкес бәсекелестік стратегияларды құру екі ... ... ... ... ... ... және сол ... бәсекестер
жайғасымын анықтау. Бұлар:
1.жаңа бәсекелестер пайда болу қауіп – ...... ... болу ... ... ... саудаласу
қабілеттілігі;
4.тұтынушылардың саудаласу қабілеттілігі;
5.қазір ... ... ... ... жаңа ... қуат ... және ... үлесін алғысы келетін жаңа бәсекелес компаниялардың пайда болуы
тауар ... ... де ... қысым көрсетеді. Бәсекелестің
пайда ... екі ... ... сұраныстың көбеюі ... ... ... ... ... жаңа бәсекелестерді
шақыру сигналы бола алады; нарыққа ену ... ... ... нарықта жұмыс істеп жатқан компаниялардың жаңа ... ... ... ... ... ... ... масштабы: жаңа енген ... ақша ... ... ... өнім шығаруы керек, сәйкесінше үлкен ... ... Ал ... артық тауар көлемі пайда болып
бұрыннан жұмыс істеп ... ... ...... ... ... мен ноу – хауға қол жеткізе алмау;
- ... ... ... ... ... шығындарын азайту
сол тауарларды өндіру ... ... ... ... ... ... ... етеді;
- өткізу арналарын білмеу;
- бақылаушы органдар іс – қимылдары;
- тарифтік және ... емес ... ... мүмкін.
Қол жетерлік және бәсекеге қабілетті тауар – субституттарының
болуы өнеркәсіптік ... ақша ... сол ... тауарларға кетіп қалмауы үшін ... жаңа ... ... жылжыту шараларын
ұйымдастыруды талап етеді. Бірақ жаңа баға ... ... ... төмендетуге ал ынталандыру немесе жылжыту шараларына
қосымша шығын қажет ... Ол өз ... ... ... Яғни екі жақты әсер ... Ол ... шешу ... ... ... ... ... қажет.
Алмастырушы тауарлардың пайда болуы тұтынушыларға
олардың бағасын ғана емес ... ... ... ... ... ... ... бағасының төмен болған
сайын, ... ... ... ... яғни ...... бәсекелестікке әсері күшейеді.
Тауар – ... ... ... олардың сату көлемінің өсу ... ... ... ... ... ... май ... субституты ретінде өсімдікті – сүтті
майларды ... ... Яғни бұл ... ... ... тауар
маркасы «МаслоДел» компаниясының басқа тауары ... ... ... ... компаниясы сары майлармен бәсекелесе алса
сонымен ... ... ЖШС – нің ... к чаю» ... маркасымен
бәсекелестікке түседі.
Бәсекелестік саясаттың мақсатын құра отырып компания
келесілерді анықтауы ... ... ... ... ... ... ... мөлшері;
- стратегияның алғашқы мақсаты;
«ҚазМұнайГаз» Ұлттық ... АҚ ( ... әрі ... ақша ... ... ... ... 100 % үлесі бар ... – газ ...... ... ... ... ... қызметтің ... ... ... және өндіруге, мұнай мен ... ... пен ... шоғырландырылған.
Компания Қазақстанда және шетелдерде ... ... ... ... ... ... да ... ұйымдарға
қатысады немесе акционер болып табылады.
2004 жылы ... ... ... ... мен
газ конденсатын өндіру 59 млн. ... ... жылы ... ақша ... ... «Барлау және өндіру» 8,9 млн. ... ... ... ... бұл 2003 ... деңгейінен 13 % - ға ... ... ... 584 мың ... мұнай алынды. 2005 ... мен газ ... ... 9,3 млн. ... ... бұл 2004 ... ... 404 тоннаға артық.
Компания ақша ... екі ... ... ... және ішкі ... 2004 жылы ... экспортқа шығару
шамамен 6,7 млн. ... ішкі ... ... 2,1 млн. тоннаны
құрады. 2003 жылмен салыстырғанда, мұнайды экспортқа ... 779 ... ... 2005 жылы ... шығару шамамен 7,1 млн.
тоннаны, ішкі рынокқа – 2,1 млн. ... ... ... ұйымы ... МӨЗ» ... әрі ... АҚ) 2004 жылы 2,9 млн. ... ... ... 2419,6 мың ... ... ... оның ... тонна автобензин, 842,5 мың ... ... ... мың ... тауарлық мазут, 219,9 мың тонна пеш ... ... ... ТС – 1 отыны, 5,5 мың тонна сұйытылған газ ... жылы ... АҚ – тағы ... ... 2,9 млн.
тонна, оның ішінде Компания ресурстарынан 2,1 млн. тонна ... ... ... ... ... ...
«КазМұнайГаз Сауда үйі» АҚ» жүзеге асырады.
Компания «АМӨЗ» АҚ – ты ... ... ... ... ... қуаттарын ... мен ... ... жалғастырады. Магистралдық құбырлар ... АҚ) ... ... ... ... 38,4 ... құрады, бұл ... ... (35,5 млн. ... ) 8
% - ға ... және 2003 ... ... (34,2 млн. ... 12 %
- ға артық. Тасымалдау көлемінің өсуі ... ... ... магистральдық мұнай ... ... ... беру
көлемінің ұлғаюымен негізделген.
2005 жылы мұнай тасымалдау көлемі 36,6 млн. ... ... деп ... 2004 жылдың деңгейімен
салыстырғанда кему 1,8 ... ... жылы ... газ ... («Интергаз Орталық
Азия» АҚ) газ тасымалдаудың жалпы көлемі жоспардағы 113,7 ... ... 121,6 ... м3 – ні ... ... ... өсу 107 % ... құрады, бұл 2003 ... ... 10,6 % - ға (120,1 ... м.) ... ... 2004 жылы ішкі тасымалдау 5,1 ... ... ... ... – 109,5 ... текше м., экспортқа газ ... 6,97 ... ... м. ... жылы ... ... ұлғаюы ОАО
магистральдық газ құбырымен өзбек газын ... ... ... жылы ресей және өзбек газының халықаралық транзиті
көлемінің ... ... ... ... ... 4,8 ... м.- ге (116,7 млрд. ... м.) ... ... газ құбырлары бойынша тасымалданатын газдың
Қазақстан бойынша сатылатын газ көлеміндегі ... ... ... газ ... ... ... көрсетті) 60 % - ды ... жылы ... ... ... ... ... теңге сомасына бағаланып отыр, оның ішінде
меншікті қаражат есебінен – 77,7 ... ... ... ... – 27,9 ... ... мемлекеттік бюджет қаражаты есебінен –
Амангелді кен орнын ... ... ... 4 ... теңге, оның
ішінде бұрынғы шығындарды өтнуге 3 ... ... жылы ... ... ... ... ... теңгені, оның ішінде өндіріске – 59,2 ... ... ... ... ... ... 78,4 % -ын құрады. 2002
жылғы ... ... ... 2001 ... ... 20,4 млрд. теңгеге жоғары.
2005 жылы ... ақша ... ... ... ... 142,9 ... ... сомасына бағаланып ... ... ... ... есебінен – 107,4 млрд . тенге, ... ... – 35,5 млрд ... жылы өнімді сатудан түскен кіріс 476,9 млрд ... бұл ... 20 % -ға асып ... және 2003 ... 20 % - ға ... өсуі ... өндірудің ұлғаюына, 2003
жылмен салыстырғанда мұнайдың экспорттық ... ... ... ... ... ... процессингінен және мұнай өнімдерін
сатудан ... ... ... ... түсетін кірістердің
ұлғаюына байланысты [15].
ҚОРЫТЫНДЫ
Курстық жұмысты қорыта келе ақша ... ... ... ... ... және ... ... қаражаттар
сомаларының арасындағы айырмасын айтамыз.
Ақшалай ағымның бағалану көрінісі ең қолайлы және ... ... ... ... ... ... ... 2
элементтен тұрады: қажетті инвестиция, ақша ағымдарының шыққан шығындармен
байланысты. Алдыңғы болжанған болжаммен бағаның көбінесе басқа мамандықпен
сонымен ... ... ... ... мен шығарушылар. Ең
басты қаржылық процесте көрсетіледі:
1.Координациялық және басқадай мамандығы ... ... ... ... ... ... ... формасы.
Ақшалай ағымдар және бухгалтерлік есеп.Басқада ... ... бұл ... ... әр ... ... және
кірістер, ал олар көбінесе бір келісімде ... ... келу ... ... ... ... ... кірістерді, олар ақша жұйесінде жүреді, олар
ақша ағымдарына байланысты емес ... ... ... ... ... ... ... өзінің атқаратын негізгі қызметтері арқылы
орындайды. Ақшаның әр қызметі тауар айырбасы процесінен туындайтын тауар
өндірушілердің ... ... ... әлеуметтік және экономикалық
мазмұнының белгілі бір жақтарын сипаттайды.
Ақша ағымымен ... ... ... ... ақша ... оны сипаттайды:
- қорланған түсім;
- қорланған жұмсалу және қорланған сальдо.
Олар ... ... әр ... берілген және барлық өткен
қадамдарға сәйкес ақша ағымдарының қосындысы болып табылады.
Есепті кезең қадамдарға ... ... ... Сол
уақыт ішінде қаржы көрсеткіштерді бағалау үшін ... ... ... ... АҚ ақша ... ықпалдастырылған құрылым, мемлекеттің 100 % үлесі бар мұнай – газ
холдингі – ... ... ... ... ақша ... ... Республикасы
Президентінің «Ел экономикасын мұнай – газ секторындағы мемлекеттің
мүдделерін одан әрі ... ету ... ... ... 2002 ... ... № 811 Жарлығына сәйкес ... ... ... қызметтің негізгі
бағыттарына: мұнай ... және ... ... мен газ тасымалдауға,
маркетинг пен өткізуге шоғырландырылған.
Компания Қазақстанда және шетелдерде жұмыс істейтін 130
еншілес, ... ... ... да ... ұйымдарға қатысады немесе
акционер болып табылады.
ҚОЛДАНЫЛҒАН ӘДЕБИЕТТЕР ТІЗІМІ
1.Әлжанова ... ... ... ... ісі.Оқулық .-Алматы:ИздатМаркет,2007.471б.
3.Мақыш С.Б.Ақша айналысы және ... ... ... ... ... ... ... 1996.79-85бб.
6.Іскер адамның орысша-қазақша экономикалық ... ... Қ.Қ. ... С. ... Қаржы Алматы: 2005. 471-482 бб.
8.К.Ж.Оразалин, М.М.Жантасов Орысша қазақша қазіргі уақыттағы экономикалық
түсіндірме сөздігі Алматы:2004.73б.
9.Б.А.Жүнісов Жалпы экономикалық теория ... Әлем ... ... ... бәсекелестік стратегияларын құру негіздемесі
//Қаз ҰУ хабаршысы № 4.2006.87-91бб.
12.Ғ.С.Сейткасымов Ақша,несие,банк Алматы:2001.36-41бб.
13.А.Н.Дәуренбекова ... ... ... деңгейін
көтерудің экономикалық механизмі. Алматы 2005. 54-64бб.
14.C:Т.Мыржақов Компанияның инвестицияның Қазақстандағы жағдайы
// Атамекен № 7. 2006.426.
15.М.А Мустафин ҚР-ғы ... ... даму ... // ... 2008. 87-91бб.

Пән: Қаржы
Жұмыс түрі: Курстық жұмыс
Көлемі: 27 бет
Бұл жұмыстың бағасы: 500 теңге









Ұқсас жұмыстар
Тақырыб Бет саны
Ақша-несие саясатының теориялары8 бет
Банктің валюталық операцияның негізгі есептері9 бет
«БИАР» ЖШС-нің АҚША ҚАРАЖАТТАРЫ МЕН ОЛАРДЫ ПАЙДАЛАНУ ЖӘНЕ БӨЛУ МЕХАНИЗМІН ТАЛДАУ75 бет
Excel программасын іске қосу және одан шығу10 бет
IP желілерде нақты уақыт режимінде ICQ хабарлар алмасу жүйесінде ақпараттық сервистерін іске асыру38 бет
Iскерлiк туризм29 бет
Iскерлiк туризмнiң қалыптасуы61 бет
Paint графикалық редакторын іске қосу25 бет
PR – стратегияны жоспарлаудың функциялары мен міндеттері54 бет
«Шымкент май» ақ-дағы басқа да дебиторлық қарыздарды аудиторлық тексерудің қажеттілігі69 бет


+ тегін презентациялар
Пәндер
Көмек / Помощь
Арайлым
Біз міндетті түрде жауап береміз!
Мы обязательно ответим!
Жіберу / Отправить


Зарабатывайте вместе с нами

Рахмет!
Хабарлама жіберілді. / Сообщение отправлено.

Сіз үшін аптасына 5 күн жұмыс істейміз.
Жұмыс уақыты 09:00 - 18:00

Мы работаем для Вас 5 дней в неделю.
Время работы 09:00 - 18:00

Email: info@stud.kz

Phone: 777 614 50 20
Жабу / Закрыть

Көмек / Помощь