Банктің қаржылық тұрақтылығын талдаудың теориялық аспекттері

1. Бөлім. Банктің қаржылық тұрақтылығын талдаудың теориялық аспекттері.
1.1. Банктың қаржылық тұрақтылығының экономикалық мәні
1.2. Коммерциялық банктердің қаржылық тұрақтылығының негізгі көрсеткіштері.
1.3. Банктің қаржылық тұрақтылығын бағалау әдісі

2. Бөлім. Коммерциялық банктердің қаржылық тұрақтылығын аналитикалық талдау.
2.1. Коммерциялық банктердің қаржылық тұрақтылығының жағдайы
2.2. Рейтингтік бағалауды пайдаланып банктің қаржылық тұрақтылығын талдау.
2.3. Коммерциялық банктердің ішкі қаржылық жағдайларын талдау.

3. Бөлім. Коммерциялық банктердің қаржылық жағдайларының шетелдік жетістігі.
3.1 Коммерциялық банктерде қаржылық жағдайды бағалаудың Ресейлік
әдісінің жетіспеушілігі.
3.2 «CAMEL» рейтингтік жүйесі.
Жалпы Қазақстан әлеуметтік – экономикалық және саяси жағдайы қаржы нарығында банктің құлдырау процесінің көбеюін туғызатын тұрақсыздыққа әкеліп соқтыруда. Қаржы нарығында соңғы уақыттағы жаңалықтар Дуниежүзілік банк мамандар түйінінің дұрыссыздығын дәлелдеді. Коммерциялық банктер мұны 1992-1993 жылдардың өзінде хабардар еткен, яғни коммерциялық банктердің қаржылық тұрақтылығын талдау сауаттылығының проблемасымен немесе басқа да шынайы проблемалар туындауымен алшақ қызмет етуді білдірген еді.
Қаржыжылық нарықтық жағдайы – коммерциялық банктерде төлемде төлеу қабілетсіздігінің ұлғаюымен, төлемқабілеттілігі бар коммерцияларға белгілі капитал дамуы барысында ұзақ мерзімді несиелер беруімен және өндірістің кейінгі уақытта төмендеуін арандатумен күрделенеді. Экономикалық жағдайдың төмендеуінен крммерциялық банктер аймақта тәуелділікті күшейте жұмыс жасайды.
Мұны банктердің көптеген құлдырау себептері дәлелдейді:
- жаңа капиталға қатысушылардың сәтсіз жолдары.
- «нашар» несиелердің қамтылуы;
- сәтсіз саудаға салынған бағыт-қағидалар;
- облигациямен сауда операциялары;
- жоғары менеджмент қатарындағы коррупция:
- активтердің жоғалу тәуекелділігін өз уақытында мойындай білмейтін мамандандырылмаған басшылық, банк шығындарының өсуі;
- сұранысқа мүмкіндік жоғарылауы;
- банк клиенттері мен қаржы нарығының жағдайы туралы ақпараттарды сапасыз талдау;
Жабық формаларды қабылдаушы банк күйзелісі мен нарық тұрақсыздығының жалғасу барысында сенімділікті туындату проблема ерекше күшеюде. Сондықтан банктың қазіргі және бұрынғы жағдайын дұрыс бағалай отырып, банк жүйесін «ашық жарқын» және болжаулы ету қажет. Банктың қаржылық жағдайын талдау тәжірибесінде банк қызметін реттейтін мемлекеттік органдар (Ұлттық банк түрінде) қатыссыз банктер мен тәуелсіз тексеру топтары немесе рейтингтік агенттіктер.
        
        Жоспар
1. Бөлім. Банктің қаржылық тұрақтылығын талдаудың теориялық аспекттері.
1. Банктың қаржылық тұрақтылығының экономикалық ... ... ... ... тұрақтылығының негізгі көрсеткіштері.
3. Банктің қаржылық тұрақтылығын бағалау әдісі
2. Бөлім. Коммерциялық ... ... ... ... ... банктердің қаржылық тұрақтылығының жағдайы
2. Рейтингтік бағалауды пайдаланып банктің ... ... ... Коммерциялық банктердің ішкі қаржылық жағдайларын талдау.
3. Бөлім. Коммерциялық банктердің қаржылық жағдайларының ... ... ... ... ... бағалаудың Ресейлік
әдісінің жетіспеушілігі.
3.2 «CAMEL» рейтингтік жүйесі.
Кіріспе.
Жалпы Қазақстан әлеуметтік – ... және ... ... ... ... құлдырау процесінің ... ... ... ... ... ... соңғы уақыттағы жаңалықтар
Дуниежүзілік банк мамандар түйінінің дұрыссыздығын дәлелдеді. Коммерциялық
банктер мұны 1992-1993 ... ... ... ... яғни коммерциялық
банктердің қаржылық тұрақтылығын талдау сауаттылығының проблемасымен ... да ... ... ... ... ... етуді білдірген еді.
Қаржыжылық нарықтық жағдайы – коммерциялық банктерде төлемде
төлеу қабілетсіздігінің ұлғаюымен, ... бар ... ... ... ... ұзақ мерзімді несиелер беруімен және
өндірістің кейінгі уақытта төмендеуін ... ... ... ... ... банктер аймақта тәуелділікті күшейте
жұмыс жасайды.
Мұны банктердің көптеген құлдырау себептері дәлелдейді:
- жаңа капиталға қатысушылардың сәтсіз жолдары.
- «нашар» ... ... ... ... ... ... ... сауда операциялары;
- жоғары менеджмент қатарындағы коррупция:
- активтердің жоғалу тәуекелділігін өз ... ... ... ... банк ... ... сұранысқа мүмкіндік жоғарылауы;
- банк клиенттері мен қаржы ... ... ... ... ... ... қабылдаушы банк күйзелісі мен нарық
тұрақсыздығының жалғасу барысында сенімділікті ... ... ... Сондықтан банктың қазіргі және бұрынғы ... ... ... банк ... «ашық жарқын» және болжаулы ету қажет. Банктың
қаржылық жағдайын ... ... банк ... ... мемлекеттік
органдар (Ұлттық банк түрінде) қатыссыз ... мен ... ... ... ... агенттіктер.
Ұзаққа созылған күйзеліс жаңа проблемаларды шақырады. ... ... ... ... ... қарастырып, өз қызметін екпінімен
араластырып, жұмысын қайта жүргізеді. Сөйтіп , ... жүйе ... ... ... ... ... » ... береді.
Күйзеліс жағдайы ақпарат ваккуумімен күрделенеді. Кез ... ... ... ... күні ... туғызып, қайта тексеруді талап
етеді. Жүргізілген талдау шешімдері банктің қызметті тұтынушылардан банктік
проблемаларды ... сақ ... ... ... ... өзі кейінгі кездегі (мүмкіндігінше , тиімді) объективті және
сенімді жағдайды талдау ... ... етіп ... ... ... ... өз ... білікті пайдалану мүмкінділігімен
анықталады. Толық деңгейде шапшаң ақпаратты керек етпей, ... ... ... мемлекеттік экономикалық мақсаттарға жетуді көздейді.
Бұл курстың жұмыс мақсаты коммерциялық банктердің қаржылық жағдайын талдау
әдісінің дәл ... ... ... ... ... мүмкіншілігін
дәлеледеу әрекеті. Коммерциялық банктердің қаржылық жағдайын ... ... ... ... Қазақстан қызметіндегі
жетіспеушіліктерін шетелдік тәжірибелерден мысал келтіру ... ... ... ... ... тұрақтылығын талдаудың теориялық аспекттері.
1.1 ... ... ... ... ... тұрғыдан қарағанда банк сенімділігінің түсінігі
қаржылық тұрақтылық теңгерімінің мәнін зерттеушілерінен қарастырылады.
(немесе қаржы республикалары, актив ... ... ... ... ... ... ... тұрақтылығы) . Коммерциялық
банктің қаржылық тұрақтылығын түсінігін Г.Г. Фетисовпен көп ... ... ... банк ... ... экономикалық клиенттермен кредиторлар мен салымшылар
алдындағы ролі деп түсінік береді. Сонымен ... ұзақ ... ... ... ... ішкі және ... жағдайдың өзгеріп отыруы
барысында қажеттілігін ... ... ... оның ... жағдайдағы өзіне алынған
міндеттемелерді нарықта кідіріссіз мүмкіншілік түсіндіріледі. ... ... ... ... ... өтімділігімен
сипатталуы керек.
Өтімділік пен төлем қабілеттілігінен басқа банк сенімділігі
түсінігі оның қызмет өтімділігімен көп ... ... ... ... ... үшін банк ... қажеттіліктерінің сәйкес келуі қатарымен:
баланс валютасы мен жарғылық қордың жоғарылануы мөлшері , ... ... ... ... ... ... үміткер клиенттермен
түскен серіктестік қатынастар, пайдаланылымдықтың ... және ... және ... ... ... ... ... төлеу мерзімімен байланысты өз ... ... ... ... ... оның ұзақ және орта мерзімді жарық көрінісінің
қызметіндегі тұрақтылығы ... Ол ... ... ... және ... ... ... банк тұрақтылығы салымшылардың жинақтарының айқындылығымен
заңды тұлғалардың айналым капиталы, акционерлер капиталы, банк ... ... ... ... Банк ... ... жоғарыланады.
Э. Рид пен Р. Коттер көзқарасымен бірге ... ... ... ... ... ... ... К.1
және К.2 жеткіліктілігі коэффицентімен бағаланады. 2002 ... бері ... ... ... , ... ... ... түсірумен
байланысты., банктердің қаржылық жағдайымен байланысты.
А. Банк өтімділігіне әсер ететін факторлар.
Банк сенімдігі әр түрлі көптеген факторларға ... ... ішкі және ... ... және ... деп ... болады.
Ішкі факторларға банкте ішкі орта ... ... ... ... ... ... және дүниежүзілік экономиканың
қаржы нарығындағы жағдайын, ... ... ... және ... ... ... ішкі орта қызметі тұрақты болса, онда банк жағдайы
сыртқы ... ... ... ... ... деңгейімен
қамтамасыз етілген , соның ... ... және банк ... ... ... , ... бірге банк стратегиясы , жеке
капиталмен қамтамасыздандырылған, ішкі саяси банк факторлары жатады.
Тәуекелділік барысында өз ... ... ... ... ... ... қаржылық операциялар жүргізу нәтижесінде
қосымша шығындардың туындауы ... ... ... ... ... ... пайда болады.
Тәуекелділікті факторларға жүйелеу өте күрделі. Олардың пайда
болуына әр түрлі ... ... ... және ішкі ... ... ... тәуекелділік өсуі, өтімді ақша ресурстарын жүйелі қамту
мүмкінсіздігі. Сонымен бірге , жоспарлаудағы қателіктер, ... ... ... ... ... деңгейі ( несиеге берілген
үлестердің көп ... ... ... , ... ... ... банк ... туындауына әкелуі мүмкін:
1. Өтімділік тәуекелділігі
2. Процент тәуекелділігі
3. Несие тәуекелділігі
4. Нарық тәуекелділігі
5. Саяси тәуекелділігі
6. Валюта тәуекелділігі
7. Нарық ... ... ... Ел ... ... міндеттемелер тәуекелділігі
Өтімділік тәуекелділігі өз активтеріне тез ақша формасына ... ... ... тәуекелділігі- нарықтағы пайыз ... ... ... ... ... ... ... үлестіру төмен
пайыздық мөлшерде жүргізіледі. Ал банк ... ... ... (мүмкін келісімшарт көрсетілген мерзіміне ... ... ... ... ... Бірақ , ... ... ... ... ... ... төлеуіне байланысты
зиян шегеді (пайда немесе пайданы алмай тұрып)
Несие тәуекелділігі – қарыз ... ... ... ... ... ... қайтармау)
Нарық тәуекелділігі – бағаны уағыздаудың ... ... ... ... ... мүмкін, эмитент-
компаниялардың қаржылық жағдайымен ... ... және де ... ... ... ... ... жағдайлардың алдын-ала пайымданған
және тұрақтылығымен , саяси күштердің ... ... ... ... мен ... кілт ... мүмкіншілігімен, контрогент елдер
мен Ресей банктері клиенттерінің қарым-қатынасымен анықталады.
Валюта тәуекелділігі- банктің ... ... ... ... және нәтижесінде валюта курсының сөз ... ... ... ... мүмкіндігімен байланысты.
Нарық конъюктурасының өзгеру тәуекелділігі - қаржы қорындағы бөлек
сегменттердің жағдайсыз өзгеруі мен кілт ... ... ... Егер
банк бір жақты маманданған болса және тек берілген нарықта қызмет ететін
болса, онда ... ... ... ... ... зиян ... ... бөлек нарықтан айырылу кішігірім соққы болып тиеді,
бірақ оның жұмыстағы жаңылысу дәлелі болуы да ... ... - ... ... мен ... ... ... тұрақтылығына, аталған ... ... ... мен ... ... Ел тәуекелділігінің деңгейін
бағалау түрлерінің ... бірі ... БЕРИ ... ... ... ... ... Оның анықтамасы болып әртүрлі сарапшы ... ... ... 4 рет ... 100 ... ... айналысады.
Сөйтіп, саяси және экономикалық жағдайлар серіктес елдерде (сонымен бірге
Ресей) талданады.
Форс-мажорлық міндеттемелер тәуекелділігі- төтенше және ... ... ... ... ... апат; соғыс, эмбарго,
валюталық кіріске шек қою, ереуілдер және т.б.) ... ... ... ... болады.Оны «Жұмысқа байланысты
байланыспен интегралды және Дүниежүзілік елдері тәуекелділігі бойынша жеке
ұпайды ... -деп ... ... ... ... ... ... бірі болып форс-мажорлық мүмкіндіктерден туындау мүмкіндігінің
көрсеткіші табылады. (сонда экономика тиімділігімен саяси тәуекелділігі
көрсеткіші ... ... ... ... ... - банк ... ... тіреліп тұр және оны
банк қалай басқаратындығымен анықталады. Тәуекелділікті басқарудың негізгі
әдістеріне өлшенген ... ... ... ... банк ... ... жағдайын жүйелі түрде талдау мен оның
несиеқабілеттілігі мен ... ... ... ... ... қайта қаржыландырудың жүзеге асуы;
диверсификация саясаттылық жүргізуі (ұсақ сомада ... кең ... ... және ... ... мөлшерлі банк операциясының сақтауымен
клиенттердің көп бөлігін ... ... мен ... сақтандыру;
кепілділікті пайдалану; шынайы персоналдар мен жорамал кепілділікті
пайдалану; ... ... ... ... операциялардың
спектрін ұлғайту , дивирсификация қызметі) .
1.2. Коммерциялық ... ... ... ... ... ... банк ... айналымды келесі топтардан
тұратын жүйе көрсеткіштерінің көмегімен жұмыс ... мен ... Банк ... жағдайының көрсеткіштері.
2. Банктердің борыш төлеуқабілеттілігінің көрсеткіштері.
3. Ел депозиті статистикалық көрсеткіштері.
4. Банк түсімділігі мен түсімінің көрсеткіштері.
5. Банк рентабельділігі мен ... ... ... тобы ... және салыстырмалы болып бөлінеді.
1. Банк балансы жағдайының ... Банк ... ... көрсеткіштері өз кезегінде келесі градацияларға бөлінеді:
1. Банк ресурстары
2. Банктың жеке капиталы
3. Банк ... Банк ... ... таза қажеттіліктер сомасы.
Абсолюттік көрсеткіштерді жеке қарастырамыз.
1.Банк ресурстары- несиелік және басқа ... ... банк ... құралдарының жиынтығы. Банк ресурстарының
соммасы баланс активінің жиынына тең. Банк ... жеке және ... ... ... бұл ресурстардың барлық ... ... ... ... ... несиелік ресурстардың
тиімділік анықтамасы қолданылады. Банк балансының берілген мүмкіндіктерін
мынадай формуламен көрсетуге болады:
Банк ... - ... ... бөлу ... ... ... т.б. ... қорына
сомасы ... ... және ... қалған бөлігі
Артық немесе дефицит несиелік ресурстары мына формуламен анықталады:
тиімді несие ресурстар сомасы – банкке ... ... ... ... ... ... ... – банк өзінің қызметін бастауы ... Яғни ... ... ... және басқа заңды тұлғалардың
субординалық қарызымен анықталады.
Субординалық қарыз –акционерлердің ... ... ... банктердің соңғы қатарларда жазбаша келісім шартқа тұру
арқылы қамтамасыздандырылмаған міндеттемелері.
КІ Капиталдың І-ші деңгейі келесі ... ... ... ... төленген жарғылық капиталы бұл шығарылған акциялық
хабарланған коминалдық құны болып табылады.
2. Қосымша капитал.
3. Алдыңғы жылдың орналастырылмаған ... ... жыл ... ... ... – және қорлар.
Азайту:
1. Материалды импорт активтер - ... ... ... , ... құқығы .
2. Соңғы жыл шығарымдылары.
3. Соңғы жыл түсімімен бастапқы жыл ... ... ... 2-ші К ... ... ... ... анықталады.
1. Бастапқы жыл шығынынан бастапқы жыл түсімінің жоғарылауы.
2. Негізгі капитал мен бағалау ... ... ... Жалпы резервтер – провизиялар сомасы, тәуекелділік есебімен еселенген
1,25 актив сомасына жоғарылады.
4. 50%-тен аспайтын капиталдың І-ші ... ... ... ... ... ... ... керек, субординал қарыз сомасы.
3. Банк депозиттері. Банктің жалпы міндеттемелер сомасымен депозиттің
авсолютті мәнін білу ... Олар ... ... ... ... ... құрайды. Банктің ең маңызды функцияларының
бірі – коэффициентінің бос құралдарын депозит ретінде орналастыру ... ... ... ... ... және ... сақталуын
қамтамасыздандырады». Банк депозиттері ұялы түрі өтімде және нарықта
басқа кәсіподақтың активтері мен ... ... ... ... ... және т.б) ... банктерінің барлық есептемелерін талдап қорыту арқылы
оқытатын ақша ... ... ... келесі түрлеріне
негізделген.
а) Жекелік формасы: мемлекеттік заңды тұлғалар ... емес ... ... ... ... депозиттері.
б) Қолма қол ақша түрлері; ұлттық валютадағы , конверциялы валютадағы,
шек қойылған конверциялы ... ... ... ... ... ... ... жедел
депозиттер, барлығы: соның ішінде : 14 күнге дейін
15
күннен 90 күнге дейінгі;
91
күннен 180 күнге дейінгі;
181
күннен 365 ... ... 5 ... дейінгі;
5
жылдан жоғары
г) өлшем бірлігі : авсолют сомасы; орта жылдық сыйақы ставкасы.
4. Банк несиелері. ... сөзі ... ... ... ... ... қарыз» деген мағынаны береді. Несие ... ... 2 ... ... ... ... қатынас банкпен бірден қарым-қатынасқа түскендігі тікелей
банктік несиеленеді.
б) жанама несиелендірілу- шаруашылық субъектілерімен т.б. бір ... ... ... тауар түрінде беруіне қатысты туындауы . Бұл
келісім ... ... ... ... ... ... ... Мұның қарыз беруші берілген вексельді залогқа алып ... үшін ... ... ... кезеңіндегі қозғалысын мынадай кезеңмен
түсіндіреді.
1) Шағын ... ... ... ... ... ... ... шындыққа негізделген қарыз.
2) Шағын кәсіпкерлік бойынша несие бойынша есептеме кезеңінде несие
беру.
3) Барлық шағын кәсіпкерлік бойынша ... ... ... төленуін қосқанда, есептеме кезеңіндегі несиелер
өтелді.
4) Шағын кәсіпкерлік ... ... ... ... ... қоса шындыққа негізделген борыш.
5) Курстық айырмашылық, барлығы.
6) Шағын кәсіпкерлік бойынша есептеме кезеңіндегі мерзімінен өткен
қарыз ... ... ... ... өтеу ... ... мынадай топтарға бөледі:
1 күннен 30 күнге дейін;
31 күннен 90 ... ... ... 180 ... ... күннен 365 күнге дейін;
1 жылдан 2 жылға дейін;
2 жылдан 5 ... ... ... 10 ... ... жылдан жоғары.
Ссудалық қарыздың қалғаны келесі топтарға жіктеледі:
1. Несиені пайдалану мақсаты.
2. Несиені беру мерзімі.
3. Қолма қол ақша ... ... ... ... Борышқор экономикасының бөлімі.
6. Борышқор экономикалық саласы.
7. Борышқор шаруашылығының құқықтық – басқару формасы.
5. Банктің таза ... ... ... ... алынған
несиелендірілу мен сома мөлшерінің әр түрлілігі.
Несиелендірілу сомасы- борышқордың төленбеген ... ... ... ... несиелендіру көлемі елдің
борышқорларының төленбеген қарыздарының қалдығы, ол дүниежүзілік банктер
есебінің негізінде (несие ... банк ... ... ... оған
қоса банктер емес мекемелерге дүниежүзілік банкілік несиелер (борышқордың
резидент ... ... ... ... ... қатысты деңгейінің
есебі негізінде статистикалық талдау қызметін бақылайды.
1.3. Банктің қаржылық ... ... ... ... ішкі ... ретінде қаржылық жағдайын
талдау; Қазақстан Республикасының ... ... ... ... ... ... клиенттерді (салымшылар мен акционерлер) ... ішкі және ... ... ... ... арасындағы көптеген оның шекараны жүргізу әр ... ... ... тек қана ... ... ... жақтары) жалпы мақсатпен жүргізіледі.
Жабық форманы қабылдаушы банктің ... ... ... ... ... банктердің қаржылық жағдайын бағалау
проблемасы, ерекше маңызды нарықтың кез ... ... ... ... ... ... пен ... аудиторлық фирмалар,
жергілікті және орталық ... ... ... тұлға, банктердің
қаржылық жағдайын талдау барысындаменшікті мақсатын қуалайды. Бірақ та,
барлық субъекттер үшін талдаушының ... ... банк ... деңгейі
мен қызметінің тиімділігімен анықталады.
Ақпарат көздері.
Ақпаратқа талдау ... үшін ... ... классификацияланады.
Қаржылық есептеу: баланстың ІІ-ші қатары бойынша ... ... ... ... ... ... ... нормативтер есебі,
басқа да қаржылық есептемелер формасы.
Қаржылық және құрылтай құжаттар: құрылтай келісімшарт , ... банк ... ... ... ... ... ... баланстар.
СМИ-ге ақпараттар: банктік рейтингтер, банк ... ... іс ... , банктік қарыздың баға белгіленуі.
3-ші жақтан алынған ақпараттар- мамандандырылған агенттер қорытындысы,
таныс мамандардың ... банк ... ... ... қаржылық жағдайын бағасын алу мен ... ... ... ... ... бірі болып рейтинг құру
әдістері табылады.
Ресейде мұндай әдістердің құрылымы бірнеше жыл бұрын басталған.
Рейтинг-бұл көптеген ... ... ... ... ... ... ... нышанды талданғанда мінездеме
түсіндіріледі. Ол коммерциялық банктердің ... ... ... ... ... жол береді.
Банктің жіктелу белгілері банктің әр жақты ... ... ... ... ... банк
қызметкерлерінің толығымен (операция көлемі, сенімділік, менеджменттік)
белгіленеді.
Құрылым негізі және рейтинг бағыттар әр ... ... ... ... ... тізімін қадағалаумен анықталады. Синтетикалық
және ... ... ... ... Бұл ... ... түрде қағазға
басылады, ол барлық банктердің жүйесінің тұрақтылығын қамту мен ... ... банк ... ... ... ... рейтингі арнайы банк есептемесін оқытумен негізделеді.
Бұл рейтингтердің анықтылығы маңызды ... ... ... мен ... жеткіліктілігіне байланысты. Мұндай рейтингтермен
(банк мамандары, биржа, банк ассоциациасы, аудиторлы фирма) ... ... ... ... , акционерлер) пайдалынылдаы.
Рейтингтер есептелген көрсеткіштер санына байланысты ... ... ... ... ... ... ... сомасы бойынша анықталады, ал рейтинг Ресейдің жүздеген ірілі
банктерінің
Рейтинг құру тәсілдері
Рейтинг құруда негізгі 2 тәсіл ерекшеленеді:
1. ... ... ... ... ... құрамынан ерекшеленеді:
1. Экспорттық бағалау- мамандардың білім дәрежесі мен тәжірибесі, сапалы
және санаулы параметрлерді, қолайлы ақпаратты кез ... ... ... ... ... ...... қаржылық есептемесін аркойнегізде
және тек санаулы көрсеткіштерді талдауда ... ... ... ... тізімінен 2 негізгі түрлері ерекшеленеді:
1. Рейтинг бірлігінің ... балы ... ... қалай бөліну құрылымы.
2. Банк ішінде алфавит бойынша ... ... ... ... ... ... ... қатар талдау процесінде
басқа да барлық факторлар ескеріледі:
- Барлық банк қызметі бойынша жалпы сұрақтар - ... ... ... ... ... ... Банк ... бойынша дәл анықтылықтар- ... мен ... ... ... ... мынадай арнайы сұрақтар: инвестициялық қызмет,
капитал салымдарын қаржыландыру, лизинг, фактозленг және т.б. ... ... ... жаңадан енгізу.
- Қаржылық көрсеткіштерінің аналитикалық есебі.
- өтімділік , капитал жеткіліктілігі, пайдалылық.
Барлық талданған параметрлерді 6 ірі ... ... ... шешілген қаржылық көрсеткіштер (берілген баланс негізін есептеу мен
оған талдау жасау) тартылған ... ... мен ... мүмкіндік береді, ... ... ... ... ... және т.б;
- банк қорларын басқару динамикасының көрсеткіші (қаржылық жағдайдың
маңыздылығы мен кезеңдігі барысында қаржылық ... ... ... ... банк ... ... маман дәрежесі мен олардың жеке ... ... банк ... ... ... ... ... банк тарихы;
- банк имиджі.
Бухгалтерлік тәсіл. Талдау – тек жалпы бал ... ... ... құрылған схемамен қаржылық есептеме ... ... 3 ... ... ... ... ... - банк құрылысына қарай ... ... ... үлесінің мүмкіншілігінен қаржылық жағдайын күдікті деп қарауға
болады.
Екінші этапта - банк ... ... ... қатынасын
анықтаушы коэффиценттер әдісінде қолданылатын есептер жүргізіледі.
Үшінші этапта- сенімділіктің ... ... ... ... банктердің қаржылық тұрақтылығын
аналитикалық талдау.
1. Коммерциялық банктердің қаржылық тұрақтылығының жағдайы
Бірінші бөлімдегі ... ... ... арнайы
коммерциялық банктің сенімділігіне талдау жүргізуге болады.
Экономикалық нормативтерді талдау келесі бағыттарда жүзеге асады:
- нормативті маңызды ... ... ... ... ... ... ... қарау;
- көрсеткіштерге бағыт көрсетуші факторлардың пайда болуы.
Қаржылық нарықтық сенімділігі ... 3 ... ... бөлуге
болады.
- нарықтық қатыстың қаржылық тұрақтылығы;
- қаржылық нарықта бөлек-бөлек күйзелістердің туындауы;
- қаржылық нарықтың жүйелік күйзелісі
Анализ шешіміне қарай ... ... ... ... ... Кез келген күйзеліс жағдайларында ... ... ... ... ... ... ... қарсы тұра алатын (нарықтың күйзеліс
жағдайларына)
- Тек тура қаржылық нарықта жұмыс жасауға мүмкіншілігі бар. Осыдан, ... ... ... ... ... пен ... әкелуі мүмкін.
Коэффиценттер жүйесі анализ жүргізу үшін есептеменің әр түрлі
түрінен айырмашылығы болады. Сондықтан, сенімділікке ... ... ... ... әр түрлі формалары қарастырылған
мінездемелерді ... үшін ... ... ... Бұл ... ... қаржылық есептеме бойынша
коэффициенттер мен топтарға есеп жүргізіледі.
Аналитикалық этап. Алынған шешімдер есебіне ... ... ... ... ... ... үшін жауапкершілігі мол болып
табылады.
Банк мүмкіншіліктерін ... ... әр ... қарсылас үшін
қаржылық жағдайдың барынша нақтыланған анализін жүргізуге болады. Бірақ,
мамандарға ... ... ... ... ... активтер
тәуекелділігінің жоғарылауында дамыған көрініс тапқанын атап кеткен жөн.
Баланста 01.07.2002жылы-5%, ал ... ... ... ... коэффицентінің анализі Н2 көрсеткішінен басталады. Оның деңгейі
активтер өтімділігінің жалпы сомасы (ақшалай құралдар мен 30 ... ... мен ... ... ... 30 күндік міндеттемелер сомасының
есебі, критерий деңгейі -01.07.2002 жылы – 20%, ал 01.02.2003 жылы – ... ... ... ... өтімділік (Н2) көрсеткішімен қатар сол сияқты ... №1 ... ... (Н3) ... ... Ол жоғары өтімді қарым
қатынас түрлерінде (ақшалай қаражаттар қолма қол және ... қол ... ... ... дейінгі тез айналмалы депозиттер активтерімен
анықталады. Минималды жіберілген мағынасы- баланстан 01.07.2002 ... ... ұзақ ... ... Н4 ... ... Ол ұзақ
мерзімді несиелерге қатысты түрінде (1жылдан жоғары мерзімге банктық ... мен ... ... ... 1 жылдан жоғары болады.
Максималды мәні 120% жобамен байланысты анықталған.
Өтімділік ... тағы бір түрі –Н5 ... Бұл ... ... сомасы мен өтімді активтер үлесімен сипатталған. Баланстағы
01.07.2002 жылы-10%, 01.07.1997 жылы-20% минимал ... ... ... ... алған несиелек мекемелердің аймақтық
қызметтерінің әдістерінің бірі-ірі ... ... иик қою ... ... ... ... арнайы активтер мен пассивтер,
байланыстан тыс опирациялар көршісінің ... ... ... шегі ә/де ... тобы (Н6,Н7, Н8, Н9,Н10,Н11)
қарастырылған.
Н6 коэффиценті -1заёмшыға ... ... ... ... экономия немесе заңды қарым ... ... ... мекемелердің бір заёмшыға ... ... ... ... 1 ... берілген
кепілдеме несиелік мекемелердің меншікті қаражаттар мөлшерінде несиелік
жиынтық ... ... ... ... ірі соммалы меншік капиталы бар банк, өзінің несиелерінің
максималды мөлшерін, кішкене ... ... ... ... ... ... максималды мөлшері 1.07.2002.-60%ал
1.02.2003.40%.
Н7 коэффиценті барлық ірі несиелердің ... ... ... ... 1 ... немесе өзара байланысты заёмшылар тобы 50%сома
есебімен 60% (1.07.2002жылға) 20%-ке ... ... ... ... ... саудаларының қарызы болып табылады.
Банк капиталының кілт ... ... ... ... 01.01.1997
жылғы банктың толық мүмкіндігінің өзгеруіне әкеліп соқты. Мүның куәсі ... ... ... (Н1) мен ... нормативтері табылады
(Н2,Н3,Н4,Н5)
- фактлі Н1 нормативтік мәні 22,4 % ... ... ... ... ... 759580 ... ... жоғарылатуға мүмкіндігі
бар немесе (пайда әкелуші) жұмыс ... ... ... ... ... Бұл ... Н1 көрсеткіштерінің нормативтер
жіберілген мәнін сақтауға болады.
- өтімділік нормативтері орнықты ... ... ... та, ... ... ... сайын, шекті аймақтарға көрсеткіштер
мәнінің жұмысы жақындай түседі. Яғни, норматив бір ... ... ... ... үлесінің артықтылығымен басқа жағынан
мүмкіншіліктерін пайдаланбауы. Пайдаланылғандық ... ... ... ... ... анализін жүргізу банк
жұмысының барынша нақтылауға жол бермейді. Мысалы: нақты ... ... ... өтімділік, ірі тәуекелділікті басқару №1
нұсқау, банк жұмысының түсімін бағалауға ... ... ... ... қаржылық жағдайын талдауды, ... ... ... ... ... құралдармен
толықтыру қажет етіледі.
№17 нұсқау (коммерциялық банктердің қаржылық тұрақтылығын талдау мақсаты
– бухгалтерлік есептің Ресейлік нормасына Дүниежүзілік ... ... ... ... ... ... ... есептеушілердің жаңа формасын үйрету болып табылады.
№17 нұсқау формасы ... ... ... ... дүниежүзілік мекемелердің мамандарымен анықталады және
Европалық ... ... ... ... және банктерде ұзартылған есептемелер тұр».
Дүниежүзілік бухгалтерлік стандарттар бойынша комитетінің нормасы сияқты
нормативтік ... ... Бұл ... барлық елдің
талдаушыларының түсінігімен ... ... және ... ... ... ... құрылымында тартылған қаражаттар 16 -ке көбейді ... ... сом, ... ... -73,6%, ... құралдары 1,26 есе өсті, ал
олардың үлесі 24,8%-тен 26,4%-ке дейін өсті.
Орта ... ... ... ... берілген қатынасы 80% және
20% құрайды.
Меншік салмағы тартылған қаражаттар құрылымында ... ... мен ... ... ... -51,6%, олардың мөлшерінен
(01.07.2002жылы-18,5%)
Жарты жылда есептеуші кәсіподақтар мен мекемелерде ақша құралдарының
қалдығы 3 ... ... ... -279% ... 46021 млн ... ,1- ден, ... ... санының көбеюі, 2-ден, олардың шотындағы
ақша ағымдарына көбею нәтижесі болды. Сонымен ... ... есеп ... ақша ... бірден қайтуымен
жүргізіледі. Егер 01.07.2002 жылы меншікті салмағы , берілген ... ... 32,8%. ... ... ... ол ... төмендеді
және 01.01.2003 жылы жалпы тартылы көлемі 17,99%.
ААК «Казкоммерцбанк» үшін тартылған республикалар маңызды көзі болып ... ... ... ... ... банк ... 1,25 ... көбейді, ал олардың тұлғалар шотындағы қаражаттары 39770
млн.сомнан 36862,6 ... ... ... ... ... ... орта ... Оның көлемі 01.01.2002 жылға 19,5 млн. Сом ... ... ... көзі ... ... мен ... депозиттері
табылады.Олардың құрылымында 90 еүннен жоғары (72% үлесі) тартылған
мерзімдегі депозиттермен үстем болады.
Депозиттер бойынша банк ... ... ... 32618,5 ... 01.07.2002 жылға қарағанда 29,4% көп, жалпы тартылған көлемде
депозиттер үлесі талданған кезеңде ... ... 7412 ... ... депозиттерге 47,7% орта жылдық ставкамен қамтамасыз
етіледі. Жарты жыл ішінде ... ... ... (78,8%-тен) төмендеді.
Басқа тартылған республикалар көздерінің ... ... ... ... 20% ... желтоқсанда бірден 5,7%-ке
жоғарылады, нәтижесінде 10%-ке дейін ... ... ... ... ... ... ... векселдері өсті. Ақшалай қаражаттың тартылуы эмитирлеу жолымен
қарапайым вексельдер 9819,8 млн.сом құрады; ... ... ... ... 4,3 есе көп. ... ... мақалалардың
меншікті салмағы 1,6%-тен 7,0%-ке өсті.
1. ААК «Казкоммерцбанк» Ақтау филиалының қаржылық тұрақтылығының
талдау. ... ... ... ... ... ... коммерциялық банктерінің рейтинг ... ... ... ... мысалы ретінде э.ғ.к В.С.Кромолов экономикалық ... ... ... ... ... Бұл әдіс барлық қатысушы
рейтингтердің жетпеу тобынан ... ... ... ... ... ... алмайды) .Әсіресе, бұл әдіс ең ашық және қолайлы
(«Ақшалар» журналын ... әдіс ... ... Ол ... ... жүзеге асырады.
Әдіс негізінде келесі белгоримдер жатыр:
1. Экономикалық біртектес активтер мен пассивтер тобы құрылады.
2. Банк балансының бар ... ... ... ... ... ... иемденген соң және маңыздылығы бар әр банктің
дербес өзгешеліктерінің кейбірі естен шығарылады;
4. ... ... ... ... коэффиценттер сомасына тең,
сенімділік ағымдағы индексіне сүйенеді;
5. Ағымдағы сенімділік индексі ... ... ... Банк ... ... ... ... қарастырылады.
Баланс параметрлері. Рейтинг жүргізу үшін банк балансының берліген
қорытындысы есебінде 2-ші ... ... ... 2-ші ... ... ... ... топтармен топтастырылады. , толық бітпеген
плам шоттарының ақпаратын шығаруға мүмкіндік болмайды. Сәйкес шот осы ... ... ... ... ... 076А ... ... 076П шоты
бойынша тәуекелділік активі болып табылады, бірақ көбінесе өтімді актив
болып есептеледі, 904-ші шот ... ... ... араласқан капитал
есебі болып табылады). Осындай параметрлердің 7-і ... ... ... ... жүрген план шоттарымен сәйкес
келмейді. Бірақ көбіне тәжірибе жүзінде қолданылады. Мысалы, 169 А ... ... ... ... ... мен ... банктерінің
корреспонденттік шоттары». Өтімді активтер ... көп ... ... план ... ... ... ... топтамасын қарастырайық:
- Жарғылық қор (ЖҚ) –жалпы жоғарылған және төленген акциялар мен оның
валюталық бөлімін ... ... ... ... 010 П+ 019 ... А
- ... капитал (К) – банктердің меншігіндегі құралдар. Олар клиенттер
мен кредиторлар алдындағы ... ... ... ... ЖҚ ... тең ... алымдағы пайда мен қор/р. Шоттар : ЖҚ=011П+012 П+016
П+018 П+949 П+960 П+969 П+980 П+981 П-034 ... А-941 А-948 А-949 ... А-950 ... А-979 ... ... ... дейінгі міндеттемелер (ТМ) талап ету мерзімі 0-ге ... ... банк ... ... Ең ... , өзіне
есептеу, ағымдық , ... ... және жеке ... ... ... ... Жиынтық міндеттемелер (ЖМ) – банктердің барлық міндеттемелерінің жалпы
мөлщері талап еткенге дейінгі міндеттемелер мен ... ... ... ... ... ... ... және т.б.)
- Өтімді активтер (ӨА) – «активтендірушілік» негіздегі төлем құралдарының
минималды ... ... банк ... басқа банктердің корреспонденттік шотындағы, банк кассасындағы және
мем.бағ. қағидаларындағы барлық құралдар.
- Тәуекелділік активтері (ТА) ... ... ... біреуден кейбір
жағдайларға байланысты жол алып түсінілген мүмкіндіктен қайтарылмаған
қаржылар сомасы. Оған бағ. ... , ... ... және ... жатады.
- Капитал қорғанышы (КҚ) –банктің кейбір материалды меншіктеріне және
мүлікке капитал салымдарының мөлшері (жер, құралдар, ... ... ... және т.б) ... ... ... ... информация
жағдайындағы активтендіруші осы ерекшеленеді. Шоттар: 050А+051А-
920А+922А+923А+925А+930А+931А+932А+933А+937А+940А+942А-015П
Коэффицеттер жүйесі. Анықталған параметрлер 6 кэффицентті ... ... ... ... (К1) – ... байланысы тәуекел
активтерге тең. Мүмкін шығындарды қайтарылмағын ... ... осы және ... ... етуші активтердің қайтарылуымен төленетін
банктердің барынша тәуекелділік салымдары ... ... ... ... ... мен ... Банк кредиторларына
максималды қызығушылықты ұсынады: К1 =К/АР
2. Шапшаң өтімділік коэффиценті (К2) - өтімді активтер мен ... ... ... ... тең. ... ... ... меншік ресурсы түрлерінде пайдалана ма, соны көрсетеді.
Сондықтан:
- қандай жағдайларда клиенттер есептеу және ағымдағы ... ... ... ... талаптана алады;
- қандай жағдайда олардың төлем тапсырмасы банк мүмкіншілігіне ... ... ... етеді. Банкте есептеу және кассалық қызмет
көрсетуден тұратын клиенттердің көптеген қызығушылығын ... ...... (К3) – ... ... ... ... қатынасына тең. Тартылған қаражаттарды пайдаланған
кезде банк қандай тәуекелділікті жіберетіндігін көрсетеді: К3= СО/АР.
4. Өтімділікті басқару ... (К4)- ... ... ... ... ... жиынтық міндеттемелеріне тең. Берілген
заемдардың қайтарылмаған жағдайда кредиторлардың шекті дұрыс мерзімде
қанағаттану банк ... ... ... сату ... ... мен ... аяқталуын банк басшылығына қатысты
банк мүмкіншілігімен түсіндіріледі:
К4= (ЛА+3К)/СО
5. Капитал қорғанышының коэффиценті (К5) – қорғалу қажеттілігінің ... ... тең. ... банк ... жағдайларда
мүліктерге, құндылықтарға және құралдарға өзінің ... ... ... көрсетеді. Сонымен бірге , бұл коэффиценттің көп
маңыздылығы банктердің жанама көрсеткіштеріне қызмет ... ... ... ... банктер көбінесе қаражаттарды дамуына
салмайды: К5= 3К/К
6. пайданы капиталдандыру қорының ... (К6) ... ... қорға қатысына тең. Банк жұмысының тиімділігі- қосымша
акциялар эмиссиясының жүргізіп емес, меншік капиталын түсірімін ... ... ... ... ... ... ... Ағымдағы сенімділік индексін ... ... ... ... ... және ... ... ауысады.
Банктің әр коэффицентті оптикалды сенімді аталатын банктердің ... ... , ... ... ... қолданылады.
«Оптикалды сенімді баланс» түсініг бойынша барынша сенімді ... Ол аса ... ... және ... ... және ... ... істеуші банктер маңызды үлесін менделеді. Яғни, ашықтылыққа
жақындастыру үшін оптималды сенімді банк операцияларының ... ... ... ... ... пайдалылыққа жетудің
маңызды қатынасы анықтылыққа сүйенеді. Оптималды ... банк ... ... ... ... ... ... К3=К6=3. Бұл
мынаны білдіреді , яғни әрбәр банк:
- жұмыстанушы активтерге меншіл ... ... ... ... ... формада талап еткенге дейінгі міндеттемелерге тең ... ... ... ... ... 3 есе көп ... иеленген
(яғни, автор түсінігінше, меншік капиталға қарағанда 3 есе көп);
- өтімді формада капитал ... ... ... ... тең ... ... ... капитал мөлшеріне тең капиталды активтер сомасын құрайды;
- жарғылық қорға қарағанда 3 есе көп капиталдарды иеленген
Әрбір ... ... ... ... ... сенімді
банкті сәйкесінше мөлшерлеуге бөлу керек. ... К3 және ... ... ... ... ... ... жүзеге асыру үшін
коэффиценттер жинақталған және өлшенген болуы керек.
Барынша кез келген банктердің ... ... ... ... ... ... оған 45% -тен ең жоғарғы салмағы тиген. Мәні ... ... ... ... және кассалық қызмет көрсетулерден тұратын)
коэффиценттер К2 меншікті салмағы -20% құрайды. ... ... ... тең ... , К4-15%, К5-5%, ... ағымдығы сенімділік индексінің формуласын келесідей етіп шығаруға
болады:
N=K1*45+K2*20+K3/3*10+K4*15+K5*5+K6/3*5
Кесу жүйесі . Сенімділік индексінің ... тең кесу ... ... банктер
үшін құрылады. Бұл жүйенің мәні- банктердің алдын ала сатыларын сұрыптау
(өте ұсақ немесе жиі ... не ... ... тұрақты баланс
құрылымын (мысалы, өте жастар) не болмаса әдейі пайда болған банк алдындағы
жағдайлар.
Рейтингке қатысу үшін банк мыналарды ... ... ... ... тең ... меншік капиталын және 5 млрд. сомға тең
сомадағы талап етілгенге дейінгі міндеттемелерді ... ... ... ... ... ... байланысты , айырмашылық курсына
және басқа да макроэкономикалық факторларға байланысты өзгеруі мүмкін.
- кесу өсуіне қарай ... ... банк ... ... деңгейі өсім
тақтайшасына байланысты көтеріледі.
2.3 Коммерциялық ... ішкі ... ... ... қызметін барынша толық жете зерттейтін тек қана банктердің ... ... ... Олар ... және ірі ... ... Сонымен , оған банктердің қаржылық ... ... ... ... ... ... және т.б) қоса ... ... ... ... ... ... қатарын қосады.
Жалпылама түрде бүл процедуралар келесі көрсеткіштермен түсіндіріледі.
| ... ... ... анықтамасы |
| ... ... |
| ... ... ... |
| ... ... |
| ... ... |
| ... шешімдер |
|дәлелі ... ... ... ... жүргізілген талдау
банк капиталы (меншікті коэффиценттер, активтер, міндеттемелер, және т.б.
болады ... ... ... ... ... байланысты
сұрақтарға назар аударуды ерекшелейді.
«Ішкі анализ» бөлімдері ... ... ... ... ... ... және шығыс көрсеткіштерін қарастыруға арналады.
Ішкі анализ бөліміне 2 блок ... ... ... және ... ... ... нәтижесі бойынша келесі түріне
аналитикалық қысқа хатты құрайды.
1. Пассивті операцияларды талдау (баланс ... ... ... ... ... Тартылған республикалар мен қатар
олар төлем құрамы ретінде пайдалана бастады. ... ... ... орта ... ... 34,7% деңгейіне күрделенді. Бұл 2002 жыл
орташалағанда 20,9%, ... ... ... ... 45,3% ... ... есебінен несиелік ресурстарының құрылымы бірті бірте
өз мағынасын жоғалтуда . Олардың тартылған ресурстар ... ... ... және ... ... ... (барлығы -0,9%) құрайды.
Банктердің меншікті қаражаттары 01.01.2003 жылы 58200,6 млн. ... ... 12087,9 млн. ... өсті немесе 26,2%. Өсу ... ... Банк ... ... ... ... өсу ... бойынша ;
шоттар 012.015.1300,3 млн.тг. (13,3%),
2. Банк пайдасының өсуі 8731,6 млн.теңге .
3. Сақталу резервтерінің көбеюі (шоттар, 943,945) 2055,5 ... ... ... ... ... ... ... анықты өсуіне
әкеледі.
Оның өзгерістеріне: 2002 жылы ІІІ және ІV кварталдар бойынша 3,7 есе. ... ... ... ... өсуі (2,64 есеге)
- банк пайдасының өсуі (22,2 есеге)
Банк каптиталының құрылымы
| ... ... ... ... ... |Жылдық өзгеруі |
| | |млн. ... ... |(%) |
| | | | | ... | | | | |
| ... |7100,6 |37979,1 |534,9 |
| ... | | | |
|1 ... |11352,6 |30000 |264,3 |
|2 ... ... |5159 |6618 |128,3 |
|3 ... |8619 |1876,6 |- |
| ... | | | |
|4 ... шығындар |792 |515 |65 |
2. ... ... ... және ... ресурстарда орналастыру мына бағыттарда жүзеге
асырылады.
1. Несиеге беру;
2. Бағалы қағидар мен операциялар;
3. Материалды – техникалық базалардың ... ... ... ... ... 7148 ... ... қысқарды,
соның ішінде кәсіпорындарға несиелер -19,6% (17617,2 млн.т) нәтижесінде ,
жалпы активтер көлемі ... ... ... ... соммаға 74,6%-тен
01.07.2002 жылы 60%-ке 01.01.2003 жылы қысқарды.
Жекек тұлғаларға ... беру 9983,3 млн ... ... ... һсу ... 192,9%).
1,01.2003 жылы несиелік ресурстар 99003,6 млн. теңге болды. Соның ... ... ... ... -72278,0 ... жеке тұлғаларға -20735,8
млн.теңге, МБК-5989,8 млн.т
Соның ішінде мерзімге берілген несиелер:
1. 1 айға ... ... 1 ... 6 айға ... ... 6 ... 1 ... дейін -14,8%
4. 1 жылдан жоғары -6,3%
Бірақ та, ресурстарда тұтынушының орташа мерзімі -219 күн, соның ішінде ... -213 күн, жеке ... -197 ... ... несиелерді беру сәйкес келмеуінен күрделенген факт үнемі
тәжірибеде пронголонгия ... ... ... Банк активтерінің құрылымы мен жіктелу.
1. Банк активтерінің сипаты мен сапасы.
2. Банк активтерінің ... ... ... ... ... Республикасының бағалы қағаздары және оның айналу мәселелері
. Қазақстан қор биржасы.
4. Коммерциялық бантердің жалпы жүргізілетін операциялары мен қызметі.
5. Коммерциялық бантердің инвенциялық ... ... ... ... , ... Ө.Қ, ... Б.А, ... Ұ.С,
Колиегин Б.И . 362-бет . Ақтөбе -2004жыл (3-сұрақ)
2. М.С.Биханұлы «Ақша айырмасы және несие» ... ... ... ... ... ... операциялары » (2 бөлім)
4. Ғ.С.Сейітқасымов 319 бет . ... , ... ... ... – 2001 ... ... жағдайы бойынша 20,7% жалпы ссудалық борышты құрайтын, 30%
несиелік келісімшарт пролонгацияланды . Прологатцияның көп мөлшері – ... ... ... пролонгация банктерінің кейбір ссудалық шығындарынан есептелген
сомаға ... ... ... ... себепші болады. Орта есептен
құрылған резерв 7,7% берілген ссуданы құрайды, соның ... ... ... 48% сақталу резервімен қамтамасыздандырылған, ал қалған несиелер –
1,1%.
Несиеге беруді айта ... ... ... талдап шықпауға болмайды.
Жыл бойғы несиелендіру ... ... ... төмендеуіне әкелді
2002 жылы бұл желтоқсанда 48%, ал ... 160% ... ... ... себепші болды.Бірақ, банктердің ставклар қызмет
етуші келісімшартының сақтандырылуымен бірте-бірте төмендеді.
Несиенің көп мөлшері -43, орта ... ... 95% -не ... ... жоғары жылдық ставкамен ... ... ... ... ... ... сәл ... болып келеді.
Оның ішінде , жарты жылдан 1 жыл ... ... ... ... ... ... операцияларды активтердің жалпы сомасынан 51,3%
құрайды. Ал ... жылы ... ... ... ... ... -64,9%. Жағымды көрініске жатпайтын мөлшері ... ... ... ... ... ... ... борыш үшін
жоғарылайды. Яғни, талданған кезеңде, мерзімдік несиелер сомасы ... ... ... ... ... ... ... млн.тг.өсті)
Сәйкесінше , пайда әкеленуші активтер өсімі қарастырылады -42279 млн.тг.
(өсу қарқыны – 164,9%)
Өсуі бойынша қарастырылған:
- Орталық банк ... (6864,8 ... ... ... коршоттар – 9,35 есе (30545,6 млн.тг)
- Орталық банктердің резервтік шоттары -24,66% (3747,2 млн.тг)
- Банк кассасындағы ақшалай қаражаттар -10% (352 ... ... ... құралдардың өсуі -9% (2252,4 млн.тг)
Бір жағынан , №1 нұсқау есебі мен ... ... ... жоғарылауын куәландырып отыр.
2-ші жағынан , ... ... ... ... ... , ... артық өтімділік деңгейі мен пайда
ала алмаушылыққа ие болады.
Қарастырылған мәліметтерден «жылжымалылыққа» ... ... ... ... болады: барлық ... ... ... банк ... ... ... ... «өшіріледі».
Жқмылдырылмаған ресурстардың төмендеуін 15,46% (немесе 1482,9 млн.тг) оң
шамалы деп қарастырылады.01.01.2002 жылы ... банк ... ... ... ... жылы 3355,6 ... ... мәліметі жұмылдырылмаған ресурстардың 35%-ін құрады. Сонымен бірге
, қарастырылған кезең банктік күштің ерекшелігінен құтылмас (жыл ... ... ... және ... ... -281,2 ... өсу ... түсімінің өсуі қарастырылады.
3.1. Коммерциялық банктерде қаржылық жағдайда бағалаудың Ресейлік әдісінің
жетіспеушілік.
Соңғы уақытта өтімділікті жоғарылату мақсатында ... жүйе ... ... ... ... маңызды проблемасы болып отыр.
Банкті қадағалау құралдарына банк пен оны іштей басқаруда ... бір ... ... жатады.
Банкирлер анализ сапасына қосымша ақпаратсыз ... ... ... тұрақтылығына сенімділігін жоғалтты және олар
велосипед йемденбей дүниежүзілік стандарттар есептемесінің ... ... ... ... мүмкіндігіне жетуде тіледі.
Көп ақпараттардан берілген баланстардың ішкі сапалық ... ... ... ... ... ... қате ... беретіндігі естілуде. Ал шот бойынша қалдық түріндегі ... ... мен ... ... ... ... ... бермейді.
Проблемаларды шешу мүмкіндігі бар бағыттардың бірі ресейлік тәжірибе
есептеме мен дүниежүзілік стандарттарда ... ... ... ... ... шешу жолын аналитикалық –ақпарат ... мен ... ... ... ... ... және де оны
күнделікті сенімді банктің тәжірибеде ... ... ... банктер басқармаларының жүргізуімен ... ... Онда ... ... бар ... йеленетін шараларды
жүзеге асыру мүмкіндіктері сөз болды.
Қаншалықты банктік қадағалаудың ... ... ... ... ... ... мен қауіпсіздігін қолдау мен оны банктік қызметтерді
тұтынушыларға «анық» ету ... ... ... ... ... ... аса ... аударылу керек.
Сонымен бірге , бұл жұмыстың 2-ші бөлімінде қарастырылған ... ... ... болатын Ресей методологиялық ... ... ... банк ... ... ... түрлерінде қарастырылған: елдің
қаржылық жүйесінде банктердің «салмағы» бағаланбайды, акционерлер мен
клиенттер мүмкіншіліктері ескерілмейді.
2. Банктік салыстыруға ... ... ... ... өлшеммен»
мысалы аймақтық қажеттілігіне байланысты банкті ... ... ... ... ... 60%-ке жуық
күшті деңгейін иеленіп отырғандығы белгілі. ... ... кез ... ... ... ... көрсеткіштері
бірыңғайланған әдіспен жүруін/к.
3. 3 әртүрлі позициямен жүргізілген анализ (орталық банктердің ... ... ... ... ... ... көрсетеді. Сонымен
бірге, коммерциялық ... ... ... ... кезі де
негізгі біртектес көрсеткіштер анықтамасының айырмашылығы болып
табылады. (Мысалы: тәуекел активтер, ... ... банк ... ... ... ... ... жағдайын бағалау
теңсіздігі мен байланыс кілтін ... ... әкеп ... Банк ... ... көңіл аударылмайды және барлық
жүргізілген есептер табылған сандармен жүзеге асырылады.
5. ... ашып ... ... ... ... ... ... қала береді. Мысалы: мұндай кіріс тарауларын ұғындыру банк
бейімделуі түрінде көп мағына берілер еді және ... ... ... Банк ... ... ... мүмкіншілігі жоқ (бұл үшін
табылған әдістер қызмет етпйді)
3.2. ... ... ... ... ... ... көрсеткіштерін
және капиталдың сәйкестілігін , активтердің сапасын, басқаруды (менеджмент)
, табыстылығын мен өтімділігін бағалайтын CAMEL жүйесі қолданылады.
Банктің қаржылық жағдайын ... ... ... ... ... ... ... жағдайымен жүргізілетін операциялардың саласын анықтау.
Бұл активтер мен ... ... , ішкі ... шараларын орындауын
тексеру , белгіленген тәртіптерді сақтау мен құжаттардың ... ... ... ... ... олар ... ... операторлар жағынан басшылықтың бақылауын бағалау;
- банк басшылығына берілген құзыреттер мен ... ... асу ... ... қызметке сәйкестігін және қайта дайындау тәртібі;
- иерархиялық құрылым мен екі жақты бақылау.
б) заңдар мен инструкцияларды ... ... ... мен ... және ... әдістердің сақталуын тексеру;
в) бухгалтерлік есеп беруді жүргізудің дәлдігі.
Аудиторлық тексеру нәтижесінде алынған санкциялар ... ... ... ... ... жүргізудің дәлдігін
және дұрыстығын бағалау.
г) Активтердің сапасын тексеру.
Операторлар кеңесімен жасалған несие ... ... ... ... жеке ... мен ... берілетін несиелердің қатынасы;
- банктер үшін қолайлы бағалы қағаздардың түрлері;
- бағалау тәртібі;
- ... ... ... ... ... әдістемесі;
- несиенің қайтарылуы мен несиелік қабілеттілігін бақылау;
- несиенің «ескіруі» , ... ... мен ... ... ... үшін ... ... банктің төлем қабілеттілігін бағалау. Бұдан кейін ... ... мен банк ... ... . Бұл ... ... жоғары
менеджментімен және аудиторларымен жеке-жеке қарастыруды қамтиды.
Тексерушілер ... ... ... ... Федералды
резервті жүйесімен жасалған «CAMEL» жүйесіне сәйкес бағалайды.
Банктің табыстылығын тексеруде ... ... ... еңбек
өтімділігіне және активтер сомасынан пайда алу коэффицентінің қатынасына
мән береді.
Басқа жағынан банктің ... ... ... банк
басшылығымен немесе оның акционерлер мен салымшыларға қатысты алаяқтық
жағдайлар мен заңға ... ... ... айқындайды. Мұндай іс-
әрекеттер , әсіресе қазіргі ... ... ... өз ... байланыстарда пайдаланып, оларды заңсыз жолмен шығаруғы барлық
мүмкіндіктерін салуынан көрініп отыр. ... ... ... қызметтер
мен алаяқтықты болдырмау мақсатында басқа да органдармен ақпараттар алмасу
саласында тығыз ... ... ... ... ... ... ... жеке бір
сұрақтар бойынша зерттеу жолымен, оның нақты қаржылық және институционалды
жағдайы туралы мәліметтерді анықтау үшін және банктің ... ... ... ... ... ... ... тексеру үшін
жүргізіледі. Банктерді инспекциялауды Қазақстан Республикасының
Ұлттық банкі дербес түрде ... ... ... ... ... ... Ұлттық банктен банктерге кешенді және ағымдық
тексерулер жүргізілуі мүмкін.
Банкті тексеру бойынша ... ... ... ... жағдайда
, оның мүшелері арасында нақты міндеттердің болуы мен ... ... ... ... жүргізу барысында өзінің жұмысын өз
бетінше ұйымдастырады және танысу үшін банктен барлық ... ... ... Банк талап етілген құжаттарды дайындауға және тексерушілерге
беруге жауапты өз мамандарын анықтайды.
CAMEL ... ...... есеп беру ... ... тексерулердің нәтижесі бойынша банктің жағдайына баға ... ... ... ... ... ... CAMEL атауы талданатын компоненттердің алғашқы
әріптерінен құрылған:
С- (capital adequacy) – капиталдың жеткіліктілігі, мұнда ... ... ету үшін ... ... ... ... көлемі бағаланады.
A- ( asset quality) – активтердің сапасы , мұнда ... ... ... ... ... ... ... етуге және
проблемалы несиенің жалпы банктің қаржылық ... әсер ... ... ( ... – банк ... ... ... жұмыс
тәртібі мен заңды және нормативтік актілердің талаптарының орындалуына
бақылау әдістерін ескере отырып, ... ... ... ... ( ...... (пайдалылығы) – банктік ... ... ... оның ... жеткіліктілігі тұрғысынан
банктің рентабельділігі бағаланады.
L- ( Liquidity ) - ... ... ... және ... ... үшін ... активтерінің жеткіліктілігі, яғни
өтімділік деңгейі анықталады.
7. CAMEL ... ... ... ... ... ... есеп берулердің мәліметтері бойынша жүргізіледі.
Бірақ та оларды нақтырақ бағалау үшін ... ... ... Бұл жүйе ... банкті бағалау үздіксіз процесс болып
табылады. Дегенмен де бағалауды ... ... ... ... ... ... ... жағдайларын бағалаудың жеке
жүйесі жоқ.

Пән: Банк ісі
Жұмыс түрі: Курстық жұмыс
Көлемі: 29 бет
Бұл жұмыстың бағасы: 700 теңге









Ұқсас жұмыстар
Тақырыб Бет саны
"Жоқтау" өлеңдердерінің көркемдік аспектілері12 бет
Aspergillus туысына жататын саңырауқұлақтардың эндоглюконаза гендерін прокариот жүйесінде экспрессиялау және клондау40 бет
«Жоқтау» өлеңдерінің көркемдік аспектілері15 бет
Абай «Қарасөздерінің» ағылшын тіліне аударылған нұсқасындағы прагматикалық аспектісі, сонымен қатар лексикалық және стилистикалық жағынан қарастырылған сәйкестіктерді анықтау арқылы қазақ аударматану ғылымының дербес теориясы мен практикасына қатысты жалпы тұжырымдар43 бет
Абайдың «Қара сөздерін» қазақ тілінен ағылшын тіліне аударудың прагматикалық аспектілері22 бет
Адам дамуының аймақтық аспектісі5 бет
Адам капиталы теориясының методологиялық аспектiлерi13 бет
Адам потенциялының даму аспектісі және оның көрсеткіштері12 бет
Адамдар санасына жарнама әсерінің теориялық аспектісі37 бет
Актиномикоз, аспергиллез ауруларында қолданылатын биопрепараттар. Пастереллез, колибактериоз ауруларында қолданылатын биопрепараттар7 бет


+ тегін презентациялар
Пәндер
Көмек / Помощь
Арайлым
Біз міндетті түрде жауап береміз!
Мы обязательно ответим!
Жіберу / Отправить


Зарабатывайте вместе с нами

Рахмет!
Хабарлама жіберілді. / Сообщение отправлено.

Сіз үшін аптасына 5 күн жұмыс істейміз.
Жұмыс уақыты 09:00 - 18:00

Мы работаем для Вас 5 дней в неделю.
Время работы 09:00 - 18:00

Email: info@stud.kz

Phone: 777 614 50 20
Жабу / Закрыть

Көмек / Помощь