Валюталық бақылау

Кіріспе

Негізгі бөлім

1. Валюталық бақылау: түсінігі, мақсаты, нормативті бекітілуі.

1.1 Валюталық бақылау түрлері

1.2 Валюталық бақылау органдарының жүйесі

2. Валюталық заңнаманың негізгі нормалары мен валюталық шектеулер.

2.1 Экспортттық түсімдерге валюталық бақылау

2.2 Импорттық түсімдерге валюталық бақылау

2.3 Валюталық бақылау ережелерін бұзғаны үшін жауапкершілік

Қорытынды

Пайдаланылған әдебиеттер тізімі
Қазақстан Республикасында валюталық – несиелік қатынастарды мемлекеттік реттеу еліміздің экономикалық қауіпсіздігін қамтамассыз етуге, сыртқы экономикалық байланыстарды кеңейту арқылы экономиканың қарқынды дамуына өз үлесін қосуға, сондай – ақ, дүние жүзілік шаруашылықта Қазақстан экономикасының жан - жақты интеграциялануына жағдай жасауға бағытталған. Қазақстан Республикасында мемлекеттік реттеу экономикалық және әкімшілік әдістер арқылы да жүзеге асады.
Қазақстан Республикасының валюталық рыногі маңызды макроэкономикалық фактор және мемлекеттің ақша – несие саясатын жүргізудің құралы болып табылады.
Қазақстан Республикасының валюталық рыногының құрылымы - көбінесе еліміздің экономиканы реттеудегі ұстанған саясатына және валюталық курстың тұрақтылығын қамтамассыз етуге бағытталған валюталық реттеуді жүзеге асыратын мемлекеттік органдардың валюталық – несиелік және қаржылық қатынастарға араласу деңгейіне байланысты.
Валюталық рынок ретінде әдетте әр түрлі елдердің валюталарын сатып алу сату жүзеге асырылатын рынок.
Ішкі валюталық рынокты қалыптастырудың қайнар көздеріне экспорттық операцияларды жасау нәтижесінде түсетін шетелдік валюта жатады. Осы тұрғыдан қазіргі таңның ағымына сай рыноктік қатынастарды құрушы Қазақстан Республикасының валюталық рыногының қызметінің динамикасын толық сипаттау мақсатында валюталық реттеу мен экспортты-импортты валюталық бақылауға назар аударылу тиіс.
Қазақстанның экономикада нарықтық қатынастарға өтуіне байланысты біршама күрделі және қиын бақыланатын сұрақтар туындады. Олар мемлекетке экспорттық тауарлардан түсетін валюталық түсімдерді қайтару және отандық кәсіпорындар мен ұйымдардың қызмет көрсетуі емес, олардың фиктивті импорттық шарттар негізінде валюталар мен мәмілелерді тауарсыз аударуы болып табылды. Нәтижесінде, шетелдік банктер шоттарында отандық кәсіпорындар мен ұйымдарға жататын үлкен валюталық қаражаттар жинақталды, осылайша, бұл мемлекеттің экономикалық қауіпсіздігіне айтарлықтай зиян келтірілді.
Сол себепті мемлекетте отандық кәсіпорындар мен ұйымдар жүргізетін экспорттық, импорттық және өзге де сыртқы экономикалық операцияларға валюталық бақылау жүйесін қалыптастыру қажеттігі туындады.
Осы мақсатта көптеген нормативтік құқықтық актілер қабылданған болатын.
1. Қазақстан Республикасының «Валюталық реттеу және бақылау» туралы Заңы 13.06.2005 жыл
2. «Қазақстан Республикасында экспорт-импорт валюта бақылауын ұйымдастыру туралы» нұсқаулық 05.08.2001 жыл
3. «Международные валютно – кредитные и финансовые отношения» под.ред. Л.Н. Красавиной М 2000
4. «Международное валютное право» Вернр.Ф. Эбке М 1997
5. «Қазақстан Республикасының Ұлттық банк туралы заңы» 30.03.1995 жыл
6. Қазақстан Республикасының Қылмыстық кодексі 16.07. 1997 жыл
7. «Финансовое право» Найманбаева. Алматы 2005 жыл
8. «Халықаралық валюта қатынастары және валюталық құқық» Майдан-Әли Байгисиев Алматы 2004 жыл
9. «Финансовое право РК» Худяков. А.И. Алматы 2001 жыл
10. «Қаржылық құқық» Н.И. Химичев
11. Таможенный брокер, АО «Нева-Терминал», Санкт-Петербург 1998.
12. «Внешне финансовая деятельность предприятия» Юнити 1999 жыл
        
        Жоспары
Кіріспе
Негізгі бөлім
1. Валюталық бақылау: түсінігі, мақсаты, нормативті бекітілуі.
1.1 Валюталық бақылау түрлері
1.2 Валюталық бақылау органдарының жүйесі
2. ... ... ... нормалары мен валюталық шектеулер.
2.1 Экспортттық түсімдерге валюталық бақылау
2.2 Импорттық түсімдерге валюталық бақылау
2.3 ... ... ... ... үшін жауапкершілік
Қорытынды
Пайдаланылған әдебиеттер тізімі
Кіріспе.
Қазақстан ... ...... ... реттеу еліміздің экономикалық қауіпсіздігін қамтамассыз ... ... ... ... арқылы экономиканың қарқынды
дамуына өз ... ... ... – ақ, ... жүзілік шаруашылықта
Қазақстан экономикасының жан - жақты интеграциялануына жағдай ... ... ... ... ... ... ... әдістер арқылы да жүзеге асады.
Қазақстан Республикасының валюталық рыногі маңызды макроэкономикалық
фактор және мемлекеттің ақша – ... ... ... ... ... ... ... рыногының құрылымы - ... ... ... ұстанған саясатына және валюталық курстың
тұрақтылығын қамтамассыз етуге ... ... ... ... мемлекеттік органдардың валюталық – несиелік және ... ... ... ... ... ретінде әдетте әр түрлі елдердің валюталарын ... сату ... ... ... ... ... қалыптастырудың қайнар көздеріне экспорттық
операцияларды жасау нәтижесінде түсетін шетелдік валюта ... ... ... ... ағымына сай рыноктік қатынастарды құрушы
Қазақстан Республикасының валюталық рыногының қызметінің динамикасын ... ... ... реттеу мен экспортты-импортты валюталық
бақылауға назар аударылу тиіс.
Қазақстанның экономикада нарықтық ... ... ... ... және қиын бақыланатын сұрақтар туындады. Олар ... ... ... ... ... ... және ... мен ұйымдардың қызмет көрсетуі емес, ... ... ... ... ... мен ... ... аударуы
болып табылды. Нәтижесінде, шетелдік ... ... ... мен ... ... үлкен валюталық қаражаттар жинақталды,
осылайша, бұл мемлекеттің ... ... ... зиян
келтірілді.
Сол себепті мемлекетте отандық кәсіпорындар мен ұйымдар ... ... және өзге де ... экономикалық операцияларға
валюталық бақылау жүйесін қалыптастыру ... ... ... ... ... ... актілер қабылданған
болатын.
[1]
Негізгі бөлім.
Валюталық бақылау:түсінігі,мақсаттары,нормативті бекітілуі.
Валюталық реттеудің маңызды бағыты - валюталық ... ... ... ... ... ... ... бір бөлігі
бола отырып, мемлекеттің экономикалық қауіпсіздігі мен ... ... ... ... ... мемлекеттің қорғаушылық
және реттеушілік қызметін жүзеге асыру құралы.
Валюталық бақылаудың басты мақсаты валюталық ... ... ... ... ... ... ... ету болып
табылады.
Валюталық бақылаудың негізгі бағыттары келесідей:
а) жүргізіліп ... ... ... ... заңнамаға
сәйкестігін анықтау және бұл үшін қажетті лицензия мен рұқсаттың болуы,
б) резиденттердің мемлекет алдындағы шетелдік ... ... ... ... ... Қазақстан Республикасының ішкі валюталық
рыногіндегі шетелдік валютаны сату жөніндегі міндеттерінің орындалуына
тексеріс ... ... ... ... негізділігін тексеру;
г) валюталық операциялар бойынша тіркеу мен есептіліктің толықтығы мен
объективтілігін, сондай-ақ, Қазақстан ... ... ... ... ... бақылау дегеніміз шетелдік валютаның қолда бар көлемін және
оның басқа валюталарға айырбастау бағамын реттеу. Егер ... ... ... ... ... ... ... - бұл Қазақстан
Республикасының валюталық реттеу жөніндегі заңдарын мұқият ... ...... ... жүйесі.
Осылайша, валюталық бақылау бүкіл валюталық бақылау жүйесінің өзара
тығыз байланысты тармақтарының бірі болып ... ... ... ... экспорттық операцияларды
валюталық бақылау бірқатар нормативті құжаттармен реттеледі:
- 2005 жылғы 13 маусымда қабылданған ... ... және ... ... Республикасының Заңы»
- Қазақстан Республикасы Үкіметінің «Біріктірілген мемлекеттік экспорт-
импорт валюталық бақылауы ... ... 2001 ... 5 ... Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінің
«Қазақстан Республикасында экспорт- ... ... ... туралы нұсқаулық»
- 1997 жылы 29 мамырдағы № 229 ... ... ... және 1997 ... 20 маусым № 159 Қазақстан Республикасының
мемлекеттік Кеден комитетінің ... ... ... ... ... валюта бақылауын ұйымдастыру
туралы ереже»
Сонымен қатар басқа да көптеген бұйрықтар, нұсқаулықтар және ережелер.
Валюталық бақылау мақсатарының ... ... ... ... ... ... экспорт барысындағы валюталық
операциялар болып табылады. «Валюталық реттеу және бақылау туралы» Заңға
сәйкес валюталық операциялар:
- ... ... және өзге ... ... ... өтуіне
байланысты мәмілелер, соның ішінде шетел валютасы төлемдері мен шетел
валютасындағы төлем ... ... ... пайдалануға байланысты
мәмілелер;
- валюталық құндылықтар кез – келген тәсілмен Қазақстан Республикасына
әкелу және жөнелту, сондай – ақ ... ... ... ... ... ... ... – ақ номиналы мен құны ұлттық валютада
көрсетілген бағалы ... мен ... ... ... ... мен
басқа да құқықтардың ауысуына байланысты ... мен ... ... ... операциялар ағымдағы операцияларға және капитал қозғалысына
байланысты операцияларға бөлінеді.
Жоғарыда ... ... ... :
- ... ... ... мен ... экспорттық операциялардың қатысушылары болып табылады.
Қазақстан Республикасының «Валюталық реттеу және ... ... ... ... ... ... бақылауды валюталық
бақылау органдары мен агенттері жүзеге асырады. Қазақстан республикасының
заңдарына ... ... ... ... ... ... ... органдар, яғни Ұлттық банк және Қазақстан Республикасының
Үкіметі ... ... ... болып табылады. Алған лицензияларға
сәйкес өздері операциялар жүргізген кезде валюта заңдарын бақылау міндеті
жүктелген уәкілеттік ... ... мен ... ... ... ... мекемелері валюталық бақылау агенттері болып табылады.
Қазақстан Республикасында валюталық операцияларға қатысушы отандық
және шетелдік жеке және ... ... ... және ... емес деп
бөлінеді.
(
Резиденттер:
- Қазақстан Республикасында мекен орны бар, соның ішінде уақытша шетелде
тұратың ... ... ... тыс ... оның мемлекеттік
қызметіндегі жеке тұлғалар,
- Қазақстан ... ... ... ... ... ... барлық заңды тұлғалар, сондай –ақ ... ... және одан тыс ... ... филиалдары
мен өкілдіктер;
- Қазақстан Республикасынан тыс ... ... ... ... және өзге де өкілдіктері;
Резиденттер еместер резиденттер ұғымында көрсетілмеген Қазақстан
Республикасындағы ... одан тыс ... ... ... ... ... – ақ ... филиалдары мен өкілдіктері.
Дәлірек қарастырсақ резидент еместер:
- ... ... ... сонымен қатар Қазақстан ... ... жеке ... ... Республикасынан тыс жерлерде ... ... ... ... ... ... ... Қазақстан Республикасында орналасқан дипломатиялық және ... ... ... және ... ... ... жасалынатын төлемдер ешбір шектеусіз
жүзеге асады. Резиденттер мен ... ... ... ... ... Қазақстан Республикасы ... ... ... ... ... құқықтық актілеріне сәйкес тараптардың
келісімі бойынша кез ... ... ... ... ... Республикасында шетел валютасын сатып алуды, сатуды және
айырбастауды резиденттер мен резидент еместер Қазақстан ... ... ... ... ... ... банктер мен
уәкілеттік берілген банктік емес қаржы мекемелері арқылы, ... ... ... ... ... ... Республикасының Ұлттық Банкі белгілеген
тәртіппен уәкілеттік берген ... ... ... есеп ... ... ... тауарлар мен қызметтер үшін төлем ретінде, сондай-ақ
несие ретінде алатын шетел валютасы ... ... ... ... ... есептелуге тиіс.
Резиденттер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі белгілеген
тәртіппен шетел ... ... ... ... ... ... есеп шоттары болуы мүмкін.
Резидент еместердің Қазақстан Республикасының ... ... ... ... ... банктерде Қазақстан Республикасының
валютасымен және шетел валютасымен есеп ... ... ... ... ... Республикасының Ұлттық Банкі белгілеген
тәртіпте Қазақстан Республикасының банктерінде шетел валютасымен ... ... ... ... және өзге де
есепшоттар ашуға құқылы.
Уәкілеттік ... ... ... ... Ұлттық Банкі
белгілеген валюталық ашық позиция ... ... ... және ... ... валютасын еркін айырбастай алады,
сатып алады және сата алады. ... мен ... ... ... ... Банкі белгілеген тәртіппен шетел ... ... ... және ... ... мен ... ... арасындағы ағымдағы операцияларды
орындау үшін жүзеге асырылатын ... ... ... ... ... ... банктер шектеусіз жүргізеді.
Капитал қозғалысына байланысты және ... ... мен ... ... ... ... ... операцияларды
орындау үшін жүзеге асырылатын халықаралық төлемдер мен аударылымдар
Қазақстан ... ... ... ... ... ... Осы ... операциялар мен капитал қозғалысына ... ... ... ... ... мен ... ... валюталық құндылықтарды әкелуі
шектеусіз жүзеге асырылады. Алайда бұл ... ... ... ... ... Республикасының Ұлттық Банкі белгілейді
Валюталық шарттар деп аталатын шетел валютасын сатып - алу сату
шартында бұл ... ақша және ақша ... ... атқармайды, сондай-ақ
бағ шарасы ретінде рөль атқармайды. Керісінше, олар тауар ... ... ... өзі шетел ақша белгілерімен төлеуге емес, олар ... ... ... ... ... ақша міндеттемелері үшін
бекітілген арнайы нормалары қолданылмайды. Бұл шарттарға ... ... ... ... ... ... қолданылады.
Сондықтан да аталған шарттарды орындамаудың өзіндік нәтижелері бар: ... ... ... ... ... ... ... табылады.
2. Валюталық бақылау түрлері
Валюталық реттеу мен валюталық бақылаудың негізгі бағыттарын атап өтейік.
1.Экспорттық операциялар ... ... ... түсуіне
кедендік-банктік бақылау:
Қазақстан Республикасы Ұлттық ... және ... ... ... ... ... ... бірі экспорттық операциялар
бойынша валюталық түсімдерді қайтару болды.
(
Осы шараның жүзеге асуына ... ... ... ... ... қабылданған болатын, солардың ішіндегі маңыздысы « Қазақстан
Республикасына ... ... ... ... ... ... жүзеге асыру жөніндегі нұсқаулық » болып табылады.
Нұсқаулықта кедендік органдар мен ... ... ... ... алмасуды ұйымдастыруға негізделген, тауарларды ... ... ... – ұйымдар шоттарына түсетін валюталық
түсімдерге ... ... ... ... мен ... бекітілген.
Аталған нұсқаулықтың қолдану аясына тоқтала кетсек, ол ... ... ... ... кедендік режимінде
тауарларды шығаруға қатысты барлық ... ... ... ... ... өтетінтауарларға бақылауды және
экспортерлардың шотына түсетін валюталық түсімдерге бақылауды қамтамассыз
ететін ... ... ... ... ... ... кіреді:
- мәміле паспорты (МП) – стандартталған ... ... ... ... ... ... ... құжаты.
- тіркеу карточкасы (ТК) - кедендік органдармен құрастырылып, уәкілетті
банктерге ... үшін ... ... құжат.
- реестр – тіркеу карточкасын біріктіретін және экспорттық ... ... мен ... ... ... ... ... құжат.
- досье - экспорт бойынша алынатын валюталық түсімдердің түсуіне бақылау
жөніндегі арнайы іріктелген құжаттар.(
2.Импорттық ... ... ... ... төленетін төлемдердің
негізділігіне валюталық бақылау.
Импорттық операцияларға кедендік – банктік бақылауды енгізудің ... бірі бұл ... ... есеп ... - ... ... ... жүзілік бағалармен салыстырғандағы импортқа бағаның артуы
соның нәтижесі валюталық қаражаттың шетелге ... ... ... ... ... валюталық бақылауды ұйымдастырудың
методикалық және техникалық амалдары кедендік органдармен және ... ... ... ... ... ... ... асыру
нәтижесіндегі тәжірибе негізінде қалыптасты.
6
3. Бартерлік операциялар кезіндегі валюталық бақылауды жүзеге асыру.
Қазақстан Республикасындағы валюталық бақылаудың ... ... ... мәмілелерге бақылауды бекітетін бірқатар
заңнамалық және ... ... ... ... ... ... ... операцияларды құқықтық реттеудегі шаралардың қолдану
мәнісінің бірі бұл эквивалентті емес ... мен ... ... мен ... барысындағы тұрақсыздығының ... ... ... ... мемлекеттің ішкі сауда айналымындағы
бартерлік операциялардың шамадан тыс рольге ие болуы.
Ішкі саудадағы бартерлік мәмілелер ...... ... жұмыстың бағасы мен интеллектуалдық қызметтің
нәтижелерін көздейтін ішкі сауда ... ... ... кезіндегі
жасалынатын мәмілелер түсініледі.
Бартерлік мәмілелерді жасаған Қазақстан Республикасының азаматтары
тиісті ... ... ... ... ... ... ... құжатпен куәландыра отырып, Қазақстан Республикасына
бағасынан жағынан эквивалентті тауарларды, ... ... ... ... ... кіргізуді қамтамассыз етуге міндетті.
Бартерлік операцияларды бақылау мен ... ... ... ... табылатын, бартерлік мәмілелердің паспорты рәсімделгеннен кейін ғана
тауарларды, қызметтерді, жұмыстарды және интеллектуалдық қызмет нәтижелерін
экспорттау ... ... тыс ... ... ... ... ... органдардың саудадан тыс айналымдағы ... ... ... ... ... ол ... Республикасының шекарасы
арқылы жеке және заңды тұлғаларының ... ... ҚР – ... ... қағаздарды, бағалы метеллдар мен тастарды кіргізу,
шығару әрекеттерін ... ... мен ... ... ету ... ... ... Қазақстан Республикасының аумағына арқылы
кіргізу ... ... ... жеке тұлғалар кеден декларациясын
толтырған ... ... ... ... асыралады.Қазақстан
Республикасының аумағы арқылы 500 АҚШ доллары ... ... ... ... егер де жеке ... ... ... ақшаның бар
екендігі туралы жазбаша немесе ауызша мәлімдеген кезде кедергісіз ... ... ... Республикасының аумағынан 500 АҚШ доллары
көлемінен астам шығарған жағдайда кеден органына ... ... ... ... ... орындалмаған жағдайда валюта кеден органына
сақталуға беріліп, тек ... елге ... ... жағдайда ғана
қайтарылуы мүмкін.
(
1.2 Валюталық бақылау органдарының ... ... ... ... ... бақылауды
валюталық бақылау органдары жүзеге ... 2005 ... 13 ... ... ... және ... ... Қазақстан
Республикасының заңына сәйкес валюталық реттеу қызметін ... ... ... ... ... ... ... органдар
болып табылады.
Валюталық бақылау органдары өз қызметтерін жүзеге асыру ... ... ... ... және ... ... түрде орындауы
үшін жекелеген тапсырмалар беруге құқылы .
Валюталық Бақылау органдары мен агенттерінің лауазымды ... ... ... ... осы ... құзіреті
шегінде валюталық бақылау органдары мен ... өз ... ... ... ... ... тексеруге, тексеру барысында
туындайтын мәселелер бойынша ... ... мен ... ... бақылау органдары мен агенттерінің және лауазымды адамдары
валюталық бақылау міндеттерін жүзеге ... ... ... ... ... мен резидент еместердің коммерциялық құпияларын
сақтауға міндетті.
Валюталық ... ... мен ... ... ... жүктелген міндеттерді ойдағыдай орындамаған жағдайда Қазақстан
Республикасының заңдарында көзделген тәртіптік жауапқа тартылуы ... ... ... ... ... ... Республикасының Ұлттық Банкі, Кеден органдары жатады.
Қазақстан Республикасының ... ... ... ... және валюталық бақылау қызметін жүзеге асырушы
Қазақстан Республикасының Ұлттық банкі еліміздің негізгі қаржылық – несие
органы, сондай –ақ ... ... мен ... ... ... ... Республикасының Ұлттық банк туралы заңына сәйкес Қазақстан
Республикасының Ұлттық Банкі :
- Қазақстан Республикасында шетел валютасының және ... ... ... ... аясы мен ... белгілейді, шетел
валютасында операциялар жүргізуге ... ... ... соның
ішінде осындай операциялар мен сыйақы ставкаларының көлеміне де
енгізіледі;
- Резиденттердің және ... ... ... ... ... ... ... белгілейді;
(
- Валюталық құндылықтарды Қазақстан Республикасына әкелу және ... ... және ... ... ... – ақ ... ... резиденттерінің шетел банктерінде
шоттар ашу тәртібін айқындайды;
- ... ... ... ... ... валюталық
операцияларды, валюталық құндылықтарды пайдалануға байланысты қызметті
лицензиялау, тіркеу және олар ... ... ... ... ... ... сондай –ақ айырбастау пунктерінің тіркеу
кәуліктерін ... және ... ... ... ... ... ... банкінің басқармасы айқындайтын тізбеге сәйкес
Қазақстан Республикасы ұлттық ... ... ... ресми
бағамын белгілейді;
- Алтын – валюта активтерін құрайды және солармен операциялар жасайды;
- Мемлекеттік органдармен келісім ... ... ... ... ... ... мен ... еместердің
орындауға міндетті валюталық операциялар бойынша есепке алудың ... ... мен ... белгілейді;
- Банктер мен өзге тұлғалардың Қазақстан Республикасының банктік ... ... бұзу ... ... жағдайда, банктік және
валюталық заңдарда көзделген санкцияларды қолдануға құқылы;
- Халықаралық есепайырысуды ... және ... ... және ... – есеп айырысу қатынастарын жетілдіреді,
- Жасалған мемлекеттік ... ... ... және ... шетел валютасын тартады.
Қазақстан Республикасының Ұлттық банкі валюталық құндылықтармен
және бағалы металлдармен ... ... ... ... шетел валютасын сатып алуға және сатуға;
- шет ... ... ... ... ... ұйымдарды
шығарған және Қазақстан Республикасының ... ... ... ... бағалы қағаздарды сатып алуға, сатуға немесе олармен
операциялар жүргізуге;
- ... ... ... ... бойынша тиісті құқығы ... ... ... банктері мен банктерінде, қаржы
институттарында, сонымен қатар халықаралық қаржы ұйымдарында шот ашуға;
- ... ... ... ... бойынша тиісті құқығы бар
шетелдік орталық банк, банктер мен ... да ... ... ... мен ... ... ... халықаралық қаржы
ұйымдары үшін шот ашып, оны жүргізуге өкіл немесе корреспондент ретінде
іс -әрекет жасауға;
(
- Аффинирленген алтынды, ... ... асыл ... және ... бұйымдарды қабылдау мен сақтауды жүзеге асыруға;
- Қазақстан Республикасының аумағында және ... ... ... мен ... да бағалы металдарды сатып алу мен сату
жөнінде операциялар жүргізуге
- Қазақстан Республикасына валюталық құндылықтар мен бағалы металдарды
әкелуге, ... ... ... ... және мамандандырылған
қаржы ұйымдарындағы өз шоттарына орналастыру үшін шетелдерге шығаруға
құқылы;
- Ең төменгі ... ... ... ... ... ... ... бар эмитенттер шығарған бағалы қағаздарды сатып
алуға, сатуға ... ... ... ... ... ... ... банкі басқармасының шешімі бойынша
өзге де ... ... ... ... операциялар:
- меншік құқығының және өзге де құықтардың валюталық құндылықтарға өтуіне
байланысты ... ... ... кез ... ... ... ... және жөнелту, сондай – ақ Қазақстан Республикасынан әкету және
жөнелту;
Валюталық опеарациялар ағымдағы және капитал қозғалысына ... ... ... мен ... төлем мерзімі ұзартылмаған есеп айырысуларды
жүзеге асыру үшін ақша аудару;
Экспорт –импорт мәмілелері бойынша 180 ... ... ... ... байланысты есеп айырысуларды жүзеге асыру;
180 күннен аспайтын мерзімге несие беру және ... ... ... ... және өзге де ... бойынша ақша
аудару және дивидендтер, проценттер, тағы басқа кірістер алу;
Сауда түріне жатпайтын ақша ... оған қоса ... ... ... ... ... ... және басқалар;
Капитал операцияларына жатқызылмаған өзг де операциялар;
Капитал қозғалысына байланысты операциялар:
Инвестициялар;
Жылжымайтын мүліктің мүліктік және ... да ... ... ақша
аударылымдары,
180 күннен астам мерзімге экспорттық –импорттық мәмілелер бойынша несие
беруге ... есеп ... ... асыру;
(
180 күннен астам мерзімге несиелер беру және алу;
Зейнетақы активтерін жинақтаумен ... ... ... ... келісім шарттары бойынша халықаралық аударымдар;
халықаралық аударымдар;
Қазақстан Республикасының Ұлттық банкінің лицензиясында өзге мерзім
көзделмесе, экспорттық тауарларға валюталық ... ... ... ... ... 180 ... ішінде резиднттермен алынып жәәне
олардың уәкілетті банктеріндегі шоттарына аударылуы тиіс.
Қазақстан ... ... ... ... негізінде
экспорттық тауарлар үшін алынған ақы сипатындағы валюталар ... ... ... ... мен өзге де ... институттардағы
шоттарына аударуға жол беріледі.
Резиденттер арасындағы операциялар ... ... ... ... тек ... Республикасының валютасында, Қазақстан
Республикасының Ұлттық банкінің нормативтік құқықтық актілерінде ... ... ... ... ... ... ... Республикасының Ұлттық банкі:
1) Қазақстан Республикасының мемлекеттік кіріс министрлігінен және
уәкілетті банктерден ... ... ... ... ... ... ... ақпаратты жинақтайды және
таңдайды;
2) Уәкілетті банктерге есеп беру ... ... ... 5- ... ... ... ... кеден шекарасы
арқылы орын ауыстыруы ... ... ... ... түсімнің немесе тауардың Қазақстан Республикасының аумағына
уақтылы ... ... ... ... ... ... Республикасының Мемлекеттік кіріс министрлігіне келісілген
тәртіппен ақпарат ... ... ... мен ... ... толық почта мекен жайларын,
сондай-ақ көрсетілген мәліметтерге кезкелген өзгерістерді көрсете
отырып Қазақстан Республикасының ... ... ... мен ... ... ... ... тәртіппен ай
сайын жіберіп отырады;
5) Банктердің ... ... ... ... қамтамассыз
етілуіне техникалық талаптарды белгілеуге құқылы.
Қазақстан Республикасының ... ... ... ... ... нормаларын экспортерлердің / импортерлердің бұзуы
бойынша өз құзіреті шегінде іс ... ... ... валюталық бақылауының нәтижелері туралы жиынтық
ақпаратты Қазақстан Республикасының Ұлттық ... ... ай ... ... отырады;
3) тауарлардың Қазақстан Республикасының кеден шекарасы арқылы нақты
қозғалысы туралы ... екі рет ... ... ... ... ... ақпарат ұсынады;
4) Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен және ... ... ... ... ... ... Республикасының валюталық
заңдарын бұзған экспортерлерді / ... ... ... ... жұмыс туралы мәліметтерді Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкіне келісілген ... ... ... ... ... ... ... органы түскен
экспорт түсімі ... ... ... ... немесе олардың
қайтарылуы туралы ақпаратты мәліметтердің электронды базасына енгізеді
және Қазақстан Республикасының ... ... ... ... түсімін уақтылы әрі толық түсуін және келісім – шарттың
талаптарына сәйкес тауардың импорт ... ... ... сай ... ... ай ... есеп беру айынан кейінгі айдың 15 –не
баламасы бес мың АҚШ ... ... ... шарт ... ... ... Мемлекеттік кіріс министрлігіне ұсынады.
Сондай-ақ кеден органы уәкілетті банктердің валюталық бақылау
агенттерінің қызметін ... ... ... ... ... ... ... экспортерлер / импортерлер жіберген/алған тауарлары
ақпаратты уәкілетті банкке ... ... ... ... функцияларды жүзеге асырады:
- кедендік шекара арқылы азаматтардың ... ... мен ... ... ... шығаруға бақылау жүргізу;
- кедендік шекара арқылы валюталық құндылықтарды алып/ шығаруға бақылау
жүргізу;
- кедендік ... ... мен ... құралдарды алып/
шығаруға байланысты валюталық операцияларға бақылау жүргізу ... ... ... ... операциялар жүргізген кезде
валюта заңдарына бақылау міндеті жүктелген өкілеттік берілген банктер мен
өкілеттік ... ... ... емес ... ... ... бақылау
агенттері болып табылады.
Яғни,Валюталық бақылау агенттері болып алынған лицензия негізінде
валюталық операцияларды жүргізу ... ... ... ... міндеті
жүктелген жекеленген банк операцияларының түрлерімен және өзге де
операцияларды жүзеге ... ... ... мен ... ... ... ... міндетті:
- операцияларды, соның ішінде клиенттердің тапсырысы бойынша жүргізу
кезінде валюталық заңнаманың талаптарын сақтауға;
- валюталық операциялар бойынша ... мен ... ... және
объективтілігін қамтамассыз етуге;
- валюталық заңнаманы бұзу фактілері анықталған жағдайда ... ... мен ... ... Ұлттық банкін хабарлауға.
Қазақстан Республикасының резиденттері мен ... ... ... ... ... ... ... лицензия
шарттарына және тіркеу куәліктеріне сәйкестігін тексеру валюталық ... ... ... бірі ... ... ... ... - банк заңдарында көзделген шетел валютасымен
операциялар жүргізуге ... ... ... ... бар ... тұлғалар.
Уәкілетті банктер өз құзіреті шегінде Қазақстан Республикасында
экспортерлер мен импортерлердің жүргізетін валюталық ... ... ... ... ... ... ... Банкінің лицензиялары мен тіркеу куәліктерінің
талаптарына сәйкес келуіне бақылау жасайды.
Уәкілетті банк:
1) ай ... есеп беру ... ... ... 5 ... кешіктірмей
экспортерлердің / импортерлердің мәміле паспорттары бойынша барлық,
түскен / аударылған ақша ... ... ... ... ... береді;
2) ай сайын, есеп беру айынан кейінгі айдың 20-нан кешіктірмей экспорт-
импорт валюталық бақылауының ... ... ... ... ... ... ұсынады;
3) ай сайын, есеп беру айынан кейінгі айдың 15-нен кешіктірмей баламасы
бес мың АҚШ долларынан аспайтын келісім ... ... ... ... Ұлттық Банкіне ұсынады;
Қажет болған жағдайда, бірақ тоқсанына бір реттен жиі емес ... ... ... ... экспортерлер / импортерлер уәкілетті
банк пен кеден органына ұсынатын ... осы ... ... ... ... сондай-ақ уәкілетті банктің рәсімделген
мәміле паспорттары ... ... ... және түскен ақша сомалары
туралы ақпараттың кеден органына уақтылы және шынайы ұсынылуын анықтау ... / ... ... ... ... паспорт бойынша
қосымша салыстырулар жүргізілуі мүмкін.
Салыстыру өткізу туралы лауазымды тұлға кеден органының басшысы ... ... ... ... ... ... ... банктен
экспорт-импорт бойынша нақты мәміле паспорттары жөнінде қажетті деректерді
сұратады. Уәкілетті банк кеден ... осы ... ... валюталық
бақылау құжаттарының толық тізбесін ұсынуға міндетті.
Салыстыру өткізген ... ... банк ... ... ... іс жүзіндегі тауарлардың қозғалысы туралы ақпаратты
сұратуға, ал кеден органы оны ... ... ... ... ... ... мәміле паспорты бойынша
салыстыру актісі түрінде рәсімделеді, оларға уәкілетті банк пен ... ... қол ... ... ... мен агенттері міндеттердің ойдағыдай
орындалуын, ... осы ... ... ... ... ... ... ұсынылуын қамтамасыз етуге міндетті.
Валюталық бақылау органдары өз қызмет бабының шектерінде ... ... ... заңды бұзу фактілерін жоюды талап ... ... ... ... мен ... еместеріне
міндетті заңдардың орыдалуын қадағалайды.
Қазақстан Республикасында валюталық операцияларды ... мен ... ... валюталық бақылау органдары мен агенттерінің тексерістері актілерімен
танысуға;
- Қазақстан Республикасының заңдары бекіткен тәртіпке ... ... ... мен ... іс ... шағымдануға;
- Қазақстан Республикасының заңдары мен нормативтік құқықтық актілерінде
көрсетілген басқа да шараларды жүзеге асыруға ... ... ... мен резидент еместерінің
міндеттері:
- валюталық бақылау органдары мен агенттеріне өздері ... ... ... жөнінде талап етілген құжаттар мен ақпараттарды
дер кезінде және толықтай беруге тиіс;
- Тексеру ... ... ... ... бойынша органдар мен
агенттерге түсініктеме ... ... ... ... ... ... ... жағдайда да оның
себебін жазбаша түрде көрсетіп, тапсыруға міндетті;
- валюталық бақылау органдары ... ... бұзу ... заң ... ... ... ... маңызды органдарының біріне ҚР –сы Қаржы
министрлігінің Қаржылық ... ... ... Бұл ... ... 1997 жылғы 4 шілдесіндегі қаулысымен құрылып бекітілген.
ҚР –сы ... ... ... ... ... - мемлекеттік
орган болып есептеледі және ол мемлекеттік меншіктің ... ... ... қаржылық займдардың, мемлекеттің бюджеттен
тыс қор қаражаттарның тиімді және мақсатқа сай ... ... ... ... ... ... ... ҚР –сы заңдарын,
Президент пен Үкімет актілерін, басқа да нормативті ... ... ... ... ... ... операцияларды
жүзеге асыруда заңдылықтардың орныдалуын қадағалау, бюджеттік қаражаттар
есебінен қаржыландырылатын министрліктердің, мемлекеттік комитеттердің,
мекемелердің, сондай-ақ ... да ... және ... ... ... ... мен ... мемлекеттік және
мемлекеттік емес сыртқы займдарды мақсатты және тиімді пайдалануын ... т.б. ... ... ... ... ... Комитетке және оның
жергілікті органдарына мынадай функциялар жүктелген:
- меншіктің барлық түріндегі шаруашылық ... ... ... операцияларына бақылауды жүзеге асыру;
- жарғылық қорында 50 проценттен кем емес мемлекеттік меншіктің үлесі бар
заңды тұлғалардың ... ... ... ... ... ... ... заңнаманың негізгі нормалары мен валюталық шектеулер
Төменде заң актілерімен және нормативтік құжаттармен бекітілген
негізгі ... ... ... ... ... валюталық заңнамасы болып 2005 жылы
13 маусымда қабылданған «Қазақстан Республикасының валюталық ... ... ... ... ... ... ... заңға сәйкес валюталық
реттеу аясында бірқатар нормативтік құқықтық актілер қабылданған.Валюталық
реттеу саласындағы заңдар мен нормативтік ... ... ... ... мен ... ... ... –ақ Қазақстан Республикасының
аумағында орналасқан отандық кәсіпорындар арасында шетел ... ... ... ... ... ... ... және тәсілін анықтайды, сонымен қатар валюталық заңнаманы ... ... ... ... валюталық рыногының құрылымы сол елдің экономикасын
мемлекеттік реттеу саясатының ... ... ... ... және ... ... қатынастарына араласу деңгейіне
тікелей бағынышты болып келеді.
Мемлекеттің аталған мәселелерге араласуы ... ... ... ... мен ... ... балансын жөнге келтіруге бағытталған
валюталық реттеу қызметтерімен айқындалады.
Валюталық шектеулер елдің резиденттері мен ... ... ... ... ... ... ұлттық және
шетелдік валютаны басқа елге ... ... ... ... пайданы елге
қайтару жолдарын реттеуге бағытталған белгілі бір шараларды ... ... ... ... ... шаралар түрінде, елдің
валюталық ... бір ... ... валюталық құндылықтармен
операциялар жүргізудің тәртібін орнатуды және ... ... ... тең ... ... ... ... бағамдарды қолдану түрлеріне қарай валюталық рыноктарды бір
және қосарланған ... ... деп ... ... ... ... дегеніміз биржалық саудаларда орныққан
валюталық бағамдары еркін қалықтайтын рынок. Көптеген елдер үшін бұл ұзақ
мерзімді ... ... және ... реттеу мен бақылау саясатын
икемді қолданудың нәтижесі.
Қосарланған режимді ... ... ...... ... ... ұлттық және ... ... ... ... үшін ... бір ... ... және қалықтайтын
бағамдары бар рынок.
Еркін валюта рыногы және еркін ауысатын валютасы бар елдер өздерінің
экономикалық өсіп ... ... ... ... қатаң
шектеулер қойып кееді. Ағымдағы валюталық операцияларды жүргізу ... ... ... ... ... ... ... шектеулерді алып
тастау мүмкіндіктері пайда болғаннан соң валюталық ресурстар ел ... ... ... ... да ... ... жетті.
Қазақстан Республикасының экономикалық қауіпсіздігіне және оның
қаржылық жүйесінің ... ... ... ... егер де ... ... ... өзге де құралдарымен шешу мүмкін болмаған
жағдайда арнайы рұқсат беру режимі енгізіледі.
Арнайы рұқсат беру режимін ... оны ... ... ... ... беру ... мен талабы, сондай-ақ арнайы келісімсіз жүргізуге
болмайтын жекеленген операцияларды ... ... ... ... ... ... банкімен кеңескеннен кейін ... ... ... ... беру режимі экономикалық қауіпсіздігіне және ... ... ... ... қауіпті жоюға қажетті мерзімге
енгізіледі.
Арнайы рұқсат егер ... ... және ... ... ... ... мен ... мемлекеттің қауіпсіздігіне
төнген қауіптің алдын алуға мақсатында, Қазақстан ... ... ... ... ... сондай-ақ валюталық операцияны
жүргізу Қазақстан Республикасының төлем балансы мен ішкі ... ... ... ... ... ... Ұлттық банкімен беріледі.
Арнайы рұқсат егер бір тарап Қазақстан Республикасының Ұлттық ... ... ... ... ... ... жағдайда талап
етілмейді.
Резиденттр мен резидент еместр валюталық құндылықтармен байланысты
операцияларды, егер олар ... ... ... ... ... ... Ұлттық банкінің арнайы рұқсатынсыз жүргізуге құқылы емес.
Халықаралық ... ... ... және ... ... ... ... Қазақстан Республикасының Президенті кез ... ... ... ... ... тұру ... ... қабылдауға
құқылы.
Қазақстан Республикасының Ұлттық банкі ... ... ... ... шектеу қоюға және экспорттық валюта түсімін
міндетті түрде сату тәртібін белгілеуге құқылы.
2.1 Экспортттық түсімдерге валюталық бақылау
Валюталық және ... ... ... ... ... ақша – несие жүйесінде кенеттен пайда болатын ... ... ... ... ... ... резервтерінің
кеміп кетуінен сақтау, сондай-ақ ... ... ... ... жылғы 20 қыркүйекте қабылданған «Қазақстан Республикасында
экспорт-импорт валюта бақылауын ... ... ... ... ... экспорттаудан шетел валютасымен және теңгемен
түсімнің толық және уақтылы түсуін, сондай-ақ ... ... ... ... ... ... ... мақсатына пайдаланудың
заңдылығы мен негізділігіне экспорт – импорт валюта бақылауын жүзеге ... ... ... ... ... түсімнің толық және уақтылы
түсуін сондай-ақ шетел ... және ... ... қаражатты импорт
мақсатына пайдаланудың заңдылығы мен негізділігін қамтамассыз ету болып
табылады.
Валюта бақылауының негізгі ... ... ... / импорт валюта оперцияларының заңға сәйкес
келуін немесе қажет болған жағдайда ... ... ... тиісті лицензияларын немесе ... ... ... ... ... тексеру;
3) экспорт-импорт валюта операциялары жөнінд есептің толық және ... ... ... ... ... ... жүйесі қаржылық
тәртіпті күшейту, ішкі валюталық ... ... және ... ... ... ... экспорттық валюталық түсімнің
Қазақстан Республикасына уақтылы және толық ... ... ... ... тауарлардан түсетін валюталық түсімдерге қадағалауды
ұйымдастыру барысында кеден органдарының ... ... ... ... ... ... бақылау
• ақпараттық – аналитикалық бақылау
• қорытынды құжаттық бақылау
Алдын – ала бақылау бұл - ... ... жүк ... дұрыс рәсімделуін және олардағы ақпараттың жеткіліктігін
сондай – ақ сыртқы ... ... ... ... заңнамаға сәйкес
болуына бақылауды да ... ... ... ... ... карточкасын
енгізу, осы карточкаға сәйкес тауарды кедендік рәсімдеуден өткізуді ... ... ... ... ... ... ... қамтиды.
Тиісті банкқа келіп түскен тіркеу карточкасында тауардың құны және ... ... ... ... тыс ... ... мерзім
туралы ақпарат көрсетілуі тиіс. Валюталық қаражаттардың уәкілетті банкке
аударылған сәтінен бастап, ... ... ... тауар үшін ақша
қозғалысы туралы ақпарат енгізіледі.
Қорытынды құжаттық бақылау ... ... ... ... ... ... ... түспеуі туралы фактілер негізінде кеден
органдары экспортерларға ... ... ... Осы құқық
бұзушылықтар анықталған ... ҚР – ның ... ... көрсетілген
санкциялар қолданылады.
Кедендік-банкілік бақылау құжатының бірі экспорт ... ... ... ... Экспорт бойынша мәміле паспорты – ... ... ... ... ... оны экспортерлер толтырады
және онды сыртқы экономикалық мәмілелер туралы мәліметтер болады.
Экспортер келісім шарт жасалғаннан кейін, күні бұрын, тараптардың ... ... ... өз ... орындауға кіріскенге дейін
кеден органында және банкте мәміле паспортын рәсімдеуге міндетті.
Экспортер кеден ... ... ... үш ... ... қатар мәміле паспортын жасауға негіз болған келісім-шарттың
түпнұсқасын және оның ... ... ... жән МП электронды
көшірмесін беруге міндетті.
Мәміле паспорты ... ... ... ... ... банк реквизиттері
• Экспортердің реквизиттері
• Шетелдік сатып-алушының реквизиттері
• Реквизиттер мен ... ... ... ... өзінің жеке күрделі код болып табылатын номер
беріледі.
Мәміле ... ... қол қоюы бұл ... ... ... ... ... болған келісім-шарт талаптарына паспортта
келтірілген деректердің толық ... ... ... ... ... ... ... келісім шарт бойынша толық
көлемде және белгіленген мрзімде валюталық түсімдердің ... ... ... ... түсуі үшін жауапты
болады.
2.2 Импорттық түсімдерге ... ... ... валюталық бақылауды негізудің басты
мақсаттарының бірі фиктивті ... ... ... ... ... табылады.
Импорттық түсімдерге валюталық бақылау механизмі ... ... ... ... ... ... кедендік-банкілік бақылау құжаты болып импорт бойынша мәміле
паспорты танылады.
Импорт бойынша мәміле паспорты - ... ... ... ... ... оны ... толтырады және онды сыртқы
экономикалық ... ... ... ... тауарлар үшін төлемдердің негізділігі туралы валюталық
бақылаудың базалық құжаты болып табылады. Импортер келісім шарт ... күні ... ... кез-келгені келісім-шарт бойынша өз
міндеттемелерін ... ... ... ... ... және ... ... рәсімдеуге міндетті.
Импортер кеден органына мәміле паспортының үш данасын ... ... ... ... ... ... ... келісім-шарттың
түпнұсқасын және оның нотариат куәландырған көшірмесін жән МП ... ... ... ... ... құны ... ... ақша
сомасына тең келетін тауарды әкелуге барлық шараларды ... ... ол ... ... ... Қазақстан Республикасының Ұлттық банкі
берген ... ... ... ... ... ... ... шартта
белгіленген мерзімде, бірақ аударылған күннен бастап 180 күнтізбелік
күннен ... ... ... өзінің есепшотына қайтаруы тиіс.
Тауар белгіленген мрзімде жеткізілмеген жағдайда импортер Қазақстан
Республикасының Ұлттық банкінің ... алу үшін шара ... ... ... тауарға төленетін ақшаны импорт күнінен
бастап 180 ... ... ... ... ... ... импортер
Қазақстан Республикасының заңдарына ... ... ... ... ... куәлігін алуға міндетті.
Резидент пен резидент емес арасында шетел валютасында және ... ... ... жасалатын төлемдер мен ақша аударымы тек
олардың банктік есеп шоттары арқылы жүзеге асырылады. Сыртқы ... ... ... резиденттің есеп шотын жүргізіп отыратын
бір банк қол ... бір ... ... ... оған кейіннен экспорт
түсімі түсіп отыруға, не импорт бойынша төлем жасалып отыруға тиіс.
Қазақстан Республикасы резиденттерінің ... ... ... басты ерекшелігі құжат айналымындағы жаңа құжаттың
болуы. Мемлеттік Кеден Бақылауы мен ... банк ... ... ... ... ... ... қаражаттарының қозғалысы туралы болып табылатын төлем
карточкасы импорттық тауар үшін ақы төленген ... ... 15 ... ... ... банкімен қалыптастырылып, импорттық тауар
үшін ақы ... ... ол үшін ... ... ақша ... ... – на ... паспортына импортердің қол қоюы бұл оның жауапкершілікті
қабылдағанын, яғни:
• Импорт ... ... ... ... мәлімттердің импорт бойынша
сы мәміле паспорты негізінде ... ... ... толық
сәйкес келуіне;
• Белгіленген талаптардың орындалмауына жауап беретін болады.
2.3 ... ... ... ... үшін ... ... ... реттеу және бақылау» туралы
заңына ... ... ... Ұлттық банкі Қазақстан
Республикасының валюталық ... ... ... ... ... бұзу ... анықтаған жағдайда оларға Қазақстан
Республикасының заңнамасымен көзделген ықпал ету ... ... ... және ... ... ... ... шетел валютасындағы айырбастау операцияларын жүргізу тәртібін бұзу
әрекеттерін анықтаған жағдайда ... ... ... ... пунктісінің тіркеу куәлігінің күшін 6 ай мерзімге дейін тоқтата
тұруға құқылы.
Қазақстан ... ... ... ... ... ... заңнамасын бұзу әрекеттерін анықтаған жағдайда
лицензияны тоқтатуға құқылы.
«Қазақстан ... ... ... ... туралы» нұсқаулық талаптарын бұзғаны үшін банктер Қазақстан
Республикасының заңдарына ... ... ... ... ... ... ... түрде бұзғаны үшін валюталық ... өз ... ... ... қолдануға құқылы.
Экспортерлер/ импортерлер расталғаннан кейін мәміле паспортына түзету
енгізгені немесе банктің жауапты қызмткерінің қолын немесе ... ... ... органының лауазымды адамының қолы мен оның мөрін жалған жасағаны
үшін, ... ... ... ... ... келмейтін тауарды
Республикаға әкелгені немесе одан тысқары жерлерге әкеткені, ... ... ... үшін ... Республикасының кеден, әкімшілік
және қылмыстық заңдарына сәйкес жауапкершілікке тартылады.
Экспортерлердің, импортерлердің ... ... ... ... ... мен ... ... адмдары валюта
заңнамасын бұзғаны үшін Қазақстан Республикасының әкімшілік, қылмыстық
және азматтық –құқықтықжауап ... ... ... мен ... ... адамдары
валюталқ бақылау қызметін орындаған кезде өздеріне ... ... ... еткені үшін Қазақстан Республикасының ... ... ... жылы 16 ... ... Қазақстан Республикасының Қылмыстық
кодексінмен валюталық заңнаманы бұзған қылмыстық әрекеттерге жауапкершілік
көзделген, бұл 206 бабы ... ақша ... ... ... ... ... және 213 ... (шетел валютасындағы қаражатты шетелден қайтармау)
сондай-ақ, өзге де баптарын мысал ретінде келтіруге болады.
Қылмыстық ... ... ... құндылықтар болып
табылады, Қазақстан Республикасының «Валюталық реттеу және бақылау» туралы
заңына ... ... ... ... ... шетел валютасындағы
бағалы қағаздар мен төлем ... ... ... ... ... ... құжаттары, номиналы жоқ бағалы қағаздар жатады.
Валюталық құндылықтармен ... ... - ... және өзге де
құқытардың ауысуымен байланысты, ... ... ... шетел
валютасындағы шетел валютасы мен ... ... ... ... ... жөніндегі опрациялар ретінде түсіну қажет.
Заңда белгіленген ережелерді бұзу ... ... ... заңсыз деп танылады. Қылмыс заңсыз мәміле жасалғаннан кейін
аяқталды деп саналады.
Қазақстан Республикасының ... ... 206 ... ... «Жалған ақша немесе бағалы қағаздар ... ... бұл ... қылмыстық әрекеттің субъектісі ретінде жеке тұлғалар,
заңды ... және 16 ... ... ... ұйым ... ... бола алады.
Қазақстан Республикасының Қылмыстық кодексінің 206 бабына сәйкес:
«Қазақстан Республикасының ... ... ... ... мен
мәнеттерін, мемлекеттік бағалы қағаздарды немесе ... ... ... ... ... не ... ... мен шетел
валютасындағы бағалы қағаздарды сату мақсатында ... ... ... ... сату - ... ... ... бес жылға дейінгі мерзімге бас
бостандығынан айыруға жазаланады.
Ірі мөлшерде жасалған не жалған ақша немесе ... ... ... ... үшін бұрын сотталған адам жасаған осындай әрекеттер - ... бес ... он ... ... мерзімге бас бостандығынан айыруға
жазаланады. Егер де бұл ... ... топ ... - ... ... жылдан он бес жылға дейінгі мерзімге бас бостандығынан ... ... ... кодексінің 213 бабына сәйкес:
« Ұйым басшысының Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес Қазақстан
Республикасының ... ... ... міндетті түрде аулдарылуға
жататын шетел влютасындағы қаражатты шетелден ірі мөлшерде қайтармауы – үш
жылға дейінгі мерзімге белгілі бір ... ... ... ... ... ... ... айыра отырып немесе онсыз үш жылға дейінгі
мерзімге бас ... ... ... ... ... ... Қазақстан Республикасының «Валюталық реттеу және бақылау» ... ... ... ... ... ... ... бақылауын ұйымдастыру
туралы» нұсқаулық 05.08.2001 жыл
3. «Международные валютно – ... и ... ... ... Красавиной М 2000
4. «Международное валютное право» Вернр.Ф. Эбке М 1997
5. «Қазақстан Республикасының Ұлттық банк туралы заңы» 30.03.1995 жыл
6. ... ... ... кодексі 16.07. 1997 жыл
7. «Финансовое право» Найманбаева. Алматы 2005 жыл
8. «Халықаралық валюта қатынастары және ... ... ... ... 2004 ... «Финансовое право РК» Худяков. А.И. ... 2001 ... ... ... Н.И. Химичев
11. Таможенный брокер, АО «Нева-Терминал», Санкт-Петербург 1998.
12. «Внешне финансовая ... ... ... 1999 жыл
-----------------------
[1] Халықаралық валюта қатынастары және валюталық ... » ... ... ... ... ... ... 2001ж Худяков А.И. 13.06.2005ж «валюталық
реттеу және бақылау туралы ҚР ... ... ... » С. 591 ... Н.И. Химичев. Интернет. 13.06.2005ж
«Валюталық реттеу және бақылау туралы ҚР заңы» Найманбаева. С.
«Финансовое ... ... ... ... ... ... реттеу және бақылау туралы заң» Вернер.Ф.
Эбк «Международное ... ... М 1997 «ҚР ... ... ... Худяков А.И.
( «Қазақстан республикасында экспорт – импорт валюта бақылауын ұйымдастыру
туралы нұсқаулық» 05.08.2001ж «Внешне экономическая деятельность
предприятия» ... 1999ж ... ... валютно –кредитные и финансовые отношения»/ под ред.
Л.Н.Красавиной М 2000 «ҚР кеден Қодексі» Интернет . «Халықаралық ... және ... ... » Алматы 2004 Майдан-Әли
Байгисиев.
( ... ... о ... ... ... на ... ... брокер АО «Нева - Терминал» Санкт – Петербург 1998«Халықаралық
валюта қатынастары және ... ... » ... 2004 ... «Қазақстан республикасында экспорт – импорт валюта бақылауын ұйымдастыру
туралы нұсқаулық» 05.08.2001ж интернет. Таможенный брокер АО «Нева ... ...... 1998
( 13.06.2005 жылғы «Валюталық реттеу және бақылау туралы заң» 30.03.1995ж
«Қазақстан Рспубликасының Ұлттық ... ... заң ... ...... ... ... ұйымдастыру туралы
нұсқаулық» 05.08.2001ж
( 13.06.2005 жылғы «Валюталық реттеу және бақылау ... заң» ... ... ... ... ... заң «Международное валютно
–кредитные и финансовые отношения»/ под ред. ... М ... ... ... ... ... ... туралы» заң
«Халықаралық валюта қатынастары және валюталық құқық » ... ... ... «ҚР ... құқығы» Алматы 2001ж Худяков А.И.

Пән: Қаржы
Жұмыс түрі: Курстық жұмыс
Көлемі: 27 бет
Бұл жұмыстың бағасы: 700 теңге









Ұқсас жұмыстар
Тақырыб Бет саны
Валюталық реттеу және валюталық бақылау10 бет
Валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы Қазақстан Республикасының заңы4 бет
Тауарлар импорты және экспорты кезіндегі валюталық бақылау10 бет
Қазақстан Республикасы банкiнiң валюталық бақылауы17 бет
Банктік қызмет көрсету департаменті11 бет
Валюта жүйесі66 бет
Валюталық операциялардың экономикалық мазмұны20 бет
Кеден органдарындағы кедендік рәсімдеу мен бақылау жүргізу тетіктерінің теориялық аспектілері53 бет
Ұлттық валюталардың айырбас бағамы26 бет
Ұлттық экономикадағы инфляцияға қарсы саясат және инфляциялық таргеттеу10 бет


+ тегін презентациялар
Пәндер
Көмек / Помощь
Арайлым
Біз міндетті түрде жауап береміз!
Мы обязательно ответим!
Жіберу / Отправить


Зарабатывайте вместе с нами

Рахмет!
Хабарлама жіберілді. / Сообщение отправлено.

Сіз үшін аптасына 5 күн жұмыс істейміз.
Жұмыс уақыты 09:00 - 18:00

Мы работаем для Вас 5 дней в неделю.
Время работы 09:00 - 18:00

Email: info@stud.kz

Phone: 777 614 50 20
Жабу / Закрыть

Көмек / Помощь