:
Отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности ТОО за 2005 г.
:
:
:
Приложение2.:
:
:
:
Приложение2.:
тыс. тенге
:
НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
:
Код стр.
:
За предыдущий период
Приложение2.:
За отчетный период
:
Доход от реализации готовой продукции (товаров, работ, услуг)
:
010
:
11955, 76
Приложение2.:
27643, 18
:
Себестоимость реализованной готовой продукции (товаров, работ, услуг)
:
020
:
-
Приложение2.:
-
:
Валовой доход (стр. 010-стр. 020)
:
030
:
11955, 76
Приложение2.:
27643, 18
:
Расходы периода, всего
:
040
:
11276, 98
Приложение2.:
26075, 30
:
в том числе:
:
:
Приложение2.:
:
расходы по реализации
:
041
:
-
Приложение2.:
-
:
общие и административные расходы
:
042
:
11276, 98
Приложение2.:
26075, 30
:
расходы на выплату вознаграждения
:
043
:
-
Приложение2.:
-
:
Доход (убыток) от основной деятельности (стр. 030 - стр. 040)
:
050
:
678, 78
Приложение2.:
1567, 88
:
Доход (убыток) от неосновной деятельности
:
060
:
-
Приложение2.:
-
:
Доход (убыток) от обычной деятельности до налогооблажения (стр. 050 +с тр. 060)
:
070
:
678, 79
Приложение2.:
1567, 88
:
Расходы по корпоративному подоходному налогу
:
080
:
203, 81
Приложение2.:
552, 20
:
Доход (убыток) от обычной деятельности после налогооблажения (стр. 070 - стр. 080)
:
090
:
474, 98
Приложение2.:
1015, 68
:
Убыток от чрезвычайных ситуаций
:
100
:
-
Приложение2.:
-
:
ЧИСТЫЙ ДОХОД (УБЫТОК) (стр. 090 + стр. 100)
:
110
:
474, 98
Приложение2.:
1015, 68
Приложение 3. 1
Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы:
Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы
Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы:
тыс. тенге
Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы:
Показатели
01. 01. 2006
к 01. 01. 2005
Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы:
I. Текущие активы
Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы:
1. Денежные средства
921097, 00
Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы:
2. Товарно-материальные запасы
-
Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы:
3. Дебиторская задолжность
56964, 00
Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы:
4. Прочие текущие активы
-
Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы:
Итого по I разделу
978061
Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы:
II. Долгосрочные активы
Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы:
1. Нематериальные активы
-3975, 00
Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы:
2. Основные средства
411593, 00
Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы:
3. Незавершенное производство
-
Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы:
4. Расходы будущих периодов
-
Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы:
5. Долгосрочные инвестиции
-
Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы:
Итого по II разделу
407618, 00
Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы:
Баланс
1385679, 00
Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы:
I. Привлеченный капитал
Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы:
1. Текущие обязательства
361141, 00
Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы:
2. Долгосрочные обязательства
-
Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы:
Итого по I разделу
361141, 00
Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы:
II. Собственный капитал
Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы:
1. Фонды собственных средств
87200, 00
Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы:
2. Нераспределенный доход
1024538, 00
Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы:
Итого по II разделу
738, 00
Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы:
Баланс
1472879, 00
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.
Приложение 3. 2:
Приложение 3. 2
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
Приложение 3. 2:
в процентах
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
Статьи актива и пассива
Приложение 3. 2:
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
Актив
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
I. Текущие активы
Приложение 3. 2:
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
1. Денежные средства
Приложение 3. 2:
0, 3
53, 3
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
2. Товарно-материальные запасы
Приложение 3. 2:
-
-
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
3. Дебиторская задолжность
Приложение 3. 2:
9, 6
5, 2
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
4. Расходы будущих периодов
Приложение 3. 2:
-
-
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
Итого по I разделу
Приложение 3. 2:
9, 9
58, 6
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
II. Долгосрочные активы
Приложение 3. 2:
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
1. Нематериальные активы
Приложение 3. 2:
6, 6
1, 1
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
2. Основные средства
Приложение 3. 2:
83, 5
40, 3
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
3. Инвестиции
Приложение 3. 2:
-
-
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
4. Расходы будущих периодов
Приложение 3. 2:
-
-
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
Итого по II разделу
Приложение 3. 2:
90, 1
41, 4
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
Баланс
Приложение 3. 2:
100, 00
100, 00
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
Пассив
Приложение 3. 2:
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
I. Привлеченный капитал
Приложение 3. 2:
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
1. Текущие обязательства
Приложение 3. 2:
1, 1
21, 1
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
2. Долгосрочные обязательства
Приложение 3. 2:
-
-
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
Итого по I разделу
Приложение 3. 2:
1, 1
21, 1
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
II. Собственный капитал
Приложение 3. 2:
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
1. Фонды собственных средств
Приложение 3. 2:
25, 4
5, 1
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
2. Нераспределенный доход
Приложение 3. 2:
73, 4
73, 8
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
Итого по II разделу
Приложение 3. 2:
98, 9
78, 9
Вертикальный анализ балансов-нетто за 2005 г.:
Баланс
Приложение 3. 2:
100, 00
100, 00
КІРІСПЕ
Менің курстық жұмысымның мақсаты Бизнесті бағалау. Жұмыстың тақырыбы «QS Eurasia» жауапкершілігі шектелген серіктестіктің қаржы-экономикалық жағдайын талдау.
Қазақстан Республикасының «Қазақстан Республикасындағы бағалау қызметі туралы» заңына сәйкес
бағалау қызметі
- бұл бағалау қызметінің субъектілерімен жүзеге асырылатын, және егер басқасы заңмен қарастырылмаған жағдайда, бағлау объектісіне қатысты нарықтық немесе өзге құнын белгілі бір мезгілде орнатуға бағытталған қызмет.
Бағалау
- бұл:
1) Бағалаушының (Бағалаушылардың) бағалау объектісінің құны туралы ғылыми тұрақталған ой - пікірі.
2) Бағалау объектісінің мүмкін нарықтық немесе өзге құнын нықтау.
Бғалаушылар
- бағалауда және бағалау туралы есептеме құрғанда қатысатын, өзіне білікті түрде жұмыс істеуге, бағалаудың кәсіптік стандартын сақтауға, өзінің жұмыс барысында заңға қарсы, этикасыз немесе біліксіздік әрекет жасамауға, бағалауға өзінің мүддесіне байланысты мәселелерді енгізусіз орындау міндетін өзіне алған мамандар тобы.
Тапсырыс беруші
- конкурстық басқарушы түрінде бағалау келісім - шартының бір жағы болып табылатын, Кайреденов С. М. азамат.
Бағалаушы - орындаушы -
бағалауды жүргізетін және бағалау келісім - шартын орындағаны үшін жаупты, бағалау шартының екінші жағы болып табылады.
Бағалау күні
- бағалау объектісінің мүмкін нарықтық немесе өзге құны анықталатын күн немесе уақыт аралығы.
Бағалау мақсаты
- бағалау объектісінің нарықтық құнын анықтау.
Бағалау жөнінде есеп беру
- бағалаушының бағалау нәтижесі туралы өкілетті органмен орнатылған, және «ҚР-ғы бағалау қызметі туралы» заңының талаптарына сәйкес келетін тапсырыс берушіге берілетін жазу түріндегі есеп.
2. КӘСІПОРЫННЫҢ ҚАРЖЫ-ЭКОНОМИКАЛЫҚ ЖАҒДАЙЫН ТАЛДАУ
Кәсіпорынның қаржылық жағдайын анықтау үшін, оның 2005-2006 жылдардағы қаржылық қызметіне талдау жүргізілді. Бұл талдаудың қорытындылары қосымшаларда келтірілген.
2. 1. Мүліктік жағдайды талдау
Кәсіпорынның қаржылық жағдайының тұрақтығы, оның қаржы ресурстарының активтерге мақсатты және дұрыс салынуына байланысты. Өйткені активтер өзінің табиғатына сәйкес динамикалық болып келеді.
Кәсіпорынның қаржылық және мүліктік жағдайларын талдау үшін, баланс-нетто құрылды. Бұл баланс 3-ші қосымшада келтірілген және оның көмегімен бірқатар коэффициенттерді есептеуге болады.
Құралдардың құрылымындағы сапалық өзгерістерін анықтау мақсатында кәсіпорын балансының горизонтальды және вертикальды талдаулар жүргізілді.
Горизонтальды талдау бойынша келесі мәліметтер алынды (3. 1 қосымша) : активтер сомасы жалпы өсудің тұрақты тенденциясы бойынша соңғы бір жыл ішінде минус 3975 мың тенгеден плюс 1024538 мың тенгеге дейін ауытқыды.
Ағымды активтердің жалпы сомасы (3 қосымша) талдау периоды бойынша 34011 мың тенгеден 1012072 мың тенгеге дейін өсті. Жалпы өсу сомасы 978061 мың тенгеге тең.
Бұл тенденция ұзақмерзімді активтерге де (материалдық емес активтер, негізгі қорлар, бітпеген құрылыс) тән болды. Олар 342668 мың тенгеден 1728347 мың тенгеге дейін өсті. Ұзақмерзімді активтер талдау периоды ішінде 1694336 мың тенгеге өсті.
Қаражат сомасы есеп беру мерзімінің басына қарағанда 921097 мың тенгеге өсті.
Қазіргі кезде кәсіпорынның жалпы активтерінің баланстық құны 1728347 мың теңгені құрайды.
Қосымша 3. 2-де баланс-неттоның вертикальды талдауы көрсетілген. Талдау барысында актив және пассив статьяларының үлесі анықталды.
Осы қосымшада келтірілген мәліметтер баланс құрылымындағы келесі өзгерістерді көрсетеді.
Баланс валютасында жылдың басымен салыстырғанда ағымды активтер сомасы 9, 9 пайыздан 58, 6 пайызға дейін өсті. Ал дебиторлық борышы 9, 6 пайыздан 5, 2 пайызға дейін кеміді. Кәсіпорынның қаражаты 0, 3 пайыздан 53, 3 пайызға дейін өсті.
Кәсіпорынның мүліктік жағдайы 3. 3 қосымшада келтірілген бірқатар коэффициенттерді есептеу арқылы бағаланды. Бұлар:
активтерді жұмылдыру коэффициенті. Ұзақмерзімді міндеттемелерді жабу үшін қолданылатын қаражаттар үлесін сипаттайды. Кәсіпорынды талдау периодында бұл көрсеткіш 0, 1-ден 0, 6-ға дейін өсті. Ол ұсынылған (0, 5 төмен емес) көрсеткіштен жоғары болып келеді, яғни оны активтерді тиімді қолданудың өсуі ретінде қарастыруға болады;
тозу коэффициенті. Жылдың аяғындағы көрсеткішке қарағанда кәсіпорынның бұл коэффициенті 0, 2-ні құрады. Ол ұсынылған (0, 5 жоғары емес) көрсеткіштен төмен. Яғни бұл кәсіпорынның негізгі қорларының техникалық жағдайының жақсы күйде екенін көрсетеді;
қаражаттардың жұмылдыру және шашырату коэффициенттерінің қатынасы, кәсіпорын активтерінің таралу тиімділігін көрсетеді. Бұл көрсеткіш ағымды активтердің ұзақмерзімді активтерге қатынасы ретінде есептелінеді. Кәсіпорын бойынша бұл көрсеткіш 1, 4 тең. Яғни ол ұсынылған (0, 5 төмен емес) көрсеткіштен 0, 4 есе көп;
неігзгі қорлардың нақты құнының коэффициенті. Негізгі қорлардың нақты құнының өзгеруін көрсетеді. Бұл коэффициент кәсіпорынның кәсіпкерлік қызметінің масштабтарын анықтауға мүмкіндік береді. Баланстың мәліметтері бойынша (осы жылдың басына) бұл көрсеткіш 2, 0 тең. Ол ұсынылған (0, 5 төмен емес) көрсеткіштен едәуір жоғары болып келеді.
2. 2. Қаржылық жағдайды талдау
Кәсіпорынның қаржылық жағдайын талдау келесі қаржы коэффициенттері арқылы есептеледі:
төлеу қабілеттілігі және өтімділік;
қаржылық тұрақтылық;
іскерлік белсенділік;
кәсіпорынның табыстылығы.
2. 2. 1. Төлеу қабілеттілігі мен өтімділікті талдау
3. 4 қосымшада кәсіпорынның төлеу қабілеттілігі мен өтімділік көрсеткіштері есептеліп келтірілген.
Меншіктік айналым қаражаттарының көлемі (капиталдың жұмыс істеуі) .
Ағымды активтерді жабудың көздері болып табылатын меншікті капиталдың бөлігін сипаттайды. Көрсеткіштің өсу динамикасы оң тенденция ретінде қарастырылады. Бұл көрсеткіш кәсіпорын үшін өте маңызды.
Осы көрсеткіштің мәні жылдың басында 30154 мың тенге болды, ал жылдың аяғында 647074 мың тенгені құрады. Яғни ол 616920 мың тенгеге өсті. Бұл жалпы тенденцияның өсуін көрсетеді.
Меншікті қаражаттармен қамтамасыздандыру коэффициенті.
Кәсіпорынның өндірістік процестерін іске асыру үшін қолданылатын айналым қаражаттарын меншіктік қаражыттармен жабу мүмкіндігін көрсетеді. Бұл көрсеткіш жылдың басында 0, 9 тең болды, ал жылдың аяғында 0, 6 дейін кеміді. Бірақ, ол ұсынылған (0, 1 төмен емес) көрсеткіштен жоғары.
Меншіктік айналым қаражаттарының жылдамдығы.
Ақшалай қаражаттар формасында тұрған меншіктік айналым қаражаттарын сипаттайды. Динамиканың кемуі, тенденцияның терістігін көрсетеді. Кәсіпорын бойынша жылдың басында бұл көрсеткіш 0, 04 тең болды, ал жылдың аяғында 1, 4 болды.
Ағымды өтімділік коэффициенті.
Бұл коэффициент жалпы өтімділікке баға береді және кәсіпорынның ағымды активтері арқылы қысқамерзімді міндеттемелерді жабу қабілеттілігін көрсетеді. Бұл коэффициент көрсеткіші жылдың басында 8, 8 теңболды, ал жылдың аяғында 2, 8 дейін кеміді. Бұл көрсеткішті есептеу логикасы келесіде, компаниялар өздерінің қысқамерзімді міндеттемелерін ағымды активтер арқылы жабады. Егер ағымды активтер ағымды міндеттемелер көрсеткішінен төмен болса, онда компанияның балансы қанағаттанарлықсыз деп қаралады, ал кәсіпорынның төлем қабілеттілігі жоқ деп саналады. Талапты өсім мөлшері нормативпен бекітіледі. Біздің елімізде ол 2, 0 тең.
Тез өтімділік коэффициенті.
Ағымды активтердің шағын шеңберінде есептелінеді. Ол өтімділігі ең төмен бөлігін алып тастайды, яғни тауарлы - материалды қорларды. Бұл көрсеткіштің мәні жылдың басында 8, 8 болды, ал жылдың аяғында 2, 8 дейін кеміді. Бірақ ол нормативті деңгейден төмен емес. Нормативтік деңгей 1, 0 тең. Яғни кәсіпорынды оңтайлы деп қарастыруға болады.
Абсолютты өтімділік коэффициенті.
Ағымды міндеттемелердің қай бөлігі тез жабылатынын көрсетеді. Ұсынылған көрсеткіш 0, 2 тең. Ал кәсіпорын көрсеткіші 2, 5 (жылдың аяғындағы көрсеткіш) .
Активтегі айналым қаражаттарының үлесі.
Ағымды активтердің жалпы активтер сомасына қатынасын сипаттайды. Бұл көрсеткіштің мәні 0, 1-ден 0, 6-ға дейін. Коммерциялық кәсіпорындар үшін бұл көрсеткіш 0, 5 жақын болу керек немесе 50%.
Ағымды активтегі тауарлы-материалды қорлардың үлесі.
Ағымды активтердің қай бөлігі тауарлы-материалды қорларға келетінін көрсетеді. Бұл көрсеткіш 0-ге тең.
Тауарлы - материалды қорларды жабудағы меншікті айналым қаражаттарының үлесі.
Меншікті айналым қаражаттары арқылы жабылатын қорлардың құнының бөлігін көрсетеді. бұл көрсеткіш 0 тең.
Тауарлы-материалды қорларды жабу коэффициенті.
Қорлардың қай бөлігі «нормалды» көздер арқылы жабылатынын көрсетеді. Бұл көрсеткіш 0 тең.
2. 2. 2. Қаржылық тұрақтылықты талдау
Меншіктік және заемдық қаржаттар қатынасы кәсіпорынның қаржылық тұрақтылығын, ұзақ мерзімді перспективада жұмыс тұрақтылығын сипаттайды. Ол келесі есептелген коэффициенттер арқылы келтірілген. Қосымша 3. 5.
