«GNPF» акционерлік қоғамның қаржылық – экономикалық жағдайдын талдау


КІРІСПЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3.4
НЕГІЗГІ БӨЛІМ
1. БИЗНЕСТІ БАҒАЛАУ КЕЗІНДЕ ҚОЛДАНЫЛАТЫН
ТӘСІЛДЕР ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 5.11
1.1. Бизнесті бағалауда шығын тәсілін қолдану ... ... ... ... ... ... ... 5
1.2. Бизнесті бағалауда кіріс тәсілін қолдану ... ... ... ... ... ... ... ... 6.9
1.3. Бизнесті бағалауда салыстыру тәсілін қолдану ... ... ... ... ... 10.11
2. КӘСІПОРЫННЫҢ ҚАРЖЫ.ЭКОНОМИКАЛЫҚ
ЖАҒДАЙЫН ТАЛДАУ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 12.17
2.1. Мүліктік жағдайды талдау ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 12.13
2.2. Қаржылық жағдайды талдау ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 14
2.2.1. Төлеу қабілеттілігі мен өтімділікті талдау ... ... ... ... ... ... . 14.15
2.2.2. Қаржылық тұрақтылықты талдау ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 16.17
2.2.3. Іскерлік белсенділікті талдау ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 17
2.2.4. Табыстылықты талдау ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 17
ҚОРЫТЫНДЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 18
ПАЙДАЛАНҒАН ӘДЕБИЕТ ТІЗІМІ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 19
1. «ҚР бағалау қызметі» туралы заңы 30 қараша 2000 жыл № 109-II
2. Грязнова А.Г., Федотова М.А. «Оценка бизнеса». М. Финансы и статистика 1999 г.
3. Правила по применению субъектами оценочной деятельности требований к методам оценки недвижимого имущества (за исключением предприятии как имущественных комплексов), утвержденные совместным приказом Министра юстиции Республики Казахстан от 21 ноября 2002 года, № 173, Министра финансов Республики Казахстан от 2 декабря 2002 года, № 600, Министра индустрии и торговли Республики Казахстан от 26 ноября 2002 года, № 96 и Председателя Агентства Республики Казахстан по управлению земельными ресурсами от 23 ноября 2002 года, № 90.
4. Федотова М.А., Уткин Э.А. "Оценка недвижимости и бизнеса", Учебник. “Экмос”, М., 2000.
5. Правила по применению субъектами оценочной деятельности требований к содержанию и форме отчета об оценке, утвержденные совместным приказом Министра юстиции Республики Казахстан от 21 ноября 2002 года, № 172 и Министра финансов Республики Казахстан от 2 декабря 2002 года, № 598.

Пән: Қаржы
Жұмыс түрі: Курстық жұмыс
Көлемі: 11 бет
Бұл жұмыстың бағасы: 700 теңге


БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ТОО "QS Eurasia" за 2005г. | |
| | | |Приложение1|
| | | | |
| | | |тыс.тенге |
|АКТИВЫ |Код |На начало|На конец |
| |стр.|отчетного|отчетного |
| | |периода |периода |
| | | | |
| | | | |
|I. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ |  |  |  |
|Нематериальные активы (101-106), всего |010 |26500,00 |26500,00 |
| в т.ч. гудвилл (105) |011 |  |  |
|Амортизация нематериальных активов (111-116) |020 |3975,00 |7950,00 |
|Балансовая (остаточная) стоимость нематериальных |030 |22525,00 |18550,00 |
|активов (стр. 010 - стр. 020), всего | | | |
| | |22525,00 |18550,00 |
| в т.ч.гудвилл (105) |031 |  |  |
|Основные средства, всего |040 |322278,00|864876,00 |
| в том числе: |  |  |  |
| земля (121) |041 |  |  |
| здания и сооружения (122) |042 |  |  |
| машины и оборудования,передаточные |043 |244325,00|630827,00 |
|устройства (123) | | | |
| транспортные средства (124) |044 |  |  |
| прочие основные средства (125) |045 |77953,00 |234049,00 |
| незавершенное строительство (126) |046 |  |  |
|Износ основных средств (131-134) |050 |36146,00 |167151,00 |
|Балансовая (остаточная) стоимость основных средств|060 |286132,00|697725,00 |
|(стр. 040 - стр. 050), всего | | | |
| | |286132,00|697725,00 |
| в том числе: |  |  |  |
| земля |061 |  |  |
| здания и сооружения |062 |  |  |
| машины и оборудования,передаточные |063 |215975,00|493249,00 |
|устройства | | | |
| транспортные средства |064 |  |  |
| прочие основные средства |065 |70158,00 |204476,00 |
|Инвестиции, всего |070 |  |  |
| в том числе: |  |  |  |
| инвестиции в дочерние организации (141) |071 |  |  |
| инвестиции в зависимые организации (142) |072 |  |  |
| инвестиции в совместно контролируемые юр. |073 |  |  |
|лица (143) | | | |
| инвестиции в недвижимость (144) |074 |  |  |
| долгосрочные финансовые инвестиции |075 |  |  |
|(401-403) | | | |
|Долгосрочная дебиторская задолженнность, всего |080 |  |  |
| в том числе: |  |  |  |
| счета к получению (301, 303) |081 |  |  |
| векселя полученные (302) |082 |  |  |
| задолженность дочерних (зависимых) |083 |  |  |
|организаций, совместно контролируемых юридических | | | |
|лиц (321-323) | | | |
| | |  |  |
| прочая дебиторская задолженность (332-334)|084 |  |  |
| расходы будущих периодов (341-343) |085 |  |  |
|ИТОГО ДОЛГОСРОЧНЫХ АКТИВОВ (стр. 030 + стр. 060 + |090 |308657,00|716275,00 |
|стр. 070 + стр. 080) | | | |
| | |308657,00|716275,00 |
|II. ТЕКУЩИЕ АКТИВЫ |  |  |  |
|Товарно материальные запасы, всего |100 |  |  |
| в том числе: |  |  |  |
| материалы (201-208) |101 |  |  |
| незавершенное производство (211-213) |102 |  |  |
| товары (221-223) |103 |  |  |
|Краткосрочная дебиторская задолженность, всего |110 |32854,00 |89818,00 |
| в том числе: |  |  |  |
| счета к получению (301, 303) |111 |  |  |
| векселя полученные (302) |112 |  |  |
| задолженность дочерних (зависимых) |113 |  |  |
|организаций, совместно контролируемых юридических | | | |
|лиц (321-323) | | | |
| | |  |  |
| расходы будущих периодов (341-343) |114 |  |57436,00 |
| авансы выданные (351-353) |115 |21004,00 |26203,00 |
| прочая дебиторская задолженность (332-334)|116 |11850,00 |6179,00 |
|Краткосрочные финансовые инвестиции (401-403) |120 |  |  |
|Деньги (411, 421-424, 431, 432, 441, 452) |130 |1157,00 |922254,00 |
|ИТОГО ТЕКУЩИХ АКТИВОВ (стр. 100 + стр. 110 + стр. |140 |34011,00 |1012072,00 |
|120 + стр. 130) | | | |
|БАЛАНС (стр. 090 + стр. 140) |  |342668,00|1728347,00 |
| | | |тыс.тенге|
|СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |Код |На |На конец |
| |стр.|начало |отчетного|
| | |отчетног|периода |
| | |о | |
| | |периода | |
| | | | |
| | | | |
|III. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ |  |  |  |
|Уставный капитал (501-503) |150 |87200,00|87200,00 |
|Неоплаченный капитал (511) |160 |  |  |
|Изъятый капитал (521) |170 |  |  |
|Дополнительный оплаченный капитал (531) |180 |  |  |
|Сумма переоценки (дополнительный неоплаченный |190 |  |  |
|капитал), всего | | | |
| в том числе: |  |  |  |
| основных средств (541) |191 |  |  |
| инвестиций (542) |192 |  |  |
| прочих активов (543) |193 |  |  |
|Резервный капитал (551, 552) |200 |  |  |
|Нераспределенный доход (непокрытый убыток) (561, 562)|210 |251611,0|1276149,0|
| | |0 |0 |
| в том числе: |  |  |  |
| отчетного года (561) |211 |474975,0|1015677,0|
| | |0 |0 |
|ИТОГО СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА (стр. 150 + стр. 160 + |220 |338811,0|1363349,0|
|стр. 170 + 180 + стр. 190 + стр. 200 + стр. 210) | |0 |0 |
| | |338811,0|1363349,0|
| | |0 |0 |
|IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |  |  |  |
|Займы, всего |230 |  |  |
| в том числе: |  |  |  |
| займы банков (601) |231 |  |  |
| займы от внебанковских учреждений (602) |232 |  |  |
| прочие (603) |233 |  |  |
|Отсроченный корпоративный подоходный налог (632) |240 |  |  |
|ИТОГО ДОЛГОСРОЧНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ (СТР. 230 + 240) |250 |  |  |
|V. ТЕКУЩИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |  |  |  |
|Краткосрочные займы и овердрафт (601-603) |260 |  |  |
|Текущая часть долгосрочных займов (601-603) |270 |  |  |
|Краткосрочная кредиторская задолженность, всего |280 |  |  |
| в том числе: |  |  |  |
| счета и векселя к оплате (603, 671) |281 |  |  |
| дивиденды к выплате (621-623) |282 |  |  |
| авансы полученные (661-663) |283 |  |  |
|Расчеты с бюджетом (631, 633-639) |290 |3857,00 |-35002,00|
|Кредиторская задолженность дочерним (зависимым) |300 |  |  |
|организациям, совместно контролируемым юридическим | | | |
|лицам | | | |
| | |  |  |
|Прочая кредиторская задолженность, всего |310 |  |400000,00|
| в том числе: |  |  |  |
| гарантии и условные обязательства (651, 652) |311 |  |  |
| расчеты с персоналом по оплате труда (681) |312 |  |400000,00|
| прочие (682-687) |313 |  |  |
| доходы будущих периодов (611) |314 |  |  |
|ИТОГО ТЕКУЩИХ ОБЯЗАТЕЛСТВ (стр. 260 + стр. 270 + стр.|320 |3857,00 |364998,00|
|290 + стр. 300 + стр. 310) | | | |
| | | | |
|БАЛАНС (стр. 220 + стр. 250 + стр. 320) |  |342668,0|1728347,0|
| | |0 |0 |
| | | |Приложение2|
| | | |. |
|Отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности ТОО за 2005 г. |
| | | | |
| | | |тыс. тенге |
|НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ |Код |За |За отчетный|
| |стр.|предыдущий |период |
| | |период | |
| | | | |
|Доход от реализации готовой продукции (товаров, |010 |11955,76 |27643,18 |
|работ, услуг) | | | |
|Себестоимость реализованной готовой продукции |020 |- |- |
|(товаров,работ,услуг) | | | |
|Валовой доход (стр. 010-стр. 020) |030 |11955,76 |27643,18 |
|Расходы периода, всего |040 |11276,98 |26075,30 |
| в том числе: |  |  |  |
| расходы по реализации |041 |- |- |
| общие и административные расходы |042 |11276,98 |26075,30 |
| расходы на выплату вознаграждения |043 |- |- |
|Доход (убыток) от основной деятельности (стр. 030 |050 |678,78 |1567,88 |
|- стр. 040) | | | |
|Доход (убыток) от неосновной деятельности |060 |- |- |
|Доход (убыток) от обычной деятельности до |070 |678,79 |1567,88 |
|налогооблажения (стр. 050 +с тр.060) | | | |
| | | | |
|Расходы по корпоративному подоходному налогу |080 |203,81 |552,20 |
|Доход (убыток) от обычной деятельности после |090 |474,98 |1015,68 |
|налогооблажения (стр. 070 - стр. 080) | | | |
| | | | |
|Убыток от чрезвычайных ситуаций |100 |- |- |
|ЧИСТЫЙ ДОХОД (УБЫТОК) (стр. 090 + стр. 100) |110 |474,98 |1015,68 |
Приложение 3.1
|Горизонтальный анализ балансов-нетто за 2005-2006 годы |
| |
| |тыс. тенге |
|Показатели | 01.01.2006 |
| |к 01.01.2005 |
| | |
|I. Текущие активы |
|1. Денежные средства |921097,00 |
|2. Товарно-материальные запасы |- |
|3. Дебиторская задолжность |56964,00 |
|4. Прочие текущие активы |- |
|Итого по I разделу |978061 |
|II. Долгосрочные активы |
|1. Нематериальные активы |-3975,00 |
|2. Основные средства |411593,00 |
|3. Незавершенное производство |- |
|4. Расходы будущих периодов |- |
|5. Долгосрочные инвестиции |- |
|Итого по II разделу |407618,00 |
|Баланс |1385679,00 |
|I. Привлеченный капитал |
|1. Текущие обязательства |361141,00 |
|2. Долгосрочные обязательства |- |
|Итого по I разделу |361141,00 |
|II. Собственный капитал |
|1. Фонды собственных средств |87200,00 |
|2. Нераспределенный доход |1024538,00 |
|Итого по II разделу |1111738,00 |
|Баланс |1472879,00 |
| Вертикальный анализ | Приложение |
|балансов-нетто за 2005 г. |3.2 |
| | |
| | |в процентах |
|Статьи актива и пассива |На начало |На конец отчетного|
| |отчетного |периода |
| |периода | |
| | | |
| Актив |
|I. Текущие активы |  |  |
|1. Денежные средства |0,3 |53,3 |
|2. Товарно-материальные запасы |- |- |
|3. Дебиторская задолжность |9,6 |5,2 |
|4. Расходы будущих периодов |- |- |
|Итого по I разделу |9,9 |58,6 |
|II. Долгосрочные активы |  |  |
|1. Нематериальные активы |6,6 |1,1 |
|2. Основные средства |83,5 |40,3 |
|3. Инвестиции |- |- |
|4. Расходы будущих периодов |- |- |
|Итого по II разделу |90,1 |41,4 |
|Баланс |100,00 |100,00 |
| Пассив |  |
|I. Привлеченный капитал |  |  |
|1. Текущие обязательства |1,1 |21,1 |
|2. Долгосрочные обязательства |- |- |
|Итого по I разделу |1,1 |21,1 |
|II. Собственный капитал |  |  |
|1. Фонды собственных средств |25,4 |5,1 |
|2. Нераспределенный доход |73,4 |73,8 |
|Итого по II разделу |98,9 |78,9 |
|Баланс |100,00 |100,00 |
КІРІСПЕ
Менің курстық жұмысымның мақсаты Бизнесті бағалау. Жұмыстың
тақырыбы «QS Eurasia» жауапкершілігі шектелген серіктестіктің қаржы-
экономикалық жағдайын талдау.
Қазақстан Республикасының «Қазақстан Республикасындағы бағалау
қызметі туралы» заңына сәйкес бағалау қызметі – бұл бағалау қызметінің
субъектілерімен жүзеге асырылатын, және егер басқасы заңмен қарастырылмаған
жағдайда, бағлау объектісіне қатысты нарықтық немесе өзге құнын белгілі бір
мезгілде орнатуға бағытталған қызмет.
Бағалау – бұл:
1) Бағалаушының (Бағалаушылардың) бағалау объектісінің құны туралы ғылыми
тұрақталған ой – пікірі.
2) Бағалау объектісінің мүмкін нарықтық немесе өзге құнын нықтау.
Бғалаушылар – бағалауда және бағалау туралы есептеме құрғанда
қатысатын, өзіне білікті түрде жұмыс істеуге, бағалаудың кәсіптік
стандартын сақтауға, өзінің жұмыс барысында заңға қарсы, этикасыз немесе
біліксіздік әрекет жасамауға, бағалауға өзінің мүддесіне байланысты
мәселелерді енгізусіз орындау міндетін өзіне алған мамандар тобы.
Тапсырыс беруші – конкурстық басқарушы түрінде бағалау келісім –
шартының бір жағы болып табылатын, Кайреденов С.М. азамат.
Бағалаушы – орындаушы – бағалауды жүргізетін және бағалау келісім –
шартын орындағаны үшін жаупты, бағалау шартының екінші жағы болып табылады.
Бағалау күні – бағалау объектісінің мүмкін нарықтық немесе өзге құны
анықталатын күн немесе уақыт аралығы.
Бағалау мақсаты – бағалау объектісінің нарықтық құнын анықтау.
Бағалау жөнінде есеп беру – бағалаушының бағалау нәтижесі туралы
өкілетті органмен орнатылған, және «ҚР-ғы бағалау қызметі туралы» заңының
талаптарына сәйкес келетін тапсырыс берушіге берілетін жазу түріндегі есеп.
2. КӘСІПОРЫННЫҢ ҚАРЖЫ-ЭКОНОМИКАЛЫҚ ЖАҒДАЙЫН ТАЛДАУ
Кәсіпорынның қаржылық жағдайын анықтау үшін, оның 2005-2006
жылдардағы қаржылық қызметіне талдау жүргізілді. Бұл талдаудың
қорытындылары қосымшаларда келтірілген.
2.1. Мүліктік жағдайды талдау
Кәсіпорынның қаржылық жағдайының тұрақтығы, оның қаржы ресурстарының
активтерге мақсатты және дұрыс салынуына байланысты. Өйткені активтер
өзінің табиғатына сәйкес динамикалық болып келеді.
Кәсіпорынның қаржылық және мүліктік жағдайларын талдау үшін, баланс-
нетто құрылды. Бұл баланс 3-ші қосымшада келтірілген және оның көмегімен
бірқатар коэффициенттерді есептеуге болады.
Құралдардың құрылымындағы сапалық өзгерістерін анықтау мақсатында
кәсіпорын балансының горизонтальды және вертикальды талдаулар жүргізілді.
Горизонтальды талдау бойынша келесі мәліметтер алынды (3.1 қосымша):
активтер сомасы жалпы өсудің тұрақты тенденциясы бойынша соңғы бір жыл
ішінде минус 3975 мың тенгеден плюс 1024538 мың тенгеге дейін ауытқыды.
Ағымды активтердің жалпы сомасы (3 қосымша) талдау периоды бойынша
34011 мың тенгеден 1012072 мың тенгеге дейін өсті. Жалпы өсу сомасы 978061
мың тенгеге тең.
Бұл тенденция ұзақмерзімді активтерге де (материалдық емес активтер,
негізгі қорлар, бітпеген құрылыс) тән болды. Олар 342668 мың тенгеден
1728347 мың тенгеге дейін өсті. Ұзақмерзімді активтер талдау периоды ішінде
1694336 мың тенгеге өсті.
Қаражат сомасы есеп беру мерзімінің басына қарағанда 921097 мың
тенгеге өсті.
Қазіргі кезде кәсіпорынның жалпы активтерінің баланстық құны 1728347
мың теңгені құрайды.
Қосымша 3.2-де баланс-неттоның вертикальды талдауы көрсетілген.
Талдау барысында актив және пассив статьяларының үлесі анықталды.
Осы қосымшада келтірілген мәліметтер баланс құрылымындағы келесі
өзгерістерді көрсетеді.
Баланс валютасында жылдың басымен салыстырғанда ағымды активтер
сомасы 9,9 пайыздан 58,6 пайызға дейін өсті. Ал дебиторлық борышы 9,6
пайыздан 5,2 пайызға дейін кеміді. Кәсіпорынның қаражаты 0,3 пайыздан 53,3
пайызға дейін өсті.
Кәсіпорынның мүліктік жағдайы 3.3 қосымшада келтірілген бірқатар
коэффициенттерді есептеу арқылы бағаланды. Бұлар:
- активтерді жұмылдыру коэффициенті. Ұзақмерзімді міндеттемелерді жабу
үшін қолданылатын қаражаттар үлесін сипаттайды. Кәсіпорынды талдау
периодында бұл көрсеткіш 0,1-ден 0,6-ға дейін өсті. Ол ұсынылған (0,5
төмен емес) көрсеткіштен жоғары болып келеді, яғни оны активтерді
тиімді қолданудың өсуі ретінде қарастыруға болады;
- тозу коэффициенті. Жылдың аяғындағы көрсеткішке қарағанда кәсіпорынның
бұл коэффициенті 0,2-ні құрады. Ол ұсынылған (0,5 жоғары емес)
көрсеткіштен төмен. Яғни бұл кәсіпорынның негізгі қорларының
техникалық жағдайының жақсы күйде екенін көрсетеді;
- қаражаттардың жұмылдыру және шашырату коэффициенттерінің қатынасы,
кәсіпорын активтерінің таралу тиімділігін көрсетеді. Бұл көрсеткіш
ағымды активтердің ұзақмерзімді активтерге қатынасы ретінде
есептелінеді. Кәсіпорын бойынша бұл көрсеткіш 1,4 тең. Яғни ол
ұсынылған (0,5 төмен емес) көрсеткіштен 0,4 есе көп;
- неігзгі қорлардың нақты құнының коэффициенті. Негізгі қорлардың нақты
құнының өзгеруін көрсетеді. Бұл коэффициент кәсіпорынның кәсіпкерлік
қызметінің масштабтарын анықтауға мүмкіндік береді. Баланстың
мәліметтері бойынша (осы жылдың басына) бұл көрсеткіш 2,0 тең. Ол
ұсынылған (0,5 төмен емес) көрсеткіштен едәуір жоғары болып келеді.
2.2. Қаржылық жағдайды талдау
Кәсіпорынның қаржылық жағдайын талдау келесі қаржы коэффициенттері
арқылы есептеледі:
- төлеу қабілеттілігі және өтімділік;
- қаржылық тұрақтылық;
- іскерлік белсенділік;
- кәсіпорынның табыстылығы.
2.2.1. Төлеу қабілеттілігі мен өтімділікті талдау
3.4 қосымшада кәсіпорынның төлеу қабілеттілігі мен өтімділік
көрсеткіштері есептеліп келтірілген.
Меншіктік айналым қаражаттарының көлемі (капиталдың жұмыс істеуі).
Ағымды активтерді жабудың көздері болып табылатын меншікті капиталдың
бөлігін сипаттайды. Көрсеткіштің өсу динамикасы оң тенденция ретінде
қарастырылады. Бұл көрсеткіш кәсіпорын үшін өте маңызды.
Осы көрсеткіштің мәні жылдың басында 30154 мың ... жалғасы







Ұқсас жұмыстар
Тақырыб Бет саны
Басқарудағы персонал еңбегі30 бет
Басқарудағы персонал еңбегі туралы76 бет
Жинақтаушы зейнетақы қоры қызметінің қызметін талдау34 бет
Зейнетақы жүйесiн зерттеу24 бет
Персоналдың еңбегін басқару56 бет
"Астана-финанс" акционерлiк қоғамы12 бет
"мемлекеттiк әлеуметтiк сақтандыру қоры" акционерлiк қоғамын құру туралы5 бет
"Қазақстан Халық Банкі" Ашық Акционерлік Қоғамының несие қоржынының жағдайын талдау53 бет
"Қазпочта" ашық акционерлiк қоғамын дамытудың 2003-2005 жылдарға арналған жоспарын бекiту туралы31 бет
Tаудағы күтпеген жағдайдың сипаты және оқу әдістемесі.15 бет


+ тегін презентациялар
Пәндер
Көмек / Помощь
Арайлым
Біз міндетті түрде жауап береміз!
Мы обязательно ответим!
Жіберу / Отправить


Зарабатывайте вместе с нами

Рахмет!
Хабарлама жіберілді. / Сообщение отправлено.

Сіз үшін аптасына 5 күн жұмыс істейміз.
Жұмыс уақыты 09:00 - 18:00

Мы работаем для Вас 5 дней в неделю.
Время работы 09:00 - 18:00

Email: info@stud.kz

Phone: 777 614 50 20
Жабу / Закрыть

Көмек / Помощь