Коммерциялық банктегі несиелерді ұйымдастыру

Жоспар

Кіріспе ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...5

1.Коммерциялық банктегі несиелерді ұйымдастыру ... ... ... ... ... ... ...7
1.1.Коммерциялық банктегі несиелердің түрлері ... ... ... ... ... ... ... ..12
1.2.Қысқа мерзімді несиелендіру операцияларын ұйымдастыру ... ... ... .13
1.3.Ұзақ мерзімді несиелендіру операцияларын ұйымдастыру ... ... ... .17

2.Несие операцияларының талдауы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .20
2.1.Қарыз алушының несиеқабілеттілігін талдау ... ... ... ... ... ... ... ..20
2.2.Несиелердің мониторингі ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..24

Қорытынды ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 27

Қосымшалар ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...29

Пайдаланылған әдебиеттер ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..37
Банк несиесі саласында несиелік қатынастардың субъектілеріне шаруашылық органдары халық, мемлекет және банктердің өздері жатады. Несие салымы қатынастар белгілі бір жүйе бойынша құрылады. Несие процесінің ұйымдастырылуын анықтайтын және оны несие процесіне сәйкес реттейтін элементтердің жиынтығы несие жүйесі деп табылады. Несие жүйесі міндетті түрде келесідей элементтерді танытуы қажет:
а) Несие элементтерін операциялауда қарыз алушы өзіндік қаражаттарын міндетті түрде жұмсауы шарт. Банк қарыз алушының өзіндік қаражаттарының мөлшерін және олардың бұл операцияларға қатысу тәртібін есепке алып қарыз береді;
ә) Несие мақсатты бағытталады соған сәйкес несиелеудің әдісі және ссудалы шоттың формалары белгіленеді;
б) Ссудалы қаражаттың мақсатты әрі тиімді пайдалануына және олардың уақтысында қайтарылуына жүргізілетін бақылаудың формалары мен тәртібі белгілеп қойылады;
Коммерциялық банктер ұсынатын несиелер пайдаланатын бағыттары бойынша келесідей жіктеледі:
1. Тұтыну несиесі
2. Өнеркәсіп несиесі
3. Сауда несиесі
4. Ауыл шаруашылығы несиесі
5. Инвестициялық несие
6. Бюджеттік несие
Барлық саладағы кәсіпорындарға, фирмаларға берілетін несиелердің атқаратын қызметіне қарай екіге бөлуі мүмкін.
1.Фирманың негізгі қорларының ұлғайтылуына бағытталған неаие;
2.Фирманың айналым қорларын толықтыруға бағытталған несие;
Пайдалану мерзімі бойынша несие үшке бөлінеді:
1. Қысқа мерзімді (1 жылға дейін)
2. Орта мерзімді (1 жылдан 3 жылға дейін)
3. Ұзақ мерзімді (3 жылдан жоғары)
Әдетте айналым қорын қалыптастыратын несие қысқа мерзімді болып келеді. Ал негізгі қорды ұлғайтуға бағытталған несие ұзақ мерзімді болады. Несиелерді мерзімі бойынша үшке бөледі;
1. Ұсақ несие
2. Орташа несие
3. Ірі несие
Несиелеу үрдісіндегі маңызды кезең-ұсынылған несиеге кеткен қаражат шығындарына бақылау жасау. Банктің кәсіпорынның қаржылық жағдайына бақылауды күшейту белгілі бір күдік туған кезде жүргізіледі.
Несиені пайдалану мерзімі аяқталғаннан кейін қарыз сомасы қарыз алушының есеп айрысу шотынан сызылады. Несие мемориалды ордер ретінде қолданылатын мерзімді міндеттемелер негізінде өтеледі. Төлеушінің қаражаты болмаған кезде қарыз сомасы мерзімі өткен несие шотына жатқызылады.Кей жағдайларда несиені өтеу фактісі келгенге дейін мерзімі ұзартылады.
Несиені қамтамасыз ету олардың өтелуін кепілдендірмеседе, банктің жоғалту тәуекелі біршама төмен болады. Сонымен бірге несиені қамтамасыз ету қарызға алған қаражатты қайтару кепілдігі ғана емес, сондай-ақ банк пайдасы. Аталған байланыста тапсырмалар мен кепілдемелерді беру, кепілдік міндеттерді рәсімдеу, оның ішінде жеке және заңды тұлғалардың бағалы қағаздары, жылжитын және жылжымайтын мүліктердің кепілін рәсімдеу тәжірибесі кеңейе түседі. Несиені қамтамасыз етуге алған міндеттеме нотериалды куәләндірылуы кетек. Ол несие бойынша міндеттемелердің орындалуымен бірге тоқтатылады. Тапсырманың ерекше нысаны кепілдік беру болып табылады.
Несие алушының қаржылық жағдайын анықтауда баланс әкімділігі маңызды орын алады. Баланс өтімділігін анықтау үшін келтірілген топтар бойынша активтерді пассивтермен салыстыру керек. Егер актив баптарының әрбір тобы онымен салыстырылған пассив бойынша міндеттемелер тобы толықтай немесе толық дерлік жапса, онда баланс өтімді, ал керісінше болса баланс өтімсіз.
Несие алушының қаржылық жағдайын талдаумен қатар элементтер бойынша талдауды қарастырады. Ол несиені мерзімінде қайтары тәуекелі және тәуекелді мүмкіндігінше азайту шаралары төлем-қабілеттілігін, пайдалылықты, басқару жүйесінің жетіспеушілігін бағалауға мүмкіндік береді.
Заңды және жеке тұлғаларға несие өндіріс тиімділігін жоғарылату, жаңа, тиімділігі жоғары өнім түрлерін шығаруды ынталандыру, халыққа әртүрлі қызмет көрсету және т.б мақсаттарда беріледі.
Банк несиесі саласында несиелік қатынастардың субъектілеріне шаруашылық органдары халық, мемлекет және банктердің өздері жатады. Несие салымы қатынастар белгілі бір жүйе бойынша құрылады. Несие процесінің ұйымдастырылуын анықтайтын және оны несие процесіне сәйкес реттейтін элементтердің жиынтығы несие жүйесі деп табылады. Несие жүйесі міндетті түрде келесідей элементтерді танытуы қажет:
а) Несие элементтерін операциялауда қарыз алушы өзіндік қаражаттарын міндетті түрде жұмсауы шарт. Банк қарыз алушының өзіндік қаражаттарының мөлшерін және олардың бұл операцияларға қатысу тәртібін есепке алып қарыз береді;
ә) Несие мақсатты бағытталады соған сәйкес несиелеудің әдісі және ссудалы шоттың формалары белгіленеді;
б) Ссудалы қаражаттың мақсатты әрі тиімді пайдалануына және олардың уақтысында қайтарылуына жүргізілетін бақылаудың формалары мен тәртібі белгілеп қойылады;
Коммерциялық банктер ұсынатын несиелер пайдаланатын бағыттары бойынша келесідей жіктеледі:
1. Тұтыну несиесі
2. Өнеркәсіп несиесі
3. Сауда несиесі
4. Ауыл шаруашылығы несиесі
5. Инвестициялық несие
6. Бюджеттік несие
Барлық саладағы кәсіпорындарға, фирмаларға берілетін несиелердің атқаратын қызметіне қарай екіге бөлуі мүмкін.
1.Фирманың негізгі қорларының ұлғайтылуына бағытталған неаие;
2.Фирманың айналым қорларын толықтыруға бағытталған несие;
Пайдалану мерзімі бойынша несие үшке бөлінеді:
1. Қысқа мерзімді (1 жылға дейін)
2. Орта мерзімді (1 жылдан 3 жылға дейін)
3. Ұзақ мерзімді (3 жылдан жоғары)
Әдетте айналым қорын қалыптастыратын несие қысқа мерзімді болып келеді. Ал негізгі қорды ұлғайтуға бағытталған несие ұзақ мерзімді болады. Несиелерді мерзімі бойынша үшке бөледі;
1. Ұсақ несие
2. Орташа несие
3. Ірі несие
Несиелеу үрдісіндегі маңызды кезең-ұсынылған несиеге кеткен қаражат шығындарына бақылау жасау. Банктің кәсіпорынның қаржылық жағдайына бақылауды күшейту белгілі бір күдік туған кезде жүргізіледі.
Несиені пайдалану мерзімі аяқталғаннан кейін қарыз сомасы қарыз алушының есеп айрысу шотынан сызылады. Несие мемориалды ордер ретінде қолданылатын мерзімді міндеттемелер негізінде өтеледі. Төлеушінің қаражаты болмаған кезде қарыз сомасы мерзімі өткен несие шотына жатқызылады.Кей жағдайларда несиені өтеу фактісі келгенге дейін мерзімі ұзартылады.
Несиені қамтамасыз ету олардың өтелуін кепілдендірмеседе, банктің жоғалту тәуекелі біршама төмен болады. Сонымен бірге несиені қамтамасыз ету қарызға алған қаражатты қайтару кепілдігі ғана емес, сондай-ақ банк пайдасы. Аталған байланыста тапсырмалар мен кепілдемелерді беру, кепілдік міндеттерді рәсімдеу, оның ішінде жеке және заңды тұлғалардың бағалы қағаздары, жылжитын және жылжымайтын мүліктердің кепілін рәсімдеу тәжірибесі кеңейе түседі. Несиені қамтамасыз етуге алған міндеттеме нотериалды куәләндірылуы кетек. Ол несие бойынша міндеттемелердің орындалуымен бірге тоқтатылады. Тапсырманың ерекше нысаны кепілдік беру болып табылады.
Несие алушының қаржылық жағдайын анықтауда баланс әкімділігі маңызды орын алады. Баланс өтімділігін анықтау үшін келтірілген топтар бойынша активтерді пассивтермен салыстыру керек. Егер актив баптарының әрбір тобы онымен салыстырылған пассив бойынша міндеттемелер тобы толықтай немесе толық дерлік жапса, онда баланс өтімді, ал керісінше болса баланс өтімсіз.
Несие алушының қаржылық жағдайын талдаумен қатар элементтер бойынша талдауды қарастырады. Ол несиені мерзімінде қайтары тәуекелі және тәуекелді мүмкіндігінше азайту шаралары төлем-қабілеттілігін, пайдалылықты, басқару жүйесінің жетіспеушілігін бағалауға мүмкіндік береді.
Заңды және жеке тұлғаларға несие өндіріс тиімділігін жоғарылату, жаңа, тиімділігі жоғары өнім түрлерін шығаруды ынталандыру, халыққа әртүрлі қызмет көрсету және т.б мақсаттарда беріледі.
        
        Жоспар
Кіріспе………………………………………………………………………..5
1.Коммерциялық банктегі несиелерді ұйымдастыру ……...............…...7
1.1.Коммерциялық банктегі несиелердің түрлері .....…………………….12
1.2.Қысқа мерзімді несиелендіру операцияларын ұйымдастыру.............13
1.3.Ұзақ ... ... ... ... ... ... алушының несиеқабілеттілігін талдау………………………...20
2.2.Несиелердің мониторингі………………………………………………24
Қорытынды………………………………………………………………….27
Қосымшалар…………………………………………………………………29
Пайдаланылған
әдебиеттер..................................................................
........37
Кіріспе
Банк несиесі саласында ... ... ... ... ... мемлекет және банктердің өздері жатады. Несие
салымы қатынастар белгілі бір жүйе ... ... ... ... анықтайтын және оны несие процесіне сәйкес реттейтін
элементтердің жиынтығы несие жүйесі деп ... ... ... міндетті
түрде келесідей элементтерді танытуы қажет:
а) Несие элементтерін операциялауда қарыз алушы өзіндік қаражаттарын
міндетті түрде ... ... Банк ... ... ... ... және олардың бұл операцияларға қатысу тәртібін
есепке алып қарыз береді;
ә) ... ... ... ... ... несиелеудің әдісі және
ссудалы шоттың формалары белгіленеді;
б) Ссудалы қаражаттың мақсатты әрі ... ... және ... ... ... ... формалары мен тәртібі
белгілеп қойылады;
Коммерциялық банктер ұсынатын несиелер пайдаланатын бағыттары
бойынша келесідей жіктеледі:
1. Тұтыну несиесі
2. ... ... ... несиесі
4. Ауыл шаруашылығы несиесі
5. Инвестициялық несие
6. Бюджеттік несие
Барлық саладағы кәсіпорындарға, ... ... ... ... ... екіге бөлуі мүмкін.
1.Фирманың негізгі қорларының ұлғайтылуына бағытталған неаие;
2.Фирманың айналым ... ... ... ... ... бойынша несие үшке бөлінеді:
1. Қысқа мерзімді (1 жылға дейін)
2. Орта мерзімді (1 ... 3 ... ... Ұзақ ... (3 жылдан жоғары)
Әдетте айналым қорын қалыптастыратын несие қысқа мерзімді ... Ал ... ... ... ... несие ұзақ мерзімді болады.
Несиелерді мерзімі бойынша үшке бөледі;
1. Ұсақ несие
2. Орташа несие
3. Ірі несие
Несиелеу үрдісіндегі маңызды кезең-ұсынылған ... ... ... ... ... ... кәсіпорынның қаржылық жағдайына
бақылауды күшейту белгілі бір күдік туған кезде жүргізіледі.
Несиені пайдалану мерзімі ... ... ... ... қарыз
алушының есеп айрысу шотынан сызылады. Несие мемориалды ордер ... ... ... ... ... ... ... кезде қарыз сомасы мерзімі өткен несие шотына ... ... өтеу ... ... ... мерзімі ұзартылады.
Несиені қамтамасыз ету олардың өтелуін кепілдендірмеседе, банктің
жоғалту тәуекелі біршама төмен болады. Сонымен бірге ... ... ... ... ... ... кепілдігі ғана емес, сондай-ақ банк
пайдасы. Аталған байланыста тапсырмалар мен кепілдемелерді беру, ... ... оның ... жеке және ... ... ... жылжитын және жылжымайтын ... ... ... ... ... ... ... етуге алған ... ... ... Ол ... ... ... ... тоқтатылады. Тапсырманың ерекше нысаны кепілдік беру
болып табылады.
Несие ... ... ... ... ... әкімділігі
маңызды орын алады. Баланс өтімділігін анықтау үшін ... ... ... ... ... ... Егер ... баптарының
әрбір тобы онымен салыстырылған пассив ... ... тобы ... ... ... ... онда ... өтімді, ал керісінше болса баланс
өтімсіз.
Несие алушының қаржылық жағдайын талдаумен қатар ... ... ... Ол несиені мерзімінде қайтары тәуекелі және тәуекелді
мүмкіндігінше азайту шаралары төлем-қабілеттілігін, пайдалылықты, басқару
жүйесінің жетіспеушілігін бағалауға мүмкіндік ... және жеке ... ... өндіріс тиімділігін жоғарылату,
жаңа, тиімділігі ... өнім ... ... ... ... әртүрлі
қызмет көрсету және т.б мақсаттарда беріледі.
1. Коммерциялық ... ... ... ... ... несиелердің түрлері.
Кәсіпорындар мен тұрғындарды несиелеу банк ... ... ... Сол себептен банкті несиелендіру кәсіпорыны деп атайды. Банк
активінің біршама бөлігі бұрынғы кездегідей ... ... ... ... ... ... ... 2003 жылы әрбір банктеріне әр түрлі несиеге шамамен 72% келеді.
Сондықтан табыстың 85%-ы ұсынылған қарыздарды ... ... ... бір ... ... ... ... де қарыз алады.
Коммерциялық банктердің шығындар ... 80%-ға жуық ... ... бойынша несиенің паиыз төлеу шығындары құрайды.
Қарыз алушыларға ұсынылған банктік қарыздарды көп түрлі белгілері
бойынша жіктеуге ... ... ... ... ... ... банктік емес қаржылық
ұйымдар, коммерциялық , сыртқы;
2. Қарыз алушылар бойынша:
- ... ... ... ... министірлігі), бюджеттен
тыс қорларға, банктерге, банктік емес қаржылық ұйымдарға несиелер;
- экономиканың салалары ... ... ... ... ... ... саудаға және т.б
- жеке кәсіпкерлер (заңды тұлға емес қызметті іске асыру);
3. Банктік несиені қолдану (пайдалану) мерзіміне ... ... ... ... ... ... ұзақ мерзімді;
4. Қолдану сипаты мен бағыты бойынша: негізгі қорларға ... ... ... ... ету түрлері және қолда болу бойынша:
- қамтамасыз етілген: тұрақсыз, кепілмен, тапсырыспен, ... ... ... етілмеген: бланкті (сенімді).
6. Ұсынылған валюта бойынша: шетел валютасымен, тенгемен.
7. Ұсынылған шарт ... ... ... ... валюталық, ипотекалық несиелер, консарцилды, дебетті
сальдоны жабу несиесі (овердрафт), лизингті, ломбартты, ... ... ... ... ... ... несие,
факторинг, форфейтинг.
8. Несиелеудің объектісі ... ... ... ... ... ... қорлардың жиынтығы; экспортты
және импортты тауарларды әкелу және ішкі экономикалық іс-әрекеттің
шығындары, жеке еңбекпен ... ... ... ... ... және ... да ... ломбарттың кепілді-
несиелік операциялары, теторлардың табыстары мен шығыстарының
арасындағы маусымдық үзілістер; күрделі ... ... ... ... жоғары және қайтымы тез шараларды
несиелеу.
Қысқа мерзімді ...... ... бір ... аспайтын
несиелер. Олар тауарлы-материалды құндылықтарға, төлемдердің ағымдағы
қажеттіліктерімен шығындарына беріледі.
Ұзақ мерзімді ... ... бір ... ... ... ... ... қаржылы активтерді, айналым құралын, негізгі қорлардың
қалыптасуы үшін қажеттілігіне қызмет көрсетеді.
Қазіргі кезде осы ... ... ... ... ... халықты несиелеу жүйесі енді неғұрлым оңтайлы жүйе болып
табылады. Клиент банкке ... өзі ... ... ... ұйымды өзі таңдайды. Клиент несиелік шотты тек бір ... ... ... ... болады.
Қалыптасқан несиеліе механизм коммерциялық сипатта. Осыған
байланысты сауда, ... ... ... ... бөлуде. Тек несиелеу,
кәсіпорындардың уақытша аұша ресурстарында ... ... ... несие мекемесінің өтімділігіне негіз беретін
артықшылықтар маңызды болып табылады. Бжұл ... ... ... және де банк ... несиеге де қатысты. Бірқатар коммерциялық
банктер аталған несиені сатып алып қана қоймайды, сонымен бірге оны ... ... ... ... ... ... жүргізу оның ақша
қаражатын мобилизациялау мүмкіндігі тек ... ғана ... ... ... ... сату ... және ... жалпы « сауда » акцептін сөзсіз оң құбылыс ретінде сипаттауға
болады.
Қазіргі ... ... ... ... тәуелділігіне
ғана емес, сондай-ақ ҚРҰБ белгілеген пруденциялық нормативтерге байланысты.
Қазіргі пруденциялық нормативтер ... ... ... ... ең аз резерв мөлшерін, несие беруінің шекті сомасын, оны ұсыну
мерзімін, коммерциялық банк ... ... ... ... ... реттейді. Қазіргі несиелеу жүйесінің маңызды ... ... ... ... ... ... ... туындайтын сұрақтардың
барлығын банк пен қарыз алушы ... ... ... ... ... әрбір жақ
белгілі бір міндеттемелерді мойнына алады, шарт жағдайларын ... ... үшін ... ... ие ... Айта ... жайт, несие
шарттары бұрын да жасалған, бірақ олардың экономикалық мәні ... ... ... ынта ... болған кезде, банк пен кәсіпорын арасындағы
шарттың бұзылуы сезілген ... ғана ... шарт ... ... де, ... да ... арттыратын күш болып табылады.
Қалыптасқан несие жүйесінің маңызды белгілері – оның несиелеу
объектісінен ... ... өтуі ... ... Бұрын қолданылған
несиелеу жүйесі несиелеу объектісіне тиімді ... ... ... ... шығындардың болуы клиентке несие алуға
мүмкіндік береді; ... ... ... арнайы талданбады, клиент
үшін ең басты деп автоматты ... ... ... ... ... ... Сонымен бірге тауарлы – материалдық құндылықтардың қорын жабатын
меншікті қаражат деңгейі ескерілмеді.
Жаңа ... ... ... ... және ерекше қағидаларға
негізделінеді, оның ... ... және ... ... ... сипаты ескеріледі. Оның бірқатар құрамдары өзгеріске ұшырады.
Өзгерістер негізінен несиенің саралану ... ... ... ... бұрын несиелеуге саралау режимі қолданылатын жақсы және ... ... ... ... ... ... мәлім.
Кәсіпорынды бағалау негізіне олардың жоспарлы көрсеткіштерінің
орындалуы алынған. Қазіргі уақытта ... ... ... ... ... ... клиенттің несие ... Ең ... рет ... ... ... қабілетсіздігі анықталған
кезде, коммерциялық банк несиелеуші банктің қатысуымен белгіленген
әкімшілікке ... ... ... оларды қайта құру және жабу мәселелерін
қарастыруға құқықтары пайда болды.
Өзгертулер несиені ... ету ... да әсет ... ... ... ... ... уақытында қайтаруға кепілдік
етпейтінін көрсетті. Кәсіпорында несиелеу жүйесінің жаңа ... ... ... банк несиесін қайтаруды кепілдендіретін форма түріне ... ... ... ... ету тұрғысынан әлемдік
тәжірибеде кепілдеме құқығы (ипотека, бағалы ... ... ... ... беру және ... ... алғанда сақтандыру жүйесі
сенімді кепіл құқы болып табылады. Аталған формаларды іске ... ... ... ... ... ... ... бере отырып,
несиелік тәуекелді төмендетуге қол жеткізеді. Кәсіпорындарға. Ұйымдарға
және халыққа қаржы ... ... ... ... ... ... маңызды рол атқарады.
Қаржы-несиелік механизімінің қызмет ету тиімділігі уақытында әртүрлі
шаруашылық ... ақша алу ғана ... ... ... ... өсу ... әсер ... Несие жүйесінің қызмет ету механизмі
оның ұйымдық құрылымдарының, несиелік операцияларды жүзеге асыратын ... ... ... ... мен формаларының өзгеру әсеріне
байланысты әрқашан ... ... ... алу ... ... ... қызметінің негізгі түрі несие ұсыну болып ... әр ... ... ... ... отырып, банк басшысы
бір мезгілде клиенттердің қажеттілігін қанағаттандырады әрі ... де ... көзі деп ... ... ... ... деңгейінің маңызы бар.
Мысалы, банк кейбір жағдайларда ғана басқа институттар мен жеке тұлғаларға
несиені қайта бере алады, ... ақша ... ... ... екінші
реттегі нарық жоқ, бұған тұрғын үй кепілдікке салу ... ... ... қатар банк басшысы «несиелік қоржын» ішінде ақша қаражатын
бөлуді қарастыру ... ... ... ... сауда-өнеркәсіп
компаниялары, жылжымайтын мүліктер ... ... ... бөлу. Ондай
бөлудің негізі ретінде салыстырмалы несие табысы, ... ... ... ... ... Банк ... ... кативтер түрінде
орналастыру әр түрлі заңдар мен реттеуші ... ... ... ... ... орналастырылуына коммерциялық
банк басшысы жауап беретін қаражат әр ... ... ... оның ... ... дейін салымдар, жинақтық, мерзімдік салымдар және банктің
меншікті капиталы жатады. Бұл әдіс ... ... ... ... Одан кейін жинақ қаражаты сәйкес деп саналатын активтер
түрінің арасында бөлінеді. ... ... ... ... ... алғашқы резерв ретінде қарастырылатын ... ... ... резерв ролінде «басқа банктердің қарыздары
және ... бар ... ... ... ... ... Оған ... банктің корреспонденттік шоттарындағы ақша және де инкассолау
үрдісіндегі басқа да ... ... ... ... ... ... бір ... алып келетін «кассалық емес» өтімді активтерді
құру мәселесі. Бұл ... ... ... ... активтер, олар
өзкезегінде жоғалту тәуекелдері ... және ең аз ... ... ... ... ... айнала алады.
Қаражаттардың жалпы қоры әдісі бойынша қаражаттарды орналастырудың
үшінші ... ... ... ... Банк ... және екінші
реттегі резервтер мөлшерін белгілегеннен кейін, ол өз ... ... ... Бұл ... ... ... қызметінің ерекше түрі. Несие
банктік активтердің ең маңызды бөлігі, ал ... ... ... ... ең ірі ... ... операциялар банктің өте тәуекелді
қызметі.
Жалпы банктік несиелік операциялар екі үлкен топқа бөлінеді; активті
– банк қарыз ... ... ... ... – төлемділік, мерзімділік
және қайтарымдылық жағдайында банкке клиенттерден және ... ... ... тарта отырып, банк қарыз алушы ретінде шығады. ... ... ... екі негізгі нысаны ажыратылады: несие және
депозит. Тиісінше банктің ... және ... ... ... ... ретінде де, депозиттік нысан ретінде де жүргізіледі.
Активті несиелік операциялар – ... ... мен ... және ... ... ... ... екіншіден –
басқа банктерде ... ... ... ... ... ... тұлғаның және жеке тұлғалардың депозиттерінен және
банктің ... ... алу ... ... ... Аталған
сипаттамалардан несиелік және қарыз беру операцияларының, несие мен қарыз
арасындағы ерекшелікті көруге болады. ...... ... ... және ... салудың әртүрлі нысандарын ұсынатын, несиелік қатынастарды
ұйымдастырудың әр түрлі нысандарын қарастыратын кең ... ... ...... ... ... ... болатын, несиелік қатынастарды
ұйымдастырудың бір ғана нысаны. Сонымен бірге, несиелік қатынастар ... ... ... ғана ұйымдастырылып қоймайды, сондай-ақ кәсіпорын
кредитор және қарыз алушы болатын коммерциялық ... ... ... Ал ... ... ... қатынас вексельмен
рәсімделеді. Бұдан әрі ... ... ... ... қоя ... несиеге айналуы мүмкін. Тікелей банктік несиелеу, яғни кәсіпорынның
несиелік қатынасы басында банкпен арақатынасынан басталады, сонымен ... ... ... яғни ... ... ... несиелік
қатынас пайда болады, нәтижесінде олпр банкке жедел түрде вексель бойынша
ақша алу әдісін ... үшін ... ... ... ... ... ... бойынша жасалады
және оған қарыз алушы мен кредитор ... ... шарт ... ... ... анкетасы қосылады. Несиелік келісім шартта міндетті түрде
келесі жағдайлар анықталуы ... ... ... ... несиенің жалпы сомасы;
- несиенің валютасы;
- несиені өтеу мерзімі;
- несиені өтеу әдісі;
- қамтамасыз ету;
- ... ... ... ... несие бойынша клиент ұсынған құжат ... ... ... ... тігіледі. Күнделікті жауапты
орындаушы карточканы қарап отырып, өтеу мерзімі ... ... ... ... өтеу ... ... ... міндеттеменің екінші
жағында сәйкес белгі қойылады. Сол жерде қарыз алушы ұсынған кепілдіктер
жазылады. Банктік ... ... ... ... ... несиені
ұсынуда талап етілетін негізгі құжаттардың болуы жеткілікті.
1.1. Коммерциялық банктегі несиелердің түрлері.
Банктік несиені қолдану мерзіміне байланысты ... ... ... ... ... ;
- ұзақ ... ;
Қысқа мерзімді несие – пайдалану мерзімі бір ... ... Олар ... ... төлемдердің ағымдағы
қажеттіліктері мен шығындарына беріледі.
Ұзақ ... ... ... 1 ... ... ... ... несиелер қаржылық активтерді, айналым құралын, ... ... үшін ... ... ... мекемелері несиелерінің есебі. Банк несиесі есебі қысқа және
ұзақ мерзімді несие беру ... ... ... Ұлттық банк
мекемесі бекітетің «Қыска және ұзақ мерзімді несие беру ... ... ... ... ... ... ... қаржысын құрайтын
көздердің бірі болып саналады.
Несиелер қайтарымдылық, төлем және мерзімділік шарттары ... ... ... ... алу үшін ... банк ... ... атына өтініш
береді. Бұл өтінішке қосымша өзіне қажетті несие сомасы ... ... ... мен бағытын, өтелу яғни қайтару мерзімін, сонымен қатар
осы несие сомасы арқылы ... ... үшін ... ... тағы да ... ... ... етуі тиіс.
Кәсіпорындар мен ұйымдар банктен бірінші рет ... алуы ... ... ... қоса ... ... жарғысын, құрылтайлық
құжаттарының көшірмесін тіркелу куәліктерін және тағы да ... ... етуі ... ... банк несиелері 1 жылдан аспайтын уақытқа беріледі,
яғни 12 айдан артық емес ... ... ... ... ... бұндай несиелердің мерзімі ұзартылуы мүмкін. Бірақ ... қоса ... оның ... екі ... ... ... ... кәсіпорының, яғни несие алушының ееп ... ... ... ... ... және қолма-қол
емес тәртіппен несие алушының ... ... оның есеп ... ... ... арқылы жүргізіледі. Несиелік борышты өтеу тәртібі, ... ... ... ... ... Егер ... ... белгіленіп көрсетілген мерзімінде несиелік борышын өтей
алмайтын болса, банк мекемесі алдын ала ... ... ... ... ... ... сомасын қайтару жайлы талап қояды.
Кәсіпорын банк мекемесінің несие ... ... ... немесе «Жабдықтаушы мердігерлермен есеп айрысу» және
тағы да басқа шоттар.
К-т: «Банк мекемесінің қарызы» шоты ... ... ... бұл ... ... қайтарылған уақытта:
Д-т: «Банк мекемесінің қарызы» шоты.
К-т: «Ақшалар» шоты түрінде бухгалтерлік ... ... ... ... үшін ... пайыз сомасына:
Д-т: «Сыйақы түріндегі шығын» шоты;
К-т: «Төленетін сыйақы» шоты түрінде бухгартерлік жазуы жазылады.
Кәсіпорын бұл міндеттемені ... ... ... сыйақы» шоты;
К-т: « Ақшалар» шоты түрінде бухгалтерлік жазыуы жазылады.
1.2. Қысқа мерзімді несиелендіру операцияларын ұйымдастыру.
Екінші деңгейлі ... ... бірі ... ... ... қамтамасыз ету және мақсатты пайдалану принциптері
негізінде қарыз ұсыну болып табылады. Қарызшыға несие ... ... ... ... ... берешегі болмаған жағдайда несиелік ресурстардың бос
қалдығы есебінен беріледі.
N 170 шот жоспарына сәйкес, әр қарызшыға салалық белгі ... ... ... ... жеке ... шоты ... ... осы мәліметтер
аналитикалық есептің материалдары болып табылады.
Несиенің ... ... ... үшін ... 9921 – ... ... бойынша міндеттеме» - деген шотта несиені ... ... ... міндеттемелер ұсынылады. Несиені қайтарудың кепілі болып ... яғни ... ... ... ... ... банкке берілетін
мүлік 9920 – «Банкпен алынған кепілдік, залогтар» - шотында есепке алынады.
Міндеті түрде мерзімді, мерзімінен өткен және ... ... ... ... ... ... мерзім ішінде өтілген қысқа
мерзімді қарыздар 1411 – «Қысқа мерзімді несие» шотында есептелінеді.
Мерзімі өткен ... ... ... ... мерзімі жеткенде және
несиені қайтару үшін ... ... ... ... (1424) – ... ... мерзімді несие бойынша мерзімі өткен
қарызы» осы шотта негізгі несие бойынша белгіленген ... 90 ... ... ... және ... біткенде шектелген болып
табылады. Ол 624 (1427) – «Шектелген қарыз» - деген шотында ... ... тағы да 90 ... ... ... несие алу үшін қажетті құжаттарды қарастыру мерзімімен нақты
несие ұсыну мерзімі сәйкес ... мына ... ...... ... мен ... бойынша ұсынылған болашақ
талаптар».
6625 – ... ... мен ... ... ... ... ... кепілдердің есебі үшін келесі шоттар ашылған:
6075 – «Қабылданған кепілдер бойынша мүмкін талаптар».
6575 – «Қабылданған кепілдер бойынша талаптардың азаю мүмкіндіктері».
Шұғыл ... ... ... ... үшін ... іздестіретін
құқын куәландыратын, құжат ретінде 9959 (7339) – «Әр түрлі құндылықтар мен
құжаттар» деген ... ... ... ... ... іс ... несиелік басқармада қалады, ал
операциялық бөлімге өтініштің бір данасы беріледі, өтініштің артқы бетінде
берілген несиенің бағыты, несиенің шифрі ... ... ... ... ... ... Мұнда насие және сыйақы сомасы есептесіп,
қарыз сомасына залог қабылданғаны туралы міндеттеме көрсетіледі.
Операциялық ... ... ... ұсыну туралы банк бастығының
рұқсатын және несие сомасымен шұғыл міндеттеме ... ... ... ... ...... ... – ағымды шот есеп айырысу чек кітапшалары, корреспонденттік шот.
Шығын 9959
Кіріс 9920, 9921 (Залог, шұғыл міндеттеме).
Жаңа шот жоспары ...... - 2203, 1051, 1350, ... ... 7339
Дт – 6075
Кт – 6575
Егер өтініш алған кезде құжаттар 6125 – 6625 шотында есептелсе, онда
осы шоттар жабылады:
Дт – ...... ... ... ... ... шотындағы бос ресурстар
есебінен несиені мерзімінен бұрын жартылай немесе толық ... ... ... ......... 9921, 9920 (7339)
Қарызшы міндеттеме бойынша несие мерзімі ... ... ... үшін ... ... ... ... қамтамасыз етуі
керек. Егер несиені өшіру мерзімі жеткенде қарызшының ... ... онда ... ... қалдық сомасына несие жартылай өшіріледі,
ал өшірілмеген бөлігі мерзімі өткен қарыз шотына ауыстырылады.
Дт – 2203 бос ... ... – 620 (1424) ... ...... шоты 1411 толық сомаға.
Жартылай өшіру кезінде мемориалдық ордер жазылады және артқы ... ... ... ... ... ... талаптарына сәйкес несие бойынша мерзімі өткен қарыз
пайда болған кезде ... ... ... ... ... ... қор ... тиіс:
Дт – 970 (5455)
Кт – 024 (1469).
024 (1469) – «Резервтер» (банктің қызметі бойынша шығындарды ... ... (5455) – ... ... ... бойынша арнайы
резервтерге ассигнования».
Ағымды шотқа қаржы түскен жағдайға және мерзімі өткен ... ... ... ... ... ... ... міндеттеме қабылданады.
Дт – 2203
Кт – 620 (1424)
Шығын 9920, 9921 (7339).
Егер 90 күн ішінде мерзімі өткен қарыз ... ... ... несие бойынша қарызшының қаржылық жағдайы нашар деп саналса,
несие шектелген берешекке ауыстырылады және 624-ші шотта ... – 624 ... – 620 ... 90 күн ... ... ... өшірілмесе, онда сенімсіз
несиені өшіру провизия есебінен болады:
Дт – 024 ... – 624 ... 9971 (7130) ... ... ... тыс шотта қарыздар 5 жыл ішінде есептелінеді және бұл
уақытта несие бойынша ... ... Кгер ... ... ... қайтарылып алынса, онда қаржы провизия қорына жіберіледі:
Дт – ағымды шот ... – 024 ... 9971 ... ... залогы есебінен тұтыну мақсатына несие ұсыну және
өшіру операцияларының есебі.
Қысқа мерзімді несиенің есебі үшін ... 716 – (1411) ...... ... ... ... несие».
718 – (1424) «Азаматтардың тұтыну несиесі бойынша мерзімі өткен
қарыз».
Несие ... ... шарт ... соң, ... меншігіндегі
мүлікті залогқа ала отырып, нақты ақшамен беріледі. Несие мерзімі бойынша
анықталады, білақ 6 айдан артық емес уақытқа.
Егер ... ... ... ... ... онда берешекке шұғыл
міндеттеме толтырылмайды, өйткені несиенің уақытылы қайтаруын бақылауды
несиелік ... ... ... Несиені мүлік залогы есебінен ұсыну
кезінде:
Дт – 716 (1411)
Кт – 031 (1001)
Кіріс 9920, 9921 (7339)
Кіріс (6075, 6125, ... ... ... ... сыйақыны аудару 945 – 1740
«Қосылған, ... ... ... ... жүргізіледі:
Дт – 945
Кт – 960
Несиені өшіру ай сайын, ... ақ ... ... ... ... ... шоты ... жалақыдан аударылатын болса, корреспонденттік
шот арқылы түседі.
Қарызды толық өшіру кезінде:
Дт – 031, 711, 759, 164, 885 (1001, 2211, 1350, ... – 716 ... 9920, ... ... ... несиені пайдаланғаны үшін сыйақы ұсталынады:
Дт – 1001, 2221, 2223, 1051, 1350
Кт – 1740
Егер несие ... ... ... ... ... онда ... өткен қарызға жіберіледі және осы ... көп ... бір ...... – 716
Егер залогты сатып өткізуден түскен түсім банк пайдасына кіретін
төлем сомасынан ... ... онда ... ... ... ету ... ағымды шотта есептелінеді немесе аманатшы келген ... ...... шот ... – 711, ... ... банкаралық несиелерді ұсыну және қайтару бойынша
операциялар бойынша ... ... ... ... екінші деңгейлі банктер өзінің бос
ресурстарын есеп айыру клиринг ... ... ... бере ... ... ... ретінде сатушы және сатып алушы банктерден белгілі
бір төлем алады. Бұл шығындарды ... 970 (5601) – ... ... ... ... ... ... комисионды шығындар:
Дт – 970 (5601)
Кт – 161 (1051)
Ұлттық Банкте комисиондық шығындарды сыртқы корреспонденттік шоттан
өшіріп, клиринг палатасының есеп ... ... ......... бос ресурстарды сатып өткізуге келісім жасалса онда банк ... ... ... корреспонденттік шотынан, сатып алушы банктің
шотына аударуы тиіс. Банкаралық несие есебі үшін келесі ... ...... ... ... ... мерзімді банкаралық
несиелермен депозиттер мерзімі бір айдан кем емес.
1253 – Басқа банктерге орналастырылған қысқа ... ... мен ... ... бір ... кем ...... қысқа мерзімді банкаралық несиелер.
Ұлттық Банк төменгі ... ... ... ... ... орталықтандырылған несиелік ресурстарды сатушы бола алады.
Филиалдарда бас банктен алынған несиелік ресурстар жеке журналда
есептелінеді, ... ... ... ... ... ... сыйақыларды қоса сатушы банкке ... ... ... алу кезіндегі өткізбелерге кері өткізбе құрылады.
Егер банк несиені мерзімінде өшірмесе, онда 658 – «Басқа ... ... ... ... ... ... ... берешектері»
шотына қойылады
Дт – 658 (2058)
Кт – 648 (2123, 2124).
1.3. Ұзақ мерзімді несиелендіру бойынша операцияларын ұйымдастыру.
Тұрғын үй ... ... және ... алу ... екінші деңгейлі
банктер жеке тұлғаларды олардың ... ... ... ... ұзақ мерзімге несиелендіре алады. Несие мерзімдері мен ... ... әр банк ... бекітуі бойынша еркін белгіленеді.
Банк есебіне алу үшін ұзақ мерзімді ... ... ... шот ... шот ... бойынша:
778-«Азаматтарға берілген ұзақ мерзімді қарыздар».
718-«Мерзімі ұзартылған қарыздар»
Енгізілген шот жоспары бойынша:
1414- «Клиенттерге ұсынылған орта ... ... ... ... ұзақ мерзімді қарыздар».
1424-«Несиелер бойынша клиенттердің мерзімі ұзартылған берешектері».
9941-«Ұзақ мерзімді ... ... ... ... құндылықтар мен құжаттар».
Аналитикалық есепте несие бойынша берешектің есебі үшін дербес шоттар
ашылған. Олар 7 санмен белгіленеді:
1- сан ... ... ... ... үшін: «бірлік» 1-болса,
тұрғын үй сатып алу үшін «екілік» 2 – ... ... үй ... үшін келесі
4 сан- қарыз шотының нөмірі, 6- сан кілтті білдіреді, ... екі сан ... ... ... алу үшін ... ... жинақ шотта белгіленген мөлшерде қаржы
жинауы ... ... шарт ... ... ... ... нөмірі 711
(2211) шотқа аударылады:
Дт-778 (1414, 1417)
Кт-711 ... 9941 ... ... ... ... ... ... «Тұрғын үй құрылыс банкі»
қарызшыдан нақты ақшаны ... үшін 3% ... ... (2211)
Кт-960 (4608) 3%-к комисиондық төлем
Кт-031 (1001) айырмаға.
Жасалған келісім шартқа сәйкес ... ай ... ... ... ... ... ... (1001)
Кт-960 (4414,4417)
Кт-778 (1414, 1417).
Берешек қалдығы теңгенің долларға ауысу курсына есептеледі. Егер ай
аяғында берешек өшірілмесе, онда ... ... 10- ... кешіктірілмей
іздестірілетін берешек мерзімі ұзартылған қарыз шотына жіберіледі:
Дт-718 (1424)
Кт-778 (1414, 1417)
Қарызшыдан барлық ... ... ... ... ақша ... ... қолданылады:
Дт-031 (1001)
Кт-718 (1424)
Кт-778 (1414,1417)
Шығын 9941 (7339)
Лизинг операцияларының бухгалтерлік есебі
Лизинг компаниясымен жалға алушы ... жал ... ... айып санкциялары және келісімді бұзу ... ... ... ... ... Жал бойынша төлем ай сайын немесе
тоқсан сайын төленеді. Жалдық төлем көлеміне мыналыр әсер ... ... ... ... жарамдылық мерзімі
• жал мерзімі
• жалдың шарттары
Лизингтік келісімнің орындалуы үшін банкте негізгі құралдар болуы
керек. Олар жаңа шот ... ... ... ... ашылған 1656 шотта
есептеледі.
1656- «Жалға беруге арналған негізгі құралдар».
Қолданылып жүрген шот ... ... бұл ... 924 шотта
есептелінеді. Дебеті бойынша ... беру үшін ... мен ... да
банктерден алынған негізгі құралдардың құны, кредиті ... ... ... немесе жолданған, сондай ақ тозған негізгі құралдардың
құны көрсетіледі.
924 - «Жалға беруге арналған ... ... ... ... жалға алушыға тапсырғаннан кейін оның құнының ... тыс 9924 ... ... ... ... ... ... шарт негізінде жалға берілген
материалдық құндылықтардың сомасы есептелінеді. Шығысы ... ... ... ... ... кейін арендатормен қайтарылып берілген
материалды құндылықтардың құнының сомасы есептелінеді.
Аналитикалық есепте әрбір лизинг келісім шарты ... жеке ... ... ... екі ... да керекті құрал жабдықтарды жеткізу
күні, оның өзіндік құны, ... ... ... ... жері және ... да ... ... жазба жүргізіледі. Жаңа шот
жоспары бойынша лизингтік есеп айырулар ... тыс 7110 ... ... ... ... ... алушының несиеқабілеттілігін талдау.
Қарыз алушының несие қабілеттілігін талдау өткен кезеңдегі
статистикалық және ... ... ... ... кезіндегі оның
қаржылық жағдайына болжам туралы жиналған мәліметтер негізінде жүргізіледі.
Жоғарыда ... ... ... ... алу үшін банкке
негізделген жазбаша арызымен барады, онда ... ... ... несиенің мақсаттық бағыты, оның сомасы, пайдалану мерзімі,
нақты өтеу мерзімі, сонымен қатар ... ... және оны ... ... тиімділіктерінің қысқаша сипаттамасы. Арыз үш данада
толтырылады: ... және ... ... ... үшін, ал ... ... ... ... ... ... ... шаралардың жоспарланған шығындары есебінің өнімді
өткізуден күтілген түсімдер және ... ... ... ... және ... ... ... және табысы туралы
декларация және қарыз алушының несие ... мен ... ... ... да ... ... тәжірибеде қабылданған ... ... ... ету ... мерзімді міндеттемені өтеу мерзімі
келген кезде клиент ... ... ... ... ... ... ... кепілзат және т.б.
Қазіргі кезде барлық банктерде арнайы уәкілетті орган құрылған. Осы
уәкілетті орган несиелерге байланысты көп ... ... ... ... ... тек ... жағдайларда ғана басқармаға
ұсынылады. Несиелік комитеттің құрамына басқарма өкілдері, несиелік ... ... және ... ... сонымен қатар банктің қаржылық
директоры кіреді. Құжаттар пакеті несиелік бөлімге беріледі. Несиелік бөлім
және ... ... ... ... ... ... ... жобасына
зерттеу жүргізеді. Оның нәтижесінде сараптама ... ... ... алты ... ... ... ... алушы кәсіпорын туралы ақпарат
жобаға қысқаша мінездеме, жобаның ... ... ... ... және ... талдау.
Қаржылық – шаруашылық қызметті талдау бағдарламасын екі кезеңде
қарауға болады:
- шаруашылық субъектінің қаржылық және ... ... ... шолу ... ... алушы кәсіпорынның экономикалық әлуетіне талдау және баға беру
(қаржылығ және мүліктік жағдайын бағалау).
Алдын ала шолудың мақсаты-балансты қарапайым есептеу ... ... ... ... ... ... анықтау үшін тиісті құжаттарды
тексеру.
Бірінші кезеңге мыналар жатады:
- құрылтайшылық құжаттарды және банктік деректемелерді тексеру;
- бухгалтерлік ... және ... ... ... есеп беру ... ... барлық қажет деректемелерін,
жауапты тұлғалардың барлығын тексеру;
- банк баланс валютасын тексерк, ... ... мен ... ... ... ... ... балансқа баланс
қосымшаларының сәйкес келуін тексеру;
- кәсіпорынның қаржылық жағдайы ... ... ... есеп ... ... баптарына талдау жасау, сонымен
қатар кәсіпорын жұмыстарының жетіспеушілігін анықтайды;
- несиелеу қызметкерлері баланс активіндегі «ақшалай ... ... ... да ... ... баптарды салыстырады. Қарыз
алушының қарауында қалатын, ... ... ... ... бойынша резерв көлемі аяғында бұл қарызға түгендеу
жүргізіледі, ... ... ... ... келуі керек.
Дебиторлық қарыздың сомасынан қарыз алушының ... ... алу ... ... ... алушы кәсіпорынның қаржылық шаруашылық қызметіне
динамикалық талдау жасау және оның экономикалық ... ... ... мақсаты кәсіпорындардың қаржылық-шаруашылық қызметіне аналитикалық
зерттеулер жүргізу. Онда базистік аналитикалық ... ... ... ... ету ... (қайтарылмаған активтерді;
кепіл, несие бойынша) ұйымдардың немесе басқа банктердің қарыз алушыларға
кепіл хаты ... ... ... ... ... қаншалықты
тұрақтылығын анықтайды.
Баланстық активтер мен пассивтер бөлімін салыстыру жолымен алынған
баланс бағасы ... ала есеп ... ... ... ... ... алушының қазіргі қаржылық жағдайын анық көрсете білмейді. Баланстың
салыстырмалы пассивтік әрбір ... ... ... ... ... ... ... өтімділігін бағалау үшін ... ... ... ... талдау кезінде алуға болады. Ол үшін құрамында
қысқа мерзімді және ұзақ мерзімді пассивтері бар қарыздық қаражатты тұрақты
пассивтер тобы ... ... ... ... және ... көрсетілген меншікті қаражаттармен сәикестендіру кетек.
Қарыз алушының барлық айналым активтері өтімділік дәрежесіне қарай
екі ... ... І ... – тез ... ... ІІ класс - өтімді активтер.
Қарыз алушының несие қабілеттілігін ... ... ... ... ... ... ... өтімділік коэффиценті, жабу коэффиценті,
меншікті айналым қаражаттарымен қамтамасыз етілу көрсеткіші.
Өтімділік коэффиценті – қарыз алушының ақша қаражатын қарызды өтеу
үшін ... ... ... босату қабілеті.
Қарыз алушының қабілеттілігін бағалаудың келесі негізгі көрсеткіші
– жабу ...... ... ... ... ... көрсете отырып, осы кәсіпорынның жалпы өтімділігіне
баға береді.
Өтімділік пен жабу ... ... ... ... бар.
Жабу коэффиценті көбеюі өтімділік коэффицентінің азаюына әкеледі немесе
керісінше. ... ... ... ... ... қабілеттілігін бағалаудың
негізгі көрсеткіштерінің соңғыларының бірі – ... ... ... ... ... Бұл көрсеткіш абсолютті және
оның динамикасының өсуі ... ... ... ... ... ... кезінде баланс активтерінің бірінші бөлімін жабу үшін
(негізгі құралдар және айналымган тыс активтер) қаражат көзі ... ... ... қолдану шартты деп есептеледі.
Меншік айналым қаражатын жоғарылатудың негізгі және тұрақты көзі –
пайда ... ... ... ... және меншік айналым қаражаты
түсінігін бір-бірімен ауыстырмау керек. ... ... ... ...... ... негізінен кәсіпорынның меншік
капиталының бөлігі, ол ағымдағы активтерді жабу көзі ретінде қарастырылған.
Екінші бөлім – жобаның қысқаша ... ... ... ... мәні және мақсаты, жобаның құны, қаржыландыру көздері, қаражаттарды
белгілеу және оның жеткіліктілігі, жобаны ... ... үшін ... және ... алу. ... ... оған ... немесе алынған
тауармен өнімді өткізу нарығы, маркетинг стратегиясын бағалау (ұсынылған
өткізу және бөлу ... ... ... ... ... ұсынылған
жарнама құралдары, сатып алушыларға қосымша ... ... ... ... ... объектілермен қамтамасыз етілуі),
экологиялық және әлеуметтік бағалаулар жатады.
Үшінші бөлім – ... ... ... ... ... ... ... табыстылық бөлімі (көтерме және бөлшектеп
өткізукөлемін есепке ала отырып өткізгеннен ... ... ... ... бөліміне шығындардың барлық ... қоса ... ... ...... ... ... ету. Кепілге
салынған мүліктің орналасқан жерін көрсету қажет, салынған мүлік кімнің
меншігінде және несиелеу ... ... ... ... болатынын, оның
нарықтық және кепілдік құны.
Бесінші бөлімде – тәуекелді талдау келтірілген. Мынадай тәуекел
түрлері ... ... ... ... ... ... кепілмен қамтамасыз етілуінің сенімділігі және жеткіліктілігі.
Валюталық тәуекелді бағалау кезінде ... ... ... ... ... ... валютасында активтері немесе міндеттемелері бар
ма?
- ... ... ... деноминацияланған тауарды экспортқа
шығару мүмкіндігі бар ма?
- Компанияда шетелдік шикізат ... бар ... ... ... ... ... ... қандай болады?
Нарықтық тәуекелді бағалау кезінде талданатындар:
- Нарықтағы ... ... ... ... ... ... ... өнімді тұтынушылардың төлем қабілетсіздігі;
- Шикізатпен қамтамасыз етілмеу;
Салық тәуекелі ... ... ... ... ... жалпы жағдайын,
даму тенденциясын (ретроспектива және болжам) қамтиды.
Әкімшілік ... және ... ... ... өз ... ... арасында беделі қандай екенін көрсетеді.
Кепілді қамтамасыз ету сенімділігі және жеткіліктілік тәуекелі былай
бейнеленеді:
- шартсыздық;
- нарық өтімділігі және ... ... ... ... ... бұзылу тәуекелі және кепіл ақауы;
- мүліктің табиғи жойылуы, ұрлану тәуекелі;
- ... ... (жер ... ... ... мен ... ... алтыншы бөлім – түйін, жалпылама ақпарат сипатында:
- жобаның ... мәні мен ... оның ... ... жоба ... ... ... және негізгі кемшіліктері, жоба бойынша
бар тәуекелді азайту шаралары, принципті шешімге келу (келіспеу,
қосымша ... ... ... туындағанда штаттан тыс сарапшыларды
тарта алады. Заңды тұлғалардың ... ... ... ... ... жоба ... құрылған жаопы қорытындыларын жазбаша
түрде несиелік бөлімге береді кеңесінде бекітіледі.
2. Несиелердің маниторингі
1999 ... 16 ... ... ҚРҰБ №276 ... ... ... ... нестелеу бойынша құжаттауды жүргізу ... ... ... өтеу ... ... ... ... әрбір қарыз
алушыға несиелік іс жүргізеді. Несиелік шарт ... ету ... ... қарыз алушымен тығыз қатынасты сақтап, оның ... ... ... ... пайдалануын, оның қамтамасыз етілуіне кепілге
берілген мүлкінің сақталу жағдайын ... яғни ... ... мониторинг – несиені берген мезеттен бастап өтелуін және
негізгі қарыздың ... ... және ... алушының қызметіне
әрдайым талдау жүргізу жолымен сыйақы, несиенің сапасы төмендеуі жағдайында
қарыз алушыға ... ... ... қабылдау және келісілген
келісімшарттың барлық талаптарын қадағалау үшін бақылау (несиелік және
кепіл ... ... ... ... несиелерді өтеу қиындықтарын
және проблемаларды туындау мүмкіндіктерінің алғы сатысында анықтау үшін
уақытында оларды ... ... ал ... ... ... ... қарызға
байланысты мүмкін шығындарды азайту немесе тіпті жою және ... әсер ... ... ... қайта қарау,кепілді сату, активтердің жойылуы және
басқалары). Несиелік офицер жағынан ... ... ... ... ... ... өзіне қосады:
- ұлттық заңдылықтар мен нарықтық коньюктураның мүмкін ... және ... ... ... ... алушының іс-
әрекетін бағалау;
- жүйелі түрде қарыз алушылардың басшыларымен және мамандарымен үнемі
кеңесу;
- қарыз ... ... және ... ... ... жасау,
кепіл затын тексеру (кепіл затының бар болуын, сапасын, жағдайын
және кепіл ... ... және ... ... ... Ең маңызды қаржылық ақпараттарды жинау (соңғы айдағы сатудан ... ... ... ақшалай қалдық, қоймадағы қалған қалдық,
соңғы айдағы есеп айрысу және валюталық шот бойынша айналымды талдау
кезіндегі дебиторлық және ... ... ... сомасы және
т.б.);
- Қарыз алушының қайта есептеу кезінде табылған ... ... ... Проблемаларды шешудің жолдарын табу.
Мониторинг жүргізіліп жатқанда ... ... ... ... несиелік ісіндегі ақпараттар да пайдаланылады.Мониторинг
жүзеге асыруда толығымен алынған ақпараттар екі ... ... ... мониторинг – қарыз алушының несиелік жағдайына еш қауіп
жоқ кезде ... ... ...... ... ... ... немесе қайта есептеу нәтижесінде күрделі жағдай туындаған
кезде, қарыз алушы несиені ... ... ... ... қателіктер
жіберген кезде жүргізіледі.
Ай сайынғы үстіртін мониторинг тәртіп бойынша барлық қарыз ... ... ... Үстіртін мониторингтің мақсаты – төлемеушіліктің
қалыптасуына жол бермеу. Оның бастапқы сатысында көрінген ... ... ... ... ... қарыз алушы жобасының жүргізілуін бақылау
үшін қажет (шикізат пен материалдарды дер ... ... ... ... шығаруға дәне іске қосудың басталуына, өнімдерді шығаруға және
өткізуге бақылау, т.б.), жоспарлы ... ... ... Ай ... ... ... ... табылған жағдайда терең
талдауға ауысуы керек. Ал егер қарыз ... ... ... ... іс-әрекетіне әсер ететін салдары мен және басқа факторлардан
қауіпті белгілертуындаған кезде ... ... ... және ... тез ... ... мониторинг жүргізу ұсынылады. Ай сайынғы және
терең мониторинг жүргізілуінің негізгі бағытының бірі – ... ... ... және ... ... оның ... ... сатып алу
сұранысын міндетті түрде тексеру керек. Сонымен қатар ... ... ... және ... ... ... ... нарығын тексеру
қажет. Мониторинг жүргізілу барысында несие ... ... ... сақталу керек. Сонымен қатар кепілдік ... ... және ... ... ескеретін конъюктура нарығын тексеру
қажет. Мониторинг жүргізілу барысында несие офицернің іс-әрекетінің мынадай
жүйелілігі сақталуы керек. ... ... ... ... ... ету, оның ... маңызды әсерін тигізетін жағдайды
жіберіп алмауы. ... ... ... ... ... ... ... және оның жұмыс мүмкіндігінің ... ... ... ... мүмкіндігін және болашақтағы ниетін, сонымен ... ... ... боларын, не өзін-өзі ақтамайтындығын анықтау.
Мониторинг жүргізіліп біткен соң ... ... ... әр ... бойынша
құжаттамасына келесі құжаттарды қосып тіркейді:
- келісімшарт жасағаннан ... ... ... және толық көлемде
қайтару үшін төлемдерді жүзеге асыру қабілеттілігі бойынша қарыз
алушының қаржылық ... ... ... қарыз алушы мен банк
арасында жазылған хаттар;
- несие бойынша кепілді қамсыздандыру үшін ... ... ... қарыз алушының кепілгері немесе кепілдік берушісінің қаржылық
жағдайын көрсететін, бекітілген тәртіппен ... ... ... ... ... ... және толығымен қайтарылуын
бейнелейтін құжаттар;
- қарыз алушылар өздерінің міндеттемелерін орындамаған немесе тиісінше
орындамаған ... ... ... ... ... туралы
құжаттар.
Жүргізілген талдаулар қаржылық көрсеткіштер және ... ... ... мен ... ... анықтағаннан кейін,
болашақта мұндай қателіктерді жібермеу үшін тез арада бұл мәселені қарыз
алушы компанияның ... және ... ... ... ... қажет.
Несиенің мақсаты бойынша пайдаланылмағаны туралы ... ... банк ... келісім шартын бұзуы мүмкін және несиелік келісімшартта
немесе қарыз алушы күнтізбелік графикте көрсетілген ... ... ... ... ... ... бұзған жағдайда қарыз алушы міндетінің
шекті мерзіміне жеткізбей ... алу ... ... Банк ... соманы аударылмаған несие және алынбаған сыйақы ... ... өтіп ... сыйақы шотына салады. Осы көрсетілген шоттағы қарыз
сомасына банете ай сайын, ... ... күні ... ... ... жағдайда қарыз алушы өтінішімен банк кезекті төлемінің мерзімін
30 күннен ұзартуға мүмкіндік береді. Төлем мерзімін 30 ... ... ... ... банктің несиелік келісімшартқа қол қойған уәкілетті тұлғасы,
ал 30 ... ... ... ... ... Ал егер ... және сыйақының мерзімі ұзартылғаны туралы шарт жасалмаған болса,
онда банк ... ... ... ... ... санкциясын
қолдануға құқығы бар, сонымен қатар несиені қамсыздандырудың барлық ... ... және оған ... ... ала алмайтын жағдайда, банк
қарызды қайтарудың заңды ... ... ... ... ... ішкі несиелік саясаты туралы ережесі болады.
Оның негізгі мақсаты жұмысшылардың банк ... ... және ... ... ... ... ... жүзеге асыру кезіндегі
тәуекелді төмендету болып табылады.
Егер ұсынылған ... ... ... ... ... ... онда ... құжаттама бойынша қосымша құжаттарға келесілер
кіреді:
- ... ... ... ипотека және кепіл шартының түп нұсқасы
(4-қосымша);
- кепілге қойылған мүліктің нарықтық құнын бекітетін және дәлелдейтін
бағалау құжаты;.
- егер ... осы ... алу үшін ... онда ... ... сатып
алу бағасын бекітетін құжат.
Несиелік құжаттамаға жылжымалы мүлік кепілінің нысанында қарыз
алушының міндеттемелерін орындауын ... ету ... ... кепіл шарты, кепіл заты туралы ақпарат және ... ... ... ... ... алушы несиені құрылыс саласында пайдаланатын болса, онда
құжаттамаға жоспарланған ... ... ... ... құжат және
тексеру есептері немесе жұмыстың орындалуын бекітетін ... ... ... қосылады.
Қаржы-несиелік механизмнің қызмет ету тиімділігі уақтында әр түрлі
шаруашылық бірліктерінен ақша ... ғана ... ... ... елдің
экономикалық өсу қарқынына әсер етеді. Несие ... ... ету ... ... ... ... ... жүзеге асыратын ұйымдық-
құқықтық формаларда, несиелеу әдісі мен формаларының өзгеру әсеріне
байланысты ... ... ... ... алу көзқарасы тұрғысынан
коммерциялық банктер қызметінің негізгі түрі несие ... ... ... әр ... ... ... орналастыра отырып, банк басшысы
бір мезгілде клиенттердің қажеттілігін қанағаттандырады әрі өздері ... көзі деп ... ... ... ... ... ... бар.
Мысалы, кейбір жағдайларда ғана басқа институттар мен жеке ... ... бере ... себебі ақша талаптарының аталғант түрінде екінші
реттегі ... жоқ, ... ... үй ... салу ... несие ғана
жатпайды.
. Сонымен қатар банк басшысы «несиелік қоржын» ішінде ақша ... ... ... ... ... ... сауда-өнеркәсіп
компаниялары, жылжымайтын мүліктер сияқты несие ... ... ... ... ... ... несие табысы, әртүрлі шектеулері бар
несиелерге сұраныс қарастырылады. Банк қаражаттары әртүрлі кативтер түрінде
орналастыру әр түрлі заңдар мен ... ... ... ... қоры» әдісіне орналастырылуына коммерциялық
банк басшысы жауап беретін қаражат әр түрлі көздерден түседі, оның ... ... ... салымдар, жинақтық, мерзімдік салымдар және банктің
меншікті капиталы жатады. Бұл әдіс ... ... ... ... Одан ... ... ... сәйкес деп саналатын активтер
түрінің арасында бөлінеді. ... ... ... ... мәселе, алғашқы резерв ретінде қарастырылатын ... ... ... ... ... ... банктердің қарыздары
және қолда бар ақшалары» бабына кіретін активтер қарастырылады. Оған ... ... ... ... ақша және де инкассолау
үрдісіндегі басқа да құжаттар кіреді. Қаражаттарды орналастырудағы ... ... бір ... алып келетін «кассалық емес» өтімді ... ... Бұл ... ... өтімді табысты активтер, олар
өзкезегінде жоғалту тәуекелдері төмен және ең аз ... ... ... ... ақшаға айнала алады.
Сонымен қорыта келе қазіргі таңда кез келген кәсіпкерлік бизнеске,
тұрғын үй ... ... ... ... ... және орта ... ... бір бизнес жоспарды ұсыну мақсатында несие алып, түрлі
жұмыстар атқаруға ... ... ... ... ... ... ... бар болса): _____________________
Туылған күні және жері: _____________________________________________
Төлқұжат № ___ ... ________ ... күні мен ... ... ... жері: _________________________________________
Нақты түрде _____________ үй телефоны: _____________________________
Бұрынғы жұмыс орны: ______________________________________________
Мекен-жайы: ______________________________________________________
Білімі: ... ... ... ... және қай жерде
бітірген)
2-Басшы:
Кәсіпорындағы меншік пайыздары (егер бар болса): _____________________
Туылған күні және ... ... № ___ ... ________ Берілген күні мен орны: ______________
Мекен-жайы: тіркелген жері: ... ... ... үй ... ... ... орны: ______________________________________________
Мекен-жайы: ______________________________________________________
Білімі: ____________________________________________________________
(оқу орны, фвкультет, қашан және қай ... ... ... ... ... бар ... _____________________
Туылған күні және жері: _____________________________________________
Төлқұжат № ___ сериясы: ________ Берілген күні мен орны: ______________
Мекен-жайы: тіркелген жері: _________________________________________
Нақты ... ... үй ... ... ... ... ______________________________________________
Мекен-жайы: ______________________________________________________
Білімі: ____________________________________________________________
(оқу орны, фвкультет, қашан және қай ... ... ... ... ... ... ... меншік пайыздары.
1. ________________________________________________________________
2. ________________________________________________________________
3. ________________________________________________________________
4. ________________________________________________________________
Басқалар: ________________________________________________________________
________________________________________________________________
2-қосымша
Несиелік келісімшарт № ___
Алматы қ.
Акционерлік банк «_____________________», ары қарай ... ... және ... ________ № ... ... ... ... тұлғасында бір жағынан және ______________ ары қарай ... ... ... ... ... ______________ тұлғасында екінші жағынан
төмендегі келісімшартты бекітті.
1. Келісімшарт мәні
1. Банк қарыз алушыға сомасы ___________ теңге, мерзімі ______ ... ... ... ... ... ... үшін ... алушы банкке _____ % жылдық пайыз
төлеуге міндеттеме алады.
3. Несиелік ресурстарды ... ... заң ... ... ... ... ҚР ... банк
шешімдеріне байланысты өзгерген жағдайда, Банк пайыздық мөлшерлеме
мен несиелік келісімшарт ... ... бір ... ... құқылы,
ол туралы Қарыз алушыға хабар береді, қарыз алушы жаңа шарттарды
қабылдауға немесе ... ... ... ... ... ... ... өтеуге міндеттеме алады. Қарыз алушы хабар алғаннан
кейін үш күн ішінде өзінің шешімі жөнінде Банкке хабарлайды.
4. Несие келесідей ... ... ... ... алушы несиені мақсаты бойынша осы келісімнің барлық шарттарын
орындай отырып, тиімді ... ... ... ... шарттары
1. Банк несие беруді, тауар-материалдық құндылықтар мен көрсетілген
қызметтері үшін алынған есеп-айырысу құжаттарын, ... ... ... ... аудару арқылы жүзеге
асырылады
2. Қарыз алушы несиені өтеуді келісімшарттың 1.1. бөлімінде
көрсетілген мерзімнен кешіктірмей жүзеге асырады.
3. Несиені пайдаланғаны үшін пайыздарды ... ... ... ... ... ... Берілген несиені қамтамасыз ету үшін, Қарыз алушы өзіне тиесілі,
оның кепілдік берушісіне немесе кепілдеріне тиесілі мүлікті, соы
келісімшартқа ... ... ... ... ... және ... хаттың
нөмірі, күні)
сәйкес Банкке ұсынады.
2. Екі жақтың құқықтары мен міндеттемелері
3.1. Қарыз алушы несие мен ... ... ... ... ... ... ... алушыдан кепілдікке алынған мүлікті өз
бетімен сатып өзкізуге, сол сияқты өтелмеген несие, оның
пайдаланғаны үшін төленетін пайыз, ... мен ... ... ... үшін өсім ... ... алушының
немесе гаранттық есеп-айырысу шотынан сөзсіз аударып алуға
құқық береді.
2. Қарыз алушы Банкке келесідей құжаттарды ... ... ... ... ... және ... ... есептемелер және несиеге деген ... ... ... ету мен ... ... ... үшін ... да құжаттар:
- кепілдікке салынған мүлікке деген меншік құқығын, шаруашылық
жүргізу және оперативті басқару құқықтарын ... ... Егер де ... ... есептілік өндіріс табыстар, несиені қамтамасыз
ету жөнінде анық емес жалған мәліметтер берген ... сол ... ... ... ... және несие алынған мақсатында
пайдаланылмаса, Банк қарыз алушыны ... ... ... ... ... одан несиені мерзімінен бұрын
қайтаруды талап етуге құқылы.
4. Банк, кепілдікке салынған таурлы-материалдық және ... ... ... мен ... ... ... ... барып
тексеруге, егер де ондай тексеруге рұқсат етілмесе келісімшартты
бұзуға және ... ... ... ... ... ... ... алушы төлемге қәбілетсіз болса және қызметінен зиян шегетін
болса, Банк Арбитражды ... ... оны ... деп ... ... ... тәртіппен қамтамасыз ете
отырып жою мәселесін қоюға құқылы.
6. Қарыз алушы несиені мерзімінен бұрын ... ... Екі ... ... ... ... ... төлеу мерзімі өтіп кеткен әрбір күні үшін,
өтелмеген несиенің сомасынан ___________ % мөлшерінде Банкке өсім
төлейді.
2. Қарыз алушы несиені ... үшін ... ... ... мерзімі өтіп кеткен әрбір күн ... ... ... ... өсім ... Осы ... ... барысында пайда болатын келіспеуші
ліктер мен дауларды, екі жақ өзара тиімді шешім қабылдау мақсатында
алдын ала ... ... ... ... соттың қарауына жіберіледі.
5. Басқа да жағдайлар
1. Келісімшартты өзгерту , бұзу ... ... екі ... келісімі
Бойынша қосымша ресімделеді.
2. Осы келісімшарттағы қарастырылған шарттармен қатар оны ... ... екі жақ іс ... гі ... және ... Ұлттық банк нұсқауларын басшылыққа алады.
3. Келісімшарттың әрекет ету мерзімі Банктің шотынан қаржыларды
аударған күннен ... ... ... ... ... ... мен ... өсімді қоса есептегендегі
несиелік борыштарды өтеу сәтімен аяқталады.
Осы Келісімшарт әрқайсысының заңды күші бар бірдей екі дана
құрастырылған бірінші данасы Банкте ... ... ... ... алушыға
қалады.
6. Екі жақтың заңды мекен-жайы
Банк
Қарыз алушы
___________________________ ... ... ... ... атауы)
БАНКІНІҢ БАСҚАРМА
ТӨРАҒАСЫ «_________»
ӨТІНІШ № ______
Қарыз алушының атауы ____________________________________________
Ұйымдық мәртебесі _______________________________________________
Заңды мекен-жайы ________________________________________________
Құжаттарды қарастыруыңызды сұраймыз ____________________________
(жаңа ... ... ... сома және ... ... жөніндегі іс жүзіндегі ңұсқаулықтарға бағынуға ... ... ... ... шығындарды төлеуге міндеттеме
аламыз.
Кәсіпорын басшысы
Бас бухгалтер
Мөр орны
Банк
толтырады
... ... ... ... жылы ... азамат (ша) _______________________________________________
(аты-
жөні, туған күні, айы, жылы)
Мына ... ... ... ... ... ... ... орны және лауазымы ______________________________________
Төлқұжат _______________________________________________________
(сериясы,
нөмірі, кім және қашан берілді, туған жері)
Азамат __________ «__» __________ 200_ ж. № __ ... ... ААҚ ... алдындағы өзінің міндеттемелерін орындамаған
жағдайда, қарыз алушының ... ... ... несиелер мен олар
бойынша есептелген пайыздар мөлшеріндегі төлемдерді ... ... ... ... сол сияқты оның борыштары бойынша .
ААҚ Банкісінің алдында өзімнің мүлкіммен жауап беруге міндеттеме
аламын.
Тұрған ... ... ... аты-жөнім, тегім өзгерген ... ... ... ... ААҚ ... ... міндеттеме аламын.
Бұл кепілдеме, осы ... ... ... ... бастап, сол сияқты банк міндеттеме мерзімі жеткен күннен
бастап үш ай ішінде яғни кепілдемеге дейін жолдамаған ... ... ... ... осы ... ... ... кеңсенің
(күні, айы, жылы, жазбаша)
мемлекеттікнотариусы____________________________________________
арқылы куәландырылады.
Кепілдемеге азамат ____________________ ... ... ... оның ... ... іске ... ... күнгі тізілімде тіркелді, ______ теңге мемлекеттік алым алынды.
Мемлекеттік ... ... ... ... ... ... ... «____»____________ 200__ ж. №____ несиелік келісім бойынша
________________________________________________________________
( өтініш берушінің міндеттемесінің ... ... ... ... қамтамасыз ету үшін, ____________________________ сомада
мерзімі «____»__________ 200__ ж. дейін___________________ күнге (айға)
кепілдік беруіңізді сұрайды.
Несиенің / келісімнің жалпы сомасы_________________________
Орындалу / ... ... ... ... ету ... меншік құқы кепілдік берушіге тиісті мүлік,
контркепілдік, депозит)
ұсынамыз
Басшы____________________________
М.О.
Бас бухгалтер______________________
Пайдаланылған әдебиеттер
1. ... Т. ... и ... ... – М.: Ось – 89. ... Андросов А.М.«Бухгалтерский учет и ... в ... М.: АО « ... – информ», 1997.
3. Андросов А. Бухгалтерский учет в ... ... ... и комментариями.-М.: АО «Менатеп-Информ» 1998
4. Андросов А.М. Финансовая отчетность ... – М.: АО ... ... ... ... С.А. ... функционирования рынка ценных бумаг. – М.:
Контур, ... ... Г. ... в банковское дело. – М., 1997.
7. Ачкасов А.Н. « Активные операции коммерческих банков». – ...... ... ... Ю.А. ... ... – М.: ... 1993.
9. Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Ю.А. ... М.: ... ... ... В.Т. ... книга инспектора по валютным операциям
Коммерческих банков. – М., 1996.
11. Брейли Р., Майерс С. ... ... ... – М.:
Олимп – Бизнес, 1997.
12. Бухвальт В.Т. «Техника банковского ... ... ... Л.А. ... ... обращение. Кредит.-М.: ЮНИТИ
«Финансы», 1997.
14. Ефимова Л.Г. Сборник образцов банковских документов.-М. 1995
Кодекс.
15. ... В.К. Учет и ... ... в ... –М.: 1998
16. Жуков Е.Ф. Банки и Банковские операций –М.: ЮНИТИ «Банки и
биржи», ... ... Е.П., ... Е.Н. Бухгальтерский учет в камерческих банках.
-М.: Финансы и статистика, 1996.
18. Колесников В.И. Кроливетская Л.П. Банковское дело -М.: ... ... ... ... О.А. ... дело –М.: Финансы и статистика, 1999.
20. Макеев О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.П. Коммерческие банки и их
операции –М.: ... ... и ... 1995

Пән: Банк ісі
Жұмыс түрі: Курстық жұмыс
Көлемі: 30 бет
Бұл жұмыстың бағасы: 500 теңге









Ұқсас жұмыстар
Тақырыб Бет саны
Коммерциялық банктерде несиелік процесті ұйымдастыру79 бет
Коммерциялық банктерде несиелік процесті ұйымдастыру («Қазақстан Халық Банкі» АҚ тәжірибесінен)83 бет
Aктивті және пассивті операциялар, олардың банктің қызметіндегі ролі мен орны29 бет
«Казкоммерцбанк» АҚ-ның қаржылық экономикалық жағдайын талдау73 бет
Іскерлік дағды қалыптастыруға арналған тілдік құрылымдар6 бет
Акционерлік қоғам формасындағы ұйымның ресуртарын қолдануын бағалау87 бет
Ағылшын тілін оқыту технологиялары74 бет
Ақпараттық-коммуникативтік технологияларды пайдалану4 бет
Біріккен маркетингтік коммуникация жүйесі37 бет
Байланыс желілері және олардың классификациясы20 бет


+ тегін презентациялар
Пәндер
Көмек / Помощь
Арайлым
Біз міндетті түрде жауап береміз!
Мы обязательно ответим!
Жіберу / Отправить


Зарабатывайте вместе с нами

Рахмет!
Хабарлама жіберілді. / Сообщение отправлено.

Сіз үшін аптасына 5 күн жұмыс істейміз.
Жұмыс уақыты 09:00 - 18:00

Мы работаем для Вас 5 дней в неделю.
Время работы 09:00 - 18:00

Email: info@stud.kz

Phone: 777 614 50 20
Жабу / Закрыть

Көмек / Помощь