Қазақстан Республикасы банкiнiң валюталық бақылауы

Кiрiспе 3

I.тарау. Валюталық бақылаудың экономикалық мазмұны.
1.1. Экспортты.импорттық валюталық бақылаудың мәнi мен маңызы. 4
1.2. ҚР.дағы валюталық органдардың, валюталық бақылауды реттеудiң кейбiр құқықтық күштерi. 10

II.тарау. ҚР.дағы валюталық бақылаудың тәжiрибелiк аспектiсi.
2.1. Заңды тұлғалар операцияларының валюталық бақылауы 12
2.2. Жеке тұлғалар операцияларының валюталық бақылыуы. 14
2.3. Валюталық бақылауды жүзеге асырудағы банктiң операциялары. 18

III.тарау. Валюталық бақылаудың даму механизмiнiң бағыты. 21

Қорытынды. 25

Қолданған әдебиеттер тiзiмi. 27
“Қазақстан Республикасы банкiнiң валюталық бақылауы” тақырыптағы курстық жұмысты таңдауымда, банктiк қызмет орындарында туындайтын сұрақтарға үлкен мән берiп және талап етiлген тақырыпқа үлкен мамандық қызығушылық себеп болды.
Бұл тақырыптың көкейтестiлiгi тым жоғары. ҚР-ның ҰБ-i талаптары қатал қойылып, банктер операцияларын жүргiзу барысында, мейлiнше жiберген қателiктерi үшiн, ҚР-ның ҰБ тарапынан жазбаша ескертулер мен айыппұл төлеу қаупiн төндiредi. Банктер осындай жағдайларда, тек клиенттердiң тапсырмасын орындаумен ғана емес, сонымен қатар, олардың операцияларының заңмен сәйкесiнше орындалуын тексерiп отыруға мiндеттi.
Курстық жұмысымның негiзгi мақсаты – бұл әр түрлi жағдайларда, банктердiң, валюталық бақылауға байланысты модельдердi талдауда, нақты әрекетi мен жалпы ҚР-ның нормативтi-құқықтық актiлер негiзiнде валюталық бақылау механизмiн зерттеу болды.
Курстық жұмысымның мiндетi – бұл ҚР-да валюталық бақылауды жүргiзу себебiн әр жақтан талдау, экспортты-импорттық валюталық бақылаудың мәнi мен маңызы. ҚР-дағы валюталық бақылауды реттеушi заңдылық актiлер және заңды тұлға мен жеке тұлғалардың валюталық бақылау операциясының тәжiрибелiк аспектiлерiн қарастыру болды.
Курстық жұмысымның мәнi – ол, оқып бiлу мақсатында ғана емес, сонымен қатар валюталық бақылау аспектiлерiн қарастыра-талдап, болашақ уақытта, валюталық бақылау механизмiн жетiлдiру бағытында, тәжiрибелiк өндiрiм және валюталық бақылауға баға беру.
Орындалған курстық жұмысымның жазу барысында, нормативтi-құқылық мағлұматтар базасы мен ҚР ҰБ-нiң түсiнiктемесi бар хаттамасын қолдандым.
1. «Бюллетень бухгалтера» № 45 ноябрь 1998 г. стр. 19.
2. «Бюллетень бухгалтера» № 47 ноябрь 1998 г. стр. 4.
3. «Внешнеэкономическая деятельность в Казахстане» №6 март 2000 г. стр.
4. «Внешнеэкономическая деятельность в Казахстане» №8 апрель 2000 г.
5. «Внешнеэкономическая деятельность в Казахстане» №9 май 2000 г.
6. «Внешнеэкономическая деятельность в Казахстане» №10 май 2000 г.
7. Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности».
8. Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании» от 24 декабря 1996 года.
9. Закон Республики Казахстан от 29 июня 1998 года №237-I ЗРК «О платежах и переводах денег».
10. Законом Республики Казахстан «О внесении изменений в некоторые законодательные акты по вопроса банковской тайны» от 29 марта 2000 г.
11. Положение Национального Банка Республики Казахстан «О порядке регистрации валютных операций, связанных с движением капитала» от 24 апреля 1997 года.
12. «Правила проведения валютных операций в Республике Казахстан» от 23 мая 1997 года.
13. Положение Национального Банка Республики Казахстан от 01 июля 1997 года «Об организации экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан».
14. Письмо Национального Банка Республики Казахстан № 29009/964 от 05 мая 2000 г.
15. Письмо Национального Банка Республики Казахстан № 25015/1985 от 16 мая 2000 г.
        
        Курстық жұмыс
Тақырыбы: “Қазақстан Республикасы банкiнiң валюталық бақылауы ”
Жоспар
Кiрiспе
3
I-тарау. Валюталық бақылаудың экономикалық мазмұны.
1. Экспортты-импорттық валюталық ... мәнi ... ... ... ... валюталық бақылауды реттеудiң
кейбiр құқықтық күштерi.
10
II-тарау. ҚР-дағы валюталық бақылаудың тәжiрибелiк аспектiсi.
1. Заңды ... ... ... ... ... Жеке тұлғалар операцияларының валюталық бақылыуы. 14
3. Валюталық ... ... ... ... ... ... бақылаудың даму механизмiнiң бағыты.
21
Қорытынды.
25
Қолданған ... ... ... ... ... ... тақырыптағы
курстық жұмысты таңдауымда, ... ... ... ... ... мән берiп және талап етiлген тақырыпқа үлкен мамандық
қызығушылық себеп болды.
Бұл ... ... тым ... ... ҰБ-i ... қатал
қойылып, банктер операцияларын жүргiзу ... ... ... үшiн, ... ҰБ ... ... ... мен айыппұл төлеу
қаупiн төндiредi. Банктер ... ... тек ... ... ғана емес, сонымен қатар, ... ... ... ... тексерiп отыруға мiндеттi.
Курстық жұмысымның негiзгi мақсаты – бұл әр ... ... ... ... ... ... ... нақты
әрекетi мен жалпы ҚР-ның нормативтi-құқықтық актiлер негiзiнде валюталық
бақылау ... ... ... ... ... – бұл ... валюталық бақылауды жүргiзу
себебiн әр жақтан талдау, экспортты-импорттық валюталық бақылаудың мәнi мен
маңызы. ҚР-дағы валюталық бақылауды реттеушi ... ... және ... мен жеке ... ... ... ... тәжiрибелiк
аспектiлерiн қарастыру болды.
Курстық жұмысымның мәнi – ол, оқып бiлу ... ғана ... ... ... ... ... қарастыра-талдап, болашақ уақытта,
валюталық бақылау механизмiн жетiлдiру ... ... ... ... ... баға ... ... жұмысымның жазу барысында, нормативтi-құқылық
мағлұматтар базасы мен ҚР ... ... бар ... қолдандым.
I-тарау. Валюталық бақылаудың экономикалық мазмұны.
1. Экспортты-импорттық ... ... мәнi мен ... ... ... ... ... туралы жоба мен “ҚР-
ның экспортты-импорттық валюталық бақылауды ұйымдастыру” туралы ереже 1997
жылдың мамыр айында жарық көрген болатын. ... ... ... ... банктiк жүйесiне терең түсiнiкпен ендi.Қазақстан территориясына бұл
жаңа түсiнiк ... ... ... ... ... болмады. Валюталық
бақылауды жүзеге асыру – банктердiң валюталық басқару басшыларының мiндетi
болып табылады.
Алматы ... және ... ... ... “ҚР-ның экспортты-
импорттық валюталық бақылауды ұйымдастыру” туралы ... ... енiп, ... ... бақылау тiкелей қызметiн атқара бастады.
1997 жылдың қыркүйегiнен бастап ҚР-ның банктерiнде, жоғарыда ... ... өз ... ендi.
ҚР-да валюталық бақылауды енгiзудiң негiзгi себептерi:
1) “жабайы бизнестi” ауыздандыру қажеттiлiгi. Ауқымды салық, негiзгi ақшалы-
тауарлы операцияларды жүйелi түрге және ... ... ... ... ... және ... ... жоғалып кету
қаупiнiң негiзделуi, шетелге босқа шығарылуы;
3) ... ... ... ... ... және ... ... одан қашуға талпынысы;
4) үлкен көлемде пайда алу үшiн талпынған ... ... ... ... ... ... ... заңсыз операциялары;
5) қолма-қолсыз, шетел валютасымен жұмыс ... ... ... ... ... ... ... дайын болмауы;
6) қолма-қолсыз шетел валюта ... ... ... ... ... мен есеп айру ... бiлмеуi;
7) сыртқыэкономикалық қызметке психологиялық дайын болмауы.
8) бұрынғы одақтас мемлекеттердi, шетел мемлекеттерi ретiнде ... ... ... ... ... тауарлы-ақша ағымына бақылау қажеттiлiгi.
Жоғарыда айтылған себептердiң нәтижесiнде, Қазақстаннан бақылаусыз тауарлы
және ақшалы ағымдар пайда ... ... ... жоқ, бiр ... ... ... ... көлемде шикiзат сыртқа шашыла бастады. Нарықта қолма-қол
валютаға тауарлар толып, ешқандай салық төленбедi. Банктер өз ... ... iшкi ... мен ... инструкцияға сай атқарды. Өз
күшiне енген “ҚР-ында экспортты-импорттық валюталық бақылауды ұйымдастыру”
туралы ... ... ... ... Ережеде Қазақстандағы бизнеске мән
берiлмей және тiкелей қарама-қайшылық көздерi де болды. ... ... мен ... ... ... органдары мен банктердiң тәжiрибесiне
сүйене отырып, 1997 жылдың қазан айында ереже толықтырылды. Ал, 1999 жылдың
2 ақпанынан ... ... ... ... ... туралы, экспортты-импорттық валюталық бақылаудың мәнi мен
маңызын анықтау негiзiндегi ережесi жарық көрдi.
Валюталық бақылау ең ... ... ... ... ... ... тән ерекшелiктерге ие болды. ... ... ... ... ... банктер валюталық аванстық төлемдердi бақылауға мiндетi:
қабылдаған ... ... ... ... мен ... ... және ... қабылданбаған жағдайда, төлемнiң қайтарылу мерзiмiн
бақылау;
- Рессей ақшасының ... ... ... ... валюталық операцияларға және ... ... ... ... пунктерге байланысты, Рессейде ... ... ... өз шотын ашудың оңайлатылған түрлерi
бар.
Валюталық бақылаудың мақсаты болып – уақытында валюталық түсiм ... ету. ... ... ... бағыты – ол, бекiтiлген
заңдарға сәйкес, валюталық операцияларды жүргiзiп және ... ... ... ... тiркелген куәлiгiнiң қолда болуы.
Экспорттерлердiң мiндетi – ҚР-ның банктерiнде, контракт ... ... ... валюталық пайданы өз шотына, орнатылған ... ... ... ету. ... ... шетел банкiнде,
экспорттер шотына, контракт бойынша белгiленген уақытта, ... ... болу ... ... – ҚР-на ақша-товарды кiргiзуге барлық жағдайларды
қалдану.
Заңды тұлғалар арасындағы төлем, шетел валютасымен қолма-қолсыз
орнатылады. ... ... ... ... ... ... бiр тұлға, тек қана бекiтiлген келiсiм бойынша ғана орындайды.
Әрбiр сыртқыэкономикалық контрактпен, бiр ғана ... шарт ... Оған ... ... ... ... резидент шотын
жүргiзушi, банк қана қол ... ... ... қызметтiң
резидент-субъектiлерiнiң, экспортты-импорттық операцияларында кiрiсi мен
шығысы, салық төлеу мақсатында, ҚР-ның орнатылған салық төлеу ... ... ... ... ... ... бойынша тексерулер салық және кеден органдарымен
заңға сәйкес орындалады.
Валюталық бақылаудың негiзгi түсiнiктерi.
Тауарлардың экспорты мен импортына байланысты, ... ... ... ... ... ... ... түсiнiктер қолданылады:
Экспорт бойынша:
экспорттаушы – заңды және жеке тұлға, тауарларды ... ... тыс ... сату немесе сатып алу туралы контракты (келiсiм-
шартты) жасайтын ҚР-ның резидентi;
банк-банк (және оның ... ... ... ҰБ лицензиясы бар,
бөлек банктiң операциясын және контракт бойынша валюталық кiрiс ... шот ... ... ... ... паспорты – “ҚР экспортты-импорттық
бақылауды ұйымдастыру туралы” ережесiнде бекiтiлген, ... ... және ... ... туралы мазмұны бар, валюталық
бақылау нұсқасына сәйкес ... ... ... бұйрығына сәйкес келетiн, сол бұйрықпен ... ... ... келiсiм пспортының электрондық
копиясы;
экспорт жөнiндегi досье – ... ... ... ... ... бақылау жөнiндегi, арнайы құжаттар жинағы. Әрбiр экспорттық
келiсiм шарт ... ... ... ... ... ... iс – тауарлар экспортынан түскен валюталық пайданың
келуiн бақылау жөнiндегi, арнайы құжаттар жинағы. Iс, әрбiр ... шарт ... ... құрастырылады.
экспорт жөнiндегi журнал – валюталық ... ... ... алу үшiн, ... де, кедендiк органмен де, жүргiзiлетiн журнал;
банктiң жауапты ...... ... ... ... ... қол қоюға және басқа да жауапты iс-шараларды ... құқы бар, банк ... ... қызметтiк тұлғалары – валюталық бақылауды, кеден
органының атынан экспорттық келiсiм паспортына қол ... және ... ... ... iске ... құқы бар, ... органдарының
қызметкерлерi.
Импорт бойынша:
импорттаушы – ҚР кеден аумағына тауарларды сатып ... ... ... ... және жеке тұлға-ҚР резидентi;
банк – банк (оның филиалы), ... ... ... үшiн ... ... ... шартын iске асыратын банктiк шотты және банктық
операцияларды жүргiзу үшiн, ... ... бар ... ... ... паспорты – кедендiк органда импорттаушымен
толтырылатын сыртқыэкономикалық келiсiм ... ... ... ... ... ұйымдастыру туралы” ережесiмен бекiтiлген,
валюталық бақылау ... ... ... құжат;
импорт жөнiндегi келiсiм паспортының электрондық копиясы – кеден
комитетiнiң тиiстi бұйрығымен бекiтiлген, ... сай ... ... паспортының электрондық копиясы;
импорт жөнiндегi досье – тауар импорты кезiнде қолданылған шетел
валютасын ... ... ... ... ... ... ... келiсiм шарт бойынша кеден органдарымен құрастырылады;
импорт жөнiндегi iс – тауар импорттау кезiнде қолданылған ақшаны
бақылау ... ... ... ... Iс, әрбiр импорттық келiсiм
шарт бойынша банкпен құрастырылады;
импорт жөнiндегi журнал – кiрiс пен ... ... ... арнайы тiркеуге алу үшiн банкпен де, кедендiк органмен де
жүргiзiлетiн журнал;
банктiң жаупты қызметкерлерi – ... ... ... ... паспортына қол қоюды және басқа да iс-шараларды жүзеге асыруға ... банк ... ... ... ...... бақылауды, кеден
органының атынан, импорттық келiсiм паспортына қол ... және ... ... ... ... асыруға құқы бар, ... ... ... ... органдардың, валюталық бақылауды реттеудiң
кейбiр құқықтық күштерi.
Валюталық операциялар барысында, ҚР-ның резиденттерiнiң және ... ... ... ... ету – ... ... деуге болады.
ҚР-ның резиденттерi мен резидент ... ... ... ... ... ... валюталық бақылау органдары мен агенттерi арқылы, ... ... ... ... ... ... мен ... ҚР-ның бекiтiлген
заңдылығына сәйкес шағымдау;
- ҚР-ның қарастырылған заңдылық-нормативтiк ... ... ... ... ... ... мен ... емес азаматтарының валюталық операцияларды
жүзеге асырушы мiндеттерi:
- валюталық бақылау ... мен ... ... ... ... қажет ақпарат және құжаттармен қамтамассыз ету;
- валюталық бақылау органдары мен ... ... ... және
нәтижесi бойынша түсiнiктер беру;
- валюталық бақылау ... мен ... ... ... ... ... ... жағдайда, ол актiлерге қол қоюдан
бас тартуы туралы, жазбаша ... ... ... валюталық операциялары бойынша есеп жүргiзу және оларды бес жылдан артық
сақтандыру;
- ... ... ... ... ... жою ... ... талаптарды орындау;
- және тағы басқа, ҚР-ның бекiтiлген валюталық заңдылықтарында қойылған
талаптарды орындау.
Көрсетiлген тәртiптi бұзушылар, ҚР ... ... ... ... ... негiзгi бағыттары болып мыналар табылады:
- қызмет ететiн заңдылығына және олардың жүзеге асырылуына ... ... ... ... ... ... шетелдiк валюталық төлемдердiң дұрыстығын және келiсiм шарттарға ... ... ... ... есеп ... және есептiң толықтылығын,
объектiлiгiн тексеру.
Өз құзiретi ... ... ... ... мен агенттерiнiң
мiндетi – валюталық операцияларға, валюталық бақылау жасау.
Өз ... ... ... бақылау органдары, нормативтiк
актiлер шығарады, айқындалған бұзушылықтарды жою туралы шарттар қайтiп ... да ... ... ... барлық резиденттерi мен резидент
емес азаматтарының орындауына мiндеттi шаралар ... ... ... ... ... органдарына және ҚР-ның ҰБ-
iне валюталық заңдылықтың ... ... ... ... ... ... ... өз мiндеттерiн орындау үшiн, өз
клиенттерi туралы, олар арқылы өтпеген валюталық ... ... ... ... ... ... органдары, өздерiнiң қызметтерiн орнату үшiн валюталық
бақылаудың агенттерiн өзiне ... және ... ... беру.
Валюталық бақылаудың агенттерi, валюталық бақылау
органдарының бұйрықтарын орындауға және ол туралы есеп беруге тиiстi.
II-тарау. ҚР-дағы ... ... ... ... ... ... ... валюталық бақылауы.
Негiзгi нормативтiк құжаттар бойынша, валюталық бақылаудың негiзгi
мақсаты – заңды тұлғалардың қаржылық ... ... ... ... үш ... ... ... валютаның түсуi;
2. валютаны аудару;
3. банктiң өзiнде валюталық операциялар.
1. Валютаның түсуi.
Заңды тұлғалардың есеп ... ... ... ... түсу ... ... болады:
• шығарылған өнiмдi сатудан алынған табыс;
• қорға кредиттер, гранттар, төлемдер түсуi;
• инвестициялық iс-қағаздар мен байланысты түсiмдер;
• төленген ақшаны, финанстық көмектi, ... ... ... ... ... ... ... ұлттық валюта.
Төлемнiң түрiне қарай:
• қолма-қолсыз төлемдер;
• қолма-қол ақшаның есеп-шотқа түсуi.
2. ... ... ... үшiн, ... ... арыздар, осыған құқы бар банк
қызметшiсiнен өтедi және оның штампы мен тексерiсiнен, қол ... ... ... ... ... ... құрастырылған банк арқылы, экспорттық табысты ... ... ...... паспортының копиясы болып табылады.
Клиент басқа банктегi есеп ... ... өз ... ауыстыру
кезiнде, банк клиенттiң арызымен ғана орындауды ұстанады.
3. Заңды тұлғалардың банктiң өзiндегi операциялары.
Банктiң iшiндегi валюталық бақылау юрисдикциясына ... ... ... ... ақшаны шоттан шешу;
3. қолма-қол ақшаны шотқа енгiзу.
2.2. Жеке тұлғалар операцияларының валюталық бақылауы.
Жеке тұлғаларға қатысты валюталық ... ... ... болады:
1. жөнелтiлген аударымның валюталық бақылауы;
2. түсетiн (алынатын) аударымның валюталық бақылауы.
1. Жөнелтiлген аударымның валюталық бақылауы.
Жеке ... ... ... ... ... ... аударымды қабылдау;
б) аударымды белгiлеу;
в) аударым соммасы;
а) Аударымды қабылдау.
Егер аударым жеке тұлға жағына ұтымды болса – ... ... ... ... ... ... жағына ұтымды болса, онда жеке тұлғалардың шотынан
қандай да болсын ... ... ... болмайтындықтан,
коммерциялық мақсаты жоқ аударымды куәлендiретiн құжат қажет.
Ондай аударымды куәлендiретiн ... ... ... ... ... төлегенде – шарттарға келiсiм, және шот ашу.
Көбiнесе жиi қолданылатын формалар ... ... ... ... (НТВ ...... ... сақтандыру төлемi (Midlife Insurance) ... ... және ... шот ... ... жоғары оқу орындарында бiлiм алу үшiн төлем – бiлiм алуға келiсiм
және төлемге шот ашу (егер салым соммасы ... ... ... ... үшiн ...... шақыру қағазының
копиясы және шот ашу;
• туристiк путевкаларды төлеу – ... ... ... ... ... қызметке төлемдер – медициналық қызметтерге келiсiм және
шоттар;
• мағлұматтар базасын қолдану үшiн төлем – шоттар басылымы;
... ... ...... ... ... журналдарға жазылу – жазылу квитанциялары;
• жеке қолданатын тауарға құнын төлегенде – ... ... ... ... алынатын тауардың түрi және мөлшерi “жеке қолданылатын” тауарды
анықтауын сәйкес келуi тиiс) және тауарды коммерциялық ... ... ... қажеттiгi туралы, төлемшнiң жазбаша арызы;
• бұқаралық ақпарат құралдары мен ... ... ... ... ... ... ... сатып алған жағдайда операцияның
мүмкiндiгi. Бұндай аударым да тауардың жеке ... ... ... ... ... ... ... жеке тұлғадан жеке тұлғаға “материалдық көмек”, ... ... ... ... төлем белгiсiмен аударылса, ол ешқандай
шектеусiз орындалады.
Егер қандайда болмасын нақты ... ... ... ... табылса, онда бұл нақты жағдайларды қолдайтын құжаттар қажет.
в) Аударым соммасы.
Аударым ... ... жеке iсi ... ... тек мына
жағдайлардан тыс:
• егер бұл аударым шоты ашылмаған болса, онда аударым соммасы 3000 ... ... ... ... ... егер ... ... 3000 $-дан асып және аударым шотпен iске асырылса,
клиент аударымға валютаның ... ... ... ... ... ... шешу туралы справкасы) құжатты
аударымға тiгу;
• төлемнiң соммасы және валютасы, құжаттарда жеткiзiлген сомма мен ... ... ... ... көрсетiлген пункттер ескерiлмесе, клиентке банк, операция
жүргiзуiнен бас тартады және валюталық бақылаудың мамандары ... ... ... ... ... ... ... сомма мөлшерiнiң
ешқандай шектеулерi қарастырылмаған. Егер жеке аударымның соммасы 100000 $
болса, бұл клиенттiң жеке iсi болып табылады.
2. Түсетiн ... ... ... ... ... ... ... бақылауға алынады:
а) төлемдi жiберушi;
б) төлемдi белгiлеу.
а) Төлемдi жiберушi.
Егер аударым жеке тұлғадан басқасына ... – ол ... ... ... ... тұлға болса:
• Егер қандай да болсын шарттарға төлем жүрген ... ... ... ... ... ... форма – ұсынылатын шарттары, басқаша
айтқанда, клиент ... ... ... ҚР территориясына
ұсынады және ұсынушылық шығындарға ақша құралдары ... ... ... Егер ... басқа фирмаға жұмыс iстесе, оның шотына қызмет ақы түседi.
Бұндай жағдайда, басқа фирмадан қызмет ... ... ... ... ... ... ... керек;
• Егер клиент басқа фирманың шартын бiр рет ... ... ... Егер ... фирма, қызметшiнiң өтiнiшi бойынша ақша құралдарын аударса,
онда ережеге сай, ... ... ... ... ... ... ... Банк, клиенттiң жеке тұлғаның осындай жағдай туралы жазбаша
түсiнiктерi ... ... Егер ... ... ... ... онда ... сай, төлемшi арқылы
алимент төлеушiнiң жұмыс iстейтiн фирмасы, немесе арнайы ... Егер ... ... ... тұлғаның шотына түскен ақша
құралдарының, банкке түскен сомманың, осы ... ... ... ... ... ... ... құжаттар
копиясы ұсынылуы керек.
б) Төлемдi белгiлеу.
Егер аударым басқа фирмадан жеке тұлғаға ... ... ... құру ... ... ... жоқ ... проблемасын жеке бөлуге
болады. Валюталық ... жеке ... ... ең ... бiрi болып, заңды тұлғалық бiлiмi жоқ шаруашылық субъектердiң
операцияларын болдырмау (Жеке Кәсiпкердi).
Көбiнесе Жеке Кәсiпкерлер ... ... ... ... операцияларын жүргiзуге тырысады, Жеке Кәсiпкерлердiң ойынша,
қаржылық қызмет үшiн шот ашу жеткiлiктi және ол шоттарды жай жеке ... ... ... деп ... ... ... ... асырғанда
валюталық бақылау мамандарымен ең дұрыс ... мен ... ... тауарлы келiсiм шарттарда көрсетiлген төлемдердi өтеу ... ... ... ... ...... ... бас тарту бағыты;
б) тауарлы келiсiм шарттарда көрсетiлген төлемдердiң аударылған
жағдайда – ... ... ... ... деп ... ... ... валюталық бақылау операцияларын жүзеге асыруы.
Нормативтi-құқықтық актiлердiң негiзiнде, банктер iшкi ... ... ... ... ... алынған үзiндiлер
көрсетiлген:
Келiсiм паспортын кеден қызметiнде алу кезiнде:
1. клиенттердiң банктық реквизиттерiн тексеру ... ... ... ... сәйкес жүзеге асырылады;
2. банк реквизиттерiнiң толтырылуының дұрыстығын тексеру;
3. қол мен мөрдiң үлгiсiнiң карточкадағы қолдардың үлгiсiмен сәйкестiгiн
тексеру;
4. келiсiм ... алу ... және ... шарт ... ұсынудың
қажеттiлiгi туралы клиенттке хабар беру керек. Келiсiм шарт копиясының
банкте мiндеттi түрде ... ... ... ... шарт ... ... сәйкес келуiн қадағалау. (егер
копия мөрмен расталса, үлгiнiң өзi керегi жоқ.)
6. келiсiм паспортының, келiсiм шартқа сәйкес ... ... ... келiсiм паспортының экземплярында тиiстi орында қол мен мөрдi қою
керек;
8. iстi ... оған ... ... және ... ... тiгiп қою ... келiсiм паспорты бойынша, қаржының жүруiн бастағанша, клиенттi, кедендiк
декларацияның копиясын ұсынудың қажеттiлiгi ... ... ету ... ... ... ... кедендiк деклорацияның болмауы, келiсiм паспорты
бойынша, қаржының жүруiне бөгет бола ... ... ... ... ... жүру кезiнде, ол туралы хабар
дайындау керек, қол ... ... ... ... iстiң iшiне ... негiзгi хабарлау, қол қойылып, кеденге тапсырылады.
12. ... ... есеп ... ... ... ... соң тапсыру;
13. келiсiм паспорты жабылғаннан кейiн (контракт бойынша ... ... ... ... ... ... ... құжаттары,
клиенттердiң жеке iсiне (папкаға) жиналады. Келiсiм ... ... ... басқарудың келiсiм паспортының жабылуы туралы хаты ... ... ... ... ... клиентке толтырмаудың
себептерi көрсетiлген жазбаша түсiнiктемелер ұсынылады және т. ... ... ... асыруда:
1. валюта аударуды, валюталық заңдылықтарға сәйкес орындалуын тексеру;
2. шекарадан төлемдердi қабылдағанда/аударғанда, ... ... ... ... ... немесе шешiлмеген сұрақтары туған жағдайларда, тезарада
заңды және аудит бөлiмшелерiне жолығу;
4. өткен ... ... ... ... ... ... ... Кеден Басқармасымен уақыты анықталған сәйкесiнше жазбаша
хаттама ұсынылады;
5. төлемдердiң соммасын қадағалап отыру;
6. төлем жүргiзудiң ... ... ... ... кешiккен жағдайында,
клиенттерге жазбаша түрдегi түсiнiктемелер мен ... ... ... ... ... және т.б. ... ... жөн.
ескерту: тек қана банк төлем жiберушiге ғана емес, сонымен қатар шетелден
төлем ... ... ... ... ... (жеке тұлғалардың)
көңiлiн аударған жөн.
Валюталық есеп ... әр ... ... ... ... хабар дайындау керек және ... қол қою үшiн ... беру ... қол қойылған есептi, әр айдың 5-iне дейiн уақытында Кеден Басқармасына
тапсыру керек;
3. есептердi уақытында Кеден Басқармасынан алу;
4. КБ-на хабардар ... салу және ... ... ... клиенттердiң
iсiне тiгу;
5. ақша құралдарының қозғалысы мен тауар қозғалысының келiсiм паспорты
арқылы ... ... ... дайындаған есеп барысында, ҚР ҰБ-не уақытында есеп
тапсыру.
Берiлген жағдайларда банк ... тек қана ... ... ережелер формасында ғана емес, сонымен қатар өздерiнiң де шартты
үлестерiн мазмұндады.
III-тарау. ... ... даму ... ... ... түзiлу процессi банктар үшiн де, кедендiк органдар
үшiн де айтарлықтай ауыр ... ... да ... ... ... келiсiмдердiң түрлерi мен схемаларының астында қалды, және де
олармен жұмыс iстеу ... ... ... ... ... ... “ақ дақтар” жабыла бастады, “жарты” келiсiм шарттар ... ... ... ... мен ... ... қамтамасыз етудi
iске қосты. Бұл мағлұматтар ... ... ... iстуге мүмкiндiк бердi.
1998 ж. екi ... да ... ... ғана ... ... ... iске ... бастады. Осылайша, 1998ж. өзiнде
“бастапқы ажиотаж” уақыты өтiп, талдау мен түсiну кезi келдi.
1998-1999 жылдар ... ... ... кеден-банк
байламында, кеденнiң маңызы тез күшейе бастады:
• Кеден, мағлұматтар базасын құруды ... үшiн, ... ... ... ... ... еттi;
• кеден органдары банктердi валюталық бақылау бойынша, құжаттарын енгiзу
жайын тiкелей тексерудi бастады;
... ... өте ... әрi ... ... бақылауы басталды;
• банктерге таныстырылмай, мекекмелiк нұсқуалар мен бұйрықтар шыға
бастады;
• тауарды iс ... ... ... ... ... мәселелер
туа бастады;
Осы уақыттағы ҚР ҰБ-iнiң позициясы өте қатаңдығымен ерекшеленедi:
• есеп берулердiң саны көбейiп, ... ... мен ... ... ... күшейтiлдi;
• валюталық бақылау бойынша жүргiзiлетiн құжаттарды арнайы тексерулер
басталды;
• кеден мен ҚР ҰБ ... ... ... ... ... ... ... оқылуында келiспеушiлiктер айқындала
бастады;
• ҚР ҰБ-ның әдiстемелiк материалдарындағы кейбiр жағдайлар оқылуы қатайды;
• нормативтiк актiлерге тұрақты ... мен ... ... ... ... ... ... енгiзiлдi.
• “ҚР-дағы экспортты-импорттық валюталық бақылауды ұйымдастыру туралы”
әдiстеменiң ... енуi ... ... ... ҰБ арасындағы және
түгелдей алғандағы қарым-қатынастар түзiле ... 2000ж. ... бiр ... ... деуге болады.
Бұл немен айқындалды:
1) Ұлттық Банк пен Мемлекеттiк кiрiс министрлiгi арасында заң актiлерiн
өзара ... ... ... ... ... ... iстей бастады;
2) компаниялар мен фирмалар заңды түрде жұмыс ... ... ... ... ... ... әдiстемеге сәйкес, кедендiк қызмет
басқармалары барлық бұйрықтарды орындай бастады;
4) нормативтi-құқықтық актiлерде келiспеушiлiк тудыратын жағдайлар ... бұл ... үшiн де, ... үшiн де ... шарттарын” айқындауға
мүмкiндiк бердi;
5) iстемейтiн келiсiм шарттардың, барлық келiсiм шарттардың ортақ санында
күрт ... 2000ж. ... ... ... ... ... өте аз үлес ... ал 1997ж олардың үлесi 60( ;
6) валюталық заңға қайшы ... ... ... ... ... ... клиенттердiң құқықтық бiлiм деңгейi жоғарлады, валюталық ... ... ... ... операцияларды тексеруге клиенттер банктың қызметiн жиiрек
пайдалана бастады;
9) ... ... ... валютасымен айналымдары төмендеп есесiне
қолма-қолсыз ақша айналымы ... ... ... 50% сату ... өзгертiлдi.
Қазiргi кезде банктер валюталық бақылау ... ... ... ... ... құрып жоғары квалификациялы мамандарды
дайындады. Осы уақытта ... ... ... ... ... ... ... жағдай аз деуге болады. Электронды
және аналогтық мағлұмат базасының болуы өтiп ... ... ... ... ... ... ... банкқа кейiн клиент үшiн
жұмыстың жаңа схемаларын ұсынуға мүмкiндiк бередi.
Осыдан “егер бәрi де өте жақсы болса, неге ... әрi ... ... ... әдiл ... тууы ... Банктекрдiң бақылау агенттерi ретiндегi
жұмысының сапасы толық болу үшiн, келесi сұрақтардың шешiмiн тапқаны қажет:
1) ... ... ... өсуiмен байланысты, жеке
тұлғаларды тауарлар мен ... өз ... ... үшiн ... тәртiпке келтiретiн әдiстемелiк материалдар қажет;
2) қазiргi кезде жеке тұлғалар инвестициялық қозғалыс жасау үшiн, керектi
қаржыға тапшылық етпейдi, бiрақ ... бұны ... тиым ... ... ... қайшы келедi;
3) жеке тұлғалардың қозғалмайтын мүлiктi сатып алу – бұл да ... ... ... мәселелердiң бiрi;
4) қаржы аударымдарында жоғарғы шектеудiң жоқтығы, егер жеке тұлға 100000 ... ... ... қаржыны аударса бұл өте шикi болып көрiнгенмен,
банк оған шектеу қоя алмайды, өйткенi бұл ... ... ... ... ... көмек жүйесiн нормативтiк актiлер көрсету керек,
өйткенi осы кезең ақша ресурстарын айдаудың негiзгi ... ... ... емес ... ... ... өтеумен
байланысты, осындай операцияларды бақылау жүйесiн қалыптастыру керек;
7) кеден қызметiнде ортақ мағлұматтар базасын банктердiң жұмысын жеңiлдету
үшiн iске қосу ... ... ... ... үшiн ... есеп ... электрондық
түрге көшiру керек;
9) валюталық бақылаудың агентi ретiнде, банктiң құқықтары мен еркiндiктерiн
айқын ... ... ... мен ақша ... ... заңның аясында, банктiң
валюталық бақылау жағында құқықтарын айқын көрсету қажет;
11) кедендiк органдардың банктерге өз ... ... ... ... олар ... паспорттарын қолдан жүргiзбейдi;
12) банктер өз сұрауларына жауапты бiр ай ... ... дер ... алуын
қамтамассыз ететiн тиiстi қызметтердi жасау керек;
13) телекоммуникациялық ... ... ... құжаттары туралы
нормативтiк құжаттарға толықтырулар енгiзу керек;
14) факсимильдiк штамптар туралы (қол қою ... және ұйым ... ... ... ... ... ... келе, валюталық бақылаудың артықшылығы мен ... ... ... ... ұнамды жағынан қарап, мыналарды
жатқызуға болады:
• шаруашылық субъекттерi өзiнiң шаруашылық қызметiн реттедi;
... ... ... ... ... ие ... ... кеден органы түрiндегi үлкен бауыры пайда болды;
• банк қызметiнiң жаңа салалары ... ... ... ... ... жаңа ... пайда болды;
• шаруашылық субъекттердiң сыртқы ... ... ... ... ... ... жүргiзiлетiн, болжаушы күшi болды;
• банктер бiрте-бiрте өз беттерiнше қаржылық ағымдарды бақылауды үйренуде;
• банктер “кiр ақшадан” сақтанатын, технологияларды жасауда;
... ... ... ... жақсы.
Кемшiлiктерiне мыналарды жатқызуға болады:
• инструкциялық деректерде “ақ дақтардың” әлi болуы;
• жеке тұлғалардың операция жылдамдығының аяқтанып жүрмеуi;
• банктерде есеп берудiң ... ... банк ... ... ... салатын әлсiз құқықтық себептер;
• ешкiм ешқашан кеден қызметiнiң тыйымдарын бұзуға талпынған да жоқ, ал
банк шешiмдерiн… ертеректе ... ... орын ... ... ... қатысты валюталық бақылау жөнiндегi қатты позициясы,
клиенттi мүлдем жоғалтуы мүмкiн;
• валюталық бақылау ... ... ... ... ... ... кейбiр
кезде сәйкес келе қоймайды, бұл ... ... ... ... ... ... жүйелердi құрастыру уақытының ұзақтығы;
• кедендiк органдармен ... ... ... ... бақылаудың ҚР перспективалары өте қуантарлық, бұл бiрiншi
орында айқындалған ... ... және ... ... жойылуымен байланысты:
• шаруашылық субъекттердiң қисынында, өз iсiнiң заңды түрде қалыптастыру
ойы бекiп кiредi;
• қаржының елден шығарылу тенденциясы ... ... ... ... қызметi сапалы дәрежеге жетiп, шаруашылық субъекттердiң
заңсыз операция жасауға ... де, ... де ... ережелердiң либералдануы клиенттер мүмкiндiгiне сәйкес келуне әкеледi;
• мемлекет, әйтеуiр, кiшi контрабандистердi “аңдуын” тоқтатып, сырт көзге
заңды ... ... ... мүмкiндiгi бар, заңгерлiк қызметтерi
бар, iрi фирмаларға назарын аудара бастады;
• фискалдық органдар керектi ... ... ... арасындағы
жұмыстарын жақсартуға мұрша бердi;
• фискалды органдар өз ... ... ... ... ... сыртқыэкономика келiсiмдерiнiң бақылау құралы ретiнде
жойылмайды, ол тек қана жоғарыдағы көрсетiлген ... мен ... ... оның ... ... мүмкiн, бiрақ мазмұны
ешқашан өзгермейдi. Мысалға – АҚШ пен Батыс Европа ... ... ... ... ... ... ... мақсаты болып
саналады. Басқаша айтқанда, оларды жою және барынша тыйым салу.
Қолданған әдебиеттер ... ... ... № 45 ... 1998 г. стр. ... ... бухгалтера» № 47 ноябрь 1998 г. стр. 4.
3. «Внешнеэкономическая деятельность в Казахстане» №6 март 2000 г. ... ... ... в Казахстане» №8 апрель 2000 г.
5. ... ... в ... №9 май 2000 ... ... ... в ... №10 май 2000 г.
7. Закон Республики Казахстан «О банках и ... ... ... ... Казахстан «О валютном регулировании» от 24 декабря 1996
года.
9. Закон Республики Казахстан от 29 июня 1998 года №237-I ЗРК «О ... ... ... ... ... ... «О ... изменений в некоторые
законодательные акты по вопроса банковской тайны» от 29 ... 2000 ... ... ... ... ... Казахстан «О ... ... ... ... с ... ... от 24
апреля 1997 года.
12. «Правила проведения валютных операций в Республике Казахстан» от 23 ... ... ... ... Банка Республики Казахстан от 01 июля 1997 года
«Об организации ... ... ... в ... ... ... Банка Республики Казахстан № 29009/964 от 05 мая
2000 г.
15. Письмо Национального Банка Республики Казахстан № 25015/1985 от 16 ... г.

Пән: Банк ісі
Жұмыс түрі: Курстық жұмыс
Көлемі: 17 бет
Бұл жұмыстың бағасы: 700 теңге









Ұқсас жұмыстар
Тақырыб Бет саны
Қазақстан Республикасындағы валюталық реттеу мәселелері93 бет
Валюталық бақылау27 бет
Валюталық реттеу және валюталық бақылау10 бет
Валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы Қазақстан Республикасының заңы4 бет
Тауарлар импорты және экспорты кезіндегі валюталық бақылау10 бет
Валюта жүйесі66 бет
Валюталық операциялардың экономикалық мазмұны20 бет
Валюталық реттеу және оның тәртібі9 бет
21 ХҚЕС «валюталық бағам өзгерісінің әсері»23 бет
«АТФ банкінің» бағалы қағаздар операциялары31 бет


+ тегін презентациялар
Пәндер
Көмек / Помощь
Арайлым
Біз міндетті түрде жауап береміз!
Мы обязательно ответим!
Жіберу / Отправить


Зарабатывайте вместе с нами

Рахмет!
Хабарлама жіберілді. / Сообщение отправлено.

Сіз үшін аптасына 5 күн жұмыс істейміз.
Жұмыс уақыты 09:00 - 18:00

Мы работаем для Вас 5 дней в неделю.
Время работы 09:00 - 18:00

Email: info@stud.kz

Phone: 777 614 50 20
Жабу / Закрыть

Көмек / Помощь