Банктің қаржылық күйін талдаудың әдіснамасы

КІРІСПЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...3

І ТАРАУ. БАНКТІҢ ҚАРЖЫЛЫҚ КҮЙІН ТАЛДАУДЫҢ ӘДІСНАМАСЫ ... 5
1.1 Коммерциялық банктердің қаржылық күйін талдаудың мақсаты және
түрлері ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 5
1.2 Экономикалық нормативтер түрлері және оларды коммерциялық банктердің
орындауын талдауды ұйымдастыру ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..8
ІІ ТАРАУ. БАНКТІК ҚАРЖЫЛЫҚ КҮЙІН ТАЛДАУ ЖӘНЕ БАҒАЛАУ ... ..13
2.1 Банктің қаржылық күйін талдау мен бағалаудың құрамы,
«Казкоммерцбанк» туралы жөніндегі мәліметтер ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...13 2.2 Қашыктан талдауды автоматтандыру ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...19
2.3 Банк жүие.Ақша.несие саясатынын табыстау механизомы ... ... ... ... ... ... ... 25
ҚОРЫТЫНДЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..26

ПАЙДАЛАНЫЛҒАН ӘДЕБИЕТТЕР ТІЗІМІ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .27
Банк жүйесінің қазіргі даму этапы тұрақтылық орнаумен, және бірнеше жүйені дағдарыстан соң бірқалыпты дамумен сипатталады. Бұл этапта банктер барлық тәуекелді бағалауға, соның ішінде банкаралық несиелендіру, операцияларды ашу және басқа банктердің ностро шоттары арқылы жүргізу, басқа банктерде депозит шоттарны ашу, басқа банктердің бағалы қағаздарымен операциялар жүргізу сияқты банкаралық операциялар тәуекелін бағалауда байсалдылық танытады. Басқа жағынан алғанда банк клиенттері, заңдытұлғаларда, жеке тұлғаларда қазір өздеріне қызмет көрсетуші банкке жауапты қарайтын болды. Осы факторлар банктің қаржылық күйін талдау әдістемесінің даму және жетілдіру өзектілігін көрсетеді.
Банктерді қашықтан талдау тақырыбы бір жақты талқыланды, негізгі көңіл бөлінгені-банк рейтингілері. Көптеген баспаларда банк рейтингі деп банкілерді бір көрсеткіш капитал, актив, пайда бойынша қарапайым рангілеуді түсінеді.
Банкілердің қаржы тұрақтылығын талдайтын іргелі нағыз рейтингтер бастапқыда аз болды, бірақ соңғы кезде банк талдауын тереңдету және рейтинг құрайтын факторлар саны кеңеюі жөнінен рейтингілер жақсарып келеді. Екінші жағынан, біздің ойымызша қаржы күйін талдау проблемасының контрагент банкке лимитін есептеу техникасы, банктерді қашықтан талдау әдістемесін құрудың әдіснамалық негіздері сияқты аспектілері кеш ашылған. Сондай-ақ банк қаржылық күйін талдаудың теориялық негіздері; сенімділік түсінігі, несие ұйымының қаржылық тұрақтылығы т.б. ақырына дейін зерттелмеген күйде банктің қаржылық тұрақтылығы түсінігін бірыңғай түсіну жоқ. Сөйтіп, зерттеліп отырған тақырыпты дұрыс зерделенбеген сұрақтар жеткілікті, осы жұмысты жазу барысында оларға ерекше көңіл бөлінеді.
Бұл проблеманы әзірлеу мына көздерге негізделген :
• Панова Г.С., Полищук А.И., Масленченкова Ю.С. Фетисова Г.Г. монографиялары;
• банктердің қаржылық талдауы проблемалары жөніндегі; диссертациялар Новикова В.В., Живалов В.Н.;
• мерзімдік басқа мақалалары;
• контрагент-банктерді талдау жөніндегі банкілердің әдістемесі;
Қазақстандағы жалпы әлеуметтік – экономикалық және саяси ахуал қаржы рыногының өте тұрақсыздануына жетелеп, банктердің банкроттыққа ұшырау процесін күшейтті. Қазақстанның қаржы рыногында соңғы уақытта болып жатқан уақиғалар Әлемдік банк мамандарының, солардың ішінде коммерциялық банктің қаржылық күйіне сауатты түрде баға беру проблемасына кезігеді деген қорытындысының дұрыстығын растайды.
Қаржы рыногында қалыптасқан ахуал коммерциялық банктердің төлем жасауға қабілетсіздігі артумен, нақты капитал дамуына ұзақ мерзімді несие бере алмауымен қиындап тұр, ал бұл жағдай кәсіпорындардың төлем қабілеттілігіне әсер етіп, өндірістік құлдырауын туғызуы мүмкін. Экономикалық құлдырау жағдайында коммерциялық банктер тәуекелі де жоғары. Банктердің банкротқа ұшырауына көбіне - көп себеп болатын мына жағдайлар осыны дәлелдейді:
• жаңа капиталға қатысушыларды іздеу сәтсіздігі;
• «нашар» несиелер беру;
• кепілге берілген бағалы қағаздармен дұрыс сауда жасай алмау;
• облигациялармен сауда - саттық жасау операциялары;
• жоғарғы менеджмент қатарындағы сыбайлас жемқорлық;
• біліксіз басшылықтың активтерден айырылу тәуекелін дер кезінде тани алмауы;
• банк шығындарының өсуі;
• мүмкіндіктерінің сұраныстан артық болуы;
• қаржы рыногындағы ахуал және банк клиенттері туралы ақпаратты сапасыз талдау;
1. “Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметi туралы” ҚР-сы Президентiнiң Заң күшi бар Жарлығы, 1995 ж. 31 тамыздағы №2444;
2. Мақыш С.Б. Коммерциялық банктер операциялары. Оқу құралы. 2-шi басылым, - Алматы: ИздатМаркет, 2004.
3. Мамонова И. Д. Экономический анализ деятельности банка. М.: Инфра-М, 1996
4. «Статистикалық мәліметтер» // Банки Казахстан, 2007г. №10.
5. www.kkb.kz
6. Шеремет А. Т., Щербакова Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2000
7. Экономический анализ деятельности банка. М.: Инфра-М, 1996
8. ҚР-ғы банктер және банктік қызмет туралы Заң.- Алматы: Дәнекер, 2002.
9. Көшенова Б.А. Ақша, несие, банктер, валюта қатынастары.- Алматы: Экономика, 2000.
10. Сейітқасымов Ғ.С. Ақша,несие, банктер.- Алматы: Экономика, 2001.
11. Казкоммерцбанктің 2000 жылға арналған жылдық есебі.- Алматы, 2000.
12. Мақыш С.Б. Коммерциялық банктер операциясы.-Алматы: Қазақ университеті, 2002.
13. А.Т. Бохаев. «Коммерциялық банктердің несие нарығын сандық салыстырмалы талдау». Халықаралық ғылыми-тәжрибелік конференция. 2006 жыл.
14. «Банки Казахстана». Статистикалық мәліметтер. №2, 2002 год. №7, 2007 год. №14 2008 год.
15. Мамыров Н.К. Тілеужанова М.А. Макроэкономика- Алматы, 2003
        
        МАЗМҰНЫ
КІРІСПЕ.....................................................................
............... ...................................3
І ТАРАУ. БАНКТІҢ ҚАРЖЫЛЫҚ КҮЙІН ТАЛДАУДЫҢ ӘДІСНАМАСЫ....5
1.1 Коммерциялық банктердің қаржылық күйін талдаудың мақсаты және
түрлері.....................................................................
...............................................5
1.2 Экономикалық нормативтер түрлері және оларды ... ... ... ... ... ... ... ТАЛДАУ ЖӘНЕ БАҒАЛАУ......13
2.1 Банктің қаржылық күйін талдау мен бағалаудың құрамы,
«Казкоммерцбанк» туралы жөніндегі
мәліметтер...........................................13 2.2 Қашыктан
талдауды автоматтандыру……………………...............................19
2.3 Банк жүие.Ақша-несие саясатынын ... ... ... ... даму ... ... орнаумен, және бірнеше
жүйені дағдарыстан соң бірқалыпты дамумен сипатталады. Бұл ... ... ... ... ... ішінде банкаралық несиелендіру,
операцияларды ашу және басқа банктердің ностро шоттары ... ... ... ... ... ашу, ... банктердің бағалы қағаздарымен
операциялар жүргізу сияқты банкаралық операциялар тәуекелін бағалауда
байсалдылық ... ... ... ... банк клиенттері,
заңдытұлғаларда, жеке ... ... ... қызмет көрсетуші банкке
жауапты қарайтын ... Осы ... ... ... ... талдау
әдістемесінің даму және жетілдіру өзектілігін көрсетеді.
Банктерді қашықтан талдау тақырыбы бір жақты талқыланды, ... ... ... Көптеген баспаларда банк рейтингі деп
банкілерді бір көрсеткіш капитал, ... ... ... ... ... қаржы тұрақтылығын талдайтын іргелі нағыз рейтингтер
бастапқыда аз ... ... ... ... банк талдауын тереңдету және рейтинг
құрайтын факторлар саны кеңеюі жөнінен рейтингілер жақсарып келеді. ... ... ... қаржы күйін талдау проблемасының контрагент банкке
лимитін есептеу техникасы, банктерді ... ... ... ... ... ... ... кеш ашылған. Сондай-ақ банк
қаржылық күйін талдаудың теориялық негіздері; сенімділік ... ... ... ... т.б. ... ... зерттелмеген күйде банктің
қаржылық тұрақтылығы түсінігін бірыңғай ... жоқ. ... ... ... ... зерделенбеген сұрақтар жеткілікті, осы жұмысты жазу
барысында оларға ерекше көңіл ... ... ... мына ... негізделген :
• Панова Г.С., Полищук А.И., ... Ю.С. ... ... ... қаржылық талдауы проблемалары жөніндегі; диссертациялар
Новикова В.В., ... ... ... ... ... ... ... жөніндегі банкілердің әдістемесі;
Қазақстандағы жалпы әлеуметтік – экономикалық және саяси ахуал қаржы
рыногының өте ... ... ... ... ұшырау
процесін күшейтті. Қазақстанның қаржы рыногында соңғы уақытта болып жатқан
уақиғалар Әлемдік банк мамандарының, солардың ... ... ... ... ... түрде баға беру проблемасына кезігеді деген
қорытындысының дұрыстығын растайды.
Қаржы рыногында ... ... ... ... ... ... ... нақты капитал дамуына ұзақ мерзімді несие ... ... тұр, ал бұл ... ... ... қабілеттілігіне
әсер етіп, өндірістік құлдырауын ... ... ... ... ... ... тәуекелі де жоғары. Банктердің банкротқа
ұшырауына көбіне - көп себеп болатын мына жағдайлар осыны ... жаңа ... ... ... сәтсіздігі;
• «нашар» несиелер беру;
• кепілге берілген бағалы қағаздармен дұрыс сауда жасай алмау;
• облигациялармен сауда - саттық жасау операциялары;
... ... ... ... ... ... басшылықтың активтерден айырылу тәуекелін дер кезінде ... банк ... ... ... сұраныстан артық болуы;
• қаржы рыногындағы ахуал және банк клиенттері туралы ақпаратты сапасыз
талдау;
І. ТАРАУ. БАНКТІҢ ҚАРЖЫЛЫҚ КҮЙІН ТАЛДАУДЫҢ ӘДІСНАМАСЫ
1.1 Коммерциялық ... ... ... ... ... және ... банктің қаржы күйін талдауды ҚР орталық банк тарапынан,
тәуелсіз рейтинг ... ... ... ... ... яғни сыртқы талдау және банктің ішкі аналитикалық қызыметтері
тарапынан, яғни ішкі талдау деп бөлуге ... Осы екі ... ... ... қиын себебі, бір ғана ақпарат пайдаланылады (бірақ ... және ... ... ... тұрақсыз ахуалды, банктер дағдарысын ескерген банктің
қаржылық күйін бағалау проблемасы өте ... ... ... ... ... ... ... кезде рыноктың әрбір субъектісі
(Орталық банк, коммерциялық банктер, кәсіпорындар мен ұйымдар, аудиторлық
фирмалар, ... және ... ... ... және ... ... мақсаттарын көздейді. Бірақ барлық субъектілер үшін талдаудың ... ... ... және ... ... анықтау.
Банк сенімділігі деп оның өзіне алған міндеттемелерін кідіріссіз және
рыноктағы кез келген жағдайда да ... ... ... яғни ... оның төлем қабіліттілігімен, қызмет тұрақтылығынмен және баланс
ликвидтілігімен сипатталады. Банк ... ... оның ... ... ... ... ликвидтілігінің тұрақты жоғары деңгейіне
байланысты. Бірақ ... банк ... атақ алу үшін банк ... талаптарға
сай болуы тиіс олар; жарғылық қор мен баланс валютасының ... ... ... ұзақ ... ету, ... басқару құрылымы, сенімді
клиеттермен жалға қойылған әріптестік қатынастар, пайдалылық ... және ... ... ... төлем қабілеттілігі деп банктің өз ... ... ... ... дер ... өтеу қабілетін атайды. Банктің
тұрақтылығы деп оның қызметінің ... және ұзақ ... ... ... ол ... ... ... жеткіліктілігімен және
оның қызмет тиімділігімен бағаланады.
Банк ликвидтілігі деп (жоғарыда аталғандай) егер ... үшін ... бар ... ... жеткіліксіз болса, банктің активтерін
ақша немесе басқа төлем қаражаттарына айналдыру қабілетін атайды.
Талдаушы (немесе банктің ... ... ... ... ... ... ... ақпарат көздерін пайдалана алады.
Банктердің қаржы күйінің сипаттамасы. Коммерциялық банктердің ... ... ... болуы, активтер сапасы, баланс ликвидтігі, қызметінің
тиімділігі және банкті басқару деңгейі (менджменті) ... ... ... ... ұзақ мерзімді өміршеңдігін қамтамасыз етудегі
күнделікті жұмысында бірнеше маңызды ... ... ... ... ... ... ... өтеп
банкті банкрот болудан қорғау үшін қолданылады.
Екіншіден, капитал жеткілікті мөлшердегі депозиттер тартылғанға дейін,
банкті ... ... , ... ... ... қаражатпен
қамтамасыз етеді.
Үшіншіден, капитал клиенттердің банкке деген ... ... ... ... ... ... сендіреді. Капиталдың өте мол болуы заем
алушылардың несие мұқтажын қанғаттандыруда ... ... ... ... ... өсуі, жаңа қызмет көрсету, жаңа
бағдарламалар енгізіп, жабдық сатып алуы үшін қаражатпен ... ... ... жаңа қызметтер көрсетіп, банк дамуына байланысты
тәуекелдерден қорғау үшін банк ... ... зәру ... ... ... банк ... бақыланатын көрсеткіштерін анықтайтын
нормативтер реттеуші органдардың белгілеуі үшін ... ... ... қаражатының негізін құратын оның жарғылық қоры. ... ... ... ... ... банктен оны үнемі өсіріп отыруды талап
етеді. Қазақстан Орталық банкінің саясаты осыны көздейді. ... ... банк жаңа ... ... ... үшін ең аз ... ... бірнеше
рет өзгертті. 1994 жылға дейін – 2,2 млрд. теңге, 1995 жыға дейін – 4 млрд.
теңге, 1996 жылдың ... ... ... ... – 5 млн.
Банк капиталының қажетті мөлшерін анықтаған кезде әуелі ең аз шекті
капитал мөлшерін және ... ... ... ... ескеру
керек. Оларды есептеу кезінде банктің меншікті қаражатының шамасын
пайдаланады. Сондай ... ... ... капиталының оның тәуекел
активтеріне қатынасы ... ... ол ... әлем ... үшін де ... жеткілікті болуының негізін қалаушы норматив болады. «Қазақстан
Республикасының Орталық банкі туралы» Заңда банк ... ... ... да нормативтер тізімі берілген, оны Қазақстан банкі несие
ұйымдарының қаржылық ... ... ету үшін ... ... ... (несие қоржыны үшін) қайтарымдығы тұрғысынан және
дер кезінде шығынсыз ... ... ... ... мен ... ... қабілеттігіне қарай бағаланады.
Қарыз беру банктің белсенді операцияларының негізі болатындықтан олар
(қайтарылуы барысында) клиент алдындағы міндеттемелерді өтеу үшін ... ... ... Сондықтан қаражаттарды банкке қайтару кезіндегі
қиындықтар оның жұмысын тұрғызып тастауы мүмкін. Сөйтіп, банк ... ...... ... (негізгі тәуекел көзі ретіндегі) мөлшеріне
және ... ... ... ... ... көлеміне байланысты. Өкінішке
орай, бұл көрсеткіш нашарлай түсуде. 1994 жылы тамыз ... ... ... 4 есеге өсті де 1996 жылы қаңтарында 43,9 млрд. теңге болды, жалпы
банктік несие қоржынының қарызы 25% ... бұл ... ... ... өткен
қарыз одан да көп сома болуы мүмкін, кейбір ... ... ... ... ... ... ҚР Орталық банкі мамандарының бағалауы
бойынша ... ... ...... саны ... несие қоржынының 22% құрайды. ... ... ... ... келісім – шарттар) мөлшеріне жалпы банкілік несие қоржынының 40-
50% деп бағаланады.
Ликвидтік дегеніміз егер қолдағы бар төлем ... ... ... ... үшін өз ... ақша ... ... өзге төлем
қаражатына айналдыру қабілетінің негізінде бағаланады. [2.87]
Банктерде қолма-қол ақшаға тез айналатын ликвидті активтер ... ... ... ... ... ... ... қорларын ұлғайту
мүмкіндігі болуы керек.
Банк ликвидтігін басқару ... ... тез ... ... бар ... ... де, ... де операцияларды жүргізуді
атайды, мұндай ресурстар көзі болушы – дәстүрлі банк ... ... ... ... ... сақтамау, оған қатысушылардың банк аралық несиені
мақсатсыз ... 1995 жылы ... ... және осы ... ... әкелді. Дағдарыстың терең болғандығы сонша, жыл өтсе де ... ... ... ... Қазіргі кезде тек рыногы қалды, оның
сенімділігі мемлекеттің өзіне алған ... ... ... ... егер ... да бір ... ... өз
міндеттемелерін өтеуден бас тартса, банктер тек өз ... ... ... ... ... ... сапасының) қайтарымдылығына сенуі тиіс.
Банк қаржысын басқарудың бір құрамды бөлігі болып табылатын активтер мен
міндеттемелерді басқару мақсаты салымшылар мен ... ... ... ... ... ... ете ... және реттеуші
органдардың белгілеген нормативтерін орындай отырып, ... алу ... ... Банк ... оның кірістілік деңгейінен көрінеді
және ... ... ... – қаржы және коммерциялық ... ... ... ... Банк ... есебінен оның
операциялық шығыстары. Әкімшілік – басқарушы ... ... ... ... ... қаражаты ұлғаюы, пассивті және активті
операциялар даму ... банк ... ... ... оның ... және ... ... балансының оңтайлы
құрылым нәтижесі, банк персоналының осы бағыттағы мақсатынан таймауы.
Кірістілікті қамтамасыз ететін тағы бір ... ... ... ... құрылымын орынды ету, пайыздық маржаны ... және ... ... ... ... ... және ... қатысты пайыз деңгейін шамамен болжау үшін ең аз ... ... ... ... ... және оларды коммерциялық банктердің
орындауын талдауды ұйымдастыру
Банк жүйесі тұрақтылығын қамтамасыз ету үшін ҚР ... ... ... ... яғни ... берілген белгілі бір
коэффиценттерді белгілейді. Орталықтан ... ... мына ... кіреді.
1. Капитал жеткіліктілігінің нормативті;
2. Несие ұйымы балансының ликвидтілік нормативі;
3. Ресурстарды талдау және орналастыру ... ірі ... ... ... ... ... ... ұйымының меншікті
капиталынан абсолюттік және ... ... ... ... ... ... және ... операцияларының әр
тараптануы, төртіншіден-банк жүйесінің жалпы қаржы тұрақтылығын қамтамасыз
ету үшін әр ... ... ... резервтер құруы реттеледі.
Аталмыш экономикалық нормативтерді сақтау үшін несие ұйымдарында талдау
мен ... ... ... Бұл ... ... тобы ... ... талдау әдістерін әзірлейді.
Бірқатар экономикалық нормативтер мына бағыттарда жүзеге асады;
... ... ... ... ... талдаушы көрсеткіштің өзгеру динамикасының қарау;
• көрсеткіштерге әсер ететін факторларды анықтау;
Талдаудың бірінші этапында экономикалық нормативтердің нақты деңгейін
оның ... ... ... ... ... құру ... Екінші этапта
әр көрсеткіштің нормативтік деңгейге сәйкестігі тексеріледі. Бұдан ... ... ... ... ... көз ... үшін көрсеткіштердің
динамикада қарау керек.
Келесі этапта елеулі ауытқулардың әр ... ... ... ... табу үшін ... ... күндерге арналып жүзеге асырылады.
Капитал жағдайын талдау капитал ... ... ... ... ... ... жеткіліктілігі коэффициенті оның екі құрамына: меншікті капитал
көлеміне және ... ... ... ... ... Бұл ... қаралушы нормативтік коэффициенттерге әсері қарама-қарсы:
капитал көлемі өскен кезде ұлғайды және ... ... ... ... ... ... басталады. Оның деңгейі
жалпы ликвидтік ... ... ... ... ... мен 30 ... дейінгі
активтер) және талап ету және 30 күн ... ... ... ... ... ... ... ликвидтік көрсеткішінен басқа лездік ... ... ол ... ... ... қол және ... қолсыз түрдегі ақша
қаражаты) активтердің тез ... ... ету ... ... ... ұзақ ... ликвидтігін көрсеткіші сипаттайды, ол ... ... бір ... ... ... ... ... және
өтеу мерзімі бір жылдан асатын банк міндеттемелеріне қатынасы ретінде
есептеледі. Ең ... мәні 120% ... ... көрсеткіші ретінде көрсеткішін ... ол ... ... ... жалпы сомасындағы үлесін сипаттайды.
Несие ұйымдарының қызмет реттеуші әдістердің бірі-шамасы жөнінен ірі
тәуекелдерді шектеу.
Осыған орай ҚР ... ... 1% ... бірқатар көрсеткіштерді
көздейді, солардың көмегімен несие ұйымдары ... ... ... тыс ... ... ең үлкен мөлшері реттеледі.
Коэффициенті бір заем алушыға, сондай-ақ өзара экономикалық немесе
заңдық тығыз ... ... ... тәуекелдің ең үлкен мөлшерін
сипаттайды. Ол бір заем ... ... ... ... заем ... ... ұйымы берген несие жиынтық сомасының және заем ... ... ... берілген кепілдердің жиынтық сомасының несие ұйымының
меншікті қаражат көлеміне қатынасы ... ... ... ... өте ірі банктер бір клиентке немесе ... ... ... ... ... ең үлкен мөлшерін ұлғайта алады.[5.64]
Коэффициенті барлық ірі несиелердің ең ... ... ... ... ірі деп несие ұйымы меншікті капиталының 5%-нан асатын ... ... ... 50%-ы ... бір заем ... (бір топ ... ссудық қарызын атайды.
Бұл көрсеткіш банк қоржынындағы барлық ірі ... ... ... ... ... ... ... Кретерий деңгейі -1996 жылы 12
еседен аспайды, 1997-10 есе.
Қазақстан банк тәжірибесінде ... рет №1 ... бір ... ... ... тәуекелдің ең үлкен мөлшерін реттеуді ... ... Бұл ... ... ... немесе осы банк алған несиенің,
бір (бірнеше) салымшы шоттары бойынша қалдықтың және несие ұйымның ... ара ... ... ... ... өз қатысушыларына (акционерлеріне) беретін несие,
кепілдіктердің ең үлкен тәуекелін, ал көрсеткіші өз инсайдерлерінің яғни
не ... не ... не ... ... т.б. ... және несие беру
сұрағына қатысы бар жеке ... ең ... ... ... ... бір ... ... қатыста теңгедегі және шетел
валютасындағы жиынтық талап сомасының банктің меншікті капиталына қатынасы
түрінде есептеледі.
Көрсеткіші ... ... бір ... және оны мен ... ... ... және ... валютасындағы жиынтық талап
сомасының банктің меншікті капиталына ... ... ... ... ... алдындағы жауапкершілігін күшейту үшін
ҚР Орталық банкінің көрсеткішін ... ол ... ... ... ... меншікті капитал сомасымен шектейді.
Көрсеткіші азаматтардың жалпы ақша салымы (депозиттері) сомасынан ... ... ... ... ... ... ... дің ең
үлкен шекті мәні 100% мөлшерінде белгіленеді.
Қазақстанда алғаш рет банктің меншікті капиталын басқа ... ... ... ... алу үшін ... ... шектейтін көрсеткіші
енгізілді. Ол несие ұымының инвестициялайтын және меншікті қаражатының
қатынасы ... ... ... деп банктің басқа ... ... ... ... сатып алуын атайды.
ҚР Орталық банк №1 нұсқаулығына 1997 жылы хатпен көрсеткіш ... ... ... және банк акцептілерінің банктің ... ... ... ... ... әсер етуші факторлар. Банк сенімділігі әртүрлі
факторларға байланысты. Шартты түрде оларды сыртқы және ішкі ... ... ... ...... және эндогенді деп бөліп қарайды.
Сыртқы факторлар деп, банкке сыртқы ... әсер ... ... яғни қаржы рыногының, ұлттық және әлемдік экономикалық, елдегі
саяси ахуалдың жағдайын анықтаушы факторларды, сондай-ақ ... ... ... ... Егер ... орта ... ... тұрақты болса, банктің жағдайы ішкі (эндогендік) факторларға
байланысты болады. Ішкі факторларға ... ... ... ... кәсіби деңгейі және банк жүргізетін операцияларды бақылау
деңгейі, сондай-ақ; банк ... ... ... ... банктің ішкі саясаты жатады.
Нақты факторлардың немесе олардың жиынтығының банк сенімділігіне
қолайсыз әсер ету ... ... ... Тәуекел деп өз
ресурстарының бір бөлігінен ... ... ... ... ... кірістерді кем алуды немесе қосымша шығындар жұмсауды атайды
(болуы мүмкін шығындар осы ... ... ... ... ... ... дамушы оқиғаларға сәйкес келмеуі нәтижесінде
пайда болады.[7.97]
Тәуекелдерді оларды туындататын ... ... ... ... ... пайда болуына сыртқы және ішкі ... ... ... ... ... тәуекелі өсуінің себебі ақша ресурсын жедел тарта ... ... ... ... ... ... ... нашар сапасы да (берілген несиенің көбін қайтармау қатері) болуы
мүмкін. Жалғамада келтірілген факторлар мына ең кең ... банк ... болу ... ... ... ... пайыз тәуекелі;
• несие тәуекелі;
• нарық тәуекелі;
• саяси тәуекелі;
• валюта тәуекелі;
• рынок конъюнктурасы өзгеруі тәуекелі;
• ел тәуекелі;
• форс-мажорлық жағдайлар тәуекелі;
Ликвидтік ... өз ... ақша ... тез ... ... ... ... үшін қажетті көлемдегі қосымша ресурстар тарту
мүмкіндігі жойылуына байланысты.
Пайыз тәуекелі ... ... ... ... ... Мысалы:
егер рынокта ставка төмендеуі болса, төмен ставкамен орналастыру болады, ... ... ... ... ... ... ішінде кепілдік
берілген ставкамен орналастырылып, ол ставка өзгермесе, банк зиян ... ... кем ... себебі тартылған қаражаттар бойынша жоғары
пайыз төлеуге мәжбүр болады.
Несие тәуекелі заем алушының өзінің қаржылық ... ... ... ... байланысты.
Нарық тәуекелі бағалы қағаздар құнсыздану мүмкіндігіне байланысты,и ол
ссуда мен ... ... ... пайда өзгеруі және эмитент компаниялардың
қаржылық қолайлы жағдайы өзгеруі және ақшаның инфляциялық ... ... ... ... тәуекел – елдегі саяси ахуал тұрақтылығына, жекелеген саяси
күштердің текетіресу ... ... даму ... мен ... күрт
өзгеруі мүмкіндігіне және Қазақстан банкілерінің сыртқы экономикалық қызмет
бойынша контрагент-елдер қатынасына байланысты.
Валюта тәуекелі банк ... ... ... ... ... ... ... бағамының болжамсыз тербелісі нәтижесінде ақша шығынына ұшырау
мүмкіндігіне байланысты.
Рынок конъюнктурасы ... ... ... рыногының жекелеген
сегменттерінде қолайсыз өзгерістер күрт пайда болған кезде туындайды. Егер
банк ірі сегментте ғана маманданған ... және тек осы ... ғана ... мұндай ахуал банк сенімділігін әлсіретеді. Универсал ... ... ... ... аса ... емес, бірақ оның жұмысына кідіріс
енгізуі мүмкін.
Ел тәуекелі осы банкпен жұмыс ... ... ... ... контрагент
елдердің, импорттаушы немесе экспорттаушы елдердің ...... ... Ел тәуекелінің деңгейін бағалау тәсілінің бірі
Бери (Бери герман фирмасы) Индексі, 100-ге жуық ... осы ... ... ... ... ... ... әдісі көмегімен
жылына төрт рет талдау өткізеді. Осылайша әріптес ... ... ... ... барлық жақтары талданады.
Форс – мажорлық жағдай тәуекелі төтенше және ... ... ... ... ... күш салдарына байланысты (Мысалы: апаттық
табиғи жағдайлар, соғыс, эмбарго, ... ... қою, ... Оны ... журналымдағы «Әлем елдерін инвестициялау
тәуекелі және іскер байланыстар сенімділігі дәрежесі ... ... жеке ... ... ... ... ... болады. Жеке
бағалаудың бірі – форс –мажор жағдайлары ... ... ... ... ... ... Банк сенімділігі банктің қандай тәуекелге
ұшырауына ғана емес, оларды қалай басқару қабілеттілігіне де ... ... ... ... ... (әдістеріне) сабырлы
тәуекел принципін пайдалану; банк клиенттерінің қаржылық күйін, төлем
қабілеттілігін, ... ... ... ... ... ... бөлу принципін қолдану, ... ... ... ... ... ... ... операциялар көлемін сақтап
қалу; несие мен депозиттерді ... ... ... қолдану; нақты
дербес және «жалған» кепілдерді ... ... ... ... операциялар спектрін ұлғайту.[8.79]
ІІ. ТАРАУ. БАНКТІК ҚАРЖЫЛЫҚ КҮЙІН ТАЛДАУ ЖӘНЕ БАҒАЛАУ
2.1 Банктің қаржылық ... ... мен ... ... «Қазкоммерцбанк»
туралы жөніндегі мәліметтер.
Қаржылық талдау практика ретінде, басқарушылық қызметтің бір ... ... ... ... ... қабылдап алдында жүргізіліп, шешім
қабылдаудың бір шарты, этапы, операциясы болады, содан ... ... ... ... ... пысықтап, баға береді.
Қаржылық талдау ғылым ретінде қаржы категориясымен және ... ... ... ... зерттейді. Коммерциялық
банкті басқарудағы оның ролі оның ... ... ... ... ... және оны ... әдісі болатындығында А.Д.Шеремет өз
монографиясында осындай анықтама береді. Талдаудың мәнін ... ... ... ... ... түсінігіне өзгеше қарау керек. Банктің қаржы күйін
қашықтан талдауға автордың берген анықтамасы бөлімнің ... ... ... ... ішкі және сыртқы талдау деп бөлу маңызды
жіктелу болады. Бұл жерде негізгі ерекше белгісі ... ... ... банктің инсайдерлері жасайды, ол сыртқы (қашықтан) талдау
субъектісі-қадағалау органдары; контрагенттік банктер, ... ... банк ... ... құрамы жөнінен ерекшеленетін қашықтан талдаудың пайдаланатын
ақпараты (ақпараттар бағасы) жөнінен де ерекшелігі бар.
Бірінші топ-бұл мүдделері банк қызметіне тікелей ... ... топ ... Банк ... ... керегі: банктің даму болжамы, соның ішінде
ұзақ мерзімді даму болжамы, банкті басқару тиімділігі, банктің ... ... мен ... ... ... ... берушілер. Несие берушілерді көбіне қызықтыратын қысқа мерзімді
перспективалар. Несие берушілер үшін банк операцияларының кірісті ғана
емес, ликвидтігі де, банктің өз ... ... дер ... айырысуы да маңызды.
3. Банк клиенттері. Клиенттерді қызықтыратын банк көрсететін ... мен ... ... бұл ... ... банктің қаржы
қызметі туралы ақпаратты падаланушылар ретінде қарастырылады. Осы
тұрғыдан алғанда оларды қызықтыратын банктің ... ... ... ... ... ... ... қаржылық
жағдайы банк қызметі нәтижелеріне тікелей байланыста емес субъектілер. ... пен ... ... ... ... ... делдал болып
табылады, немесе талдау ақпаратын ... және ... ... ... ... Бұл топтың негізгі өкілдері:
1. Ұлттық банк. Ол ... банк ... ... ... ... ... талаптар мен нормативтерді
орындауын бақылайды;
2. Аудиторлық компаниялар;
3. Статистикалық және ақпараттық қызметтер, рейтинг агенттіктері ;
Ұлттық банк үшін бұл ... ... тән ... бұл ... ... ... ... банкілерді айқындап, оларға
түрлі пруденциал шараларды лицензиясын кері ... ... ... ... ... өте ... ... көптеген елдердің орталық
банктерінің міндеті банк ... ... ... ету, ... тұрақсыз банкілерді анықтау қадағалау күшін оңтайлы қолдану үшін
қажет. ... ... ... ... маңызды белгісі-олардың
аралас сипатта болуы, бұл ... ... ... ... ... ... да, жергілікті жерде тексеруді де көздейді.
Түрлі банктердің талдау бөлімдері үнемі ... ... ... мақсаты-банктің активті операциялары бойынша несие
тәуекелін оңтайландыру. ... ... ... ... ... лимитін белгілеу, ол лимиттен аспау керек. ... тән тағы бір ... ... ... банктің
қаржылық күйіне жалпы баға қоюдың (рейтингідегідей) ... жоқ ... (1-3 ай) ... ... ... төлем қабілеттігіне болжам
жасалса болғаны.
Банктің қаржылық күйіне ... ... ... ... белгісі-
есепке алудың проблемалық учаскелерін, яғни үлкен ... ... ... айқындауға бағытталуы (аудиторлық процедуралардың үлкен көлемі)
барысында баланс статьяларының ... ... ... есептілік
көрсеткіштерінің ерекше үлес салмақтары т.б. анықталады. ... ... ... ... қаржылық есептілік мәліметтері алдыңғы
тексеру кезінде алынған ... ... ... ... ... талданады.
Банк туралы 1990 жылы ... ... 2004 ... 31
желтоқсанындағы жалпы активтерінің көлемі бойынша заңды және ... ... ... және басқа да қызметтер ұсынатын Қазақстандағы
ірі жеке меншік банк болып табылады. Жыл қорытындысы бойынша, ... ... 31 ... ... таза пайдасы 8,689 млн. теңгені (63,9
млн. АҚШ ... ... 704,057 млн., ... (5,416 млн. АҚШ ... ... капиталы 57,307 млн. теңгені (440,8 млн. АҚШ ... АҚ ... Банк ... ... ... Республикасы
заңнамасына сәйкес, 1990 жылдың 12 шілдесінде Медеу Банкі АҚ ... ... ... ашық ... ... ... ... Банкті құру
мақсаты банкті сектордатүрлі қызмет түрлерін жүзеге асыру ... ... ... ... ... ... басқаша атаумен – «Қазкоммерцбанк»
АҚ болып қайта ... өтті және ... ... ... ... жылы 21 ... №48 лицензия алды.
1994 жылдың сәуірінде Банк, Қазақстанда тіркелген, ... ... ... банкімен-коммерциялық банкімен бірікті. 1994 жылдан бері
банк 22 бөлімшеден, 51 кассалық – есеп айырысу орталығынан және 12 ... ... ... ... ... ... ... негізгі іскерлік
және елді орталықтарға қатысады.
1994 жылдан бері Банк ҚРҰБ мен ҚР Қаржы ... ... ... ... және даму ... ... Даму банкі, Kreditanstalt
Wiederaufbau және Азия Даму Банкі сияқты ... ... ... және демеушілік ететін бірқатар арнайы бағдамаларға қатысты.
1995 жылдан Қазкоммерцбанк ҚР Үкіметінің ресми ... ... және ... мәні бар ... газ ... кәсіпорындарының қайта
құрлымдау және жекешелендіру процесіне белсене қатысты.
1996 жылғы Банк өзінің негізгі мақсатына-банктік қызметтің халықаралық
стандарттарға сай ... ... ... ... ... Қазкоммерцбанк
«Deloitte & Touche» фирмасынан толық халықаралық ... ... ... ... банк ... Тағы бір ... оқиға – «Thomson
BankWatch-BREE» рейтинг агенттігінен халықаралық рейтігінің ... ... ... ... ... Орта ... бірінші банк және аз ғана ТМД банктерінің біруі ... ... ... ... қаржыландыратын және сол кезеңде
Франция банктерінің (Credit Commerciale de France) ең ... ... ... ... институтционалдық дамуды
көздеген «твиннинг» бағдарламасын жүзеге асыра бастаған бірінші банк болды.
Банк үшін және бүкіл ... банк ... үшін ... ... осы сәтке дейін қарызгер ретінде тек ҚР Үкіметін ғана мойындаған, Неміс
Мемлекеттік «Hermes» Экспорттық ... ... ... ... ... Банк 1997 жылы өзінің бірінші синдикатталған несиесін ... бері Банк ... 14 ... ... ... ала ... ... Сидикатталған несиелер нарығында белсенді болып келеді.
1998 жылдың мамыр ... Банк үш ... ... ... ... млн. АҚШ ... ... Бұл шығарылым қазақстандық корпоративті
эмитент еурооблигациясының бірінші шығарылымы болды. Кейінгі жылдары ... 1,5 ... АҚШ ... ... сомаға ішкі және халықаралық
еурооблигациялар шығарды.
1997-2004 жылдары аралығында Қазкоммерцбанкке қатарынан «Euromoney»,
«Global ... және «The Banker» ... ... ... ... «Қазақстандағы үздік банк» атағын берді.
2001 жылы Банк елімізде ... ... ... DEG ... қаржы
институтынан жеті жылға ұзақ мерзімде (үкімет кепілдігінсіз) несие алды.
2002 жылы Қазкоммерцбанк Қырғызавтобанкінің 74% ... ... ... ол ... ... деп ... өзгертті. Сондай-ақ
Қазкоммерцбанк Москвадағы Аймақ ... ... ... ... КБ), оны одан әрі ... ... ... туралы Келісімге қол қойды.
Құрылымдық қаржыландыру «Қазкоммерцбанк» АҚ-ның негізгі міндеттерінің
бірі өз ... ... ... және ... өз клиенттеріне шетелдік несие желілері ... ... ... ... ұзақ мерзімді несиелеудің жаңа өнімдерін
ұсынуға дайын, атап айтқанда:
o Сауданы қаржыландыру
o Инвестициялық ... ... ... қаржыландыру
Несиелеу «Қазкоммерцбанк» АҚ шығын және орта ... ... ... ... ... ... ала отырып, жеке
тұлғаларға несие беруді ... ... ... ... ... ... мерзімге және ұзақ
мерзімге қаржыландырудың анағұрлым тиімдірек және ... бірі ... ... Оған ... ... ... жатқан,
сондай-ақ енді ғана құрылған компаниялар да қол жеткізе алады. Айта кету
керек, мұндай қаржыландыру мүмкіндігі ... ... кең ... ие.
Салымдары «Қазкоммерцбанк» АҚ салымдары бойынша қызметтерді кең ауқымын
және Сіздің компанияңыздың уақытша бос ... ... ... ... ақша ... үшін ... Банкте ағымдағы шотыңыз болу керек.
Ақша қаражаты сомасы мен оның орналасу мерзіміне, ... ... ... ... байланысты Қазкоммерцбанк Сіздерге мынадай салым
түрлерін ұсынуға дайын.[11.89]
«Казкоммерцбанк» АҚ-тың 2006-2007 жылғы 31 желтоқсандағы ... ... ... ... ... |2007 жыл 31 |2006 жыл 31 |
| ... |желтоқсан |
| |(мың ... |(мың ... ... ... ақша және ... ... ... |
|Саудаға арналған активтер ... ... ... мен ... ... ... | ... ... құны ... | | ... ... ... ... |
|Сақтандыру шығындарын өтеу бойынша |81,298 |19,844 ... ... ... | | ... | | ... займдар ... ... ... ... ... ... |
|Материалдық емес активтер |427,226 |448,668 ... ... |561,593 |64,294 ... ... да ... |425,042 |217,964 ... ... ... | ... емес ... және | | ... ... ... ... ... да ... ... ... |
|Активтердің барлығы ... ... ... ... ... ... ... және займдар |320,095,266 |170,331,348 ... ... мен ... ... ... ... ... | | ... ... |189,142 |31,354 ... құралдары ... ... ... ... ... ... ... |207,840,717 |
|Басқа да займдық ... ... ... ... ... ... ... төлеу |404 |403 ... ... ... ... ... да ... ... ... |
| ... |621,834,116 ... ... ... |
|Міндеттемелердің барлығы ... ... ... КАПИТАЛ: ... ... ... ... ... ... ... ... ... үшін ... бар ... | | ... қайта бағалау бойынша |1,519,676 ... ... | | ... ... ... ... акционерлеріне қатысты | | ... ... ... ... ... үлес ... ... ... ... ... ... |62,774,749 ... ... ... |1,194,869,035 |704,056,563 ... ... ... ... 31 желтоқсандағы жағдайы бойынша
табыстар мен шығыстары туралы топтастырылған есебі
| |Жыл, ... |Жыл, ... ... ... |2007 жыл 31 |2006 жыл 31 |
| ... ... |
| |(мың ... |(мың ... ... ... ... ... ... ... ... ... |
|Займдар ... ... ... | ... ... таза пайыздық|40,604,846 |29,019,753 ... | | ... ... ... ... | ... қалыпқа келтіру) |(17,832,713) |(11,221,588) ... ... ... ... ... ... ... активпен | | ... ... таза ... |742,429 |22,153 ... ... ... ... | | ... табыстар ... ... ... және алым ... |11,389,172 ... ... | | ... және алым ... |(1,358,418) |(988,031) ... | | ... таза ... |11,458 |48,778 ... дивиденттер |9,907 |15,052 ... да ... ... ... |
|Таза пайыздық емес табыстар ... ... ... ... |38,033,749 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... |
|Резервтерді кепілдікпен және басқа | | ... ... тыс ... ... ... ... | | ... компанияның табыс үлесі |173,868 |12,545 ... ... ... таза ... |22,900,724 |19,357,436 ... ... ... шығыстар |(2,337,427) ... ... ... ... ... ... ... акционерлері |19,140,536 ... ... үлес ... ... |
|Акцияға базалық және бөлінген пайда | | ... |51.17 |24.35 ... ... ... ... талдауды дамытудың ең маңызды ... бірі ... ... ... ... қаржылық күйін талдауды кешенді
автоматтандырудың маңызды практикалық нәтижесі-уақыт шығындарын қысқарту
және ең ... ... ... бар ... мен ... сапасын үнемі арттыруға жұмылдыруға көмектеседі.[1] Қашықтан ... ... ... ... ... ... болады:
бағдарламалық кешен нақты банктің міндеттеріне сай келіп, іс-жүзінде оның
моделі ретінде болуы керек. Оның үстіне, бұл ... ... ... ... ... ... несие ұйымы дамуына ... ... ... ... керек және ең маңыздысы бағдарламалық қамтамасыз етуді
жаңғырту банктің ... ... ... жұмыс ырғағына ең аз ғана
әсер ететіндей және өте қымбат болмайтын болуы керек.
Қашықтан ... ... ... бір ... ... ... ... мына түрлерге бөлуге болады:
➢ (арнайы) мамандандырылған
➢ Жалпы маңыздағы бағдарламалар (Excel)
Мамандандырылған бағдарламаның қамтамасыз ету ... банк ... ... ... ... ... ... талдаушы бағдарламалық (жедел талдап өңдеу) класының
инструменталды жүйесі және онда банкті ... ... ... ... ... шешімдер (іске асырылған әдістемелер) ... ... ... ... ... ... шешімдері
банктің бизнес- процестерін басқаруға көмектеседі және алдымен, жоғарғы
және ортаңғы ... ... ... ... ... арналған. Онда басқа, коммерциялық банктің стандартты және кез
келген мамандандырылған есептілігін алуға рұқсат етуші ... ... ... архитектурасы. «Нострадамус» талдаушы бағдарламалық кешен
ядродан және қолданбалы шешімдерден тұрады:
➢ түрлі көздерден алатын мәліметтерді жүктеудің жөнге ... ... және ... ... компоненті бар мәліметтер
сақталуы.(қоймасы)
... ... ... ... ... ... ететін көрсеткіштер
жүйесі және формула әдістемесінің есептемесі;
➢ «егер болса - не?» талдау мүмкіндігі бар, ... ... ... ... және график тұрғызу мүмкіндіктері бар есеп
беру генераторы;
➢ көп өлшемді талдау модулі (OLAP), ... ... ... талдауға рұқсат етеді;
➢ модельді кестелері болжаммен ... және ... ...... ... үшін ... қаржы модульдерін тұрғызуға рұқсат етеді.
Қазіргі кезде кешен аясында мына қолданбалы шешімдер жүзеге асқан:
✓ коммерциялық банк есептілігін дайындау;
... ... ... ... ... – банк баланстарын талдау;
✓ кәсіпорын баланстарын талдау;
✓ бюджеттеу;
✓ қазынашылық;
✓ клиенттер базасын талдау;
«Нострадамус» талдаушы бағдарламалық кешеннің қолданбалы шешімдері ... ... ядро ... ол жаңа әдістемелерді тез жүзеге
асыруға немесе бұрыннан барын әр нақты банк талаптарына ... ... ... ... ... талдаушы бағдарлама кешенін
жобалау кезінде корпоративтік талдаушы жүйелерді тұрғызудың ең тиімді
технологиялық принциптері қолданылды:
▪ Мәліметтер ... ... (data ... жүйе ... ... Ақпарат бірыңғай мәліметтер базасына жиналып,
жүйеленеді және бір форматқа келтіріледі. Содан ... ... ... ашық ... Бұл ... өз ... бір емес, бірнеше
бизнес-жүйелерді пайдаланатын ...... ... өте ... ... ... талдаушы бағдарлама кешені ... ... ... синхрондай алады және талдау кезінде әр-
түрлі жүйе ақпараттарын салыстыра алады. Меншікті қоймасында жұмыс
істеу ... есеп ... және ... ... ... ... ... сөйтіп, олардың
өнімділігін арттырады.
▪ Көп ... ... ... ... ... есеп ... ... және бағдарламашыны өтінбей әр-
түрлі ақпараттық қимадағы мәліметтерді ... ... ... Жүйе ... ... және мәліметтерді қосу жолдарын тез
өзгертуге, сондай-ақ өлшемдерді динамикалық ... ... және ... ... ... ... тобы бойынша
агрегациялынған ақпаратты алуға рұқсат береді.
▪ Ашықтық. «Нострадамус» ... ... ... ... ... және ... ... қолдайды, соның
арқасында банктің бұрыннан бар техноглогиялық инфрақұрылымына тез
интеграцияланады. Әр-түрлі банк есеп ... ... ... ИБС ... ИБС ... мәліметтер базасының (Oracle, MS
SQL т.б.), Dbase, Excel, ... ... ... ... ... HTML, MS Word, MS Excel форматтарында экспорт болуы мүмкін.
Жүйенің икемділіг мен ... ... ... ... ... тізімі тез кеңейтілуі мүмкін.
▪ Сенімді қауіпсіздік ... ... ... ... ... қас ... ... қол сұғуын болдырмайды,
құқықтарын бөліп шектеудің икемді жүйесі мәліметтерге нақты құжаттар,
клиенттер және дербес шоттар ... қол ... ... ... қатаң сәйкес ұйымдастырады.
▪ Эргономикалығы. «Нострадамус» талдаушы бағдарлама кешеніне ... ... ... пайдаланушы талабына сәйкес жеке
жөнге қою мүмкіндігі, қазіргі заманғы мына визуалдық технологияны
пайдалану:
... ... ... ... ... жылжыту.
✓ қалқып шығатын меню.
✓ жөнге қойылатын инструменттер панелі.
✓ қолайлы навигациясы бар нысандар ағашы т.б.
... бату ... ... ... ... ... графиктер мен диаграммалар «мәліметтерге бату»
құралы мен жабдықталған, олар қай нәтиже қалай алынды, тіпті бастапқы
ақпаратқа жол ... ... тез ... ... ... ... Жүйе нақты банктің жұмыс талаптарына сәйкес жөнге қою
құралдарының кең жинағына ие.
... салу ... ... ... ... және ... ... жазу мүкіндігі көзделеген.
• Формулалық тіл. «Нострадамус» талдаушы бағдарлама кешенінде формуламен
анықталатын көрсеткіштер жүйесі ... ... ... ... түрінде тұрғызу мүмкін. Есептеу процесін жеделдету
үшін жиі пайдаланылатын көрсеткіштерді алдын-ала есептеу және ... ... ... ... ... ... жүйе – «Нострадамус» талдаушы бағдарлама кешенінің жөнге
қою құралдарының ... ... ... және бұрыннан бар
анықтамалықтардың құрылымын ... қою ... және жаңа ... мүмкін.
• Әдістемелер редакторы. Қатардағы пайдаланушыға тартпай-ақ талдаушы
әдістемелерді тез де қолайлы редакторлау мүмкіндігі көзделеген.
Іс ... ... ... ... талдаушы бағдарлама кешенінің
«контрагент – банк баланстарын талдау» деп ... ... ... ... ... талдау міндетін шешудің ең ашық тәсілі стандартты
есептілікті талдау болып табылады, бұл ... ... ... ... ... тиімді талдау жасау үшін инструменттер ұсынады.
Ұсынылған талдау әдісі мына этаптардан ... ... ... ... ... ... ... кешені басылатын банк есептілігін
қабылдау мен талдау жөнге қойылып, дайын түрде келді, бірақ қажет болса ... ... ... ... істеу үшін қайта жөнге келтіруге болады.
2. Ұйымның тез экпресс – талдауын өткізу.
Көптеген ұйымдар сенімсіз деп немесе, керісінше, қалаулы әріптестер ... де ... ... ... ... Экспресс – талдау тіпті біліксіз
персоналға ... ... ... тез және өте ... ... ... Талдау кестелері мен графиктері көмегімен құрылымдық және динамикалық
талдау жүргізу.
Егер экспресс – ... ... баға да, ... баға да бермесе, ұйымды
тәжірибені талдаушы талдауы тиіс. Оған көмек ретінде «Нострадамус» талдаушы
бағдарлама кешені қаржы күйіне құрылымдық ... ... үшін және ... ... ... бақылау үшін қолайлы инструментарий ұсынады.
4. Рынок ортасында рейтинг – талдау.
Бірнеше ұйымдарды топтастырып талдау міндеті көптеп кездеседі. Мысалы:
бұл бір топ ұйым ... ... ... ... ... ... сегментіндегі іс қимылын бақылау кезінде немесе жалпы ... ... ... ... қажет.
5. Қажет ұйымның қызметіне жүйелі түрде автоматты мониторинг жүргізу.
Бизнес сенімділігін қамтамасыз ету үшін ... ... ... үнемі бақылап отыру керек. «Нострадамус» талдаушы
бағдарлама кешені қажет көрсеткіштерді берілген жүйелілікпен автоматты
түрде ... ... ... туындағаны туралы дер кезінде хабарлай
алады.[12.64]
Жүйенің маңызды артықшылығы – икемді есеп беру ... ... ... ... ... есеп ... құру мүмкіндігі болып
табылады.
Жүйенің кемшілігі оның қымбатшылығы, ... ... ... жүйе тәрізді ол персонал оған бейімделу үшін белгілі бір
уақыт ... ... ... Және де ... ... қою және іске қосу ... шығынын керек етеді.
RS-Bank бағдарлама кешені. Осы қуатты автоматтандырылған банк жүйесінің
ішінде контрагент – банктерді қашықтан ... ... ... талдаушы модуль бар. RS-Bank-тің – ... ... ... қою және Object RSL – ... бағдарланған тіл
– қуатты инструменталдық құралдың болуы – бағдарламашыға қатынамай, кез-
келген операцияны орындау шарттарын ... ... ... ... ... ... ... немесе талдаушы әдістемелер өзгерген ... Есеп ... ... ... ... ... қорытындысы бойынша
талдау жазбаларын оңай жазуға мүмкіндік ... және бұл есеп ... ... диограммалар, гистограммалар соның ... үш ... ... ... ... ... күйін талдау» бағдарламасы банк
талдауына арналған ... ... ... ... ... ... бойынша мәліметтерді қолмен енгізуге болады немесе
операциялық күнге ... ... ... ... ... үшін ... ... мен ... ... ... ... Содан кейін енгізу жүргізілетін
күн таңдалады. Сондай-ақ ... ... ... ... мәліметтер енгізуге болады.[2]
Осы қаралған бағдарламаның артықшылықтары:
• қаржы күйін рейтингілік талдаудың кірістірілген әдістемесі (Кромонов
әдістемесі).
... бар ... ... өзінің әдістемесі мен
модификациясын жасау мүмкіндігі;
• факторлық талдау жүргізу;
• енгізілген ... ... ... ... оңтайлы құрылымын
табу.[13.56]
MS Excel көмегімен қашықтан ... ... ... ... пайдалану қанша тартымды болғанымен қандайда бір
есептемені жүргізуде банк талдаушысы үшін ең ... ... ... процессорлар, бұлар жаңа талдау әдістерін пайдаланғаннан алуға
болатын нәтижелерді бағалау ... ... ... ... ... ... мүмкіндігін ең кең таралған Excel жүйесі
мысалынан бағалауға болады.
Excel электрондық таблицасы ... ... ... ... ... ... ... мұны Windows – жалғамалар арасындағы
стандартты алмасу ... ... ... OLE технологиясы арқылы жүзеге
асыруға болады. Шығыс қорытындыларын ... және ... қоса ... есеп беру түрінде көрсетуге болады. ... ... ... ... ... ... сұрыптауға және
(фильтрлеуге) сүзуге болады.
Формулаларда мәліметтерді өңдеу бойынша кірістірілген функциялардың кең
түрлерін пайдалануға болады. Visual Basic ... ... ... ... мүмкіндігі бар.
Күрделі теңдеулер мен оңтайландырушы есептерді шешу үшін ... ... ... ... ... Бұл ... ... қашықтан
талдаудың қажетті мына процедуралары бойынша жұмысты өте жеңілдете алады:
➢ баланс мәліметтерін агрегациялау және талдаушы балансты ... ... ... ... ... банктің қаржылық күйін сипаттайтын түрлі көрсеткіштерді есептеу;
Excel-ді пайдаланған кезде ... ... ... ... ... мәліметтермен жұмыс істейтін пайдаланушы көз
алдында өтеді. Бұл кәсіби ... ... ... және ... ... да бір ... ... жазуға тырысу кезінде
қиындықтар сезінетін талдаушылар үшін өте ... ... осы ... ... үшін ... ... ортада күрделі нысандармен жұмыс
істеуге мүмкіндігі Excel бағдарламасын өте әйгілі ... ... банк ... агрегациялау кезінде және ... ... ... біз Excel бағдарламасын пайдаландық.
Қорытынды: қашықтан талдауды автоматтандыру 2 типтегі бағдарламада:
мамандандырылған бағдарламалық кешендерде және ... ... (MS ... ... ... Арнайыланған бағдарламалық кешендер
пайдаланушыға көптеген артықшылықтар береді, бірақ олар өте қымбат ... ... ... ... банк талдау қызметін оңтайлы автоматтандыру
үшін осы екі типті бағдарлама арасында өте ... ... ... ... Банк жүйесі. Ақша-несие саясатының табыстау механизімі.
Орталық банк жоғарыда аталған кұралдары арқылы ақша-несие саясатының
мақсаттарын ... ... 1) ақша ... ... бip ... ... тұру
(қатаң монетарлық саясат); 2) немесе пайыз мөлшерлемесін ұстап тұру ... ... ... ... ақша нарығының графигнде әр ... ... ... ақша ... ... ... қисығының вертикалды
жағдайына сәйкес келетін деңгейінде орналастырады. Ал ... ... ... ... ... горизонталды түрде болады.
Ақша-несие саясатының вариантын таңдау көп жағдайда ақшаға сұраныспен
байланыста болады. ... ... ... өcyi ... ... ... онда ақша ... қалыпты ұстау үшін қатаң,
саясатты ... жөн, бұл ... ақша ... ... түрде
бейнелейді.[15.221]
Егерде ақша айналымының күтпеген, кездейсоқ, ... ... ... ... ... онда ... ... қалыпты
деңгейде ұстап тұратын саясат пайдаланылады. Бұл жағдайда ақша ұсынысы
горизонталды болады. Ls қисығының ... ... ... ... ... немесе ақша жиынына (38-сурет), пайыз мөлшерлемесін
(37-сурет) әсер етеді. Орталық банк бip ... ақша ... мен ... ... ... Мысалы, ақшаға сұраныс өскен кезде тұрақты
пайыз мөлшерлемесін ұстап тұру үшін, банк ақша ... ... ... ... ... ... мөлшерлемесін өте тез өcipмеу үшін
жасайды (Бұл ... LD ... оңға ... тепе-теңдік нүктеде
өзгереді).
Мұндағы R — пайыз мөлшерлемесі.
М — ақша ... ... ... ... қатаң ақша саясаты. ... ... ақша ... ... ... ... – бір мәнді түсіндірілетін түсінік
емес. Біздің ойымызша қаржылық талдауды сыртқы ... мен ... ... ... диспропорцияны жеңу жөніндегі қызмет деп
түсіну керек.
Бұл жұмыста ... ... ... ... ... терминдер
ретіндегі банктің сенімділігі мен ... ... ... ... ... және қаржылық тұрақтылығы түсініктері даулы
болып саналады.
Түрлі авторлар бұл түсініктерді түрліше түсінеді. Г. Г. ... ... ... деген термин – іргелі түсінік. Макроанализ
тұрғысынан ... ... ... ... ... жөн, ... нақты
контрагент банктің қаржылық күйін «сенімді» деген түсінікпен атауға болады.
Басқа автор (В.В. ... ... ... терминді пайдаланбай, ол
түсінікті үш ... ... ... ... ... ... және
зерттеушінің сенушілігі. Осы жұмыс авторлары үшінші пікірді ұсынады. Біздің
ойымызша банктің сенімділігі (тұрақтылығы) деп өз ... ... ... ... банктің сапалы күйін атайды.
Ең маңызды жағымды сапасы - әдістемені рыноктағы жағдайға байланысты
жекелеген коэффициенттердің салмақ мәндері ... ... ... ... болады. Кемшілігі – қаржы көрсеткіштерінің салмағын анықтаудың
нақты айқындалған процедураларының болмауы ... ... ... дамытудың ең маңызды бағыттарының бірі оны
автоматтандыру болып табылады. ... ... ... ... кешенді
автоматтандырудың маңызды практикалық нәтижесі – уақыт шығындарын ... ең ... ... ... бар ... мен күшін күйбең
есептеу жұмыстарына емес, талдау ... ... оның ... ... ... ... талдауды автоматтандыру 2 типтегі бағдарламада: арнайыланған
бағдарламалық кешендерде және жалпы ... (MS Excel) ... ... ... ... кешендер пайдаланушыға
көптеген артықшылықтар береді, бірақ олар өте ... және ... ... ... банк талдау қызметін оңтайлы автоматтандыру үшін осы ... ... ... өте ... ... проблемасын шешуі тиіс.
Коммерциялық банктің қаржылық күйін талдаудың даму келешегі ... ... ... ... халықаралық қаржы
есептілігі стандарттарына көшуімен, несие ұйымының айқындылығымен, банк
аудиті дамуы мен және ... ... ... ... ... ... банктер және банк қызметi туралы” ҚР-сы
Президентiнiң Заң күшi бар ... 1995 ж. 31 ... ... ... С.Б. Коммерциялық банктер операциялары. Оқу құралы. 2-шi
басылым, - ... ... ... Мамонова И. Д. Экономический анализ деятельности банка. М.: Инфра-М,
1996
4. «Статистикалық мәліметтер» // Банки Казахстан, 2007г. ... ... ... А. Т., ... Г. Н. ... анализ в коммерческом банке.
М.: Финансы и статистика, 2000
7. Экономический анализ деятельности ... М.: ... ... ... ... және банктік қызмет туралы Заң.- Алматы: Дәнекер, 2002.
9. ... Б.А. ... ... ... ... қатынастары.- Алматы:
Экономика, 2000.
10. Сейітқасымов Ғ.С. Ақша,несие, банктер.- Алматы: Экономика, 2001.
11. Казкоммерцбанктің 2000 жылға арналған жылдық есебі.- Алматы, ... ... С.Б. ... ... ... ... ... А.Т. Бохаев. «Коммерциялық ... ... ... ... талдау». Халықаралық ғылыми-тәжрибелік конференция. 2006
жыл.
14. «Банки ... ... ... №2, 2002 год. №7, ... №14 2008 год.
15. Мамыров Н.К. Тілеужанова М.А. Макроэкономика- Алматы, 2003
-----------------------

Пән: Банк ісі
Жұмыс түрі: Курстық жұмыс
Көлемі: 28 бет
Бұл жұмыстың бағасы: 700 теңге









Ұқсас жұмыстар
Тақырыб Бет саны
Абайша сүйіп, абайша күйіп жүрміз бе?20 бет
Антропогендік іс әрекет және гидросфера. Антропогенез және педосфера. Геожүйелермен экожүйелердің жер-топырақ ресурстарының күйіне антропогендің әсер етудің зардаптары5 бет
Ассимиляция құбылысы және диссимиляция. Қазақ орфоэпиясының жай-күйі. Қазақ жазуы және орфографиясы Пунктуация мәселелері8 бет
Ассимиляция құбылысы және диссимиляция.Қазақ орфоэпиясының жай-күйі. Қазақ жазуы және орфографиясы. Пунктуация мәселелері14 бет
Білім берудің қазіргі заманғы жай-күйі10 бет
Бүгінгі Қазақстандағы мемлекеттік басқарудың күйіне кешенді талдау жасап, орталықтандыру мен орталықсыздандыру балансына қол жеткізу қажеттігін елдегі әкімшілік реформасы тұрғысында негіздеу123 бет
Дене шынықтыру және спорт саласындағы проблеманың қазiргі жәй-күйiн талдау10 бет
Жарақат, зақымдану және күйік кезіндегі алғашқы медициналық көмек5 бет
Жақ бет күйіктері14 бет
Жер геосфералары, олардың негізгі қасиеттері. Глобальдық экологиялық өзгерістердің бағытын анықтаушы әлеументтік- экономикалық процестер. Адам әрекетінің атмосфераға әсері, атмосфера күйінің өзгерістері және олардың салдарлары11 бет


+ тегін презентациялар
Пәндер
Көмек / Помощь
Арайлым
Біз міндетті түрде жауап береміз!
Мы обязательно ответим!
Жіберу / Отправить


Зарабатывайте вместе с нами

Рахмет!
Хабарлама жіберілді. / Сообщение отправлено.

Сіз үшін аптасына 5 күн жұмыс істейміз.
Жұмыс уақыты 09:00 - 18:00

Мы работаем для Вас 5 дней в неделю.
Время работы 09:00 - 18:00

Email: info@stud.kz

Phone: 777 614 50 20
Жабу / Закрыть

Көмек / Помощь