Экономикадағы несиенің ролі

КІРІСПЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3

1 ШАРУАШЫЛЫҚ АЙНАЛЫМДА НЕСИЕНІ ПАЙДАЛАНУДЫҢ ТЕОРИЯЛЫҚ АСПЕКТІЛЕРІ
1.1 Несиенің экономикалық мәні, оның түрлері және несиелендіру қағидалары ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...5
1.2 Нарықтық экономика жағдайында айналым капиталын басқару әдістері мен түрлерінің несиемен арақатынасы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...10
1.3 Несие айналым капиталын қалыптастыру көзі ретінде ... ... ... ... ... ... ... ... ...12

2 КӘСІПОРЫННЫҢ АЙНАЛЫМ КАПИТАЛЫН БАСҚАРУ
ҚҰРАЛЫ РЕТІНДЕ БАНКТІК НЕСИЕНІ ТАРТУДЫҢ
ЭКОНОМИКАЛЫҚ НЕГІЗДЕМЕСІ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 15
2.1 Жеке меншігі шектеулі серіктестігінің айналым капиталын бағалау және оның минималды мөлшерін анықтау ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..15
2.2 Шағын және орта бизнес субъектілерін несиелендіру облысында «Альянсбанк» АҚ.ның несиелік саясатының мақсаттары мен міндеттері ... ... ..25
2.3 «Альянсбанк» АҚ.ның кәсіпорындар мен кәсіпкерлердің айналым қаражаттарын несиелендіру бағдарламарын талдау ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..28


ҚОРЫТЫНДЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...37

ҚОЛДАНЫЛҒАН ӘДЕБИЕТТЕР ТІЗІМІ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...40
Қазақстан Республикасының Президенті Нұрсұлтан Әбішұлы Назарбаев 2007 жылдың 28 ақпанында өткен Парламент палаталарының бірлескен отырысындағы «Жаңа Әлемдегі Жаңа Қазақстан» атты Қазақстан халқына дәстүрлі Жолдауында: "Тәуелсіздікке қолымыз жеткен алғашқы күннен бастап сіздер мен біздер барлық қажыр-қайратымызды жұмсап, еңсесін асқақтатқан Жаңа Қазақстан барған сайын нық сеніммен алға басып келеді. Дамудың өзі таңдаған даңғылына түскен еліміздің атағы шартарапқа таралып, әлемдік қоғамдастықтың алдындағы абыройы да жылдан жылға артып отыр. Біз экономикамыз мен мемлекетіміздің берік іргетасын қаладық. Қазақстанның алдағы дамуы, кемел келешегі экономикалық, әлеуметтік, саясаи және әкімшілік тұрғыда жан-жақты сараланып, түбегейлі жаңа кезеңге батыл қадам бастық",- деп Елбасымыз Қазақстан халқына жарқын болашағымыз біздің қолымызда екендігіне тағы да көзімізді жеткізді. /1,25б/
Еліміздің 2030 жылға дейінгі Дамуының стратегиясы – қоғамымыздың келешектегі келбеті мен мемлекеттің мақсат-мұраты баян етілді.
Бүгін толық жауапкершілікпен былай деп мәлімдеуімізге болады: "Қазақстан өтпелі кезеңнен ойдағыдай өтті, әрі өз дамуының сапалық жаңа кезеңіне нық сеніммен қадам басты!",-деп айтты./1,17б/
Елбасының 2007 жылдың 28 ақпанындағы «Жаңа әлемдегі жаңа Қазақстан» атты Қазақстан халқына Жолдауында: «Бәсеке қабілеттілік─ Қазақстанның әлемдік экономика мен қоғамдастыққа табысты кірігуінің кілті. Сондықтан да өткен жылдың өзінде біз жалпы қазақстандық жобамызды тұжырымдап, оны іске асыруды қолға алған болатынбыз. Бұл─ біздің әлемнің бәсекеге барынша қабілетті елу елінің қоғамдастығына қарай жедел жылжуымыздың және оның тұрақты мүшесі ретінде Қазақстанның тұғырнамасын нығайту» деген /1, 5-6 б/. Өткен жылы біз жалпы қазақстандық жобамызды тұжырымдап, оны іске асыруды қолға алған болатынбыз. Бұл – біздің әлемнің бәсекеге барынша қабілетті 50 елінің қоғамдастығына қарай жедел жылжуымыз және оның тұрақты мүшесі ретінде Қазақстанның тұғырнамасын нығайту.
Президентіміздің өткен жылғы Қазақстанның әлемдегі бәсекеге барынша қабілетті 50 елдің қатарына кіру стратегиясында: "Біз қатаң бәсекеге әзір тұрып, оны өз мүддемізге пайдалана білуіміз керек. Қазақстан көп тарапты халықаралық экономикалық жобаларға белсене қатыса алады, қатысуға тиіс те. Мемлекет өз тарапынан іскерлік бастамашылықтың жолындағы заңнамалық, әкімшілік және бюрократиялық кедергілерді ысырып тастауға, жекеменшік капиталдың келешегі үлкен кемел бастамаларына тікелей қолдау көрсетуге міндетті", - деп экономикамыздың барлық салаларын дамытуға мүмкіндігіміз бар деп пайымдаған еді. /2,19б/
1 Назарбаев Н.Ә. Қазақстан Республикасының Преидентінің Қазақстан халқына Жолдауы «Жаңа әлемдегі жаңа Қазақстан». Астана, 2007ж. 28 ақпан //Егемен Қазақстан, 1 наурыз 2007ж.
2 Назарбаев Н.Ә. Қазақстан Республикасының Преидентінің Қазақстан халқына Жолдауы «Қазақстан жедел экономикалық, әлеуметтік және саяси жаңғыру жолында». 18.02.2005 ж.
3 Закон «О Национальном банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 г
4 Закон «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 г.
5 Порядок проведения оценки залогового имущества и методические рекомендации по определению стоимости объекта залога за 2005 год: Внутрибанковские инструкции АО «Альянсбанк». - Астана.-2005.-101с.
6 Методика проведения финансовой оценки заемщика за 2005 год: Внутрибанковская инструкция АО «Альянсбанк».-Астана.-2005.-105с.
7 Годовые отчеты АО «Альянсбанк» за 2002-2004 годы.
8 Общие сведения о банковской системе//Вестник НБК.-2001.-№ 3.-9с.
9 Положение о внутренней кредитной политике АО «Альянсбанк» за 2004 год.- Алматы.-2005.114с.
10 Положение о Кредитном Комитете АО «Альянсбанк» за 2004 год. - Алматы.- 2004.147с.
11 Банковская среда в РК//»Предприниматель и право». №12, 1997.
12 Бабичева Ю. А. Банковское дело: справочное пособие / Ю.А. Бабичева.-М.: Банки и биржи, 1994.-356с.
13 Бастер Н. Банковское дело: Стратегическое руководство/ Н. Бакстер, Т. Бэрелл.- М.:ЮНИТИ, 1998. –356с.
14 Воробьев В. Залоговое кредитование: зарубежный опыт и действительность / В. Воробьев // Вопросы Экономики. – 1996.- № 11.-С. 135-145.
15 Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.-Л., 1991.
16 Жуков Е.Ф. Жуков.- М.: Банки и биржи, 1998.-346с.
17 Ильясов С. Управление рисками со стороны банка – неотъемлемая часть кредитования предприятий/С. Ильясов // Бизнес и академия-2001.-№2.-С. 11-13.
18 Колесников В.И. Банковское дело / В.И. Колесников. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 425 с.
19 . - 2000. - №5. - С. 26-27.
        
        МАЗМҰНЫ
КІРІСПЕ.....................................................................
...................................................3
1 Шаруашылық айналымда несиені пайдаланудың теориялық аспектілері
1.1 Несиенің экономикалық мәні, оның ... және ... ... экономика жағдайында айналым капиталын басқару әдістері мен
түрлерінің несиемен
арақатынасы.................................................................
..........10
1.3 Несие айналым капиталын қалыптастыру көзі
ретінде...................................12
2 ... ... ... ... ... банктік несиені тартудың
экономикалық негіздемесі
....................................................................15
2.1 Жеке меншігі шектеулі ... ... ... ... ... ... мөлшерін
анықтау.....................................................................
.15
2.2 Шағын және орта бизнес субъектілерін несиелендіру облысында
«Альянсбанк» АҚ-ның несиелік саясатының мақсаттары мен
міндеттері..........25
2.3 «Альянсбанк» АҚ-ның кәсіпорындар мен кәсіпкерлердің айналым
қаражаттарын ... ... ... ... Президенті Нұрсұлтан Әбішұлы Назарбаев 2007
жылдың 28 ақпанында өткен Парламент палаталарының бірлескен ... ... Жаңа ... атты ... ... дәстүрлі Жолдауында:
"Тәуелсіздікке қолымыз жеткен алғашқы ... ... ... мен ... ... жұмсап, еңсесін асқақтатқан Жаңа Қазақстан барған
сайын нық сеніммен алға басып келеді. Дамудың өзі таңдаған даңғылына ... ... ... ... ... қоғамдастықтың алдындағы
абыройы да жылдан ... ... ... Біз ... мен ... ... қаладық. Қазақстанның алдағы дамуы, ... ... ... ... және ... тұрғыда жан-жақты
сараланып, түбегейлі жаңа кезеңге батыл ... ... деп ... ... жарқын болашағымыз біздің қолымызда екендігіне тағы ... ... ... 2030 ... ... ... стратегиясы – қоғамымыздың
келешектегі келбеті мен мемлекеттің мақсат-мұраты баян етілді.
Бүгін толық жауапкершілікпен былай деп мәлімдеуімізге болады: ... ... ... ... әрі өз ... ... жаңа кезеңіне нық
сеніммен қадам басты!",-деп айтты./1,17б/
Елбасының 2007 жылдың 28 ақпанындағы «Жаңа әлемдегі жаңа Қазақстан» атты
Қазақстан ... ... ... ... Қазақстанның әлемдік
экономика мен қоғамдастыққа табысты кірігуінің кілті. Сондықтан да ... ... біз ... қазақстандық жобамызды тұжырымдап, оны іске асыруды
қолға алған болатынбыз. Бұл─ біздің әлемнің бәсекеге барынша қабілетті елу
елінің қоғамдастығына қарай ... ... және оның ... мүшесі
ретінде Қазақстанның тұғырнамасын нығайту» деген /1, 5-6 б/. Өткен жылы біз
жалпы қазақстандық жобамызды ... оны іске ... ... ... Бұл – ... ... ... барынша қабілетті 50 елінің
қоғамдастығына қарай жедел ... және оның ... ... ретінде
Қазақстанның тұғырнамасын нығайту.
Президентіміздің өткен жылғы ... ... ... ... 50 елдің қатарына кіру стратегиясында: "Біз қатаң бәсекеге әзір
тұрып, оны өз мүддемізге пайдалана білуіміз керек. ... көп ... ... жобаларға белсене қатыса алады, қатысуға тиіс те.
Мемлекет өз тарапынан іскерлік ... ... ... және ... ... ... ... жекеменшік
капиталдың келешегі үлкен кемел ... ... ... ... - деп ... ... салаларын дамытуға мүмкіндігіміз
бар деп пайымдаған еді. /2,19б/
Стратегияда айқындалған мақсаттарға қол жеткiзу үшiн жаңа ... ... құру және ... ... атап айтқанда: Қазақстанның
инвестициялық қорын, Қазақстан Даму Банкiн, ... ... ... ... ... қажет.
Қазақстанның Даму Банкiнiң негiзгi мiндетi ұзақ мерзiмдi және ... ... ... банк ... оның ... экспорттық кредиттер
беру арқылы, сондай-ақ басқа кредиттiк институттар беретiн заемдар ... ... ... ... беру ... жеке сектор мен
мемлекеттiң бастамаларына (инфрақұрылымдық жобалар бөлiгiнде) ... ... ... ... Даму ... қызмет етуi қаржы жүйесiнiң банк ... ... және ... ... төмендету
қажеттiлiгiне байланысты экономикадағы ұзақ мерзiмдi және төмен проценттi
кредиттердi ... ... ете ... ... ... ... ... туралы шешiм ҚҚТ әдiснамасы ... ... ... тiзбенiң неғұрлым маңызды элементтерi анықталғаннан
кейiн жүзеге асырылатын болады. ҚҚТ әдiснамасы бойынша талдау технологиялық
және жоба үшiн өзге де ... ... ... ... тиiс. Бұл ... ... бiрiншi кезектегi ... бiрi ... ... ... табылады.
Таяу арада жарғылық капиталды ... ... ... ... атап ... ... ... құру мүмкiндiгiн көздейтiн
Қазақстанның Даму Банкi институционалдық тұрғыда нығайтылатын ... ... ... Даму Банкiне Қазақстан Республикасынан тысқары
жерлерде жобаларды қаржыландыру құқығы берiлуi мүмкiн.
Нарықтық қатынастарға байланысты экономикадағы банк жүйесінің практикалық
рөлі ... ... мен ... ... ... ... басым бөлігін ... ... және ... ... іске асыруымен, салымшылар жинақтарын ... ... ... ... ... ... жүйесінің мақсаттары мен міндеттері көбінесе жалпы экономиканың
мақсаттары мен міндеттеріне сәйкес. Сенімді банк ...... ... мен Қазақстан ... ... ... ... ... ... ретіндегі банк рөлі банк ісін
ұйымдастыру ұстанымдары мен жалпы ... ... ... ... ... ... анықталады.
Банк жұмысының нәтижелігі мен сенімділігі қаржы қорларын жұмылдыруға
байланысты өткізетін ... мен ... ... банк ... ... ... ... байланысты.
Несиелер кіріс активтерінің негізгі үлесін құрайды және кірістің пайыз
түріндегі маңызды бөлігінен табыс көреді. Сонымен қатар, ... ... ... ... ... капитал саласындағы левериджді арттыратын
үрдістерге сезімтал ... ... ... ... ... ... ... экономикалық мәні, оның түрлері және несиелендіру қағидалары,
нарықтық экономика жағдайында айналым капиталын басқару ... ... ... ... ... қалыптастыру көзі ретінде қарастрылды.
1. Несиенің экономикалық мәні, оның түрлері
және несиелендіру қағидалар
Несие қазіргі кездегі экономиканың тірегі, экономикалық дамудың ... ... ... Оны ірі ... ... мен ... сондай-
ақ өндірістік, ауылшаруашылық және сауда-саттық шағын ... мен ... ... ... қарапайым халық та пайдаланады.
Қарыз алушының мақсаттық талаптарына байланысты несие ... ... ... ... ... ... түрі ... берушідан алынған қаржының пайдалану
ерекшеліктеріне байланысты. Несиенің бұл түрі ... ... ... ... ... тұтынушылық түрі бастапқы несиелік қатынастар дамығанда, яғни
бір субъектінің тұтыну заттары ... ... ... ... ... ... ... Уақыт өте келе несиенің бұл түрі
шаруашылықта кеңінен таралып, халықтың ... ең ... ... ... сұранысын қанағаттандыру үрдісін тездету мүмкіндігін
тудырды.
Өндірістік несиемен салыстырғанда тұтынушылық несие түрін халық тұтыну
мақсаттарында ... ол жаңа құн ... ... ... ... ... қанағаттандыру үшін жұмсалады.
Тұтынушылық несие – халыққа тұтынушылық тауар сатып ... ... ... ... ... ... сауда арқылы
тауарлардың төлемін шегіндіріп сату) және банктік (тұтынушылық ... ... ... ... берілетін қарыз. Тұтынушылық несиенің
басты бағыты – халықтың тауарларды ... ... ... Бұл ... саудамен тығыз байланысты: бір жағынан тауар айналымы өскен сайын
несиенің көлемі де артады, өйткені тауарға деген сұраныс несие ... ... ...... несиелеу көбейген сайын төлем
қабілеттілігі өсе береді.
Несие құрылымы оның мәніне негізделген және ... ... ... ... ... ... ... қарыз беретін тарап несиелік мәміленің
несие берушіы (алашақ) ... ... ... беру үшін ... берушідың
белгілі бір қаражаты болуы шарт. Олардың жеке меншік қорлары мен жинақтары
қаражат көзіне айналуы ықтимал. Банк-несие ... өз ... ... ғана ... ... сақталған клиенттерден түскен қаражат,
сондай-ақ акциялар мен облигациялар түрінде қарыз бере алады.
Несие алып жатқан, ... ... ... ... ... ... олар ... соманы қайтарып беруге міндетті. Қазіргі ... қоса ... ... мемлекет пен халықтың өзі қарызгер бола
алады.
Сонымен қатар, айырбас объектісі, яғни несие берушідың қарызгерге беретін
заты, керісінше, несие ... ... ... зат ... жүйесінің маңызды бөлшегінің бірі болып табылады.
Несие берушілердің ерекшеліктерін ескере отырып,халықты несиелендіру
жүйесі тура және ... ... екі ... ... банктік несие берілгенде банк пен қарызгер арасында келісімшарт
құрылады. Ал ... ... банк пен ... арасына делдал тарапты
араластыру арқылы беріледі. ... ... ... ... ... қызмет етеді, мұндай жағдайда клиент пен кейіннен банктен
қарыз алатын дүкен арасында ... ... ... ... ... ... техниканы сатып алуға берілетін қарыздардың 60% жанама
несие құрайды.
Тұтынушылық қажеттіліктерді ... тура және ... ... мен кемшіліктері бар. Тура несиенің ... ең ... ... – несиелеу объектісінің құнын нақты
бағалауға, қарыздың экономикалық ... ... оның ... бекітуге көмектесетін ... ... ... ... бәрі банк пен ... ... несиелік
қатынастарды нығайтуға көмектесетіні сөзсіз. Алайда, банк тұрғысынан
банктік тура несие ... ... ... ... ... ... несие түрінің кемшілігі болып табылады.
Субъектер бойынша несиені бөлу оларды алу несие ... ... ... ... несие түрлері. Несиенің түрлері
экономикалық және ... ... ... ... ... келісіміне
тән ерекшеліктердің жиынтығын көрсетеді. Несие келісімінің экономикалық
ерекшелігі ... ... ... болып табылады, олар біртұтас
(қайтарылымы, төлемдігі). Ұйымдастырушылық ... ... ... ... ...... беру және оны қайтару тәртібі басқаша болуы
мүмкін. ... атап ... ... ... сәйкес өндірістік,
саудалық, банк аралық несиелер ерекше айқындалуы мүмкін. АҚШ-та несиені
жіктеу ... ... ... ерекше назар аударады.
Әрбір жағдайда несие түрлерінің беру және қайтару тәртібін реттейтін
өзіндік құрылымы ... ... ... одақтық банк жүйесінде
аса танымал болған құрылымдар – тауар айналымы жөніндегі несие ... ... ... ... ... өндірістік
кәсіпорындарды реттейтін №1 нұсқау, дайындық өнеркәсіптер және т.б.
Банкаралық несиелер де ... ... ... ... ... тек субъектер бойынша ғана емес, ... ... ... ... ... ... ... 1 Несие түрлері
Оларға жататындар:
- несиенің капитал қозғалысымен ... ... ... ... ... ... несиенің төлемі;
- несиенің қамтамасыз етілуі.
Несиенің капитал қозғалысымен байланысы ... оны екі ... ... ақша ... мен ... ... Ақша ... ереже бойынша,
тұтынушылық немесе басқа мақсаттармен байланысты. Несие қоғамдық өнімнің
өндірісін алып келмей, жасалған ... ... ... ... ... ... қарызы, керісінше, өнімді жоюды ... оны ... ... бұл ... несиенің тек қарызды қайтару үшін ғана емес,
оның көмегімен жаңа бағаны алу үшін ... ... ... ... ... нәтижесінде қосымша алынған табыс бөлігі ретінде қарыз
пайызын төлеуі керек. Капитал қарызы банктік несиелендірудің ... ... ... ... ... ... ... саласы несие мен айналым
саласы несиесі болып бөлінеді. ... ... ... үшін ... ... айқындамасы жағынан дұрыс саналатын өндіріс саласына
емес, керісінше, айналым мен табыс өндірістік ... ... ... ... табылатын айналым саласына салу оңтайлы болып табылады. Қазіргі
заманға тән тәжірибенің ерекшелігі тауар өндірушілер банктерден қарыз ... ... оны алу ... ... ... ал енді бір ... үшін пайызын қайтару тым ауыр соғады.
Несиені пайдаланғаны үшін төленетін қарыз пайызы тым жоғары болып келеді.
Өзіндік құнына жатқызуға да ... ... ... ... ... ... үшін түскен табыс есебінен төлеуге де ... ... ... ең басты, сауда-делдалдық фирмалар ғана төлеуге
қабілетті болып келеді. Сондықтан да ... ... ... ... емес (нарықты тұрақтандыру айқындамасы жағынан және инфляция ырғағын
төмен түсіру жағынан маңызды болып табылатын), керісінше ... ... ... да ... ... банктік несиелер қысқа мерзімді, ұзақ мерзімді және орта
мерзімді болып ... ... ... ... ісі қысқа мерзімді сипатпен ерекшеленеді.
Көптеген нарықтық экономика елдерінің ... ... ... ... пайдалану уақыты бір жылдан әрі ... ... ... бұл ... ... ... шығатын капитал айналымынына
қызмет ететін қарыз.
Ұзақ мерзімді ... ... ... ... ... ... (кейбір
елдерде, мәселен, АҚШ-та сегіз жылдан артық мерзімдерді ұзақ ... ... ... Бұл қарыз негізгі капиталды құру үшін ... ... ... ... ... ... кейбір түрлі айналым
қарадатына қызмет етеді.
Орта мерзімді несиелерге пайдалану ... 1 ... 6 ... дейін
созылатын несиелер жатады. Оларды қолдану саласы ұзақ ... ... ... сәйкес келеді.
Әлемдік тәжірибе айқындамасы жағынан клиенттерге несие берудің мерзімінің
ұзақтығы барлық ... үшін ... ... ... ... ... қысқа мерзімді қарызға 1 жыл мен 3 жыл аралығында пайдалануға
берілген несиені жатқызатын.
Қазақстанның қазіргі заманға сай ақша ... ... ... ... жылдам құнсыздануы) әлемдік банктік тәжірибеде тұрақтанған.
Қысқа ... ұзақ ... орта ... ... ... Қысқа мерзімді қарызға 12 айға дейін пайдалануға ... ... Ал орта ... – 1-2 жыл, ұзақ ... – 3 ... ... қысқа мерзімді қарызды қайтару мерзімін ... ... ... қысқа мерзімді ... ... ... бойынша қарызды пайдалану, сондай-ақ, қайтару
мерзімі нақты ... ... ... банк ... ... пен «орта
мерзімді несие» түсінігінің болмашы үлесінің әсерінен, тек ... ... ұзақ ... ғана несиелер қалады.
Банк қарыздарын жіктеу критерийлері бөлімінде ... ... ... ... ... ... деректеріне байланысты нарықтық пайыздық
көрсеткішті банк қарызын айқындауға ... ... ... ... - ... нарықта көрсетілген баға болып табылады. Түрлі банк қарыздары бойынша
сұраныс пен ... ... алу ... ... ... жағдайында бұл өте
қозғалмалы баға болып табылады. Оның көтеру айқындамасы да болады. Жоғары
пайыздық көрсеткішті қарыз ереже ... ... ... ... ... ... шарттарын бұзуы, несие ресурстары бағамының көтерілу болжамы
және тағы басқалары.
Жеңілдетілген пайыздық шартта ұсынылған қарыздар ... ... ... ... табылады. Ол акционерлермен қарым-қатынас кезінде,
эмиссиондық банктердің ... ... ... ... ... бағасымен салыстырғанда төмендетілген жағдайы), банк
қызметкерлерін несиелендіру (ерекше ... банк ... ... ... мен банк ... ... ... маңызды элементтері
қамсыздандыру болып табылады. Бұған байланысты қарыздың ... ... ... ... ... ... ... да мүмкін. Халықаралық
тәжірибеде несие былай бөлінеді: қамсыздандырылған, қамсыздандырылмаған,
жартылай ... банк ... ... қамсыздандыруға қашан да біржақты
қарамаған. Орталықтандырылған банк ... ... ... ... ... ... ... саналған. Ал батыс
тәжірибесінде мұндай нақтылық болмаған. ... ... ... ... ... банк қарызының уақытында
қайтарылуына сенімділік бермейді. ... ... баяу ... қор бір ... ... ...... жалпы мүлкі,
жылдам сатылатын активтер. Материалды қорға сенімсіздіктен ... өз ... ... ... ... бар ... ... болып табылады. Керісінше, тауарлық материалдық құндылықпен (олар
қорда да жоқ, олардың бәрі де ... ... ... несие
сенімді болып келеді.
Егер де, мәселен, өтім базарын таппаған дайын өнім қорын ... ... ... ... бұл несиені қанша жерден тауарлық ... ... деп ... болмайды. Керісінше, мұндай
жағдайда қарызды қайтарып алу қиынға соғады. ... оны ... ... ... ... ... мәселе қамсыздандыру сапасында. Егер де бар ... ... ... ... онда несие үшін соншалықты жаман болмайды, және ... ... ... да ... Ал ... ... ... назарға қамсыздандырылмаған (бланктік) қарыздардың жағымды
жақтарын да назарға алмауға болмайды. Әсіресе, она егер де ... ... мен ... ... ... жағдайда несиенің қайтарылу
қамсыздандырылуы қарызгердің бүкіл мүлкі ... ... ... ... заңды тұлғалармен қатар,
жеке тұлғаларға да ... ... ... несиені
беретін кезде қарызгердің беделі, оның қаржылық жағдайы, болашақтағы
табысы, ... ... ... ... ... ... несие ірі сомада ірі кәсіпорындарға, ... ... бола ... ... ... бар және ... даму ... бар
ірі сауда компанияларына беріледі.
Көп жағдайда, бұл жеке ... ... ... ... ... ... ұсынған банктер олардың мүліктерін жеке үйінің барын,
көп жылдан бергі тұрақты жұмыс орнын, қарызды дер ... ... ... несиесін ұсынады.
Және тағы да бір ескерту. ... атап ... ... ... ... іргетасты элементі болып табылады. Оны сол немесе
басқа жобаны қаржыландыру мүмкіндігі мәселесі ... ... ... қорғаныс шебі» деп атау дәстүрге айналған.
Әлемдік банк тәжірибесінде жіктеудің басқа да белгілерін көруге болады.
Көптеген елдерде қарыз екі ... ... ... ... ... ... ... қарыз. Егер де бірінші блоктың несиесі өндірістік мақсатқа
жұмсалса (мәселен, өндірісті ұлғайту және ... ... ... ... ... ... жеке ... қызмет көрсетеді. Мұндай
жіктеме ... ... да ... ету, рәсімдеу, қарызды өтеу,
несиені ... және т.б.), ... ... ... үшін де ... болып саналады.
Банк несиесін басқа да, ұсақ белгілері арқылы ... ... ... ... ... ... ... доллар, евро
және тағы басқалары) байланысты да ... ... ... ... және ... да, ... ... және бөлінген
несиелерге де байланысты.
Арнайы несие тобын бөлу үшін оның ... де ... ... ... Отандық және әлемдік банктерде «ірі» несиелер ... ... ... бір қарызгерге (немесе қарызгерлер тобына) берілетін
банк капиталының 5 ... ... ... ... Нарықтық экономика жағдайларындағы айналым
капиталын басқару әдістері мен түрлерінің
несиемен арақатынасы
Айналым капиталы жайындағы түсінік экономикалық және оқыту әдебиттерінде
түрліше сипатталып жүр. Кейбір ... ... ... ... ... ... ... бірлестігі ретінде ... ... ... және ... ... қаржылық
жиынтығы ретінде берілген. Көптеген әдебиеттерде айналымдық ақша ... және ... ... ... ... ... ... алынған қаражаттар жиынтығын құрайды.
Айналым капиталы - әрбір жедел айналым кезеңіне фирмалар мен компаниялар
инвестиция құятын капитал болып табылады. ... ... бұл ... ... ... ... ... ақшалар). Айналым капиталы
негізгі капитал сияқты кәсіпкерліктің дамуына байланысты құрылатын ... ... ... ... ... басқару ерекшеліктері шаруашылық етуші субъектілердің
құрылымдық жарақтарымен анықталады. Егер сауда ... ... ... ... мен материалдарының ара салмағы жоғары
болса, қаржылық корпорациялардың ақша ... мен ... ... ... ... ... ... айналым капиталы тұрақты және
өзгергіш капиталдардан ... ... ... кәсіпорын
қолданысындағы және қажетті минимум ... ... ... ... ... тұрақты айналым капиталының негізін құрайды.
Ескертілген жағдайларда қосымша ақша қажеттілігі туындап жатса, мәселен,
кәсіпорынның маусымдық ... ... ... және ... ... ... ... болған маңызды себептерге байланысты өзгергіш
айналым капиталы құрылады.
Сайып келгенде, айналым капиталын басқару ағымдағы активтердің көлемі мен
құрамы, олардың өтімділігі, ағымдағы ... ... ... және қарызға
алынған қорлардың ара-қатынасы, таза айналым капиталының көлемі, тұрақты
және өзгергіш капиталдың, және өзара ... ... да ... ... ... көптеген факторларға байланысты.
Активтер мен пассивтерді басқару міндеттерінің бірі – ... ... ... ... факторларды зерттеу болып табылады.
Активтердің басқа элементтерін азайту немесе пассивтердің ... ... ... ... ... ... ... кедергі
жасайтын факторлар ретінде активтердің басқа элементтерін өсіру немесе ақша
қорлары көлемін азайту сияқты жағдайлар ... ... ... ... беру кәсіпкерлік фирмалардың, жеке тұлғалар мен
мемлекеттік ... ... және ... ... үшін іске ... ... ... болып табылады.
Банктер өздерінің ... ... ... жақсы іске асырса,
соншалықты олар қызмет көрсететін ... ... ... ... банк ... осы аймақтардағы жаңа ... мен ... ... ... тигізеді және олардың экономикалық өмір сүру
қабілеттілігін қамтамасыз етеді.
Қазақстандық банктердің көбінде ссудалық шоттар ... ... ... құрайды да, табыстың 2/3 бөлігін әкеледі. Одан гөрі банк
тәуекелдігі несие портфелінде ... ... ие. ... ... ... ... ... қабылдау салдарына,
несиемен заңды емес манипуляцияға, дұрыс несие ... ... ... экономикалық құлдырауға байланысты несие проблемалары есебінен
туындайды. /4,192б/
Несие саясаты несиені орынды ... көзі ... ... Ол ... ... ... және ... қоржынын басқаратын банк қызметкерлеріне
жетекшілік етудегі объективті стандарттар мен параметрлерді ... ... ол ... ... ішкі және ... ... ... басқару сипаттамасын бағалауды жүргізу үшін базамен қакмтамасыз
етеді. Барлық ұйымдық деңгейде дұрыс қабылданатын ... ... ... ... банк ... тиесілі несие стандарттарын ұстануға,
артық ... ... және ... ... баламалы бағалауға
мүмкін. Банк жетекшілері сенімді, қағаз бетінде ... ... ... ... ... басқарудағы фундаменттің болуға тиіс ... ... ... ... ... яғни кіші қызметкерден банк
президентіне дейін. ... ... ... « ... ... – ала ... термині қолданылады, бұл саясаттың әр шешімді қабылдаудағы белгіленген
жалпы ... ... ... ... ... беру, шешім қабылдау
екендігін білдіреді және алдын ала ойластырылған ... ... ... ... де, ... ... үрдісін ықшамдап,
жеделдетеді. /5,47б/
Несие саясатының негізгі мақсаты болып барлық процедураларды сақтап, ... ... ... ... ... ... ... несие қызметінен
түсетін табысты барынша көбейту болып ... ... сапа ... ... ... сапасы және бірінші
орында қоржынды тиімді басқарудың көзі несие тәуекелін дұрыс басқару болып
табылады. Банк ... ... ... мен ... қатысты тәуекелдік
деңгейін тура білуі және өзі қабылдай алатын ... ... ... ... ... ... қатар несие ... ... ... ... ... шара ... несиелерді жөнелту және
берілген несиелерді мәжбүрлі түрде төлету бойынша шараларды жүргізуге тиіс.
Несие саясатын ... ... ... ... ... ұйымдастыру келесі
принциптерге қарай негізделуі тиіс:
• ерекшеліктерді ескеріп, жаңа банк ... ( ... ) ... ... ... бағытталған несие қоржынын басқару
тәсілдеріне, « нашар » несиелерді қайтарудың шаралары мен ... ... ... банк ... ... жоюға, несие
қоржын сапасын радикалды жақсартуға;
• ағымдағы мезетте қарыз алушымен қарым – қатынас;
• қайтарылмаған банк ... ... ... өтеуге адекватті
резервтерді анықтауға;
• бір экономикалық сегмент шамасында банк ... ... ... банк ... жеке ... ... несиелеу нормативтерін
белгілеу.
Ресми құжатталған несие саясатының ... ... ... ... жалпы мақсаттарын түсінбей, өзінің жеке тәжірибесі
мен теориялық біліміне сүйеніп, жедел шешім қабылдауына әкеп соғады.
1.3 Несие ... ... ... көзі ... ... ... деңгейінің негізінде оның ... бес ... ... ... жатыр, олар: өзін-өзі
қаржыландыру, капитал нарығы ... тура ... ... ... ... және шарушалық ... ... ... ... беру ... өндірісінің көлеміне, пайда генерациясының
тұрақтылығына, қаржылық нарықтардағы ақшаны жұмылдырудағы сияқты капитал
нарығындағы ... ... ... ... ... бола ... көлемі теориялық тұрғыдан шектелмейді; несиені аз уақытта
рәсімдеп, қолға ... ... ... ... ... ұзақ мерзімді
несие беруге көндіру ең басты қиындық болып ... ... ... үшін ... банк ... ... мұндай банктер нарықтық экономикасы дамыған елдерде өте маңызды рөл
атқарады, себебі олар ... мен ... ... біріктіретін
бір де бір көпір болып табылады (банк дәстүрлі түрде қарыз ... ... ... іске асыратын ұйым; инвестициялық банк – эмиссиямен,
кепілдендірілген салым және құнды ... ... ... ... ... сала ... Ресейдегі инвестициялық жағдайдың
төмендігі, әсіресе инвестициялық ... ... ... ... өз ... ... төлемдерін өтеу сияқты операциялармен
шектеледі.
Ақша қорларына қатысты қаржылық шешімдер стратегиялық басқару ... ... ... ... ... ... қабылданады. Мұндай
жағдайда қаржылық ағымдар айналымдық ақша трансформациясы ретінде, ал
олардың құрылымы мен ... ... ... ... Ағымдағы қызметті қаржыландыру ... ... ... ... тіреледі және меншік немесе сырттан тартылған ... ... ... ... ... жүзеге асырылады. Бұл жоғарыдағы
трансформацияның маңызды бөлігі болып табылады.
Ағымдағы қызметті тікелей қаржыландыру қысқа мерзімді банктік несиелерді
тарту ... ал ... ... ... ... ... ... несие берушінің қарызы есебінен жүзеге асырылады.
Банктік несиелеу түрлі болып келеді: жедел несие, ... ... ... ... ... несие, және т.б. болуы мүмкін.
Жедел несие дегеніміз – банктің келісілген соманы қарызгердің ... ... ... ... ... ... банк есептік құжаттары төленген клиенттің ағымдағы
есепшотын ... ... ... алған жағдайда беріледі. Егер клиенттің
ақшасы алынған қарызды өтеуге ... ... банк ... ... сома ... ... ... яғни контокорренттің
дебеттік және несиелік айырымы болуы мүмкін. Банк клиентке несие ... ... ... өз ... түсіреді, егер клиент банктің
қарызгері болса, банк пайызды клиенттің депозиттік есепшотына аударады.
Онкольді несие контокорренттің бір түрі ... ... ... ... ... ... ... қағаздар кепілдікке қойылғанда
беріледі; клиенттің шоттары несиені ... ету ... ... ... банк ... ... өтелуі қажет.
Есептік (кепіл құндықағазды) несие дегеніміз - ... ... ... ... ... ... ... құнды қағазды сатып алуы.
Қарыздың негізгі сомасы мен пайыздарды (бір сома ... ... ... жолдары несиелік келісімшартта бекітіледі.
Сөйтіп, кез-келген компания әдетте бірнеше қордан бір ... ... ... алып ... ... құрылымдық
оңтайландыру – қаржылық саясатты саналы түрде жүргізу; ... ...... ... ... ... ағымдағы
пассивтер құрылымы өзгерісі ... ... ... ғана ... ... ... (әсіресе қызмет көрсету саласы көлемінің кеңеюі
әдетте қарызгерлік несиенің көбеюіне әкеледі) ... ... ... ... барлық қорларды екі топқа бөлуге болады:/20.48б/
- төлемдік қорлар (өте көп, ... ... мен ... ... ... ... қағаздар сақтаушыларға үлеспайда төленеді,
- тауарлық операциялар бойынша несиелік қарыз жеңілдіктен бас тартуға
байланысты, бұның өзі де ... ... ... ... ... ... несиелік қарыздың кейбір түрлері жатады,
мәселен жалақы қарызы)./18,274б/
2 КӘСІПОРЫННЫҢ АЙНАЛЫМ КАПИТАЛЫН БАСҚАРУ
ҚҰРАЛЫ РЕТІНДЕ БАНКТІК НЕСИЕНІ ... ... ... ... ... және оның минималды мөлшерін анықтау,
шағын және орта бизнес субъектілерін несиелендіру облысында «Альянсбанк» АҚ-
ның ... ... ... мен ... «Альянсбанк» АҚ-ның
кәсіпорындар мен кәсіпкерлердің айналым қаражаттарын ... ... Жеке ... ... ... ... ... және оның минималды мөлшерін анықтау
«Азон» ЖШС - 21.12.1995 ж. 229-1901-ЖШС ... ... ... ... ЖШС 2000 ... 6 ... сәулет, қала тұрғызу және құрылыс
салаларында ҚР аймағында жұмыс жүргізу ... ... ... ... ... ... дәлірек айтқанда:
- сертификаттандырылмаған құрылыс материалдарын өндіру;
- құрылыстық-жөндеу жұмыстар.
Мекен-жайы: Астана қ., Өндіріс аймағы, А/Я ... ... ... ... ЖШС ... ... келесідей
бағыттарда жүзеге асырады:
- көбіршіктелген пенополиуретан әдісі арқылы жылуоқшаулағыш
қондырғыларды ... ... ... және ... ... мәдени-әлеуметтік, өндірістік нысандағы объектілер мен тұрғын
үйлерді ... ... емес ... ... (құрамды) өндірісі;
- құрылыс-монтаждық жұмыстарды орындау, жөндеу, пайдалану, қалпына
келтіру жұмыстары;
- өндірістік сипаттағы және тұрғын үй, ... ... ... сауда-саттық және сауда-делдалдық қызметті іске асыру;
- қоғамдық тамақ ұйымдары – дәмхана, мейрамхана, жазғы алаңдар және
т.б.;
- ... май ... ... ... ... ... мен өткізуі;
- маркетингілік қызмет көрсету;
- ... ... ... ... ... ... ... мен тамақ өнімдерін
өндіру және сату, оның ішінде: нан, нан өнімдері, тоқаштар мен
кондитерлік бұйымдар. өндірістік-техникалық ... ... ... ... ... ... тауарлар,
ауылшаруашылық өнімдері мен екінші қайтара ... ... ... қалдықтарды сатып алу, дайындау, өндіру, қайта өндіру, сақтау және
сату;
- автосервис, автокөлікті сатып алу және ... ... ... және ... ... ... мұндай өңдеу өнімдерін сақтау және сату, сондай-ақ, мұнай өңдейтін
құрал-
жабдықтар;
- қосалқы шаруаларды ұйымдастыру;
- ... ... ... ... үйлерін, супермаркеттер мен тағы да
басқаларын ұйымдастыру;
- тұрғындарға көліктік қызмет көрсету, оның ... жүк пен ... ... ішкі ... ... оның ішінде, тауардың барлық ... ... ... ... ... заңына қарсы келмейтін басқа да
қызмет түрлері.
Қатысушылар салымдары жинағы 12,5 миллион теңге көлеміндегі ... ... ... ... ... ЖШС ... ... үлестері
жарналық капиталдағы салымдармен сәйкес ... және ... ... ... ... ... капитал толғымен төленген.
2004-2006 жылдардағы кәсіпорын құрамы мен мүлкін талдаймыз /Қосымша А/.
Талданған үш жыл ішінде «Азон» ЖШС ... екі есе ... ... ... 2004 жылы 63%, ал 2006 жылы ... активтері 66%
құрайды, қалған қаражат сәйкес келеді, сәл 30%-дан асады.
Ағымдағы активтер тауарлық-материалдық қорлар, ... ... және ... ... ... 2004 ... ... кәсіпорын активтерінің
жалпы сомасының 1,8% құрады, ал 2006 жылы олардың тепе-теңдік ... ... ... ... ... 28,2% ... ТМЗ мен дайын өнімдер
құрамында өзгерістер байқалды, кәсіпорын мүлкінің жалпы ... ... 8,3% ... ... Құны 4,5 есе өсті. «Азон» ЖШС –нің 2005-2006
жылдардағы ... ... ... 19 мың ... көлеміндегі
аяқталмаған өндірістің сомасы көрсетіледі.
Ағымдағы активтер құрылымы 2-суретте анық көрсетілген.
2004 жылғы ағымдағы активтер құрылымында ... ... 83,2% ... дайын өнім, материалдар мен аяқталмаған өндіріс түріндегі ... ... 8,7% ... ақша ... 8,1% құрады. 2006 жылдың
нәтижелеріне қарағанда, ағымдағы ... ... ... ... ... ара салмағы 43,5% дейін ... ал ... ... құны ... активтер құнынан 55% асып кеткен,
01.01.06ж. ақша қаражаты ағымдағы активтердің 1,1% сәйкес болған.
Сурет 2 ... ... ... ... ... және несие табыс көздерін қарастырайық /Қосымша Б/.
«Азон» ЖШС-нің жалпы сомасы 2004 жылы 51,7 миллионды ... Үш ... ... ... ... ... екі есе өсті.
«Азон» ЖШС капиталының құрылымы 3 суретте көрсетілген.
Үш жылдың ішінде жеке ... ... ... 16,5%-дан 14,3%-ға
төмендеген, бұнымен бір уақытта өндіріс қызметін қаржыландырудың ... ... ... ... 83,5%-дан 85,7%-ға дейін өскені
байқалады. ... ... ... ... ... ... ... көруге
болады.
«Азон» ЖШС-нің жарғылық капиталы жазып алынған көлем болып табылады да,
12,5 миллион теңгені құрайды. 2002-2005 жылдардағы ... ... ... ... құрамындағы жабылмаған шығынның барын көрсетті. 2006
жылдың нәтижесі бойынша алынған таза табыс қана шығынды жауып, ... ... ... ... 8,5 миллион көрсеткішті 01.01.06 жылы
14,7 миллион теңгеге өсірді.
2002 жылы өнеркәсіп 35 миллион теңге несие алады. 2007 ... ... ... ... ... қалдығы 33,4 миллион теңгені
құрайды.
Сурет 3. «Азон» ЖШС капиталының құрылымы
Несие қарызының 5,4 есе ... ... ... ... ... ... меншікті үлесі үш жылдың ішінде 19,2 пайыздан 51,8 пайызға өскен.
Ал жағымды жағы қарызды екі жылдың ішінде қатарынан жауып ... ... ... ... ... ... талдаймыз.
Үш жыл ішіндегі «Азон» ЖШС –нен түскен табыс ... ... ... ... 47,3 млн. теңге құраған, 2005 жылы 36 млн. теңгеге немесе ... ... ... ал 2006 жылы ... 2,3 есе ... ... 83,5 млн.
теңгені құрайды.
Өткізімнің өзіндік құны қарқындылығы тұрақты деуге ... ... ж.ж. бір ... 33,8-34,3 млн. теңге, 2005-2006 жылдармен
салыстырғанда өсім 85% құрайды. ... ... 2005 ... ... ... ... өнімнің өзіндік құнының шарықтауына байланысты
ара салмағы 2004 ... 71,4 %-дан 2005 жылы 95,1% -ға ... ... 2006 жылы ... өсуі қарқыны өзіндік құннан да асып түсті,
соның нәтижесінде өзіндік құнның ара салмағы ... ... ... бұл ... ... ... табысының өсуіне себеп болды
(Сурет 4).
Кесте 1.
Кәсіпорынның қаржылық-шаруашылық жұмысының негізгі ... ... |Өсу ... |
| |2004 |2005 |2006 |2005/ |2006/ |2006/ |
| | | | |2004 |2005 |2004 ... ... ... |33796 |34291 |63554 |101,5% |185,3% |188,1% ... ... мың теңге | | | | | | ... ... ... ... |47334 |36043 |83479 |76,1% |231,6% |176,4% ... мың ... | | | | | | ... ... қаражаттың |17353,5 |23000 |32750 |132,5% |142,4% |188,7% ... ... ... мың | | | | | | ... | | | | | | ... Ағымдағы активтердің |33803,5 |38758 |55352,5|114,7% |142,8% |163,7% |
|орташа жылдық құны, мың | | | | | | ... | | | | | | ... ... қорлардың |2,7 |1,6 |2,5 | | | ... коэф ... | | | | | | |
| | | | | | | ... | | | | | | |
| ... |132 |230 |141 |174,2% |61,3% |106,8% ... ... ... |14 |14 |14 |100,0% |100,0% |100,0% ... ... адам | | | | | | ... ... ... мың |3381 |2574,5|5962,79|76,1% |231,6% |176,4% ... адам | | | | | | ... Қор ... |2,7 |1,6 |2,5 |59,3% |156,3% |92,6% ... ... көлемдік табыс, |13537 |1752 |19925 |12,9% ... ... ... | | | | | | ... ... ... ... |13684 |11889 |83,7% |86,9% |72,7% ... | | | | | | ... ... ... |-2775 |750 |7945 |-27,0% ... ... мың теңге | | | | | | ... ... ... ... |0 |0 | | | ... ... | | | | | | ... ... ... салығы|238 |0 |0 | | | ... Таза ... мың ... |-3013 |750 |7945 |-24,9% ... ... |51142 |61758 |88102 |120,8% |142,7% |172,3% ... құны | | | | | | ... ... |0,9 |0,6 |0,9 |66,7% |150,0% |100,0% ... рет | | | | | | ... ... ... |1,4 |0,9 |1,5 |64,3% |166,7% |107,1% ... рет | | | | | | ... ... ... |257 |387 |239 |150,6% |61,8% |93,0% ... | | | | | | ... күн | | | | | | ... Тиімділік, % |-8,9% |2,2% |12,5% | | | ... - ... ... ... ... ... қаржылық
есептемесінен алынды.
Сурет 4 Жалпы өткізім шеңберіндегі көлемдік табыс ... ... ара ... ... ... ... ... көлеміндегі өзіндік құнның төмендегеніне
қарамастан, оның деңгейі 2004 ... ... ... ... 76,1%
-2004 жылғы 71,4% -ға қарсы), осының нәтижесінде «Азон» ЖШС-нің ... ... ... бар ... қорытынды жасауға болады.
Сурет 5. 2004-2006 жылдардағы «Сити Конструкт»
ЖШС-нің кіріс динамикасы, мың, теңге
«Сити ... ... ... ... ... есебін
жүргіземіз.
Негізгі ... ... ... = ...... ... ... негізгі қаражаттың жылдық орташа бағасы
2004 жылы = =2,7
2005 жылы = ... жылы = ... ... ... = ... – айналым саны мен негізгі қордың айналым коэффициенті
365 – ... ... ... ... 360 ... ... жылы = =132
2005 жылы = =230
2006 жылы = =141
Қорға беру ... ... ... айналым коэффициентімен бірдей
болады. Өйткені, ... ... ... ... .
Негізгі қордың айналым көрсеткішінің бірден өсіп кету себебі сатудан
түскен ... ... ... ... ... негізгі қордың
бағасының көлемі тұрақты болып келеді (Сурет 6).
Сурет 6. «Сити Конструкт» ЖШС-нің негізгі
қаражатының айналым көрсеткіші.
«Сити ... ... ... ... ... ... өндірісі = ... ... ... ...... ... жылы = =3381мың теңге/адам
2005 жылы = =2574,5 мың теңге/адам
2006 жылы = =5962,8 мың ... ... саны ... ... үш ... ... 14 адамды құрайды. Еңбек өндірісінің динамикасы толығымен сатудан
түскен ... ... ... егер де 2004 жылы бір ... ... 3,4 ... келсе, 2005 жылы – 2,6 миллион, ал 2006
жылы өнеркәсіптің бір жұмысшысына 5,9 миллион ... ... ... ... ... жұмыс қорытындысы бойынша 3 миллион теңге шығын шыққан. 2005-
2006 жылдар табысты ... 2006 жылы ... 2,2 ... 12,5 ... ... мен ... активтер айналымдылығы көрсеткіштерінің есебін
көрсетейік.
Активтер айналымдылығы ... = ...... ... ... активтерінің орташа жылдық құны
2004 жылы = =0,9
2005 жылы = =0,6
2006 жылы = ... ... ... ... = ,
(4)
Мұндағы П – өткізім пайдасы
АА- кәсіпорынның ағымдағы активтерінің орташа жылдық ... жылы = ... жылы = ... жылы = ... жылы ... ... айналымдық жылдамдығы артты. Бұл көрсеткіш
айналымдық қаржының әрбір теңгесі 2004 жылы 1,4 айналым, 2005 жылы ... ал 2006 жылы 1,5 ... ... ... Бұл ... ... жылы айналым капиталының айналымдылығы күшейгенін дәлелдейді.
Бір ... ... = ... С – ... саны ... ағымдағы активтер ...... ... ұзақтылығы, әдетте 360 алынады
2004 жылы = =257
2005 жылы = ... жылы = ... ... бір айналымының ұзақтылығы күнмен санағанда 2004 жылы
257 күн; 2005 жылы 387 күн; 2006 жылы 239 күн ... яғни ... ... ... 148 ... артты. Сондықтан айналым капиталының
қажеттілігі 37401,9 мың теңгеге дейін ... Бұл сома 2006 ... тыс. ... ... ... ... мен 2006 ... бұрынғы
айналымдық жылдамдықты (83479/0,9=92754,4 млн. ... ... ... көлемі арасындағы айырмашылық ретінде есептелген.
Ағымдағы активтерді бекіту коэффициенті = , ... жылы = ... жылы = ... жылы = 1/1,51=0,66
Бекіту коэффициенті 1 теңгелік өнімді шығаруға 2004 жылы 71 тиын, 2005
жылы 108 тиын, 2006 жылы 66 тиын ... ... ... ... ... Бұл көрсеткіштің шамасы 42 тиынға дейін төмендеген. Яғни бұл
көрсеткіш ағымдағы ... ... ... ... ... ... ... айналымын талдай келіп, ... ... ... ... ... анық ... көрсеткіштерді 2 кестеде көрсетеміз.
Мінеки, активтер айналымдылығын бағалау үш жыл ... ... ... ... ... 0,9-1,5 ... деңгейде болғанын көрсетті.
Яғни, кәсіпорын активтері бір жыл ... бір де бір ... ... ... активтердің айналымдылығы 0,9-1,5 (Кесте 2) деңгейінде орналасқан.
Осылайша, талданған кезеңде «Азон» ЖШС-нің капиталдық ... ... ие ... 2004 ... ... негізгі капиталдың айналымдық
капиталға қатынасы 0,51 (), ал 2006 ... ... 0,59 ... , бұл оның ... ... ... ... болады.
Кесте 2.
2004-2006 жж айналым капиталы айналымдылығының көрсеткіштері
|№ |Көрсеткіштер |2004ж. |2005ж. |2006ж. |2006ж. |
| | | | | |2004 ж. |
| | | | | ... |
| | | | | ... |
|1 ... ... ... табыс, |47334 |36043 |83479 |6,79 |
| |мың ... | | | | |
|2 ... ... ... мың |33803,5 |38758 |55353 |0,322 |
| ... | | | | |
|3 ... ... |1,40 |0,93 |1,51 |0,11 |
| ... ... | | | | |
|4 ... ... бір |257 |387 |239 |-16 |
| ... ... күн | | | | |
|5 ... ... ... |0,71 |1,08 |0,66 |-0,05 |
| ... | | | | |
|6 ... орташа жылдық құны |51142 |61758 |88102 |36960 |
|7 ... ... рет |0,9 |0,6 |0,9 | ... - ... ЖШС-нің 2004-2006 жылдар аралығында қаржылық
есептемесінен алынды.
Дебиторлық қарыз ... ... ... ... себебі
кәсіпорында қорларды, материалдарды сатып алуға, еңбекақы төлеуге, т.б.
қажетті қаржылық қорлардың ... ... ... ... кез-
келген кәсіпорынға өтелмеген төлемдер мерзімін қысқарту тиімді.
Сурет 7. ... ЖШС ... ... ... ... Шағын және орта бизнес субъектілерін несиелендіру
облысында «Альянсбанк» АҚ-ның несиелік саясатының
мақсаттары мен міндеттері
«Альянс Банк» АҚ –банктік ... ... 10 ... ... ... ... ... дамып келе жатқан екінші деңгейдегі Қазақстан
Банктерінің бірі. «Альянс Банк» АҚ 1999 жылдың 13 ... ... ... ... ААҚ ... қ.) мен «Иртышбизнесбанк» ААҚ (Павлодар ... ... ... ... ... ... ... табылады.
Альянс Банктің дамуының қаржылық көрсеткіштері қарқындылығы Қазақстан
Республикасы банк жүйесі ... ... көш ... Банк ... үш жыл ... ... ... банктері
рейтингінде 6 орыннан 15 орынға дейін көтерілді, халықаралық ... ... ... ... үш синдикаттық қарыз алды, оның
екеуін жауып тастаған), халықаралық рейтингке ие болды.
«Орталық құнды қағаздар депозитариі» ЖАҚ ... ... ... және ҚР ... министрлігі мен ҚР Ұлттық Банкі құнды
қағаздар бойынша қызмет көрсететін өкілетті ... ... ... депозитарий мемлекеттік, муниципалдық және мемлекеттік емес
(биржада саудаласатын) құнды қағаздарды тіркеуді ... ... ... ... еншілес принципі – несие ... ... ... ... ... ... ... қанағаттандыру. Кез-
келген банк олардың қабылдаған шешімі ақылға қонымды болып, мүмкіндігі мен
құзыреттілігінде бақыланған жағдайда жетістікке жетеді.
Несие ... ... банк ... де ... өзгермелі экономика
жағдайларына ... ... және ... ... тарту үшін
халықаралық қарыз капиталдары нарығына шығу ... ... ... болып
табылады. Банк активтері, әсіресе, несиелер қаражатты, шығын мен ... ... ... жеткілікті өтімді болуы керек. ... үшін ... ... де ... ету ... АҚ ... ... саясатында несиелік операциялар саласында
өзіндік стратегиясы мен тактикасы бар. Стратегиялық бөлігі ... ... ... ... мен артықшылықтарын, ал
тактика тұрғысында - ... үшін ... ... және ... ... АҚ ... ... «Қазақстан Республикасы Банктері мен
банктік жүйесі туралы» Заңға,Қазақстан Республикасы ... ... ... ... өз ... және ... ... етуші Заңдарына сәйкес құрылған.
Несиелік саясат мәселелері бойынша банк ... ... ... ... ... табылады, және несиелік портфель сапасы мен
табыс көрсеткіштерін үздіксіз арттыруға бағытталған. Банк ... ... ... ... ... ... ... кеңейту;
- кәсіпорындар, салалар мен аймақтар дамуына тікелей байланысты ұзақ
мерзімді өзара ... ... ... ... құру ... бар ... корпоративті клиенттерге, шағын және орташа бизнес
компаниялары мен ... ... ... ағымдары бар жеке
кәсіпорындарға, жоғары ... ... және ... ... лимиттері мен құрылымдық бөлімшелердің өкілеттігі
- бір қарызгерге лимит,
- беру мерзімі бойынша лимит,
- несиедендіру валютасы түріндегі лимит: KZT, USD, ... Банк ... ... қарызы бойынша лимит.
- Банк екі (немесе одан да көп) қарызгердің ... ... ... ... ... ... арқылы береді.
Несие бойынша және/немесе кепіл, аккредитив, бір клиентке немесе ... ... ... ... ... баланстан тыс міндеттер бойынша
қарызы банктің жеке капиталының 25 пайызынан аспауы тиіс.
Компанияның ... ... ... ... беретін компания акцияларының 10
пайыздан астамының иегерлерін ... ... ... ... ... деп ... ... бойынша және/немесе кепіл,
аккредитив және басқа да инсайдерлер ... ... ... ... ... 10 ... аспауы тиіс. Барлық банкпен ерекше ... ... ... ... ... ... ... мөлшерінен аспауы тиіс.
Қазақстан Республикасындағы экономикалық және әлеуметтік жағдайын және
оның динамикасы, несие нарығының жағдайы, банк бәсекелесінің ... ... ... есепке ала отырып, несие кезіндегі басты бағыттарға
мыналарды жатқызамыз:
1) қарызгер типі бойынша:
- заңды тұлғалар – ... ... ... ... ... ... ... және несие тарихы бар компаниялар мен фирмалар;
- жеке тұлғалар – ... ... ... ... ... жатқан
кәсіпкерлер, ірі депозитті есеп шотты ашуға мүмкіндігі бар жеке тұлғалар,
тұрақты ақшалай кірісі бар жеке ... ... ... ... - ... бизнесті дамыту үшін, айналымдағы
капиталды толықтыру (шикізат, ... және ... да ... ... ... құндылықтарды сатып алу), саудалық қаржыландыру
(валюттік нарықтағы конъюктураға қатысты);
3) несиені кепіл затпен қамтамасыз ету түрі ... ... ... ... ... ... тұрғын үйге деген жеткілікті сұранысы бар аймақтардағы тұрғын
үйлер (пәтерлер, коттедждер, сатып ... жер ... бар ... ... және ... ... ғимараттар мен құрылыстар, қаланың
өтімі жоғары аудандарында орналасқан ... ... ... қонақүйлер және басқалары. Сондай-ақ, ... ... ... құрылымдық бірліктері;
- жақсы жағдайдағы отандық және шетелдік жеңіл автокөліктер;
- халық тұтынатын жоғарғы өтімді ... ... ... ... ... ... ... – қысқа мерзімді (1 жылға дейін).
Несиелендіру кезінде керексіз бағытқа мыналар жатады:
- жаңа басталған ... ... ... ... ... ... ... бастапқы инвестициялар (құрал-жабдықты, өндірістік
алаңдарды алу);
- кепілсіз несие беру: аяқталмаған құрылысқа, ғимаратқа, ... ... ... ... ... қала сыртындағы жылжымайтын мүлікке, зергерлің
бұйымдардағы қымбат тастар мен ... ... өнер ... ... мен ... ... болып табылатын жылжымайтын және
жылжымалы нысандарға, патенттерге, лицензия мен сертификаттар, қойнау
пайдалану ... ... ... салынған бағыттар:
- жұмыс түрі бойынша – қару және әскери техниканы ... ... бар ... сату мен ... ... тыйым салған барлық жұмыс
түрлері;
- несие мақсаты бойынша – басқа қаржылық мекемелер берген ... ... ... ... ... Жарғылық қорына енгізу үшін несие беру,
өндіріс Жарғысына сай ... ... ... ... ... ... қорында), қоршаған ортаға елеулі зиян келтіретін жобаны
несиелеу;
- кепілдік ... ету түрі ...... ... ... ... депозиттік қаражат (мәселен, сақтандыру компанияларының
сақтандыру резервтері), аса қажетті заттар мен ... ... мал, ... ... бар, ... әсер ... қару және әскери
техника, азаматтық айналымнан тәркіленген мүлік;
- ... және ... ... ... кепіл беруімен несие беру,
тұрақты табысы жоқ тұлғалардың кепілдігі бойынша.
Несие процесін ұйымдастыру жүйелі кезеңдердің келесі қатарын қарастырады:
- несиеге тапсырысты ... ... және ... ... қабілетті қарызгерді бағалау, сараптама қорытындысын дайындау;
- несиенің кепілін тексеру және бағалау;
- заңды қорытындыны дайындау;
-несиеге рұқсат беру және құптау үрдісі;
- ... ... ... ... ету және ... ... берілген несиенің мониторингі және оны қайтаруын бағалау.
Франт-кеңсенің жұмыскері Клиентке алдын-ала берілген кеңестің ... ... ... ... ... ... беру ... шешімді
Несие комитеті береді.
Франт-кеңсенің жұмыскері қарыз бойынша ай ... ... ... ... ... үшін ... ... төлемді Қарызды қайтару есебін
еске ала отырып, қайта қарап шығады.
Клиенттің төлеу қабілеттігі ... ... ... ... ... ... бәрі де ... тасталады: анықтама мен анкетада
көрсетілген ... ... ... ... ... ... зейнетақы
қорына жарна, алимент, шығынды өтеу, қарызға алған тауарлардың ақысын
төлеу, ай сайынғы салық, ... ... және ... да ... «Альянс Банк» АҚ-ның кәсіпорындар мен кәсіпкерлердің
айналымдық қаражаттарын несиелендіру бағдарламаларын талдау
Банк қызметі нарығындағы бәсекелестіктің артуы ... ... ... ал ... ... ... көптеген банк өнімдерінің жаңа
түрлерінің пайда болуын талап етеді.
Кесте 3.
| ... ... ... ... |
| ... |Ара ... (%) ... млн. ... |Ара салмағы |
| |млн. теңге | | |(%) |
| ... ... ... ... ... |
| ... |мың.теңге|салмағы |мың.теңге |
| |е |(%) | |(%) | ... ... |210 ... | | | | | ... ... |180 ... ... | | | | | ... пен ... ... ара | | | | | ... | | | | | ... ... |>1,5 |1,2-1,5 |0,8-1,2 |0,6-0,8 |1 |0,8-1,0 |0,5-0,8 |0,3-0,5 |15% |10%-15% |5%-10% |2%-5% |3 |2-3 |1-2 |1 |8% |6%-8% |4%-6% |2%-4% |8% |6%-8% |4%-6% |4%-6% |4%-6% |
|- ... сауда |>15% |12%-14% |8%-12% |5%-8% |

Пән: Банк ісі
Жұмыс түрі: Курстық жұмыс
Көлемі: 37 бет
Бұл жұмыстың бағасы: 700 теңге









Ұқсас жұмыстар
Тақырыб Бет саны
Банктік несиенің нарықтық экономикадағы ролі 23 бет
Несиенің қажеттілігі және оның мәні мен капиталы26 бет
Банктiк несие және оның экономиканың дамуында алатын ролi жайлы22 бет
"Экономикалық теория негіздері."11 бет
«Шағын және орта кәсіпкерлік»15 бет
«Қаржы нарығы және делдалдар» пәні бойынша негізгі дәріс материалдары75 бет
Аграрлық секторды мемлекеттік реттеудің қажеттілігі мен мүмкіндіктері20 бет
Бағалы қағаздардың қалыптасуы мен даму48 бет
Билирубин4 бет
Еуразия көшпенділерінің потестарлық билік жүйесінің ерекшеліктері89 бет


+ тегін презентациялар
Пәндер
Көмек / Помощь
Арайлым
Біз міндетті түрде жауап береміз!
Мы обязательно ответим!
Жіберу / Отправить


Зарабатывайте вместе с нами

Рахмет!
Хабарлама жіберілді. / Сообщение отправлено.

Сіз үшін аптасына 5 күн жұмыс істейміз.
Жұмыс уақыты 09:00 - 18:00

Мы работаем для Вас 5 дней в неделю.
Время работы 09:00 - 18:00

Email: info@stud.kz

Phone: 777 614 50 20
Жабу / Закрыть

Көмек / Помощь