Сақтандыру қызметі

Кiрiсiпе
1.1 Сақтандыру қызметі
2.1 Сақтандыру қызметінің түрлері, оның маңыздылылығы
2.2 Сақтандыру нарығының жағдайы
2.3 Сақтандыру қызметінің аудитін жүргізу
Қорытынды
Қазақстанның сақтандыру нарығы қоғамның әлеуметтік-экономикалық дамуы, сақтандырылушы – клиенттердің төлем қабілеттілігі, сақтандыру заңнамасының жағдайы және ондағы мемлекеттік реттеудің тиімділігі сияқты тенденциялардың жиынтығымен сипатталады.
Сақтандыру рыногын дамытудың негiзгі мiндетi - қазiргi заманғы ұлттық сақтандыру индустриясын қалыптастыру, сақтандыруды шаруашылық субъектілерiнiң мүдделерiн және халықты әртүрлі тәуекелдерден қорғаудың тиімді тетігі және ұзақ мерзiмдi iшкi инвестициялар ретiнде белсендi пайдалану.
Марк Твеннен бақытсыздықты болжайтын балгерлерден қорқасыз ба деп сұрағанда, жазушы «өзіне сенімді екенін, өзінің өмірі сақтандырылғанын, әрі сақтандыру компаниялары маған өлуге жол бермейді» деп жауап береді.
Бұл - әрине, ұлы адамның әзілі. Бірақ та шындығында, қаржы нарығында заңды және жеке тұлғалардың мүліктік мүдделерін қорғау бойынша азаматгық-құқықтық қатынастар жүйесіне, олардың өмірі мен денсаулығына, ақша қорланымдарына жәй ғана емес, аса стратегиялық рөл беріледі. Қазақстан дербестік алғаннан кейін бұл маңызды сегментті ақша-қаржы кеңістігінде реформалауы табиғи нәрсе.
Ұлттық сақтандыру жүйесінің қалыптасуы мен дамуын талдау арқылы, оның негізгі кезендерін анықтау керек. Нарық жағдайында қоғамның әлеуметтік-экономикалық дамуына тәуекелдіктердің сан алуандығы және көптігі тән. Және де мүмкін болатын ысырап ықтималдығы артады, бірінші кезекте, жағымсыздықтарды ұлттық экономиканың түрлі сатылы деңгейлерінде, тәуекелдіктерді реттей отырып басқару арқылы, мейлінше азайту қажеттілігі туады. Алайда, мемлекеттік сақтандыру әлеуметгік, қоғамдық тәуекелдіктерді реттей отырып басқарумен, сақтандыру қатынастарының тәртібін, түрлерін және шарттары заңдық негіз арқылы реттеумен шектеледі. Сондықтан тәуекелдіктерді басқару проблемасы — шаруашылық жүргізетін субъектілердің бірінші кезектегі міндеттері. Мұндай жағдайда кәсіпқой сақтандырушылар арқылы сақтандырудың мәні арта түседі. Нарықтық реформалардың бастапқы кезеңдерінде сақтандыру үдерісін анықтайтын ережелер болмады, бұл сақтандыру қызметінде тәжірибесі жоқ көптеген компаниялардың пайда болуына әкелді. Көптеген компаниялар сақтандыру қызметтің көп түрінің бірі ғана деп есептеді. 1994 жылдан 1998 ж. дейін олардың саны 22-ден 71-ге дейін өсті. Одан кейін бес жыл ішінде қүлдырау жүрді. 2004 жылдың басында барлығы 34 компания жұмыс істеді. Сөйтіп, әлеуетті сақтандырушылар тараптарынан мүдделілік танытқан кезде сақтандыру қызметтерінің нарығы Қазақстанда өзін-өзі реттеді. Әлі де ол әрі республикалық, әрі аймақтық деңгейлерде ұйымдастырудың осы заманғы түрлерін, аймақтық деңгейлерін іздестіруде.
        
        Кiрiсiпе
Қазақстанның сақтандыру нарығы қоғамның әлеуметтік-экономикалық дамуы,
сақтандырылушы – клиенттердің төлем қабілеттілігі, сақтандыру заңнамасының
жағдайы және ... ... ... ... ... тенденциялардың
жиынтығымен сипатталады.
Сақтандыру рыногын дамытудың негiзгі мiндетi - қазiргi ... ... ... ... ... ... мүдделерiн және халықты әртүрлі тәуекелдерден ... ... және ұзақ ... iшкi ... ... ... Твеннен бақытсыздықты болжайтын балгерлерден қорқасыз ба деп
сұрағанда, жазушы «өзіне сенімді екенін, өзінің өмірі ... ... ... ... өлуге жол бермейді» деп жауап береді.
Бұл - әрине, ұлы адамның әзілі. Бірақ та шындығында, қаржы нарығында
заңды және жеке ... ... ... ... бойынша азаматгық-
құқықтық қатынастар жүйесіне, олардың өмірі мен ... ... жәй ғана ... аса ... рөл ... Қазақстан
дербестік алғаннан кейін бұл маңызды сегментті ақша-қаржы кеңістігінде
реформалауы табиғи нәрсе.
Ұлттық сақтандыру жүйесінің ... мен ... ... ... ... ... ... керек. Нарық жағдайында қоғамның әлеуметтік-
экономикалық дамуына тәуекелдіктердің сан алуандығы және көптігі тән. ... ... ... ... ... ... бірінші кезекте,
жағымсыздықтарды ұлттық экономиканың түрлі ... ... ... ... ... ... ... азайту қажеттілігі
туады. Алайда, мемлекеттік сақтандыру әлеуметгік, қоғамдық ... ... ... ... ... тәртібін, түрлерін және
шарттары заңдық негіз арқылы реттеумен шектеледі. Сондықтан тәуекелдіктерді
басқару проблемасы — ... ... ... ... ... Мұндай жағдайда кәсіпқой сақтандырушылар арқылы сақтандырудың
мәні арта түседі. Нарықтық реформалардың бастапқы кезеңдерінде сақтандыру
үдерісін анықтайтын ережелер болмады, бұл ... ... ... ... ... пайда болуына әкелді. Көптеген компаниялар
сақтандыру қызметтің көп түрінің бірі ғана деп ... 1994 ... ... дейін олардың саны 22-ден 71-ге дейін өсті. Одан кейін бес жыл ... ... 2004 ... басында барлығы 34 компания жұмыс істеді.
Сөйтіп, ... ... ... ... ... ... қызметтерінің нарығы Қазақстанда өзін-өзі реттеді. Әлі де ол әрі
республикалық, әрі ... ... ... осы ... ... ... ... Сақтандыру қызметі
Ұлттық нарықтағы құрылымдық-атқарымдық сақтандыру қызметтері әлеуметтік-
экономикалық қатынастардың даму ... және ... ... бейімделген заңдық сақтаңдыру негізінің жағдайына тікелей
байланысты. Сақтандыру нарығының ауқымдарына байланысты, оны ... ... ... ... ... ... реттеуде түрлі тәсілдер
қолданылады. Нарықта сақтандыру қызметтері дамыған елдерде, әдеттегідей,
әрбір қатысушының ... ... ... ... Сақтандыру жүйесі
азырақ дамыған мемлекеттердің зандарында сақтандыру қызметтері нарығын ... ... ... ... ... ... ... Бұл
Қазақстанға да қатысты: «Сақтандыру қызметі туралы» занда сақтандыру нарығы
құрылымдық-атқарымдық өзара байланыстары айқын көрсетіліп толық анықтамасы
келтірілмейді. Тек қана ... ... ... занды және жеке
тұлғалардың құрылымдалмаған тізімі ұсынылады.
2003 жылғы ... ... ... ... ... ... 10-бабына сәйкес сақтандыру нарығына қатысушыларға
мыналар жатады:
* сақтандыру (қайта сақтандырушы) ұйымдары;
* сақтандыру қоры;
сақтандыру ... ... ... ... ... ... (сақтандыру жарнасын есептеуші маман);
* уәкілетті аудиторлық ұйым (уәкілетгі аудитор);
* өзара сақтандыру қоғамы;
* сақтандыруға байланысты кәсіпкерлік қызметті жүзеге
асырушы өзге жеке және ... ... ... ... ... ... ... нарығы қосалқы
жүйесінің ауқымын, мазмүнын және негізгі міндеттерін ... ... ... ... саласындағы мемлекетгік органдар мен ұйымдарды,
сақтанушылар мен ... ... ... ... ... ... ... қарай, бұлар заңда жоқ. Біздің
пікірімізше, сақтандыру ... ... ... ... ... мен сақтандыру бизнесін реттеу сияқты бағыттарда көрінуі тиіс.
2.1 Сақтандыру қызметінің түрлері, оның маңыздылылығы
Нарықтық экономика есігімізден кіріп, төрімізге ... ... ... ... ... ... ... көптеген жаңа түсініктер еніп, оның
заңдары мен құбылыстарына “етіміз” ... те ... ... ... жаңаша түрленіп келген түсініктердің бірі – сақтандыру халықтың
түсінігінде әлде де ... ... ... ... ... сақтандыру
дегеніміз не? Қарапайым тілмен айтқанда ол – халықтың жеке және шаруашылық
өміріндегі мүліктік мүдделерін ... ... ... ... да ... ... ... болатын шығындардан арнайы мақсатты қорлар
құру арқылы қорғау. Сақтандыру қорларын құрудың ... ... көзі ... ... ... ... болып табылады. Мемлекеттің
сақтандыру саласында жүргізген күрделі реформалары нәтижесінде ... ... ... ... мемлекеттік реттеу мен бақылау
жүйесі бұрынғы кеңестік кеңістіктегі ... ... ... Сақтандыру компанияларының қаржылық тұрақтылығын, төлем
қабілеттілігін қамтамасыз ету үшін және ... ... ... ... ... ... да ... құқықтық актілер
қабылданған. Заң жүзінде қойылған талаптардың толықтай сақталуын мемлекет
тарапынан Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын жане ... ... ... ... ... қамтамасыз етеді. Сақтанушылардың мүдделерін қорғау
мақсатында аталмыш агенттіктің құрамында арнайы басқарма қызмет істейді.
Егер ... ... ... ... компаниялары бұзатын
болса, жоғарыда аталған басқармаға шағымдануға болады.
Қазіргі кезде еліміздегі сақтандыру міндетті және ерікті болып ... ... ... ... ... және оның ... ... адамдар міндетті. Мысалы, барша жұртқа белгілі көлік иелерінің
азаматтық-құқықтық ... ... ... ... ... азаматтық-құқықтық жауапкершілігін сақтандыру, жұмыс
берушілердің жұмысшылардың алдындағы азаматтық-құқықтық ... және ... Яғни ... ... – адамдардың белгілі бір-іс
әрекетпен айналысуына қойылатын заң ... ... ... ... табылады.
Сақтандырудың екінші нысаны ерікті сақтандыру адамдардың жеке өмірі
және шаруашылық ... ... ... әр ... ... ... ... қорғауға деген қажеттіліктен
туындап, олардың тілек-ниеттерінің негізінде жүзеге ... ... ... ... ... жеке және мүліктік сақтандыру
болып екі топқа ... ... ... ... ... ... ... жеке басына байланысты өзге де мүліктік мүдделерін ... ... ... ... ... ... жазатайым жағдайлардан сақтандыру;
* аурудан сақтандыру (медициналық сақтандыру).
* аннуитеттік сақтандыру;
* өмірде белгілі бір оқиғаның басталуына ... ... ... ... ... жеке сақтандырудың бір ...... ... ... ... дамытудың басым бағыттарының бірі болып
отыр. Республикамызда өмірді сақтандыру саласында қызмет көрсететін ... ... бар. ... ... ... ... ... АҚ, үшеуі жеке меншік - “БТА Өмірді ... ... Lіfe” АҚ және ... ... енді ... ... ... болсақ оның төмендегідей негізгі
түрлері бар:
* мүлікті ... ... ... сақтандыру – бұл заңды және жеке тұлғалардың ... ... ... үй мүліктерін, ауыл шаруашылық өнімдерін,
тасымалданатын жүктерін, қондырғыларын, шикізаттарын және де ... ... ... ... ... – бұл ... иелерінің азаматтық-құқықтық
жауапкершіліктерін сақтандыру, жұмыс берушілердің ... ... ... ... ... бір тұлғаларға
тигізетін залалдарын ... ... ... ... азаматтық-құқықтық жауапкершіліктерін сақтандыру және
басқа да заңды және жеке тұлғалардың заң ... ... ... ... ... ... ... кезде республикамызда ерікті мүліктік сақтандыру жеке ... ... ... 2005 жылдың қорытындысы бойынша жиналған жалпы
сақтандыру сыйақысының 69%-ы мүлікті сақтандыру үлесіне тиеді. Айта кету
керек, оның ... ... ірі ... ... жиналған қаржылар. Яғни,
жеке тұлғалар мен шағын кәсіпкерлер өз мүліктерін сақтандыруды әлі де ... ... ... ... ... ... ... әртүрлі төтенше
жағдайлар салдарынан болатын қауіптерден тиісті дәрежеде қорғалмаған.
Өзінің мүлкін сақтандырмаған адам ... ... ... ... ... жағдайда орны толмас шығынға ұшырары сөзсіз. Сол себепті де, нарық
заманында сақтандыру халықтың әлеуметтік қауіпсіздігін ... ... ... бірі ... ... ... ... жалпы картинасы түсінікті десек, «Альянс-Полис»
АҚ және «Еуразия СК» ... даму ... ... сақтандыру саласында
бірыңғай емес. Осы ... ... ... ... ... бойынша
белгілі фавориттерді атап өтуге болады. Олар – алғашқы орынды иеленіп келе
жатқан авто және жолаушыларды ... ...... ... ... «ИНТЕРТИЧ» медициналық қызмет сақтандыру компаниясы. Осыдан кейін жаңа
сақтандыру үлгісін алып ... ... СК» АҚ ... «НСК» сақтандыру
компаниясының да көрсеткіштері де жаман емес.
Корпоративті ... ... ... ... ... іnsurance»
СК, «Premіer сақтандыру» АҚ және «Номад Иншуранс» СК ... етіп ... ... 2006 ... ... ... ... көліктерін
мүліктерді сақтандыра бастап, өз қызметтерінің ауқымын кеңейтуде үлес қосып
келеді. Қазіргі уақытқа ... ... ... ...... ... компаниясы да кірді. Осы жерде ... ... ... ... кейінгі банкілік санатқа ауысқанын ескеру керек.
Басты назар аударатын жайт, нарықтық ... тек ... ... ... ... ... қоймай, олардың
сақтандыру жинағының көрсеткіштері 30 ... ... ... ... ... АҚ мен ... ... Өмір» АСК және «ИНТЕРТИЧ» енеді.
2.2 Сақтандыру нарығының жағдайы
Ағымдағы жылдың 12 айы ... ... ... ... ... 28,9 млрд. теңге болды, бұл 2002 жылдың осы кезеңімен салыстырғанда
27,1 %-ке көп.
Сақтандыру ... ... ... ... ... |01.01.04| ... ... ... ... | ... |
| | | | ... |
| | ... ... %| ... оның ... |22719,3 |28 ... |27,1 |
|Міндетті сақтандыру |1 201,8 |2 841,6 |9.9 |136,4 ... | | | | ... жеке ... |1 913,0 |2 778,4 |9,6 |45,2 ... | | | | ... мүліктік сақтандыру|19604,6 |23250,2 |80,5 |18,6 ... | | | | ... ... 2004 ... 1 ... ... сақтандыру бойынша
сақтандыру сыйлықақыларының көлемі өткен жылдың дәл сол көрсеткішінен
136,4%-ке өскені ... ... жеке ... бойынша ұлғаю 45,2%,
ерікті
мүліктік сақтандыру бойынша 18,6% болды.
Өткен желтоқсан айы кезеңіндегі жиналған сақтандыру сыйлықақыларының ... ... ... ... ... аталған соманың 74,8%-і (2,0 млрд. теңге)
ерікті мүліктік ... ... ... ... ... ... ... қоспағанда, 42,4% мүлікті ... ... ... және 12,5% шарт ... ... ... ... жағдай бойынша сақтандыру кластары бойынша сақтандыру
сыйлықақыларының түсуін қарау ... ... ... ... ... автокөлік құралдары иелерінің азаматтық-құқықтық
жауапкершілігін сақтандыру бойынша сақтандыру сыйлықақыларының түсімі 91,4%
(2,6 млрд. теңге) болып келеді.
ерікті жеке ... ... ... түсімінің 45% -і (1,3
млрд. теңге) – медициналық сақтандыру ... ... ... бойынша, 31,7%-і
(0,88 млрд. теңге) жазатайым жағдайдан және науқастан сақтандыру бойынша,
15,5%-і (0,43 млрд. теңге) өмірді сақтандыру бойынша ... ... ... ... сақтандыру сыйлықақылары түсімінің 35,1% -і
(8,2 ... ... ... ... ... 22,8%-і (5,3 ... ... келтіру бойынша азаматтық-құқықтық жауапкершілікті сақтандыру бойынша
және 13,7%-і (3,2 млрд. теңге) жүктерді сақтандыру бойынша болып келеді.
Сақтандыру салалары ... (life, ... ... сақтандыру
сыйлықақыларының көлемі былайша көрініс алады:
млн. теңге
|Сақтандыру салалары |1.01.03| |1.01.0| ... ... ... | |4 | ... ... түскен | | |жылға | ... ... | | | | | |
| ... ... |
| | |% | |% | ... ... |22 |100,0 |28 |100 |27,1 ... барлығы |719,3 | |870,2 | | ... ... |204,6 |0,9 |430,2 |1,5 |110,3 ... сақтандыру |22 |99,1 |28 |98,5 |26,3 |
| |514,7 | |440,0 | | ... ... ... 2003 ... кезең үшін «өмірді сақтандыру» класы
бойынша жиналған сақтандыру сыйлықақыларының көлемі 430,2 млн. теңге ... ... бұл ... ... осы уақытымен салыстырғанда 2 есеге көп.
«Өмірді сақтандыру» саласы ... ... ... ... сақтандыру
сыйлықақыларының үлесі 2003 жылғы 1 қаңтарға 0,9%-ке қарсы 1,5 % ... ... ... ... ... ... бойынша 2003 жылғы
кезең үшін жиналған сақтандыру сыйлықақыларының көлемі 28,4 ... ... млн.) ... бұл 2002 ... осы ... 26,3 %-ке ... "Жалпы
сақтандыру" саласында негізгі үлес алатын сақтандыру кластары арасында
мыналарды ... ... ... класы – 28,7% (8,2 млрд. теңге);
"залал келтіргені үшін ... ... ... ... 18,6 % (5,3 ... теңге);
"жүктерді сақтандыру" класы – 11,2% (3,2 млрд. теңге);
"көлік құралдары ... ... ... ... – 9,1% (2,6 млрд. теңге).
2004 жылғы 1 қаңтардағы ... ... ... ... ... 63,3%-і ... сақтандыру сыйлықақыларын жинау бойынша
негізгі 5 сақтандыру компаниялары-көшбасшыларының арасында өткен ... ... ... ... ... ішінде: "Казахинстрах"
шетелдік сақтандыру жөніндегі компания” ЖАҚ-ы - 19,9 %, "БТА" СК ... ... ... сақтандыру компаниясы" ААҚ-ы - 10,6 %, "Казкоммерц - Полис"
СК ААҚ-ы - 10,5 %, ... СК” ... - ... ... еместерінің қатысуымен сақтандыру компанияларының 1.01.2004 ж.
жағдай бойынша жинаған сақтандыру сыйлықақыларының үлесі 37,5% (10,8 ... ... ... сақтандыруға берілген сақтандыру сыйлықақыларының көлемі 16,8 млрд.
теңге немесе сақтандыру сыйлықақыларының жиынтықты ... 58 %-і ... ... ... ... ... сақтандыруға сақтандыру
сыйлықақыларының жиынтық көлемінің 54,0 %-і беріліп отыр.
Қайта сақтандыру
млн. теңге
|Қайта сақтандыруға ... ... ... ... ... ... | ... | |
| ... ... ... ... |
| | ... | ... ... сақтандыруға берілген |16 865,1|74,2 |16 776,1|58,0 |
|барлығы, оның ... | | | | ... ... |15 ... |15 ... ... |1 395,3 |6,1 |1 121,4 |4,0 ... ... ... ... сыйлықақыларының жалпы сомасында
негізгі үлесті ерікті мүліктік сақтандыру бойынша сыйлықақылар – ... жеке ... ... - 2,9 %, ... ... ... -0,3%
алып отыр.
Сақтандыру төлемдері
2003 жылғы 12 ай ішінде жасалған сақтандыру төлемдерінің жалпы көлемі ... осы ... ... ... арта ... 4,2 млрд. теңге
($29,9 млн.) болып отыр. Сонымен бірге қайта ... ... ... ... өтеп ... ... ... үлесі 19% (0,8
млрд. теңге) болып отыр.
Сақтандыру ... ... ... ... ... |3 ... |мен |
| ... | | ... | | | |а, %-пен |
| | ... |
| | | |% | ... оның ... ... |2 315,1|4 |100,0 |80,2 ... | |172,4 | | ... ... ... |759,1 |1 |31,6 |73,5 |
| | |316,7 | | ... жеке ... ... |586,4 |988,6 |23,7 |68,6 ... мүліктік сақтандыру |969,7 |1 |44,7 |92,5 ... | |867,1 | | ... ... ... ... ... ... жиынтық көлемі
486,3 млн. теңге ... Оның ... ... ... 46,4%-і ... ... алып отыр, оның 99,9%-і автокөлік құралдары ... ... ... ... ... ... отыр, 36,4%-і ерікті мүліктік сақтандыру бойынша төлемдер және 17,2%-
і ... жеке ... ... ... ... жылғы жағдай бойынша сақтандырудың кластары бойынша жасалған
сақтандыру төлемдерін қарастырған кезде мынаны айта ... ... ... - ... ... ... ... міндетті сақтандыру бойынша төлемдер 99,8% (1 313,4 млн.
теңге) болды;
ерікті жеке сақтандыруда - ... ... 87,9% -і (869,3 ... ... ... ... келеді, 10,6%-і (104,4 млн.
теңге) жазатайым жағдайдан және науқастан сақтандыру бойынша және 1,1 ... млн. ... ... ... бойынша келеді;
ерікті мүліктік сақтандыруда - сақтандыру төлемдерінің 30,9% -і (576,9 млн.
теңге) автомобиль көлігін сақтандыру бойынша, 26,2%-і (489,9 млн. ... ... ... және 20,9%-і (389,9 млн. ... ... ... азаматтық-құқықтық жауапкершілікті сақтандыру бойынша болып келеді.
2003 жылғы кезеңде жасалған сақтандыру ... ... ... ... ... ... көп ... автокөлік иелерінің азаматтық-
құқықтық жауапкершілігін міндетті сақтандыру класы бойынша төлемдердің
жиынтық сомасының 31,5%-і ... ... осы ... ... ... ... ... желтоқсан айындағы осы сақтандыру класы
бойынша сақтандыру көлемінің өсуіне байланысты өткен айда ... ... % ... ... ... күнге шығын коэффициенті (сақтандыру төлемдерінің
сақтандыру сыйлықақыларына қатынасы) 14,5% болды.
Шығын коэффициенті
|Сақтандыру қызметінің түрлері|Шығын | |
| ... | |
| ... | |
| ... |1.01.2004 жылға |
|Барлығы, оның ішінде: |10,2 |14,5 ... ... ... |63,2 |46,3 ... жеке ... |30,7 |35,6 ... | | ... мүліктік сақтандыру |4,9 |8,0 ... | | ... ... ... жалпы мәліметтер
1.01.2004ж. жағдай бойынша Қазақстан Республикасындағы сақтандыру рыногында
32 cақтандыру ұйымы (оның ішінде: 1- ... ... ... ... ... резидент еместерінің қатысуымен), 6 ... 28 ... және ... ұйымдарының аудитін ... бар 34 ... ұйым ... қызметті жүзеге асырды.
|Сақтандыру секторының институционалды |01.01.03жыл|01.01.04жыл|
|құрылымы |ға |ға ... ... ... оның ... |34 |32 ... ... қатысуымен |3 |6 ... ... ... |1 |1 ... ... саны |5 |6 ... саны |26 |28 ... ұйымында аудит жүргізу құқығы |28 |34 ... ... бар ... ... | | ... | | |
29 ... ... ... ... ... ... кепілдік беру
қорының қатысушылары болып табылады.
Капитал. 2004 жылғы 1 қаңтардағы жағдай бойынша ... ... ... ... 9,0 ... ($64,8 млн.) ... бұл өткен
жылдың дәл сол кезеңімен салыстырғанда 47,3%-ке көп болды. ... ... ... 1 желтоқсандағы жағдай бойынша осы көрсеткіш 8,5 млрд.теңге
болды. ... ... ... ... 2003 ... 1 ... бастап
күшіне енген Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының
сақтандыру ... ... ... арналған пруденциалдық нормативтер
және пруденциалдық нормативтерді орындау жөніндегі есепті ... ... ... жөнінде 2003 жылғы 21 тамыздағы № 310 қаулысын ... ... ... сәйкес сақтандыру ұйымдарының меншікті капиталының
жеткіліктігін есептеуге ҚРҰБ нормативтік құқықтық актілерінде белгіленген
жұмыс істеп жатқан сақтандыру ұйымдарының ... ... ең ... ... ... ... ... қызмет (сақтандыру
кластары, сақтандыру сыйлықақылары, сақтандыру төлемдері) көлемінен
есептелетінін ескере ... ... ... ... ... 2003 ... 1 ... жағдай бойынша активтердің мөлшері
олардың сапасы мен ... ... ... ... ... 15,6
млрд.теңге болды (қайта сақтандырушының үлесін шегергенде). 2004 ... ... ... ... ... ... ... есептелген осы
көрсеткіш 16,4 млрд.теңге болды.
млрд. теңге
|Қаржы көрсеткіштері ... |
| |ж. |ж. ... |
| | | ... %-пен ... ... |12,5 |20,7 |65,6 ... |4,7 |7,4 |57,4 ... ... ... |2,7 |4,5 |66,7 ... | | | ... да ... |2,0 |2,9 |45,0 ... ... |6,1 |9,0 |39,3 ... ... 1 ... жағдай бойынша жоғарыда аталған пруденциалдық
нормативтерге сәйкес белгіленген меншікті ... ... 7 ... ... орындамады.
Есепті күнге «жалпы сақтандыру» саласы ... ... ... асыратын
Қазақстан Республикасы резидент ... ... ... ... ... жарғылық капиталы «жалпы сақтандыру» саласы
бойынша қызметті жүзеге асыратын Қазақстан ... ... ... ... ... ... 27,6%-ін «Өмірді
сақтандыру» саласы бойынша қызметті жүзеге асыратын Қазақстан Республикасы
резидент еместерінің ... ... ... ... ... ... ... сақтандыру» және «өмірді сақтандыру» саласы
бойынша қызметті жүзеге асыратын Қазақстан ... ... ... ... жарғылық капиталының 2,0%-ін құрайды.
Активтер. Сақтандыру ұйымдары активтерінің жиынтық көлемі 2004 ... ... 20,7 ... ... ($148,6 млн) ... бұл 2003 жылғы 1 қаңтардағы
дәл сондай көрсеткіштен 65,6 %-ке көп.
млн. теңге
|Активтер ... ... ... ... |04 | |. |
| | | ... | ... | | | | |нда, ... ... |үлесі,%|Сомасы |үлесі,%| |
| | |-пен | |-пен | ... |1 ... |1 ... |17,1 ... ... |3 087,9|24,7 |3 248,2|15,7 |5,2 ... ... |4 ... |9 ... |127,5 ... ... ... |488,0 |3,9 |497,4 |2,4 |1,9 ... ... | | | | | ... және |919,8 |7,4 |2 ... |200,5 |
|делдалдардан алынатын | | | | | ... ... | | | | | ... активтер |2 ... |3 ... |29,3 ... ... |12 |100,0 |20 |100,0 |65,6 |
| |507,2 | |716,2 | | ... мен ... ... ... ... көлемінің
200,5%-ке ұлғаюы сақтанушыларға сақтандыру ... ... ... ... ... ... 2003 жылдың желтоқсанында сақтандыру ... ... ... (0,6 ... ... ... Мұндайда активтер құрылымында
бірқатар өзгерістер болды. Сөйтіп мерзімді салымдарға орналастырылған
активтер ... ... ... ... (3,0 млрд. теңгеден 3,2 млрд.
теңгеге дейін) азайды, бағалы қағаздарға орналастырылған активтер ... ... ... (8,4 ... ... 9,2 ... теңгеге дейін)
ұлғайды, бұл сақтандыру (қайта сақтандыру) ... ... ... ... байланысты болды.
Жоғары аталғандай активтер есебінен оларды сапасы мен ... ... ... ... негізгі құрал-жабдықтарға инвестициялар, дебиторлық
берешек алынып тасталды.
Міндеттемелер. 2004 жылғы 1 қаңтардағы ... ... ... міндеттемелер сомасы өткен жылдың дәл сондай көрсеткіштермен
салыстырғанда 57,4%-ке өсе отырып, 7,4 ... ... ($52,8 млн.) ... ... сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының қолданылып жүрген
сақтандыру және қайта сақтандыру шарттары ... ... ... ... отырып) қабылданған міндеттемелердің орындалуын қамтамасыз
ету үшін құрылған сақтандыру резервтерінің көлемі 4,5 ... ... ... 2003 ... 1 ... ... ... көлемінен 66,7%-ке артық.
Қайта сақтандырушының сақтандыру резервтеріндегі есепті күндегі үлесі 8,7
млрд. теңге болды.
Сақтандыру секторының ... ... ... |ж. | |
| |3 747,2 |4 449,8 |
| ... ... сыйлықақыларының ЖІӨ-ге |0,60 |0,65 ... %-пен | | ... ... ... ... %-пен|0,16 |0,20 ... ... ... %-пен |0,33 |0,47 ... ... жан ... |1 523 |1 936 ... қатынасы, теңгемен | | ... ... ... ... ... ... қызметі – сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының қызметін
жетілдіру мақсатында объективті баға беретін және консультациялық ... ... ... ... ... ұйымында ішкі аудитті
ұйымдастыруды және жүзеге асыруды қамтамасыз ететін ... ... ... ... ... ... сақтандыру) ұйымындағы
ішкі аудит тәуекелдерді бағалау, тәуекелдерді басқару және ішкі ... ... ... ... беру ... белгілі бір
мақсаттарға қол жеткізуге ... ... ... ... ... (қайта сақтандыру) ұйымының ішкі
ережелері мен ... ... ішкі және ... аудиторлардың
есептерін, санкциялар мен Қазақстан Республикасының заңнамасымен
белгіленген өзге де ... ету ... ... ... ... Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен
қадағалау агенттігі ... 2007 ... 30 ... № 130 қаулысына
қосымшада Сақтандыру ... ... ... тәуекелдерді басқару
және ішкі бақылау жүйелерін қалыптастыру үшін ... ... ... ... қызметі сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының күнделікті
жұмысына тәуелді емес және оның филиалдарын қоса ... ... ... ұйымы қызметінің барлық түрлеріне рұқсаты бар
Ішкі аудит қызметінің негізгі міндеттері мыналарды ... мен ... ... бақылау жүйесінің барабарлығын және тиімділігін;
тәуекелдерді басқару рәсімдерінің тиімділігін және ... ... ... ... жүйесін және электрондық сақтандыру (қайта
сақтандыру) қызметін ... қоса ... ... және ... ... есеп ... және қаржылық есеп беру дәлдігі мен
шынайлығын;
күнделікті ... ... ... ... ... ұйымының есеп жүргізу саясатының қаржылық
есеп берудің халықаралық стандарттарына сәйкестігін;
олар болған жағдайда қаржылық есептермен негізделмеген ... ... ... ... ... қалыптастыруды;
есепке алу мен есептілікті жасау әдістерінің ... ... ... есеп ... ... ... сәйкестігін;
сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының жылдық есебінде сақтандыру (қайта
сақтандыру) ұйымы тәуекелдерінің құрылымы мен ... ... және ... ... сақтандыру) ұйымының тәуекелді ескере отырып капиталды
бағалау бойынша жүйесін;
қызметінің тиімділігін;
қаржылық есептіліктің шынайлығына және уақтылығына мониторинг;
арнайы тексерулерді жүзеге асыру.
Ішкі аудит қызметі ... ... ... ... іс-әрекет
етеді. Ішкі аудит қызметі басшысының директорлар кеңесімен, директорлар
кеңесінің ... ... ... ... – ішкі ... қызметі туралы
ережеде әрбір сақтандыру (қайта сақтандыру) ... ... ... сыртқы аудиторлармен тікелей және өз бастамасымен байланыс жасауға
өкілеттіктері бар. Ішкі аудит қызметі ... ... ... ... ... ... ... аудитор жүзеге асырады.
Аудит жоспарын ішкі аудит қызметі жасайды және оны директорлар кеңесі
бекітеді. Аудиттің ... ... ... ... ... ... ресімделеді және олар қорытындыдағы бағаға сүйене отырып
өткізілген тексерулердің ... ... ... ... ... аудиторлық қорытынды дайындалады. Аудиторлық қорытындыда аудиттің
мақсаттары мен ауқымы көрсетіледі. Оған тұжырымдар мен ... ... ... сақтандыру) ұйымының ішкі бақылау жөніндегі саясаты
мыналарды айқындайды:
сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы ... ... ... ... ... ... мен кезеңділігін;
сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының ішкі аудитін жүргізу жоспарын
жасауға қойылатын талаптарды;
ішкі аудит қызметі ... ... ... ... ... ... операцияларын жүргізуді көздейтін сақтандыру ... ... ... ... ... ішкі ... ... қызметі қызметкерлерінің жұмыс тәжірибесі және ... ... ... ... ... ... қызметі
туралы қажетті білімі бар;
сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының ішкі саясаттарымен ішкі аудит
қызметінің тексерілетін бөлімшенің ... ... ... ... оның ... ... құпиясы не құпиялылық режимі бар өзге
ақпараты бар құжаттарды пайдалану құқықтары көзделген;
сақтандыру (қайта ... ... ішкі ... ... ... ішкі аудит қызметінің мақсаттары мен аясы айқындалған;
ұйымдағы ішкі аудит қызметінің мәртебесі, оның ... және ... ... ... ... ... функционалдық міндеттерін тәуелсіз орындауы және
тікелей директорлар кеңесіне есеп беруі;
ішкі аудит ... ... ... ... ... ... бірлесіп сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының ішкі бақылау
жүйесіндегі кемшіліктерді ... үшін ... ... өткізіп
отырады;
ішкі аудит қызметі мәселелерді талқылауға және жаңа ... ... ... ... ... ... енгізуге қатысады.
Ішкі аудит қызметінің өкілеттіктері өткізілген тексерудің нәтижелері
бойынша ұсыныстарды дайындауды көздейді әрі ... ... ... ... ... ... бұл ретте оларды жүзеге асыру тәсілдері мен
талаптары ... ... ... ... бөлімшелерімен
айқындалады.
Зерттеу жүргізу барысында біз ... ... ... компаниясының
сақтандыру қызметінің аудитін қарастырдық. «Пана Иншуранс» ... ... ... ... ... ... Ішкі ... қызметі жүзеге асырады.
1. Ішкі аудит қызметінің құзыретіне Қоғамның және оның қызметкерлерінің
Қазақстан Республикасының ... ... ішкі ... ... мен ... да ... сақтауын қамтамасыз
ету барысын, сондай-ақ өткізіліп жатқан операциялардың сипаты мен
көлеміне (масштабына) сәйкес келетін беріктігінің (сенімділігінің) тиісті
деңгейін қамтамасыз етуге ықпалын және ... өз ... ... ... ... ... аз болуын тексеру жатады
2. Ішкі аудитті жүргізу тәртібі құзыретті органның нормативтік құқықтық
актілері ескеріле отырып, Қоғамның ... ішкі ... ... Ішкі ... ... ... мен ... Ішкі аудит қызметі өз
бетінше белгілейді, бұл жағдайда ол амал-әдістер ... ... ... ... Ішкі ... ... тікелей Директорлар кеңесіне бағынады және өз
жұмысы туралы сол Кеңес алдында есеп береді. Ішкі аудит қызметінің
мүшелерін оның құрамына ... ... ... ... ол ... қызметінің де жұмыс тәртібін, Ішкі аудит қызметі қызметкерлерінің
еңбекақы мөлшері мен оны төлеудің жайын және сыйақы төлеу ... Ішкі ... ... ... ... Ішкі ... қызметінің
бастығы жүзеге асырады, оны Директорлар кеңесі сайлайды.
6. Ішкі аудит қызметі Қоғамның қызметіне кез-келген ... ... ... Бұл ... үшін Ішкі ... ... ... барлық
құжатын сөзсіз алу құқығына ие.
7. Ішкі аудит қызметі Қоғамның барлық құжаты мен ... ... ... бір жыл ... ... ... және Қоғамның сол жыл
ішіндегі жұмсалған шығындарын да ... ... Ішкі ... қызметі өз қызметін аудиторлық тексерулер жүргізу арқылы
жүзеге ... Ішкі ... ... ... ... ... ... Ішкі аудит қызметінің жұмыс жоспары, Қоғамның Директорлар
кеңесі бекіткен тапсырмалар негізінде кейбір мәселелер ... ... ... ... Ішкі ... ... ... әр бір тексерісінің нәтижелері
бойынша Ішкі аудит қызметінің Қорытындысы (бұдан әрі - Қорытынды)
жазылып, ол тікелей Қоғамның Директорлар кеңесіне бағытталып, жіберіледі.
Басқарма мүшелері Ішкі ... ... ... мазмұнына, қандай
жолмен болса да, ықпал етуге құқығы жоқ.
10. Тексеру жүргізген маман мен Ішкі аудит ... ... Ішкі ... ... міндетті түрде қол қояды.
Қоғамның қаржылық-шаруашылық қызметiнiң бухгалтерлiк есебiн жүргiзу
және қаржылық есеп беруiн ... ... ... ... есеп пен ... есеп беру туралы заңдарында және ... үшiн ... ... есеп ... ... ... жиналысында талқыланып, бекiтiлу үшiн Қоғам
Басқармасының төрағасы аудитi Қазақстан Республикасының ... ... ... ... ... ... ... бiр жылдық қаржылық есебiн
жалпы жиналысқа жыл ... ... ... Қоғам Басқармасының төрағасы
Акционерлердiң жылдық жалпы жиналысына қаржылық есептен ... ... ... бiр ... ... есебiн Акционерлердiң жылдық жалпы
жиналысының өткiзiлетiн күнiне дейiн отыз ... ... ... ... ала бекiтуi тиiс. Қоғамның бiр жылдық қаржылық есебiн
бiржолата бекiту Акционерлердiң жылдық ... ... ... ... жылы күнтiзбелiк жылмен сәйкес келедi.
Мерзiмi ұзартылған негiзде есеп берудi қоса ... ... және ... ... тапсырудың тiзбесiн, түрiн, мерзiмi мен тәртiбiн
қаржы рыногын және қаржылық ұйымдарды реттеу мен қадағалау жөнiндегi
өкiлеттi органмен келiсе отырып, ... ... ... ... ... ... бiр ... қаржылық есебiн аудиторлық
ұйымдар куәландыруы тиiс.
Қоғамның бiр жылдық қаржылық есебiнде ... ... ... аудитор растағаннан кейiн және Қоғам акционерлерiнiң
жылдық жалпы жиналысы ... ... пен кiрiс және ... ... есептi бекiткен соң, Қаржы рыногын және қаржылық ұйымдарды реттеу
мен қадағалау ... ... ... ... отырып, Қазақстан
Республикасының Ұлттық банкi белгiлеген түр мен ... ... ... пен кiрiс және ... шығындар туралы есептi қоса алғанда, өзiнiң
бiр жылдық қаржылық есебiн жариялайды.
Мерзiмi ұзартылған негiзде есеп берудi қоса алғанда, ... ... ... түрi мен ... (қаржылық және статистикалық
есептердi қоспағанда) қаржы рыно-гын және қаржылық ... ... ... ... ... орган белгiлейдi.
Қоғам өз қызметiне жыл сайынғы мiндеттi аудиттi ... ... ... ... заңдарының талаптарын ескере
отырып, құзырлы органның тиiстi лицензиясы берiлген аудиторлық ұйым
(аудитор) жүргiзедi. Жыл қорытындысы бойынша аудитордың берген қорытындысы
Қоғамның жылдық ... ... ... ... ... ... ... Директорлер кеңесiнiң, Қоғам Басқармасының бастамасы
бойынша Қоғамның есебiнен немесе iрi қатысушының талабы бойынша оның ... ... ... ... бұл жағдайда iрi ... ... өзi ... ... Аудит iрi қатысушының талабы
бойынша жүргiзiлген жағдайда, Қоғам аудитор-лық ұйым ... ... ... ... беруге мiндеттi.
Қоғам акционерлерінің мүдделеріне қатысты Қоғам қызметі туралы
ақпаратты Қоғам өз ... ... ... міндетті.Берілетін
ақпараттың көлемі Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес белгіленеді.
Қоғам қызметтік немесе коммерциялық ... ... ... ие
қоғам қызметкерлерінің тізімін міндетті түрде жүргізуді қамтамасыз етеді.
Қоғамның акционерлердің мүддесіне қатысты қызметi туралы ақпарат ... ... және ... жарғысына сәйкес жүзеге асырылады.Қоғам қызметтік
немесе коммерциялық құпияны құрайтын ақпаратқа ие қоғам ... ... ... жүргізуді қамтамасыз етеді.
Акционердің жазбаша сауалының негізінде оған бес жұмыс күнінің ішінде
Қоғам ... ... ... мен осы ... белгіленген
ерекшеліктер мен шектеулерді ескере отырып,өз қызметі туралы ақпарат сондай-
ақ Қоғамның аффилиирленген тұлғалары жайлы мәлімет ... ... өз ... ... ... ... үшін ... ақпарат
құралдары мен (немесе) Интернет жүйесіндегі WEB-сайттарды пайдаланады.
Қоғамның өз қызметі туралы, ... ... ... ... ... ... ... кем дегенде 15 (он бес мың) дана таралыммен
шығарылып, Қазақстан Республикасының барлық аймағында таратылатын «Начнем с
понедельника» және «Туркестан» газеттерінде ... өз ... ... ... ... жариялануы қаржы
рыногын және қаржылық ұйымдарды реттеу мен қадағалау жөніндегі құзырлы
органның нормативтік құқықтық ... ... ... Қоғамның өзінің
www.pana.kz. - WEB-сайтында ... ... ... ... ... бір ... кем болмауға тиісті. Ақпараттың
орналастырылған күні мен уақыты ... ... ... өз қызметі туралы мәліметті жариялау үшін бұқаралық ақпарат құралдары
мен (немесе) ... ... ... ... ... ішінде Қоғамның қаржылық есеп беруіне
қатысты құжаттары Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес ... мен ... ... ... сақталуға тиісті құжаттардың тізбесің,Қоғамның оларды сақтау
тәртібі мен мерзімін Мұрағаттар мен құжаттамалар ... ... ... ... ... және ... ұйымдарды реттеу
мен қадағалау жөніндегі құзырлы органдар белгілейді.
Акционердiң талап етуi ... ... оған ... ... ... ... көшiрмесiн беруге мiндеттi, бұл жағдайда
қызметтiк, коммерциялық және заңмен қорғайтын басқа да құпияларды құрайтын
ақпаратты беруге шектеулер ... ... даму ... ... ... сенімді көзқарас
сценарийді іске асыру біршама ықтимал жэне күтуге болады. Әрине, сақтандыру
қызметтерінің отандық нарығы 10-15 жыл ... ... ... ... ... болады дегенге сену күмәнді, алайда оған
жақындай түсетін қадамдар жасалады. ... ... ... ... нарығының айтарлықтай жоғары қарқынмен өсуін жорамалайды, бұл
мінсіз менеджментті, сақтандыру маркетингінің дәстүрлі емес ... жаңа ... ... мен ... ... енгізуді
талап етеді. Сақтандыру бизнесінде капиталдандыруды біртіндеп өсіру және
отандық сақтанушылардың бәсекеге артықшылыгын ... ... ... шешпейді, стратегиялық қайта құруды талап етеді.
Тіпті сақтандыру қызметі сан ... ... ... ... ... тұрақты бәсекеге қабілетті артықшылық тудырмайды. Сақтандыру
бизнесі тез ... ... оң ... ... теріс қасиеттері де
бар. Тез ... ... кадр ... ... ... түседі, жоғары
білікті мамандардың жетіспеушілігі туындайды.
Қазақстанда сақтандыру бизнесі ... ... ... ... ... мүмкіндігі отандық банк бизнесінің толық ... ... ... ... 5-7 жыл ішінде ол капиталдың бастапқы
қорлану ... ... ... ірі ... ... ... ... қызметке дейінгі жайғасымға ... ... ... банкілерінің халықаралық рейтингілері
жоғары.
Қазақстандық ... ... ... ... ... ... біркелкі сенімді көзқарас сцена-рийін жүзеге асыру
жөніндегі ықтимал қорытындыға экеледі. Ол Қазақстанның ЖІӨ-дегі сақтандыру
қызметінің үлесін 2015 жылы ... ... ... ... болжау ірілендірілген сипатта болады және бастапқы ... аз ... ... бизнесін ұйымдастыруда ... ... ... ... көп векторлы сақтандыру ... ... ... ... ... ... ... және қайта сақтандыру компанияларының бэсекеге
қабілеттілігін растайтын бағыт ретінде секьюритизация дамуы көрсетіледі.
Біздің ... 2030 ... ... ұзақ ... ... ... ... жеке параметрлері бойынша сандық баға беру қажет болып
есептелмейді, өйткені ұзақ ... ... ... жасаудың қажет
еместігін, нарықтық экономикаға негізгі параметрлерді серпінді өзгертетін
іргелі қасиеттер тән екенін ... ... ... ... ала ... ... Сондықтан ұзақ мерзімді кезеңге болжау бір интегралдық
көрсеткіш пайдаланылған - ... ... ... ... ... ... сценарий бойынша ол 2015 жылы 2,5-3,5%, 2030 жылы - 4,5-
5,5%-ды құрайды, ал ... ... ... ... ... ... ұзақ мерзімді болжау казақстандық сақтандыру және
қайта сақтандыру компанияларының сақтандыру қызметін ... ... ... күшейіуді жорамалдайды. Бұған еліміздің тұрақты
элеуметтік-экономикалық дамуы ғана ... ... ... ... ... ... әлеуметтік нарықтық ... ... ... ... ... ... де ... туғызады.
Нарықтық экономика жағдайында ішкі аудит негізінен мемлекеттік ... ... ... ... ... ... және де ... иелерінің, басқарушылардың мүддесіне пайдаланылады. Ішкі ... ... ... осыған дейінгі бақылау жүйесін жою арқылы
емес, оны дамыту деп түсінген дұрыс, ал оны ... үшін бұл ... ... даму ... сай ... және де жергілікті
аудиттің даму деңгейіне сәйкес жасалуы керек. Ішкі аудит қызметін ... ... ... ... ... ... ... тиімділігінің арттыратындығын анықтайды.

Пән: Сақтандыру
Жұмыс түрі: Курстық жұмыс
Көлемі: 21 бет
Бұл жұмыстың бағасы: 700 теңге









Ұқсас жұмыстар
Тақырыб Бет саны
"мемлекеттiк әлеуметтiк сақтандыру қоры" акционерлiк қоғамын құру туралы5 бет
"Шымбұлақ" тау шаңғысы курортында демалушыларды тегін сақтандыру жүйесі енгізіледі16 бет
«Лондон-Алматы» сақтандыру компаниясына сипаттама25 бет
«Қосымша зейнетақыны» сақтандыру мен ерекшіліктері17 бет
Автокөлікті сақтандыру23 бет
Автокөлікті сақтандырудың ақпараттық жүйесі57 бет
Автокөлікті сақтандырудың ақпараттық жүйесін тұрғызу63 бет
Азаматтық құқық пен сақтандыру құқығының арақатынасы21 бет
Аннуитеттік сақтандыру жинақтаушы зейнетақы қоры ретінде22 бет
Ауылшаруашылық өнімдерін сақтандыру11 бет


+ тегін презентациялар
Пәндер
Көмек / Помощь
Арайлым
Біз міндетті түрде жауап береміз!
Мы обязательно ответим!
Жіберу / Отправить


Зарабатывайте вместе с нами

Рахмет!
Хабарлама жіберілді. / Сообщение отправлено.

Сіз үшін аптасына 5 күн жұмыс істейміз.
Жұмыс уақыты 09:00 - 18:00

Мы работаем для Вас 5 дней в неделю.
Время работы 09:00 - 18:00

Email: info@stud.kz

Phone: 777 614 50 20
Жабу / Закрыть

Көмек / Помощь