Банк несиелері мен қарызға алынған қаражаттардың есебі мен аудиті

КІРІСПЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..3

І Коммерциялық банктерде несиелеуді ұйымдастырудың теориялық негіздері мен ерекшеліктері
1.1. Несиелік процесстің кезеңдері мен мазмұны ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .6
1.2. Тұтыну несиесінің жіктелімдері және оның түрлері ... ... ... ... ... ... ... ... .10
1.3. Тұтынушыларға несие беру және алған несиені қайтару тәртібі ... ... ... 16

ІІ «АЛЬЯНС БАНК» АҚ НЕСИЕЛІК ОПЕРАЦИЯЛАР ЕСЕБІ
2.1 «Альянс банк» АҚ экономикалық көрсеткіштерін талдау ... ... ... ... ... ...23
2.2 Банк несие беру және қайтару есебі ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...28
2.3 Банк несие бойынша пайыздарды есептеу және алу есебі ... ... ... ... ... ...39


ІІІ БАНК НЕСИЕЛЕР ЕСЕБІНІҢ АУДИТІ МЕН ТАЛДАУЫ ЖӘНЕ ОНЫ ЖЕТІЛДІРУ ЖОЛДАРЫ
3.1 Қарыз алушының несие қабілеттілігін талдау ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .48
3.2 Банк несиелер есебінің аудиті ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...65
3.3 Халықты несиелендіру жетілдіру ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .73

ҚОРЫТЫНДЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...77

ҚОЛДАНЫЛҒАН ӘДЕБИЕТТЕР ТІЗІМІ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .80

ҚОСЫМШАЛАР ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 82
Банк дегеніміз – ақша құралдарын таратуға және қайтарылымдылық, төлемділік, жеделділік шартымен тарату үлесін жүзеге асыру үшін құрылған мекеме болып табылады. Банктер ақша салымдарын қабылдап, таратады, несиені беріп, кассалық қызметпен қатар, әртүрлі қызмет көрсетеді. Бұл операциялар теңгемен де, шетел валютасымен де жүргізілуі мүмкін. Сонымен қатар банктер материалдық құндылықтар мен сауда жасап оны өндіру қызметіне тыйым салады. Қазақстан Республикасының банк жүйесі соңғы жылдары қайта құру үрдісінде банк қызметіндегі халықаралық стандартқа көшті. Қазіргі кезде Қазақстан Республикасының банктер өз клиенттері есебінен кассалық қызмет, несиелеу, түрлі халықаралық операция, бағалы қағаздар келісімі, депозиттерді тарату, құжаттарды сейфте сақтау және тағы басқа қызметтер көрсетеді.
Бүгінгі таңда бұл диплом жұмысының тақырыбы өзекті мәселелердің бірі болып саналады. Оның өзектілігі, ең біріншіден, мемлекет экономикасының қарқынды дамуы. Ол өз орнымен банк саласының ролі болып табылады. Тәуелсіздіктің алғашқы жылдарында несие алу деген халықтың ойына кіріп – шықпаған болса, қазір керісінше несиесіз жұмыс жасау қиын. Кез келген кәсіпорын өзінің жұмысын бастау үшін немесе айналым қаражаттарын толықтыру үшін банкке келіп, қорықпастан қарыз алады. Ал тұтынушылар үшін тұтыну тауарларын сатып алу және тұрмыстық қызметтерді төлеу үшін коммерциялық (бөлшек сауда орындары арқылы төлемді кейінге қалдыра отырып, тауарларды сатып алу) және банктік тұтыну (мақсатына қарыздар) формада берілетін несиелер. Сондықтан несиені ұсынбастан бұрын банк дұрыс стратегия құруы қажет, яғни ол дегеніміз – біріншіден, дұрыс менеджмент; екіншіден, жалпы несие процесін дұрыс ұйымдастыру. Несиені қарыз алушыға ұсынған күннен бастап, сол несиені қайтару күніне дейін бақылау. Яғни, несиелік процесті ұйымдастыруды қарастырып, артықшылықтары мен
Елдегі жүргізіліп жатқан экономикалық реформа банк ісінің дамуына жаңа кезең ашып отыр. Нарыққа көшу жағдайында ерекше өзекті мәселе банк дамуының перспективтік мәселелеріне аударылып отыр. Алға қойған міндеттердің шешімі Қазақстан Республикасының және басқа да шетел банктерінің құрылымының тәжірибелік негізін зерттеу, сонымен қатар тәжірибеде тиімді, прогрессивті нысандар мен әдістерді ендіру болып табылады. Бұл зерттеліп отырған жұмыстың көкейкесті мәселесі болып табылады. Соңғы жылдары қаржы нарығының құрылымының қарқынды даму үрдісі жүрілуде – яғни, ақша нарығы және капитал нарығы. Соңғысының дамуы өзара байланысты жинақ мобилизациясы мен құралдарды инвестициялау үрдісін жетілдірусіз мүмкін емес. Жинақ-табыс пен тұтылу арасындағы айырмашылықты көрсетеді.
1. Қазақстан Республикасының Азаматтық кодексі (жалпы және жеке бөлім).
2. «Салық және басқа да бюжетке төленетін міндетті төлемдер туралы»
№ 2235 2010 ж.
3. Қаржы нарығы мен қаржылық ұйымдарды мемлекеттік реттеу және қадағалау туралы Қазақстан Республикасының заңы 19 шілде, 2010 ж.
4. «Акционерлік қоғамдар туралы» ҚР-сы заңы № 281-1 10.06.98 ж. №415-2 13.05.2010ж.
5.«Жеке кәсіпкерлік туралы» ҚР-сының заңы. №276 24.12.2004ж. (толықтырулар мен өзгертулер)
6. «Ұлттық банк туралы» ҚР-сы Президентінің Заң күші бар Жарлығы, 1995 жыл 30 наурыздағы № 2155 (толықтырулар мен өзгертулер) 2010ж
7. «Банктер және банктік қызмет туралы» ҚР-сы Президентінің Заң күші бар Жарлығы, № 2444 01.12.2005ж. (толықтырулар мен өзгертулер) 2010ж
8. «Екінші деңгейдегі банктерге арналған пруденциалдық нормативтер туралы»№ 213 қаулысы 03.06.02ж. (толықтырулар мен өзгертулер) 2010ж
9. Правила предоставления займов физическим лицам в АО «Народный банк Казахстана» №389 15.09.2005 г. 13.01.2006 г.
10. Положение об отделе – Центр Персонального Сервиса Алматинского Областного Филиала АО «Альянс банк» (толықтырулар мен өзгертулер) 2010ж
11. Должностная инструкция менеджера Отдела – Центр персонального сервиса Алматинского Областного Филиала АО «Альянс Банк»
12. Банковское дело/ подред. д.э.н., профессор Г.Г.Коробовой, Москва, "Экономист", 2009.
13. Банковсое дело / Колесникова В.И. – М.: Финансы и статистика, 2010.
14. Банковсое дело / Лаврушин О.И. – М.: Финансы и статистика, 2008.
15. Банковсое дело / Сейткасымова Г.С. – Алматы: Қаржы-Қаражат, 2009.
16.Давлетов М.Т. Кредитная деятельность банков в Казахстане //Учебное пособие. – Алматы: Экономика, 2001.
17. Калиев Г.Т. Кредитная деятельность банков в Казахстана. Алматы: Қаржы-Қаражат, 2000.
18. Көшенова Б.А. Ақша, Несие, Банктер, Валюталық қатынастар. – Алматы: Экономика, 2000.
19. Мақыш С.Б. Коммерциялық банктер операциялары. – Алматы: ИздатМаркет, 2009.
20. Қазақ тілі терминдерінің салалық ғылыми түсіндірме сөздігі «Экономика және қаржы» – Алматы, "Мектеп" 2009ж.
21. Большой экономический русско – казахский словарь. Қалдыбай Бектаев – Алтын Қазына: Сөздік Словарь, 2008ж.
22. Тоқсанбай С.Р. Толық экономикалық орысша-қазақша сөздік. – Алматы: Сөздік-Словарь, 2004.
23. Банки Казахстана: Справочно – аналитическое издание – Алматы: EkonoMіx Data, 1999.
24. Дюсембаев Н.М. Перспективы развития ипотечного кредитования в Казахстане /Банки Казахстана: Справочно-аналитическое издание – Алматы: EkonoMіx Data, 2010. – № 1.
25. Рамазанов С. Скоринговое кредитование в Казахстане. // Банки Казахстана, № 5, 2010.
26. Елубаев Ж. Как защитить кредитные средства. – Алматы, 2010. – № 1.
27. Блинова К.В. Микрокредиотование и развитие микрокредитных организаций в Казахстане /Банки Казахстана: Справочно – аналитическое издание – Алматы: EkonoMіx Data, 2011 – № 1.
28. Кредитная политика АО «Альянс Банк »
        
        Т.Рысқұлов атындағы Қазақ Экономикалық Университеті
«Қорғауға жіберілді»
«Аудит және қаржылық ... ... ... ... ... ... хаттама «______» ____2011ж
ДИПЛОМДЫҚ ЖҰМЫС
Тақырыбы: «Банк несиелері мен ... ... ... ... ... - Есеп және ... мамандығы
Орындаған:
2 курс, 202топ
студенті ... ... ... ... ... ... ... К.
аға оқытушы ... ... ... 2011
МАЗМҰНЫ
КІРІСПЕ
............................................................................
..................................3
І Коммерциялық банктерде несиелеуді ұйымдастырудың теориялық негіздері
мен ерекшеліктері
1.1. ... ... ... мен ... ... ... жіктелімдері және ... ... ... беру және ... несиені қайтару тәртібі
............16
ІІ «АЛЬЯНС БАНК» АҚ НЕСИЕЛІК ОПЕРАЦИЯЛАР ЕСЕБІ
2.1 ... ... АҚ ... ... Банк ... беру және ... Банк ... бойынша пайыздарды есептеу және алу
есебі.......................39
ІІІ БАНК НЕСИЕЛЕР ... ... МЕН ... ЖӘНЕ ОНЫ ЖЕТІЛДІРУ ЖОЛДАРЫ
3.1 Қарыз алушының несие қабілеттілігін
талдау.............................................48
3.2 Банк ... ... ... ... ... І Р І С П Е
Банк дегеніміз – ақша құралдарын таратуға және қайтарылымдылық,
төлемділік, ... ... ... ... жүзеге асыру үшін құрылған
мекеме ... ... ... ақша ... қабылдап, таратады, несиені
беріп, кассалық қызметпен қатар, әртүрлі ... ... ... теңгемен де, шетел валютасымен де жүргізілуі ... ... ... ... ... мен сауда жасап оны өндіру қызметіне
тыйым салады. Қазақстан Республикасының банк ... ... ... ... үрдісінде банк қызметіндегі халықаралық стандартқа көшті. Қазіргі
кезде ... ... ... өз ... ... ... ... түрлі халықаралық операция, бағалы қағаздар ... ... ... сейфте сақтау және тағы басқа қызметтер
көрсетеді.
Бүгінгі таңда бұл диплом жұмысының тақырыбы өзекті ... ... ... Оның өзектілігі, ең біріншіден, мемлекет экономикасының
қарқынды дамуы. Ол өз орнымен банк ... ролі ... ... ... ... ... алу деген халықтың ойына кіріп ... ... ... ... ... ... жасау қиын. Кез келген
кәсіпорын өзінің жұмысын бастау үшін ... ... ... толықтыру
үшін банкке келіп, қорықпастан қарыз алады. Ал ... үшін ... ... алу және ... қызметтерді төлеу үшін коммерциялық
(бөлшек сауда орындары арқылы төлемді кейінге ... ... ... алу) және ... ... ... қарыздар) формада берілетін
несиелер. Сондықтан несиені ... ... банк ... ... ... яғни ол ...... дұрыс менеджмент; екіншіден, жалпы
несие процесін дұрыс ұйымдастыру. Несиені қарыз алушыға ұсынған ... сол ... ... ... дейін бақылау. Яғни, несиелік процесті
ұйымдастыруды қарастырып, ... ... ... ... ... реформа банк ісінің дамуына жаңа
кезең ашып отыр. Нарыққа көшу жағдайында ерекше өзекті мәселе банк ... ... ... ... Алға қойған міндеттердің шешімі
Қазақстан Республикасының және басқа да ... ... ... негізін зерттеу, сонымен қатар тәжірибеде тиімді, прогрессивті
нысандар мен ... ... ... табылады. Бұл зерттеліп отырған
жұмыстың көкейкесті мәселесі болып ... ... ... ... нарығының
құрылымының қарқынды даму үрдісі жүрілуде – яғни, ақша нарығы және ... ... ... ... байланысты жинақ мобилизациясы мен
құралдарды ... ... ... ... ... ... ... арасындағы айырмашылықты көрсетеді.
Зерттеу пәні банктік ... және ... ... ... және ... аспектілерінің жиынтығы болып табылады.
Жұмыс тақырыбы бойынша қолданылған зерттеу әдістерін ашуда несие және
қарыз ... ... ... есептің нормативті құқықтық реттелуінің
деңгейінің бірі болып табылатындығымен және де несие есебін ... ... ... Бұл ... жеке ... ... қорытынды және
ұсыныстары көрсетілген.
Ғылыми жаналық– бұл банктің тек бір ғана мақсаты емес, сонымен қатар
банктер ... ... ... мен ... ... банктер репутациясын қолдау және құруды мақсаттайды. Өз
кезегінде банк танымалдылығының жақсы ... ... ... ... ... қарым- қатынас банк өнімдері сату-сатып алу үрдісінде
пайда болды. ...... ... ... шоттардың ашылуы, шығарылым
операциясы, бағалы қағаздарды сату – сатып алу, валюталық қатынастар,
есептеу операциясы, және ... ... ... ... бағалы заттарды
сақтау және тағы басқа ... Кең ... банк ... жасау
әлемдегі барлық елдегі ... ... ... ... ... банк
қызметінің маңызды ерекшелігі болып табылады.
Дипломдық жұмыс бойынша ұсыныстар Қазақстан ... ... ... ... көтеру үшін бәсекеге қабілеттілігін
арттыру үшін, табыс базасын кеңейту үшін ... ... мен ... ... ұмтылады. Банк операцияларының тиімді екенділігі ішкі
жинақтарды мобилизациялауға ықпал етуі керек. Банк ... ... банк ... ... және сапалық сипатына әсер етеді.
Қарқынды дамып жатқан ... ... ... ... ... пайдалану және жаңа технологияларға ... ... ... ... Сондықтан барлық банктер жаңа қызметтерді
еңгізіп ескі технологияларды жаңартуға көп ... ... ... ... ... ... ... электрондық есептер қаржы
нарығын әлемдік интернет тармағында жетілдіру және тағы басқа.
Халыққа дәстүрлі банк ... ... ... ... банк
институттары біздің елде ... ... ... ... ... ... ... есептеулер, қаржы нарығын
әлемдік интернет тармағында жетілдіру жатады. Клиенттер тапсырысы бойынша
маркетингтік зерттеулер, ... ... ... ...
анықтамалық, консультациялық, қор және тағы басқа қызметтер ... ... ... банк ... ... ... аз шығындар мен
максималды тиімділікке жету банк ... ... ... жеке ... ... жақсарту, банк қызмет спекторын
кеңейту және өзіндік құнды төмендету ... ... ... ... ... ... менің дипломдық
жұмысынның ... ... ... Бұл ... ... және
тәжірибелік негізі біздің елдегі және шетелдегі экономистер ... ... ... және ... ... коммерциялық
банктердің жұмыстарындағы талдау үрдісіндегі материалдар, ... ... ... ... материалдар жатады.
Дипломдық жұмыстың мақсаты. Дипломдық жұмыстық мақсаты Қазақстан
Республикасындағы ... ... ... ... ... ... ... Диплом жұмысының мақсаты – банктің несие процесінің
жетілдіру ... ... банк ... ... ... ... халыққа неғұрылым оңай жолдармен түрлі мақсаттарға несие беру.
Клиенттердің ... ... ... ... ... Банк қызметтерінің нарығында пайда болатын мәселелерді
шешу жолдары қарастырылған. Сәйкес мынадай ... ... ... ... қызметіндегі теоретикалық аспектілерімен
танысу;
- коммерциялық банктер несие есебінің тәжірибесіне талдау жасау ... банк ... ... ... операциялардың даму бағытының негізін
анықтау;
- банк қызмет нарығында пайда болған ... ... ... және
оны шешу жолдарын анықтау.
Жұмыстың методологиялық негізіне Қазақстан Республикасының Үкіметінің
заңдық және ... ... ... ... ... Банк
заңдарының нормативтік актілері, Қазақстан Республикасының Статистика
Агенттігінің ... ... ... ... ... ... статистикалық және экономикалық математикалық әдістер қолданылды.
Сонымен қатар, банктер түрлі жолдармен потенциалды клиенттерді тарту
мақсатымен, яғни несие бағдарламалардың түрлерін алмастырып, ... ... ... ... ... ұзартып, пайыздық мөлшерлемелерді
төмендету. Банктер жеке тәуекелдеріне ... ... ... мен ... ... ... ... орай, соңғы
жылдарда банктің өнімдерін басқару қаржылық нарықта жетекші орын алады.
Банк ... ... ... келесі міндеттемелерді орындайды:
1.Төлем жүйесін басқару: коммерциялық келісімдердің көбісі, нарық
экономикадағы субъектілердің қаржыларын ... бөлу ... іске ... ... тек оптималды пайдаланылатын несие алушыларға
береді: банк ... бұл ... ... ... ...... ... анықтайды.
3.Банк айналымындағы ақша мөлшерін реттейді. Ол Ұлттық Банктің ақша –
несие саясатының сәйкесінше жүзеге асырылады.
Диплом ... ... ...... банк» Акционерлік
қоғамы.
І Коммерциялық банктерде ... ... ... мен ерекшеліктері
1.1. Несиелік процесстің кезеңдері мен мазмұны
Екінші деңгейдегі коммерциялық ... ... ... ... және ... ... ... мен қадағалау Агенттігінен банкті ашу
туралы рұқсат пен банктік операцияларды ... ... ... ... ... ете алады. Несиелеу келесідей заңдарға негізделіп жүргізіледі:
«Қазақстан ... ... ... ... «Қазақстан Республикасында
банктер және банктік қызмет туралы».
Банктер, несиелеу процесі кезінде, нарықтық ... ... ... тиімділігінің артуына, еліміздің экономикасы ... ... ... ақша ... ... ... жол
бермеуге, инфляциялық процесті тежеуге сонымен қатар, ұлттық валютаның
тұрақталуына үлес ... ... ... ... ... яғни оның ...... арттыруға, өнімнің жаңа жоғарғы сапалы түрлерін шығаруға, халыққа
түрлі қызметтерді ... ... және ... ... ... ... құндылықтарды шығаруға байланысты қызметтерді несиелеу үшін
берулері қажет. Осыған қоса, банктер ... ... ... ...... ... ... отыруы керек. Қарызды
жоспарлауға, алуға, өтеуге байланысты сұрақтарға жауапты қарыз алушы ... ... ... банктен таба алады. Яғни несиені бермес ... ... ... ... – шарт ... Бұл ... – шартта несие процесі
туралы ақпарат толық әрі түсінікті берілуі қажет. Несиенің мерзімі, пайызы,
сомасы сияқты мәліметтер ... ... ... ... және ... ... жұмсалу шарттары негізінде беріледі.
Банктер қарызды өздерінде бар ... ... ... ... ... несиелеудің қызмет етіп жатқан механизмі келесі
элементтерді қарастырады:
... ... ... ... ... және оның ... ... қарызды беру және өтеу шарттары, олардың қарыз алушы қызметінің
жақсаруына үлесі;
... ... ... ... ... ... ... ұлғаюы;
– қарыз алушының несие өтелмей қалған жағдайда ұсынатын кепілдігі (кепіл,
кепіл зат, өкілділік және т.б.);
... ... ... мен ... ... оларды қарыз алушыға
ұсыну мерзімі және басқа да шарттары;
– несиелік келісім-шартта берілген шарттардың ең ... ... ... ... жазалау шаралары.
Жалпы несие ұзақ, орта, қысқа мерзімді болуы мүмкін. Қысқа ... ... ... ... ... ... үшін беріледі.
Несиелеу процесі мынандай кезеңдерді қамтиды:
- несиеге деген өтінішті қарау;
- несиелік қабілетін талдау;
- несиелік ... ... ... ... ... мәміленің орындалуына бақылау жасау.
Ал, енді сол кезеңдерге жеке – жеке ... ... ... ... ... ... ... түскен несиеге деген өтінішті қарау
Кез келген несиелік операциялар осыдан ... ... ... ... мен сұралатын несие туралы негізгі мәліметтер: мақсаты,
мөлшері, түрі, мерзімі, ... ... ... ету ... ... ... талаптарына байланысты өтінішке қосымша, яғни несиелік
операциялар сипатына байланысты құжаттар беріледі. ... әр ... үшін әр ... ... пакеті әзірленуі мүмкін. Мысал ретіндегі
құжаттар пакетінің құрамына кіретіндер:
1) құрылтайшылық құжаттардың, жарғының, жалға алу шартының, ... ... ... нотариалды түрде куәландырылған жерді
пайдалану құқығын куәландыратын құжаттар; азаматтардың төл құжаттары ... ... ... құқығын растайтын басқа да құжаттардың көшірмесі;
2) соңғы екі жылдық қарыз алушының балансы және оған ... ... ... ... ... ... және оның ... сипаттайтын техникалық – экономикалық есебі;
4) несиеленетін мәмілелерді растайтын келісімшарттар көшірмелері
(материалдық құндылықтарды жабдықтауға және ... ... ...... ... ... көшірмелері және т.с.с.);
5) басқа банктерден алған несиелер туралы мәліметтер (шоттар бойынша
көшірме);
6) ... ету ... ... ... ... ... ... құқығын растайтын құжаттар;
7) несиені қайтаруға байланысты міндеттемені куәландыратын құжат;
8) қызметін жаңадан бастаған, яғни ... ... және ... ... жоқ ... ... ... жағдайларда банк қарыз алушыдан несиені қайтаруын қамтамасыз
ететін басқа да ... мен ... ... ете алады. Сонымен қатар,
банкпен тұрақты несиелік қатынаста болатын қарыз ... үшін ... ... ... ... ... ... банкке несие алуға ... ... банк ... оның ... ... ала ... ... карточкасын толтыруы мүмкін. ... ... ... мен қарыз
алушының аты – жөні; қызметі және ... ... ... ... ...
жайы; ағымдық және валюталық шот ... ... аты және ... ... ол ... ... ... сомасы және мерзімі;
соңғы есептік күнге берілетін баланс құрылымы және басқа да көрсетіледі.
Тапсырылған ... оқып ... ... банк ... алушының алған
несиесін қайтару қабілетін бағалаудың шешім қабылдау үшін аса ... ... ...... есеп негізінде жасалады.
2 кезең: Қарыз алушының несиелік қабілетін талдау кезеңі
Қарыз алушының несиелік ...... ... ... несиесі бойынша
қарызды уақытылы және ... ... ... ... бағалаумен
сипатталады. Несиені қайтара алмау тәуекелі ... ... ... мүмкін, сондықтан да банк клиентке несие ... ... ... оның ... ... ... Бұл ... банктің өтімділігіне
ықпал етеді [ 18, 19 ].
Қарыз алушының несиелік қабілетіне ... ... ... ... есепке алынады:
1) несиеге қатысты қабілеттілігі. Қарыз алушыға несиені бере отырып,
қарыз алушының атынан ... ... ... ... ... және ... ... тиісті;
2) қарыз алушының іскерлік беделі. Несиелік мәмілеге тиісті беделі ... ... ... ... ... ғана ... сонымен
қатар, келісімшартқа байланысты барлық міндеттемелерді ... ... алу ... Банк қарыз алушының несиені қайтаруға жеткілікті
қаражатты табу қабілетіне баға беруі қажет.
Қарыз алушының ... алу ... ... ... сату ... шығындарына, шығыстарға әсер ететін факторлар есепке ... ... ... алушы кәсіпорынның орналасқан жері, оның тауарлары ... ... ... ... ... біліктілігі жатады.
Несиелеудегі шетелдік тәжірибеде бұл факторларға қоса ... ... ... ... ... ... Несиелік және кепіл туралы келісімшарт жасасу
Қазіргі несиелеудің басты ерекшеліктері бойынша банк ... ... ... ... ... ... ... шарт жасасу үшін
несиелеу субъектісімен ... ... ... байланысты барлық
сұрақтарды банк пен қарыз алушы арасындағы келісімшарт шешеді.
Несиелік ... екі ... ... міндеттемелерін және
жауапкершіліктерін анықтайды. Онда мыналар көрсетіледі:
– несиелеу мақсаты және объектісі;
– несиенің мөлшері;
– несиені беру ... және ... ... ... ... ету ... ... үшін төленетін сыйақы мөлшерлемесі;
– несиенің қозғалысын және клиенттің қаржылық жағдайын бақылау
үшін қарыз алушының беретін құжаттарының тізімі;
– несиелеу ... ... ... ... келісімшарттың мазмұнын келісуші жақтардың өздері анықтайды.
Несиелік қатынастарды ұйымдастыру тәжірибесінде кепіл туралы келісімшарттың
орны ерекше. Кепіл туралы шарт кепіл затына ... ... ... ... ... ... ... да мүліктер және мүліктік құқықтар
жатады.
4 кезең: Несие беру кезеңі
Бұл кезең ағымдық шот ашу, несиені беруді ... ... ... ... ... ... беру тәсілін анықтайтын несиелеуді
ұйымдастыру және техникалық ... ... ... ... әр ... ... ... болады.
Біріншісі – несие клиенттің шотына толығымен аударылып, қажет ... ... ...... алу ... қосымша қаражаттарға
деген қажеттіліктің туындауына байланысты біртіндеп іске асады. Үшінші –
белгілі бір соманы алуға ... ... бола ... ол оны ... ... ... артық сыйақы төлегісі келмейді).
Несиенің мөлшері оны беру барысында ... ... ... ... Несиені қайтару және оған сыйақы төлеуіне бақылау жасау –
несиелік операцияның ... ... ... қарызды қайтару тәсілі банк қаражаттарының пайдалану
ұзақтығына және ... ... ... құраудағы рөліне байланысты.
Несиенің берілуі ... ... ... бірегей жасалған үлгісі жоқ.
Іс жүзінде ... ... ... ... ... ... міндеттемелер негізінде эпизодтық қайтару;
2) меншікті қаражаттардың жинақтауының және несиеге ... ... ... ... азаю ... ... қайтару;
3) алдын ала белгіленген сома негізінде жүйелі түрде қайтару;
4) түскен түсімді бірден несиелік қарызды ... ... ... ... мерзімін созу;
6) мерзімі өткен қарызды «Мерзімі өткен несиелер» шотына аудару;
7) банк резерві есебінен мерзімі ... ... ... қарызды қайтару туралы кейінірек төменгі ... ... ... ... ... ... да, жасамауға да
болады. Несиенің қайтарылуын негіздейтін құжаттарға: клиенттің ... ... ... ... ... бұйрықтары жатады. Клиенттің өзінің
шотынан ақшалай қаражаттарды шегеру туралы берген үкімі ... да ... да ... Несиенің қайтарылуы қағазсыз, яғни байланыс каналдары
арқылы да жүзеге ... ... ... жасау үшін банкте несиелер бойынша
мерзімді міндеттемелердің ... ... Банк ... ... ... ... несиелерді қарай отырып, қарыз
алушының есеп айырысу ... ... ... үкім – ... ... ... байланысты төлемдер уақыты жеткен ... ... ... ... ... белгілерін жасайды. Егер де қарыз
алушының ағымдық шоты басқа банкте ашылған болса, несие ... ... ... қайтару қарыз алушының төлем ... ... ... ... ... ... уақытша қаржылық
қиындықтарға кезігуіне байланысты банк қайтару мерзімін кейінге қалдыруға
рұқсат етуі ... ... бұл ... жоғарғы сыйақымен құжатталады.
Сыйақы мөлшері оны төлеу мерзімі және тәртібі, сондай – ақ ... ... ... келісімшартта анықталады. Сыйақы ай сайын,
тоқсан ... және т.б. ... және ... ... ... іздестірілуі
мүмкін.
Пайызды есептеу барысында әлемдік банктік тәжірибеде уақыт базасының 3
түрлі моделінің бірі қолданылады. ... ... ... Қордың ұсынысы бойынша уақыт базасының англо – саксон моделі
қолданылады (уақыт ... 365 ... тең, ал ... ... күндердің саны
нақты күнтізбе бойынша есептеледі).
Банк несиелік ... ... ... ... ... несиені
пайдалануына және оны толық қайтаруына бақылау жасайды. Осы мақсатта қарыз
алушының шаруашылық қызметіне, оның ... ... ... жасап, қажет
болған жағдайларда, орнында ақшалай және есеп ... ... ... ... материалдарды тексереді. Осы жерде қарыз
алушыдан алған барлық қаржы ақпараттар ... мен ... да ... – ақ ... да ... ... ... банктің өзінің клиенттің
несиелік ісін жүргізу жүйесі болады.
Несиелік келісімшартқа байланысты өз міндеттемелерін орындамаған ... ... банк ... алушыға әрі қарай несиелеуді тоқтату туралы
ескерту жасауға; несиелік шартында қарсатырылғандай беруді тоқтатуға ... ... ... ... ... ... ... түрде орындамаған
жағдайда банк несиені мерзімінен бұрын қайтаруды талап етуге құқылы.
Несиелеу процесіне жасалатын бақылау ... ... ... ... ... ... де толықтырылады. өйткені банктің несиелік
портфелі оның табыс көзі және несиелік операцияларды ... ... көзі ... ... ... ... жіктелімдері және оның түрлері
Тұтыну несиесі – ... ... үй, ... ... ... ... қымбат тұратын тұтыну тауарларының ақысын төлеу, т.б. үшін
берілетін несие.
Біздің ... ... ... ... тұтыну ссудасы деп атайды.
Ұсынылатын ссуданың яғни несиелеу ... ... ... ... ... ... ссудасына кез келген халыққа ұсынылатын ссуда
түрлері, ... ... ұзақ ... қолданылатын тұтыну тауарлары
ипотекалық ссуда, өте қажетті жағдайларда алынатын ссудаларды ... ... ... мәміленің субъектісіне, ... ... ... ... ұсынылу әдісіне, өтелу
мерзімінің тәсіліне және мерзіміне қарай классификацияланады.
1. Несиелік мәміленің субъектісіне қарай (кредитордың түріне ... ... ... ... ... ... жеке ... ұсынылатын ссудалар;
3. банктік емес несиелік мекемелердің тұтыну несиелері олар: ломбарттар,
прокатқа беру пунктері, несиелік ... ... ... ... және ... жеке ... жеке ... ссудасы;
5. жұмыс істейтін кәсіпорын немесе ұйыммен берілетін тұтыну ссудасы;
2. Несиені алушылардың түріне қарай
2.1.халықтың жіктелуіне қарай;
2.2.әр түрлі әлеуметтік топтарға ... ... ... және табыс деңгейіне қарай;
2.4.студенттерге және т.б.
3. Мақсатты ... ... ... ... ... ... қағаздар
кепілге қою арқылы несие, ипотекалық несие және мақсатсыз ссудалар;
овердрафт, өте ... ... ... ... Қамтамасыз етілуіне қарай
4.1.қамтамасыз етілген;
4.2.қамтамасыз етілмеген.
Қамтамасыз етілуге кепіл, кепілдік, кепіл болушылық, сақтандыру полисі
жатқызылады. Тұтыну ... ... ... ... және ... ... ... Кепілге: әр түрлі активтердің түрлері, соның ... ... ... ... ... қозғалмайтын мүлік жатады. Бұл
несиенің төлем қабілеттілігін бағалай отырып ссуданы ... ... ... ... төмендетеді.
5. Ссуданың ұсынылуына қарай
5.1.біртекті;
5.2.қайта қалпына келтіруге болатын.
Қайта қалпына келтіруге болатын несиелерге несиелік ... ... ... ... ... ... ... – пассивті шоттар
бойынша берілетін несиелер жатады.
6. Тұтыну ссудасын мерзімдік несиелеуіне қарай
6. 1.қысқа уақыт мерзімді 1жылға дейін;
6.2.орта ... ... 3 – 5 жыл ... ... ... 3 – 5 ... жоғары;
7. Ссуданың өтелу әдісіне қарай
7.1.бөліп төлеуге берілетін несиелер;
7.2.бөліп төлеуге берілмейтін несиелер;
Қарыз алушының типтеріне ... ... ... ... ... ... ... берілетін несиелер;
- қаржы секторының құрылымына берілетін несиелер;
- жеке азаматтарға берілетін несие;
- үкімет органдарына берілетін несие;
- ... ... ... ... және ... ету ... байланысты:
- қамтамасыз етілген;
- қамтамасыз етілмеген;
Мерзіміне байланысты:
- қысқа мерзімді (1 ... ... )
- ұзақ ... (1 ... ... беру ... ... клиенттің арызы негізінде;
- несиелік желі шеңберінде;
Несиені қайтару тәртібіне ... бір ... ... ... ... ... ... қалдыру арқылы несиені өтеу;
Несиенің валютасына байланысты:
- ұлттық валютада берілетін;
- басқадай валютада берілетін;
- бірнеше валютада берілетін;
Несиелік пайыздық ставкасының ... ... ... ... ... ... ... ставка;
Несие берушілердің санына байланысты:
- бір банктен берілетін несиелер;
- параллельді несиелер
Несиенің мөлшеріне байланысты:
- ірі несиелер;
- кіші ... ... ... ... ... банктік тәжірибеде несиелерді осындай белгілері бойынша
жіктейді.
Несиенің ... ... ... ... оны ... ... мазмұнын толық ашуға мүмкіндік береді.
Тұрғын үй құрылысы саласында ипотекалық несиелеуді жандандыру
мақсатында Қазақстан Республикасы Үкіметінің Қазақстан Республикасында ... ... үй ... қаржыландыру және ипотекалық несиелеу жүйесін
дамыту ... ... ... ... ипотекалық компаниясы
құрылды, оның негізгі міндеті ипотекалық облигацияларды қайталама нарыққа
шығару және орналастыру ... ... ... банктерді қайта
қаржыландыру болады.
Қазақстан Республикасындағы екінші деңгейдегі банктердің ... ... ... ... кестеден көруге болады:
1- Кесте - 2010 жылдың 1- ... ... ... ... ... ... ... несиелер
|Экономика |2008жыл ... ... ... | | | |
| ... ... ... |Үлес ... ... |
| ... ... ... |салмағы |млн.тенге |салмағы |
|Экономиканың |672407 |100 |978128 |100 |1 484 294 |100 ... ... | | | | | ... | | | | | | ... | | | | | | ... ... | | | | | | ... |230786 |34,3 |273486 |28,0 |289 602 |19,5 ... |76717 |11,4 |117354 |12,0 |125 207 |8,4 ... | | | | | | ... |42700 |6,5 |75178 |7,7 |158 984 |10.7 ... |20262 |3,0 |31453 |3,2 |56 229 |3,8 ... |12777 |1,9 |7730 |0,8 |19 670 |1,3 ... |197846 |29,4 |276892 |28,3 |398 695 |26,9 ... |91318 |13,5 |196035 |20,0 |435 907 |29,4 ...... ... негізінде автормен бірге құрастырылған |
Кестеден көрінгендей, екінші деңгейдегі ... ... ... ... ... ... ... (26,9%), екінші орында
өнеркәсіп саласы (19,5%). ... ... ... ... соңғы үш
жылда тек қана өсу жағына ... ... ... ... ... ... ... сомасы 2009 жылы 2008 жылмен қарағанда
1,4 есе ... 672407 ... 978128 млн ... ... өсті, ал
2010 жылы 2009 ... ... 1,5 есе өсіп ... ... алушылар банк несиелерінің көп бөлігін айналым капиталын
толықтыру үшін пайдаланады. ... ... беру ... ... көлемдерін 1-қосымшадан көруге болады.
2010 жылы несие алушылар айналым ... ... ... ... ... ... 40,7 %-ін жұмсады, ал негізгі құрал-
жабдық сатып алуға 12,4 %-ін ғана жұмсады (2008 жылы 11,9 %). ... жаңа ... және ... ... ... ... көп емес (10,3%). Ұзақ мерзімді инвестициялау негізінен
банктердегі ұзақ мерзімді ресурстардың жетіспеуінен де несиелеудің ... де ... ... ... ... дамуы, теңге бағамының тұрақтануы және
инфляцияның төмен болуы, сондай-ақ индикативтік көрсеткіштіктің төмендеуі
жағдайында ... ... ... ... қаржыландыру, нарықтық ставкалар
біртіндеп төмендетті. Жылдың бас кезімен салыстарғанда ... ... ... ... ... ... ... өлшемді сыйақы
ставканы жылдық 18,1%-тен 16,2%-ке дейін, ... ... ... ... %-тен ... ... ... қарыз алушыға несие белгілі бір несиелік процесс жүзеге
асырылғанда ғана ... ... ... ... банкпен қабылданған
және белгілі бір тәртіпте орналасқан несиелік қатынастарда жүзеге асырудың
әдістері мен ... ... ... және ұзақ ... ... процесі
арқылы елдің қаржы яғни несиелік проект бойынша ... ... ... ... ... әдетте несиелік комитетпен қарастырылады. Оны ... ... ... және заң ... ... қарастырылатын
сұрақтар бойынша ақырғы шешім ... ... ... шарттары
жасалады.
Несиелеу процесі келесі сатыдан тұрады:
- Несие беру жөнінде алдын ала келіссөздер жүргізу және құжаттар ұсыну;
- Несиелік қабілетті ... ... ... ... ... беру және ... Несиенің мақсаттылығын және өтелуін бақылау.
Бірінші саты. Несие беру жөнінде келісім сөздер ... ... ... ... Бірақ бұл жерде әртүрлі жағдайлар болуы
мүмкін. Дамыған нарықты қатынастар үшін нақты жағдай- бұл банк ... ... ... үшін ... ... ... ... потенциалды
клиенттерді зерттеу, оларға қарым қатынас жөнінде ... ... ... ... бұның барлығы несие ... ... ... ... ... ... - ... тәжірибе. Бұнда несие кәсіпкерлерден
бастап өкімет органдарына дейін керек, банк клиентті іздемейді, керісінше,
клиент өзін құтқаратын ... алу үшін ... ... Бұл ... ... одан ... оның ... бөлігі клиенттер банкке несие алу
үшін қажетті құжаттарды өтінішімен қоса тапсырады. Несиені алу үшін ... ... ... түрдегі арыз ұсынады. Онда мыналар көрсетіледі:
несиенің мақсаты, сомасы, ... ... және ... объектінің
қысқаша сипаттамасы.
Несиелік қарыз алушы мына құжаттарды ұсынғанда жүзеге асырылады:
Несиеленетін кәсіпорынның техникалық негізделуі, ол ... ... алу ... арыз ... ... және ол өндіретін өнімнің сипаттамасы;
- несие есебінен өндірілетін өнімнің (қызметтің) ... ... ... ... және ... ... ұқсас өнімдермен салыстырмалы сипаттамасы;
- экспортталуы мүмкін өнімнің өткізу ... оған ... ... бәсекелестікті, халықаралық нарыққа шығу стратегиясын талдау,
өнімді экспорт тау ... ... ... ... ... түсетін түсімі несиелік қарызды өтеуге жұмсалатын қарыз алушының
өнімді экспорттауға меншік құқын растайтын құжаттар;
- экспортқа өнім ... ... ... ... ... ... мерзімі;
- өтелу есебі, импорттық төлемдер балансы мен экспорттан түсімдерді
қоса;
- қажет уақытында жоғарыда ... ... ... ... ... ... ... оларға қосымшаларымен қоса көшірмелері
(сыртқы сауда контрактісі орыс тілінде аудармасымен бірге);
- Бухгалтерлік есеп беру, кірісі және ... ... ... ... және тағы ... белгісі бір мерзім арасында қарыз алушының
несиелік қабілетін және қаржылық жағдайын анықтау үшін мәмілеттер;
- ... ... ... ... беру жөнінде арыз;
- Қарыз алушы жөнінде мәлімет, анкета;
- Тауарлы материалды құндылықтардың қозғалысы жөнінде мәлімет;
- Шұғыл міндеттеме;
- Несиелік келісім – ... ... ету ... мәлімет;
- Бизнес жоспар.
Қазақстанда қазіргі кезде тұтыну несиесі сауда ... ... өте ... ... ... электро тауарларды, жиһаздарды,
құрылыс заттарын, әр түрлі қызмет көрсетулерді және т.б. ... ... ... ... ... ... Республикасының Банктік қызметі туралы Заңына сәйекес,
тұтыну несиесі – ... ... бір ... ... ... ... ... несие, кеңес директорлары мен
акционерлік қоғам бекітеді.
Несие тура және жанама бойынша бөлінуі. ... ... ... сұраған қарыз алушыға береді ... ... ... саудада
тұтынушылардың міндеттемелерін алады. Коммерциялық банктер міндеттемелерді
автокөлікті, жиһазды, тоңазытқышты, кір ... ... және ... ... ... ... міндеттемелер құжаттары диллерлік қаржылық
келісімдермен жүзеге асырылады.
Жанама тұтыну несиесі операциондық шығындарды жүзеге ...... ... көлемін банк өкілділігі жоғарлатады. Тұтыну несиесіне
қарағанда, диллерлік ... ... ... ... ... арзанырақ түседі.
Берілген тұтыну қызметінің дамыту категориясына және несиелік тәуекелі
бойынша банк партнерларының құрылымына байланысты жүзеге асырылады.
1.3. Тұтынушыларға несие беру және ... ... ... ... беру ... коммерциялық банк Несиелік комитетінің шешімі
негізінде несиелік департамент заң ... ... ... және ... келісім –шартын дайындайды. Несиелік департамент
тиісті ... бар ... ... ... ... оны банк
мөрімен куәландырады.
Несиелік келісім-шарт, кепіл келісім –шарты және басқа да құжаттар
толығымен ... ... ... ... кепілді тізімге
алу үшін немесе ҚР ҰБ – нің және ... ... ... сай ... кепілдеме хаттарын алуға немесе
несиені қайтаруды ... ету ... ... ... рәсімдеу
үшін заң департаментіне беріледі.
Несиелік комитеттің шешіміне негізделген ... ... ету ... ... ... департамент бэк-офиске
несиені ... ... ... ... яғни оған Банк ... және несие департаменті басшысының қолы қойылуы керек.
Заңды ... үшін ... ... ... ... талап
етіледі.
Бэк-офис несиені жоғарыда көрсетілген ... ... ... мерзімді (шұғыл) міндеттемелердің бизнес ... мен ... ... ... сай ... тексеру үшін несие департаментімен
куәландырылған қарыз алушының қолындағы ... ... ... ... синтетикалық есебі бухгалтерлік есеп
шоттар жоспарының ... ... ... және ... оның ... ... есеп тиісті шоттар бойынша шот ... ... ... мөлшеріне байланысты арнайы беттік шоттар ... ... ... ... ... және ... клиентттері өз алдарына келісе
отырып ... ... ... ... ... ашу және жабу ... ... жүзеге асырылады. ... ... ... ... берілуі мүмкін:
- несиелік немесе ... ... ... бенефициар төлем
құжаттарын төлеу;
- бенефициар ... ... ... ... ... ... тек ... заттарды тиеуге ... ... ... ... банкке көрсеткеннен кейін орындалады);
- аккредитив қою жағдайында несиелік шоттан ... ... ... ... ... есеп ... шотына несие сомасын аудару;
- қарыз ... ... ақша беру ... ... шотқа аудару;
- қарыз алушының, егер оған ... ... ... ... ... ... ... сомасын аудару;
- басқа да жолдармен.
Коммерциялық банктер нарықтық қатынастың субъектісі ... ... ... ... ... капиталдары бойынша
пайда алуды көздейді. Ссудалық капиталдар нарығында өз ... ... тек қана ... үшін ғана емес, сонымен қатар
меншік капиталдары ... ... ... ... жүйенің ерекшеліктеріне келесілер жатады:
- Клиенттер банктер бекітілмейді, олар ... ... ... ... ... ... өздері таңдайды;
- Клиенттер бірнеше банкте ссудалық шоттар аша алады, бұның өзі
банкаралық ... ... өте ... ... ... ... ... объектілер мен ... ... ... ... ... уақытша айырмашылықтарды ... ... де ... Банк беретін несиелердің көлемі көбіне сырттан тартылған
қаражаттардың ... ... ... ақыр ... ... байланысты;
- Ресурстарды сату фактісі жаңа ... ... ... ... ... ... ретінде мәнін ашады.
Несиелеудің жаңа түрі ... ... ... ... табылады. Бұл кезде кәсіпорындарға ссудалық шот ... ... ... шегі ... ... ... қаражаттар болмаған уақытта
берілген шектік көлемінде өздерінің есеп ... ... ... төлеп отырады. Бұның өзі ... ... ... ... ... мақсатқа сәйкес ... ғана ... ... ... ... ... да мүмкін,
бірақта бұл ... ... ... ... ... қолданылады.
Несеиелер берілген кезде қарыздардың екі түрін есепке алады:
- Мерзімді;
- Мерзімі ... ... ... ... ... ... ... мерзімі ішінде есептелінеді.
Несиелер бойынша қарыздар келесі баланстық шоттарда есептеледі:
1411 - «Клиенттерге ... ... ... несиелер»
1417 - «Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді несиелер»
Мерзімі кешіктірілген қарыздар несиелердің өтеу ... ... ... қаражаттардың болмауымен байланысты ... ... ... ... ... есептеледі:
1424 «Клиенттердің мерзімі кешіктірілген ... ... ... 180 күн ... ... осы уақыт ішінде
өтелмесе банкте құрылған провизия есебінен жабылады.
Несие ... ... ... бәрі ... Департаменте
қалдырылады да, операциондық басқармаға несие ... ... ... ... ... ... ... Операциондық басқармаға
клиенттер шұғыл міндеттеме тапсырады.
Операциондық ... ... ... несие, несие бойынша
проценттер сомасын жабатын ... ... ... алу туралы жарлық
беріледі.
Шұғыл міндеттеменің алынуы негізінде банктер үшін ... Бұл ... ... банк ... ... тасталмағандықтан
дипломдық жұмыста шұғыл міндеттеменің алыну тәртібі қарастырылған.
Шұғыл ... - ... ... өтеу ... ... ... клиенттің есеп-айырысу шотына ешқандай талаптар болмаса, оның
шотынан несиені жабуға ... ... ... ... ... ... қатаң есептегі бланкілер қатарына жататындықтан
есебі баланстан тыс 7339 – шы ... ... мен ... жүргізіледі.
Банкте несиелер берілген уақытта келесі ... ... ... ... алып ... клиентке осы банкте қызмет көрсетілетін
болса берілетін ... оның ... ... ... 1411 ... ... ... мерзімді несиелер»
1417 «Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді несиелер»
Кт 2203 «Клиенттің ... ... ... ... ... 7339 – шы ... тыс ... ... ... алып отырған клиентке басқа банкте ... ... ... ... ... ... арқылы
жүзеге асырылады:
Дт 1411 ... ... ... ... ... «Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді несиелер»
Кт 1050 ... ... ... – 7339 «Әртүрлі құндылықтар мен ... ... ... ... қолма-қол ақша түрінде берілетін болса:
Дт 1411 «Клиенттерге ... ... ... несиелер»
1417 «Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді несиелер»
Кт 1001 «Кассадағы қолма-қол ... – 7339 ... ... мен ... ары ... берілген несиелердің ... ... ... ... келісім-шартқа сай өтеледі. Несиелердің
өтелуі арнайы клиент берген құжаттар арқылы да ... ... да ... ... ... ... несиені өтеуге төлем
тапсырмасын ... шот ... ... ... ... ... арқылы несиені жабады.
Несиенің өтелуі келесі ... ... ... :
- ... несие осы банкте қызмет көрсетілетін клиентпен, оның
есеп - айырысу ... ... ақша ... ... ... 2203 ... есеп-айырысу шоты»
Кт 1411 «Клиенттерге берілген қысқа мерзімді ... ... ... ұзақ ... несиелер»
Шығыс–7339 «Әртүрлі құндылықтар мен ... ... ... ... ... ақша түрінде банк ... ... ... 1001 ... ... ... 1411 «Клиенттерге берілген қысқа мерзімді несиелер»
1417 «Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді ... – 7339 ... ... мен ... ... несие басқа банкте қызмет көрсетілетін ... ... ол ... ... ... арқылы жүзеге
асырылады:
Дт 1050 «Банктің корреспонденттік шоттары»
Кт 1411 «Клиенттерге ... ... ... ... ... ... ұзақ мерзімді несиелер»
Шығыс – 7339 «Әртүрлі қндылықтар мен құжаттар».
Айта кету ... ... ... клиент алған несиесін
ішінара ... ... ... тыс 7339 – шы «Әртүрлі құндылықтар
мен ... ... ... ... несие уақытысында өтелмесе, онда ... ... ... ... ... және келесі проводка
жасалынады:
Дт 1424 «Клиенттердің мерзімі кешіктірілген ... 1411 ... ... ... ... несиелер»
1417 «Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді несиелер»
Ары ... егер ... ... ... 180 күн ... онда ... банкте пайда есебінен ... ... ... жабылады.
Провизиялардың (резервтердің) құрылу және пайдалану тәртібі осы
бөлімнің ... ... ... ... ... әрекет ету мерзімі бойынша банк
қарыз алушымен тығыз ... ... оның ... ... ... ... пайдаланылуын, оның қамтамасыз ... ... ... ... ... ... яғни несиелік
мониторинг жүргізеді. ... ... ... ... ... ... өтелуін және негізгі қарыздың ... ... ... ... ... ... талдау жүргізу жолымен сый-
ақы, несиенің сапасының төмендеуі жағдайында ... ... ... ... ... және келісілген келісім-шарттың барлық
талаптарын қадағалау үшін ... ... және ... ... ... үшін ... ... несиелік ісіндегі
мәліметтер мен қатар ... ... ... ... ... ... ... алынған мәліметтер екі ... ... және ... банктік жүйесінің тұрақты, дұрыс жұмыс ... ету үшін ... Банк ... 16 ... 2002 жылы ... ... ... «Қазақстан Республикасы екінші деңгейдегі
банктерде активтерді және шартты міндеттемелерді ... ... ... ... құру ... және ... күмәнді, үмітсіз
несиелер қатарына жатқызу ... ... ... Осы ... барлық коммерциялық банктер берген несиелері бойынша ... ... ... түрде берген несиелері үшін өз ... ... ... құрулары тиіс.
Несиелік портфелді жіктеу банкте берілген барлық несиелер үшін:
несиелер, ... ... ... ... түрінде берілген
несиелер, факторинг, форфейтинг, ... ... алу ... ... да ... ... аккредитив қоюлар, басқа да
несиелеу ... ... ... жіктеу уақытында өтелмеген барлық
қарыздар.
Банктерден ... ... ... ... ... ... дұрыс орындағанына байланысты сапасы, қарыз ... ... банк пен ... ... ... қатынасы, несиенің
тарихы, несиенің қамтамасыз етілуіне және ... ... ... ... топтарға бөлінеді:
- стандартты несие;
- күмәнді несие: 1-дәрежелі ... ... ... 3-дәрежелі
күмәнді; 4-дәрежелі күмәнді; 5-дәрежелі күмәнді;
- үмітсіз несие.
Берілген ... ... ... анықтау әрбір коммерциялық
банк үшін өте ... ... ол ... банк ... ... және ... ... тәуекелдерді төмендету мақсатында
құрылатын провизия (резерв) ... ... ... ... ... ... жіктелуі ол ... ... ... ... ... жүзеге асырылады. Бағалау
нәтижесінде алынған баллдарға ... оған ... ... және ... ... ... анықталады.
Жалпы стандартты несие – қайтару мерзімі ... және ... ... тудырмайтын несие. Бұл сипаттағы несиелер қайтарылмай қалу
туралы күдік тудырмайды.
1 - және 2 – ... ... ... ... несиелер
жатады: қаржылық жағдайы тұрақты ... ... ... ... ... ... бар, ... дебиторлық
қарыздардың, өтімді емес тауар қорлары, дайын өнім және т.б. ...... ... ... 30 – 60 күнге дейін және кем
дегенде 1 – рет шарт ... ... ... құлдырауының
нәтижесінде қарыз алушының қаржылық жағдайы шамалы ... ... ... ... ... ... ... сәйкес несиелік құжаттаманың болмауы.
4 – дәрежелі күмәнді несиеге 60 – 90 ... ... ... яғни ... ... ... ... көзінен алынған
қаражаттарының жүйелі ... ... және кем ... 1 – жыл
мерзімге сауықтыру шараларын белгілеу, қарыз ... зиян ... оның ... ... ... жоқ форс – ... жағдайлар,
басқа банктерден алынған несие және ... ... ... ... ... ... ... жатады. Егер келесі
негіздердің бірі болса, онда ... ... ... ... ... ... ... сый-ақыны қайтару бойынша төлемнің ... ... ... ... қарыз алушыны банкрот деп жарияланғанда;
- кем дегенде 1 жыл ... ... ... жарияланғанда;
-форс –мажорлық қарыз алушыға материалдық залал келтірілген және
өз қызметін әрі ... ... ... ... ... да
жағдайлар.
Жіктеуде банк тиісінше өзінің несиелік портфелінің бақылауды
жүзеге ... оның ... ... және сапасын жетілдіру үшін
шаралар қолданады. Келесі ... ... ... ... ... тәуекелді анықтайды. Қарыз ... ... ... ... ... ... жағдайда кепіл
мүлкін сату есебінен шығындарын жабады. ... ... сату ... ... ... сотсыз, мәжбүрлі ... ... ... ... ... ... туралы» жарлығының 27-36
баптары ... ... ... ... ... ... ... банктің сараптама комиссиясы ... ... ... ... бойынша басталады. Сауда ең шекті ұсынылған
бағамен жүргізіледі. Егер ... ... баға ... ... ... ... ... сауда жүргізу үшін ... ... ... Екінші сауданың бастапқы бағасы сауданы
өткізуге ... ... ... айып-пұл, несиені пайдаланғаны
үшін сый-ақы, несиелік қарыздар ... ... ... ... баға ... – ала ... ... бойынша ең жоғарығы
баға берген жалғыз қатысушы ... ... ... ... бағалауда банктің сараптама комиссиясы ... ... Бұл ... комиссия нарықтық сұранысты ескере ... ... ... ... ... резервтердің (провозияларлардың) құрылу
тәртібі келесі кестеде ... ... - ... ... ... түрі ... ( %) ... несие |0 ... ... | |
|1 ... |- Мезгілінде және ... ... ... жағдайда |
| |- 5% |
|2 ... |- ... ... ... түгелдей төленбемеген |
| ... - 10% |
|3 ... |- ... және ... ... төленген жағдайда |
| |- 20% |
|4 ... |- ... ... ... түгелдей төленбемеген |
| ... - 25% |
|5 ... ... ... - 50 % ... ... |- ... барлық жағдайларда - 100% ...... ... негізінде жасалды ... ... ... ... ... ... бойынша арнаулы провизиялар (резервтер)»
Банктің ... ... ... ... келесі шотта
есептеледі:
5455-«Несиелер бойынша арнаулы ... ... ... банк ... ... (резервтер) сомасына келесі ... 5455 ... ... ... ... ... ... банк шығыстары»
Кт 1428 «Несиелер бойынша ... ... ... шот ... екі ... ... ... несиелер жабылғанда;
- резервтің артық сомасы құрылған уақытысында.
Үмітсіз несиелер провизия есебінен ... ... ... ... ... 1428 «Несиелер бойынша арнаулы провизиялар (резервтер)»
Кт 1424 «Берілген несиелер ... ... ... қарыздар»
Осымен бірге шұғыл міндеттеме баланстан тыс 7339 – шы ... және ... тыс 7130 – шы ... ... есебінен жабылған активтер осы баланстан тыс ... жыл ... ... ... ... ... ... қарастыру қажетті
сұрақтарды толық ... ... банк ... және ... ... ... Келесі негізгі екінші ... ... ... ... ... ... АҚ-НІҢ НЕСИЕЛІК ОПЕРАЦИЯЛАР ЕСЕБІ
2.1 «Альянс банк» АҚ-нің экономикалық көрсеткіштерін талдау
«Альянс Банкі» акционерлік қоғамы қазақстандық жетекші ... ... ... және ... ... ... нарығында 17 жылдан аса
уақыт жемісті еңбек етіп келеді.
Бүгінгі күні «Альянс ... АҚ ... ... ... ... ... және бөлшек нарықта артықшылық фокуспен бизнестің ... ... ... ШОБ ... ... ... қаржы
институты ретінде дамуда.
АҚ мажорлық акционері болып Банкінің 67% жай және 67% артықшылықты
акцияларына ие «Самұрық-Қазына» Ұлттық ... қоры ... 33% жай ... ... ... миноритарлы акционерлерге тиесілі.
«Альянс Банкі» АҚ төмендегілерге қатысушы ... ... ... ... жеке ... ... ... ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) қорына;
- Қазақстандық ипотекалық кредиттерге кепілдік беру қорына;
- Қазақстандық қор биржасына (KASE);
- Қазақстан ... ... ... ... телекоммуникациялардың халықаралық банкаралық
жүйесі;
- Қазақстан сауда-өнеркәсіп палатасы;
- VISA International және MasterCard International халықаралық ... ... ... ... АҚ ҚР Ұлттық Банкімен белгіленген зейнетақы активтерін
басқару жөніндегі компанияға, сондай-ақ депозиттерге орналастыру үшін қаржы
қаражатына сенім білдіретін ... ... ... ... ... ... ... тізбесіне енгізілген.   
«Альянс Банкі» АҚ Қазақстан Республикасының 56 қалалық және ... ... 19 ... және 115 ... ... ... ... ие. Сонымен қатар 943 банкомат, оның ішінде қолма-қол
(cash-in) қабылдап алу ... ... ... ақша ... 138 ... және ... ... 383
POS-терминал есептелінетін көлемді эквайрингтік құрылғы желісіне ие.
Банкіге төмендегідей рейтингтер берілген:
Standard & Poor's халықаралық рейтинг агенттігі:
- «В»- контрагентінің ұзақ ... ... ... «С» ... қысқа мерзімді кредит рейтингі;
- Ұлттық шкала бойынша Банкіге «kzBB»- рейтингі берілді;
- Рейтингтер болжамы – «Стабильный».
- Артықшылықты қамтамасыз етілмеген ... «B»- ... ... ... «CCC» ... Ratings ... ... агенттігі:
- «B»- шетел валютасындағы эмитент дефолтының ұзақ мерзімді рейтингі
(ЭДР), ... ... ... «B»- ... валютадағы ұзақ мерзімді ЭДР, "Стабильный" болжамы;
- «B»- шетел валютасындағы қысқа мерзімді ЭДР;
- «E»- жеке ... ... ... ... ... «B»- рейтингі, «RR4»
активтердің қайтымдылығы рейтингі;
- Бағынышты борыш: «CC»рейтингі, «RR6» ... ... ... АҚ ... ... ... ... өз тарихын Павлодар қаласында (Павлодар облысы)
Қазақстанның алғашқы аймақтық банкілерінің бірі «ИртышБизнесБанк» ААҚ
құрылған 1993 ... ... ... 13 ... ... ААҚ ... городской
банк» ААҚ бірігеді. Жаңа  «ИртышБизнесБанк» ААҚ  Алматы, Астана, Екібастұз,
Павлодар, Семей және Өскемен қ.қ. ... ... ... қ. ... орналасады. Бірігу 1993 жылдан бастап осы құрылымдармен жинақталған
банк қызметінің тәжірибесін интегралдады, сондай-ақ оларды Шығыс ... ... ... ... ... жұмысына бағытталған
аймақаралық банкіге ауыстырды.   
2001 ж. жазында «Иртышбизнесбанк» ААҚ акционерлерінің ауысуы болды.
Жаңа ... ... ... Құс» ААҚ, «Астық Астана 2030» ... ... ЖШС және т.б. ... ... консорциумы
«Иртышбизнесбанк» ААҚ басқаруға аса ірі қазақстандық ... бір ... ... ... жыл – ... ... (13 наурыз) «ИртышБизнесБанк» ААҚ-нан «Альянс
Банкі» ААҚ-на. (наурыз - сәуір) Бас ... ... қ. ... қ. ... Петропавл қ. (Солтүстік Қазақстан облысы) филиалы ашылды, жарғылық
капитал 2,1 млрд. теңгеге дейін ұлғайды, Банк ... ... рет ... ... $6 млн. ... ... ... және сондай-ақ 3
млрд. теңге сомаға бағынышты облигацияларды шығару жүзеге асырылды. Жыл
қорытындылары бойынша ... ... ... ... аса ірі он
банкілерінің қатарына енеді және активтердің өсу динамикасы бойынша ... - ... 2- ... ... ... Service ... ... Альянс Банкіне «тұрақты» деген ... ... ... ... ... 19 ... ... Банкі батыс банктерінің синдикатынан
10 млн. АҚШ доллары сомасына синдикатталған қарыз тартты.
2004 ж. Альянс Банкі банкілік ... ... ... және ... бөлігінде бухгалтерлік есепке алудың халықаралық
стандарттарына көшеді.
Альянс ... ... ... ... беру ... ... алғашқы қатысушысы болды. (ИККҚЖ).
2005 ж. қаңтарда Банк өз қызмет нәтижелері ... ж.ж. ... ... қаржы баспасының нұсқасы бойынша ТМД-да және ... ең ... ... банк деп ... ... ... Банкі «Euromoney» халықаралық беделді
журналының сыйлығына ие болды. Ол 2 ... ... ... ... көрсету бойынша ең үздік банк және корпоративтік басқару
бойынша жетекші банк ретінде белгіленді.
2006 жылдың шілдесінде Банк Қазақстанда активтер және меншік ... ... (2006 ... 30 ... ... ... төртінші болды.
Активтер 521 969 млн. ... ... ... ... ... Таза пайда 2005 ж. ұқсас ... ... 2 есе ... ... ... ... АҚ-мен бірлесіп зейнеткерлерді
кредиттеу жөніндегі жоба шығарылды.
Альянс Банкі ... жеке ... ... жөніндегі абсолютті
жетекші болды. 2006 ж. 1 қыркүйектің жағдайы бойынша кредиттік ... ... ... бастап 3,8 есеге ұлғайып, 208,4 млрд. ... Жеке ... ... ... Банк ... 18,2% ... бастап тамыз бойынша берілген Қазақстандағы 30%  аса ... ... ... ... ... ... ... қайта жаңғырту және даму
банкінің (ЕҚДБ) тиісті бағдарламасы шеңберінде шағын және орта ... ... ... ... ... ... дейін пайдаланылған «Казкоммерцбанк» АҚ байланыс арналарына
тоқтамастан, халықаралық VISA International ... ... ... ... Осы ... ... төлем карталары үшін транзакциялық
операциялар бойынша тарифтердің кешенді төмендеуін хабарлауға мүмкіндік
туғызды.
Альянс Банкі Лондон қор ... (GDR) ... ... ... түрінде
17,4% жай акционерлік капиталды орналастырды. ... ... ... ... ... ж. Альянс Банкі тұтынушылық кредиттеу моделін түзетті және ... ... ... ... ... бар ... жаңартпалы
кредит карталарын беруге көшті.
Альянс Банкі меншік процессинг ... ... ... ... ... төлем карталарының қызметі «Компас плюс» ресей
компаниясынан толығымен қазіргі күнгі ... ... ... TranzWare плтформасына аударылды. Бұл қадам ұсынылатын қызметтер
спектрін кеңейтуге, сондай-ақ Банкінің барлық карточкалық жүйелерінің және
эквайрингтік құрылғылардың тұрақтылықтан бас ... ... ... Альянс Банкінің басты акционері – «Сеймар Альянс» Қаржы
корпорациясы Банк акцияларының бақылау пакетін ... ... ... келіссөздер жүргізуді бастады.
Наурызда экономиканы қолдау жөніндегі мемлекеттік бағдарламаны жүзеге
асыру шеңберінде Альянс Банкі ҚР Үкіметінің шешімі ... ... және ... ... ... және ... ... беруді қолдауға бағытталған
қаражатты ... ... ... бірі ... Жиынтығында осы
бағдарламалар бойынша Банк жыл ішінде ... 50 ... ... ... ... ... Банкі әлемдік қаржы дағдарысынан туындаған өтімділік
проблемасына байланысты борышты қайта құрылымдау ұсынысымен кредиторларға
жүгінді.
Желтоқсанда Банкінің ... ... ... ... ... Қайта құрылымдау жоспарын мақұлдады. Өзгелердің қатарында «Самұрық-
Қазына» Ұлттық ... ... ... және ... ... ... ... акционерлік капиталына енуі туралы уағдаластыққа қол
жеткізілді.
31 желтоқсанда, келісімдер шеңберінде, «Самұрық-Қазына» ҰӘҚ» АҚ ... жай және ... ... сатып алды. Банкінің берешекті қайта
құрылымдау және ... ... ... ... ... ... ... айқындалды.
10 ақпан Альянс Банкі меншік қаражаты есебінен ... және ... (ШОБ) ... ... қайта бастау жөнінде хабарлады.  
30 наурыз Альянс Банкі берешекті қайта ... ... ... ... ... Жоспары бойынша барлық шараларды ... ... ... ... 547,9 млрд. теңгеге ұлғайтты, ал оның
меншік капиталы едәуір 50 млрд. теңгені құрады.
Қайта құрылымдау нәтижесінде борыш мөлшері 4,5 ... АҚШ ... ... ... 1 ... 80 млн. АҚШ ... ... оның ішінде: 850 млн. доллар – еуробондтар бойынша ескі борыш, 85
млн. – ... ... ... 145 млн. – ... 20 ... ... аяқталуымен «Альянс Банкі» АҚ акциялары төмендегідей
бөлінді:
- Жай : 67% - «Самұрық-Қазына» ҰӘҚ», 33% - ... ... 67% - ... ... 33% - ... ... Банк тұрғындардан және заңды тұлғалардан депозиттер қабылдауды
қайта бастады.
17 мамыр Жеке тұлғаларды кредиттеу қайта басталды.
«Альянс Банкі» АҚ акционерлері
2010 жылдың ... ... ... АҚ ... ... ... санының бес пайыздық және одан артық үлеске ие тұлғалар:
3-Кесте-«Альянс Банк» АҚ-нің дауыс беруші акцияларының жалпы саны
|Аты |Жай ... ... ... ... акциялардың |
| ... ... % ... ... ... |67 ... АҚ | | ... ... ... АҚ ... ... ... 15-і. Альянс банктің баспасөз қызметі (Нұрболат Тлеулин) -
Бүгін Альянс Банк жаңа ... және орта ... ... ... ... аясында «Шағын және орта кәсіпкерлікті дамыту қоры» ... 6,1 ... ... ... мақсатты қарыз алғанын хабарлайды.
Альянс Банк шағын және орта бизнесті қолдау мақсатында мемлекеттен 6,1
миллиард теңге қаржы ... ... 1 ... ... алған ШОКДҚ бағдарламасы Қазақстан
Республикасы Үкіметінің еліміздің экономикалық дамуын ... ... ... ... ... ... экономикасына
жағымсыз әсерін болдырмауға бағытталған бастамасының бір бөлігі болып
табылады. Мақсатты қарыз ... ... ҚР ... ... ... Даму Қоры» АҚ, «Қазақстан ипотекалық ... АҚ және ... ... жеті ... 2007 ... 6 ... туралы арнайы келісімі негізінде берілді.
Бағдарламаға қатысушы банктердің қатарына енген Альянс Банк ШОКДҚ-тан
алынған ... ... ... ... ... көрсету және сауда
салаларымен айналысатын шағын және орта ... (ШОБ) ... ... ... ... қаржыландыру үшін Альянс
Банк жалпы ... 140 ... ... ... ... 5 жыл ... береді.
«Біз шағын және орта бизнес секторын қолдауға бағытталған үкіметтік
жобаға белсенді ... ... ... Осы ... біздің несие бағдарламамыздың кең тарала түсуіне жол ашылып
отыр», - ... ... ... ... және орта ... ... Сәуле Рахметова.
Бөлшек бизнеспен бірге ШОБ секторы Альянс Банк қызметінің басым
бағыттарының ... ... ШОБ ... ... несиелері бойынша
Банктің қарыз қоржынының мөлшері 2008 жылдың 1 қаңтардағы жағдай бойынша 80
104 ... ... ... Бұл ... ... 2007 жылмен салыстырғанда
34 537 миллион теңгеге немесе 76%-ға ... ... ... берілген несие үлесі 2008 жылы 1 қаңтардағы жағдай бойынша
Банктің жалпы қарыз ... ... ... құрады.
Альянс Банк туралы ақпарат:
Альянс Банк Қазақстандағы жетекші банктердің бірі ... ... 1993 жылы ... ... таңда банк активтері мен ... ... ... ... ... ... бестігінің қатарына
кіреді.
Альянс Банк карталық бизнес пен шағын және орта ... ... ... ... ... ... ... экономиканың түрлі
секторы бойынша ауқымды қызмет ... ... ... 62 қалалық және
ауылдық елді мекендік ... 24 ... 199 ... бар. Бұл ... ... 2 миллионнан астам клиентке қызмет көрсетіледі.
2007 жылы Альянс Банк 704 миллион АҚШ ... ... ... ... жалпы санының 17,4%-ын алғаш рет ... қор ... ... Банк ... ... мемлекеттеріндегі корпоративті
басқару саласындағы жетекші банк», сондай-ақ, 2006 және 2007 жж. ... ... ... ... ... ... ... ең үздік Банк» деген атаққа ие болды.
2.2 Банк несие беру және ... ... ... ... кредиттеу бағдарламасы арқылы Сіз әр түрлі
мұқтаждықтарыңызға уақытылы және қажетті мөлшерде ... ала ... ... ... ең ... ... ... алуы үшін, Банк
әрдайым жұмыс істейді.
Альянскредит Экспресс
- Кредит мерзімі – 3,5 жылға дейін
- Валюта – теңге
- ... ... 500 000 ... ... ... ... бұрын дербес тутынушылық
кредит алмаған, оң кредиттік тарихы бар клиенттер үшін.
-   700 000 теңгеге дейін Альянс ... ... ... тутынушылық
кредит алмаған, бірақ, кредиттік тарихына сәйкес, олар берешегінің мерзімі
өтіп кетуіне жол ... ... ... ... ... жүргізбеген
клиенттер үшін;
-   500 000 теңгеге дейін Альянс Банкіден бұрын ... ... ... ЗТМО-ға  жүйелі аудармалар жүргізбеген ... ... ... ... ... ... ... мөлшерлемесі:
Альянс Банкіден бұрын дербес тутынушылық кредит алмаған, оң ... бар ... ... - ... ... ... ... қатысушы-компания басшылары 
үшін;                                        
-  20% - Альянс Банкінің жалақы жобасына қатысушылар үшін, Альянс
Банкінің ... - ... ... ... мен ... үшін;
- 22%- ынтымақтастық туралы шарт жасасылған, ... ... ... мен ... үшін, бюджеттік ұйымдардың
қызметкерлері үшін;
- 26% - өзге клиенттер үшін.
Альянс Банкіден ... ... ... ... алмаған, бірақ,
кредиттік тарихына сәйкес, олар ... ... өтіп ... жол ... ... жүйелі аудармалар жүргізбеген клиенттер үшін -
29%.        
Альянс Банкіден ... ... ... ... алмаған, ЗТМО-ға 
жүйелі аудармалар жүргізбеген, зейнеткерлікке шыққан әскери ... үшін - ... ... ... ... Банкіден бұрын дербес тутынушылық кредит алмаған, оң ... бар ... ... ... ... жалақы жобасына қатысушы-компания
басшылары  үшін;
-  25,9%-дан  Альянс ... ... ... ... ... ... ... - Зейнетақы қорларының/сақтандыру компанияларының
жұмыскерлері мен клиенттері үшін;
- 28,5%-дан  бюджеттік ұйымдардың қызметкерлері үшін;
- 31,2%-дан  ынтымақтастық туралы шарт ... ... ... ... мен ... ... өзге ... үшін.
Альянс Банкіден бұрын дербес тутынушылық кредит алмаған, ... ... ... олар ... ... өтіп кетуіне жол берген
және/немесе ЗТМО-ға  жүйелі аудармалар жүргізбеген клиенттер үшін - ... ... ... ... ... кредит алмаған, ЗТМО-ға 
жүйелі аудармалар жүргізбеген, ... ... ... ... үшін - 43% ... Мерзімінен бұрын өтеу айыппұл ықпалшараларынсыз кез келген
уақытта рұқсат етіледі
- Қарызды өтеу: ай ... ... ... тең ... ... ... ... тарту мүмкіндігі бар.
- Комиссиялар: 
-  қарызды ұйымдастырған үшін
-  қолма-қол ақша алған үшін
-  төлем карточкасына ... ... ... үшін
Ең аз құжаттар пакеті:
-  жеке куәлігі;
-  СТН;
-   ӘСК;
-   үй кітапшасы немесе сәйкесінше тұрғылықты жерде тұратынын растайтын
құжат;
-  соңғы 6 айға кірістері туралы ... ... ... ... көрсететін басқа құжаттар;
-  соңғы 6 айға зейнетақы қорынан үзінді-көшірме;
-   бірлесіп қарыз алушыны тартқан жағдайда, қарыз алушы мен бірлесіп
қарыз алушының жақын туыстық ... ... ... ... ... ... ... зейнеткерлік күәлігі және
зейнеткерлік төлемдер ... ... шоты ... ... ... ... мөлшерлемесі - сенімді, жылдық, тиімді, ... ... ... ... ... ... кредитті беру үшін басқа да құжаттар сұратылуы
мүмкін.
Альянс кредит Тұтынушылық
- Кредит мерзімі – 6 ... 10 ... ... ... – теңге
- Кредит сомасы:
    7 500 000 теңгеге дейін:
- кепілдің нарық құнынан 70% дейін – кірісін растау ... ... ... ... 50% дейін – кірісін жартылай растау арқылы
4 500 000 ... ... ... ... ... ... 30% ... Альянс Банкінің Алматы, Астана, Ақтау, Атырау, Ақтөбе қалаларындағы
филиалындағы анкеталық мәліметтерге сәйкес кірістерін есепке ... 500 000 ... ... ... ... ... құнынан 30% дейін
- Альянс Банкінің басқа филиалдарындағы анкеталық мәліметтерге ... ... ... ... ету - жылжымайтын мүлік, жер телімінен басқа
- Сыйақы мөлшерлемесі:
кірісін растау арқылы:
- ... ... 6 ... 1 ... дейін болғанда 14%;
- қарыз мерзімі 1 жылдан 3 жылға дейін болғанда 16%;
- қарыз мерзімі 3 жылдан 7 жылға дейін ... ... ... ... 7 ... 10 ... ... болғанда 21%.
 кірісін жартылай растағанда / кірістері анкеталық мәліметтерге сәйкес:
- қарыз мерзімі 6 ... 1 ... ... ... ... қарыз мерзімі 1 жылдан 3 жылға дейін болғанда 20%;
- қарыз мерзімі 3 жылдан 7 жылға дейін болғанда 22%;
- қарыз ... 7 ... 10 ... ... ... 24%. 
-Жылдық тиімді мөлшерлеме: 20,42% -дан
кірісін растау арқылы
- қарыз ... 6 ... 1 ... ... ... ... қарыз мерзімі 1 жылдан 3 жылға дейін болғанда 18,84%;
- қарыз мерзімі 3 жылдан 7 жылға ... ... ... ... ... 7 жылдан 10 жылға дейін болғанда 23,86%.
 кірісін жартылай растағанда / кірістері анкеталық ... ... ... 6 айдан 1 жылға дейін болғанда 25,36%;
- қарыз мерзімі 1 жылдан 3 ... ... ... 24,61%;
- қарыз мерзімі 3 жылдан 7 жылға дейін болғанда 25,77%;
- қарыз мерзімі 7 жылдан 10 жылға дейін ... ... ... өтеу ... ... кез ... уақытта
рұқсат етіледі:
• Қарызды өтеу: ай сайын, аннуитет немесе тең үлестермен
• Комиссиялар:  қарызды ұйымдастырған үшін
• Сақтандыру – ... ... Ең аз ... ... ... ... ... сәйкесінше тұрғылықты жерде тұратынын
растайтын құжат;
-  отбасы жағдайын растайтын құжаттар (нотариалды ... ... ... ... ... ... Банкіге табыстауға жұбайының
нотариалды бекітілген келісімі немесе ... ... алу ... некеде
тұрмағандығы туралы нотариалды бекітілген өтініші;
- соңғы 6 айға ... ... ... ... ... ... көрсететін басқа құжаттар;
-  соңғы 6 айға зейнетақы қорынан үзінді көшірме;
-  Жинақтау зейнетақы қорымен жасасылған шарты;
-   кепіл мүлігіне құқық белгілеуші, техникалық және ... ... ... ... ... мүлікке тіркелген құқығы туралы анықтама және оның
техникалық сипаттамалары.
ЗТМО үзінді ... ... ... жартылай растағанда ұсынылатын
құжаттар:
-  патент;
-  жеке кәсіпкерлікті тіркеу туралы куәлік;
-  салық декларациясы;
-  жинақ шоты бойынша үзінді көшірме;
-  жалгерлік шарты;
-  қызмет көрсету туралы ... ... 6 айға ... ... анықтама, жалақысы және/немесе
басқадай кірістерін көрсететін ... ... ... куәлік, соңғы 6 айға шот бойынша үзінді-көшірме;
-  қарыз алушы тұратын, жылжымайтын мүлікке құжаттар;
-  жалға берілетін жылжымайтын ... ... ... ... - ... ... ... салыстырмалы
түрде есептелінген сыйақы мөлшерлемесі.
Банк талабы бойынша кредитті беру үшін ... да ... ... ... ... төлем карточкалары арқылы жалақы алатын ұйымдардың
қызметкерлері үшін, кредиттік лимитті пайдалануды ұсынамыз. Кредиттік лимит
жалақылық төлем түсетін ... ... ... ... Жеке ... ... құжат;
- СТН;
- Кредиттік лимит белгілеуге өтініш;
- Зейнетақылық қордан соңғы 6 айға үзінді-көшірме;
- жалақыны растайтын құжаттар.
4-Кесте- Кредиттік лимит Жалақылық  овердрафт
|Валюта ... ... ... ... ... ... 24%, |
| ... тиімді мөлшерлемесі — 27,5% |
|Мерзім ... ... ... ... ... ету |
| ... ... ... ... максималды сомасы — |
| ... 70% ... етуі ... етусіз ... ... ... ... ... |
| ... 0,1% көлемінде ... ... ... ... үшін ... |
| ... ... бойынша банкі тарифіне сәйкес|
| | — ... ... ... ... |
| ... үшін комиссия, Банкі |
| ... ... ... |
| ... ... ... ... пайдаланған 100% берешекті өтеу |
| ... ... ... ... ... ... 15 ... дейін; |
| ... ... ... ... |
| ... саны үшін есеп беру ... ... ай ... |
| ... қарызды және есептелген сыйақыны өтеу — |
| ... ... ... ... күні ... |
| ... ... ... ... ... ... |
|Мерзімінен бұрын өтеу|Рұқсат етіледі, айыппұл ықпалшараларынсыз ... ... ... АҚ ... ... ... ... АҚ заңды және жеке тұлғаларға арналған кешенді есеп
айырысу-кассалық қызмет көрсетеді және өз Клиенттеріне банктік қызметтердің
ең көп түрін ұсынады. Кешенді есеп ... ... ... ... ... ... ... қамтамасыз етіледі.
Тарифтер «Альянс Банкі» АҚ-тың Клиенттеріне алынатын комиссияның
көлемі көрсетілген операциялар мен қызметтер тізімін ... ... ... мен ... ... тәртібі
ҚР заңнамасының, ҚР Ұлттық Банкінің нормативтік құқықтық актілерінің
талаптарына сәйкес келеді.
Шоттарды ашу, ... және ... ... ... ағымдық және немесе
сақтық шоттарын теңгелей де, сондай-ақ шетел валютасында да ашу мүмкіндігі.
Банктік шот -шартта, ... ... ... ... көзделген банк пен клиент арасындағы депозитті
(салымды) қабылдау және банктің клиентке ... ... ... ... асыруы бойынша шарттық қарым-қатынастарды
белгілеу тәсілі.
Банктік шоттарды теңгеменде, шетел валютасымен-де ашып, ... ... ... Банк пен ... арасында банктік шот немесе
банктік салым шарты жасалғанда ашылады.
Егер Қазақстан Республикасы заңнамасы немесе банк тікелей бекіткен
болса, ... ... ... ... ... ... банк қосымша құжаттар талап етуге құқылы.
Ұлттық валютадағы аударымдық операциялар
Ұлттық валютадағы аударым операциялары ... банк ... ... ... валютадағы қолма-қол, ақшасыз аударымдардың төмендегідей
түрлерін жүзеге асырады:
- қолма-қол емес, ақшаны шотқа есепке жатқызу;
- басқа банктердің Клиенттерінің пайдасына аударымдар;
- ... ... ... ... ... ағымдағы шотынан мерзімдік аударымдар (1 сағаттың
ішінде);
- операциядан тыс ... ... ... ... ... жеке тұлғалардың жинақтық шоттарына, ақша аудару (еңбекақы,
зейнетақылар, стипендиялар мен ... ... ... ... TELEX халықаралық есеп айырысу жүйелерін пайдалануға мүмкіндік.
Банк шетел валютасындағы қолма-қол, ... ... ... ... қолма-қол емес, ақшаны есепке жатқызу;
- басқа банктердің клиенттерінің пайдасына, ... ... ... аударымдар;
- клиенттердің арасындағы банк аралық аударымдар;
- операциядан тыс уақыттағы аударымдар;
- банктің юайланыс арналары ... ... ... ... ... - Белгіленген операциялар мен қызметтер ҚҚС есептеліп көрсетілуі
|№ |Операция түрі ... |min |max ... ... ... ... ашу |KZT 200 |  |  ... |
| | | | | ... |
| | | | | ... |
| | | | | ... ... |
| | | | | ... |
| | | | | ... |
| | | | | ... |
| | | | | ... |
| | | | | ... ... |Мұраға қалдыру |KZT 500 | | | |
| ... ... | | | | |
| ... ... | | | | |
| ... қайта | | | | |
| ... | | | | ... ... ... қарай шот бойынша үзінді|Тегін/архивті 1 |
| |беру/архивтік үзінідіні беру ... ... |
| | ... ... | ... - KZT 100 |
|1.4. |Шот бойынша төлем |KZT 200 |  |KZT 1200 ... ... ... ... беру | | | | ... ... шот |Тегін | | | |
| ... ... | | | | ... ... ашу |Тегін | | | ... |Шот ... |1% |KZT 1500 |  ... |
| ... ... | | | ... |
| ... ... | | | | |
| ... | | | | |
| ... | | | | ... ... ... АҚ ... ... ... ... ... ... ... болады (Қосымша -Б)
Кассалық операциялар есебі бойынша қолма-қол ақшаны жедел қабылдау
және беру; банкноталар мен ... ... ... ... айырбастау,
сұрыптау және орамдау бойынша қызметтер.
Қолма-қол, ақшамен операцияларды Сіз біздің Банкіміздің кез ... бір ... ... ... ... ... уақытта жүзеге
асыра аласыз.
Біздің Банк сондай-ақ ... ... ... ... қолма-қол, ақшаны ірілету және ұсату,
банкноталардың ... ... ... ... бойынша Банк инкассация және құндылықтар ... ... ... Қолма-қол, ақша бір күннің ішінде, бірақ әртүрлі құжаттар бойынша бір
Клиенттің ағымдағына шотына есепке ... үшін ... ... ... ... бойынша бөлек енгізілетін қолма-қол,
ақшаны қабылдау үшін өндіріледі;
- Қолма-қол, ... ... ... сек кітапшасынан бір,
ағымдағы шоттан бір ... ... ... ... ... ... ... кезде, комиссиялық сыйақы әрбір чек бойынша бөлек
қолма-қол, ақша беру үшін өндіріледі;
- Клиент алдын ала өтінім бойынша тапсырыс ... ... ... бас тартқан кезде, Клиенттен тапсырыс берілген сомадан 0,1%
мөлшерінде тұрақсыздық айыбы өндіріледі.
6-Кесте-Инкассация операциялар мен ... ... ала ... |Операция түрі |Тариф |min |max ... |
|1 ... ... |  |  ... |
| | ... | | | |
| | ... | | | |
|2 ... ... операциялар: |
|3 ... ... ... және ... ... |
|4 |бір ... ... |0,2% |100 KZT |  | |
| ... | | | ... |
|5 ... тыс ... |0,3% |500 KZT |  | |
|6 ... қабылдау және |0,35% |500 KZT |  ... |
| ... ... | | | | |
|7 |Екі ... ... ... |2% |100 KZT |10000 KZT|Кесім жасалған |
| | | | | ... |
|8 ... ақша беру |
|9 ... ала ... бір |0,3% |100 KZT |  ... |
| ... күннің | | | | |
| ... | | | | |
| ... ... ... ала ... |150 KZT  |  | |
| |бір ... | | | | |
| ... ішінде | | | | ... ... ... |0,5% |500 KZT |  | |
| ... жағдайда | | | | |
| ... тыс | | | | |
| ... | | | | ... |Банкноталар мен |0,6% |  |  ... |
| ... ... | | | | ... ... |3% |  |  ... |
| |банкноталарды | | | | |
| ... ... | | | | ... |Шетел валютасындағы операциялар: ... ... ... |0,3% |  |  ... |
| ... және ... | | | |
| ... | | | | ... ... ... |1,3% |KZT 500 |  ... |
| ... | | | | ... ... |KZT 20 |  |  ... үшін |
| |түпнұсқалылығын | | | | |
| ... | | | | ... ... мен |0,5% |  |  ... |
| ... | | | | |
| ... | | | | ... ... ... |10% |  |  ... |
| ... ... | | | | |
| ... | | | | |
| ... | | | | |
| ... ... | | | | |
| |алу) | | | | |
| ... «Альянс Банк» АҚ мәліметтер жинағынан ... ... ... ... ... ... айырбастаудың
алуан түрлеріне келетін болсақ, банк оңтайлы мерзімдерде қолма-қол, ақшасыз
шетел валютасын ... алу ... сату ... ... ... көлемдері кезінде Банкпен алдын ала келісуден кейін
аталған операцияларды Клиент үшін неғұрлым пайдалы тариф ... ... ... ... ... мен ... ... ала
отырып, көрсетілген;
2. Айырбастау бойынша қызметтер егер нақты қызметтің тұжырымдамасымен
өзгеше көрсету шарттары көзделмесе, өтінім ... күні ... ... ақша сомасының болу шартында көрсетіледі.
3. Саудалықтар болмаған немесе Банк ... ... ... биржада саудалықтарға қатыспаған жағдайда, айырбастау Банк
белгілеген бағам бойынша жүзеге асырылады.
4. Тарифтерде ... ... ... несиелерді өтеу мақсатында
валюта айырбастауына және несиелер бойынша сыйақыларға таралмайды. 
7-«Кесте-Шелел валютасы» бөлінген ... мен ... ... ала
отырып, көрсетілген
|№ |Операция түрі |Тариф |min |max ... |
|1 |Бір ... ... ... ... + 0,2% | |
| ... | | |
| ... | | |
|2 ... ... күні "Сол ... ... ... ... кезде |
| |қолма-қол ақшасыз шетелл валютасын сатып ... |
|3 ... 10.00 ... |0,2% |KZT 800 |KZT ... |
| ... ... ... | | |160000 ... |
| ... ... | | | ... |
| ... ... | | | ... |
| |бағамы бойынша) | | | ... ... |
|4 ... ... ... |0,2% |KZT 800 |KZT ... ... ... ... 09.00 ден| | |160000 ... ... |
| |18.00 ... келіп | | | | |
| ... | | | | |
|5 ... ... |0,15% |KZT 800 | KZT ... белгілеген|
| |күні "Екінші банк | | |140000 ... ... |
| ... ... ... | | | | |
| ... кезде | | | | |
| ... ... ... | | | |
| ... ... | | | | |
| ... | | | | |
| ... ... ... АҚ ... ... ... ... сейфтің мөлшерін және жалға алу мерзімін таңдау
мүмкіншілігі.
Банк өзінің Клиенттеріне минималды ... ... ... ... ... ... ... бағалы қағаздары, қолма-
қол, ақшасы, құжаттары мен құндылықтары Клиент үшін ыңғайлы мерзімдерге
сақтауға қабылданады.
Банк өзінің ... ... ... операциялар мен қызметтер ҚҚС есепке ала ... ... ... ... алу* ... |
| ... (мм) 8856 ... | |
| |см.): | |
| |1 ... 5 ... ... |KZT 600 |
| |5 ... 30 ... ... |KZT 120 ... |
| |ай |KZT 3 000 |
| ... |KZT 8 100 |
| ... ... |KZT 15 300 |
| |жыл |KZT 28 800 |
| ... ... жалға алу* 144x246x450 (мм) 15 940,8 (текше см.): |
| |1 ... 5 ... ... |KZT 1 200 |
| |5 ... 30 ... ... |KZT 230 ... |
| |ай |KZT 3 500 |
| ... |KZT 9 450 |
| ... ... |KZT 17 850 |
| |Жыл |KZT 33 600 |
| ... ... ... алу* ... (мм) 49815 ... см.): |
| |1 ... 5 ... дейін |KZT 1 750 |
| |5 ... 30 ... ... |KZT 350 ... |
| |ай |KZT 7 000 |
| ... |KZT 18 900 |
| ... ... |KZT 35 700 |
| |жыл |KZT 67 200 |
| ... «Альянс Банк» АҚ мәліметтер жинағынан ... ... ... ... ... ... валютасы сатып алынатын немесе сатылатын ... ... ... ... ... ... ... операциялары бойынша халықаралық есеп
айырысу жүргізілген кезде ... ... ... ... отырып, валюталық бақылау агентінің
функцияларын жүзеге асырады. Біздің ... ... ... әрқашанда
валюталық бақылаушының кәсіби, ақыл-кеңесін алуға болады.
8-Кесте-Экспорт-импорттық мәмілелердің ... ... ... ... ... ала ... ... |Операция түрі ... |
|1 ... ... ... күн ... және ... |7000 KZT |
|2 ... төлқұжатын екі жұмыс күнінде ресімдеу |5000 KZT |
| ... ... | |
|3 ... ... ... күн ... |5000 KZT |
|4 ... ... екі ... ... ... |3000 KZT |
|5 ... ... ... ... ... |  |
| ... және өңдеу | |
|6 ... ... ... ... ... күн |2000 KZT |
| ... және ... | |
|7 ... ... ... ... екі ... |1500 KZT |
| ... ресімдеу және жинау | |
|8 ... ... ... күн ... |1500 KZT |
|9 ... ... екі ... күнінде ресімдеу |1000 KZT ... ... ... ... мен ... |500 KZT |
| ... беру | ... ... ... жабу |700 KZT ... |Жүргізілген төлемдер/мәміле бойынша тауарларды |350 KZT |
| ... ... ... дайындау | ... ... ... ... ... |700 KZT |
| ... ... хабарламаларды фирмалық бланкте | |
| ... | ... ... ... бақылау мәселелері бойынша |1000 KZT |
| ... ... ... ... ... ... | ... ... ... ... ... ... ... |1000 KZT |
| ... ... ... хабарламаларды фирмалық | |
| ... ... | ... ... Банк» АҚ мәліметтер жинағынан ... ... ... несиелер операциялар бойынша нақты «Альянс банк»
мәліметтер бойынша есебі мен қазіргі жағдайын қарастырылды. Келесі үшінші
тармақшада банк ... ... ... қарастырылады.
2.3 Банк несие бойынша пайыздарды есептеу және алу есебі
Несие берілген мезгілде міндетті ... оның ... ... -
ақылылығы сақталуы тиіс.
Ақылылық қағидасы әрбір ... ... оның ... ... ... үшін ... бір ... төлеуін
білдіреді.
Бұл қағиданың сақталуы тәжірибеде ... ... ... ... асырылады.
Сый-ақы ставкасы – бұл басқаша айтқанда несиенің құны ... үшін ... ... оның өз ... ... және ... ... қаражаттарын тиімді ... ... ... ... ... де қарастыруға болады.
Банк үшін ... ... оның ... ... ... ... төлеумен байланысты басқа да ... ... ... ... банк ... ... әсер ететін фактор ... ... ... сый-ақы ставка деңгейінің
қайта қаралуы жоғарылу жағына қарай өзгертілді.
Проценттердің немесе ... ... ... ... ... ... сый-ақы деңгейі несиелік ... ... ... ... пен ... ... деген сұраныс пен
ұсыныс бойынша анықталады;
- Ұлттық банк ... ... ... ... ... ... және ... тартылған қаражаттар көлеміне байланысты
есептелетін міндетті резервтер арқылы ... ... ... ... бойынша сый-ақы ставкаларын
несиелік мәміленің нақты ... ... ... ... ... ... ... қамтамасыз етілуін, несиені рәсімдеумен байланысты
шығындардың ... және ... ... ... ... ету ... еске отырып белгілей бастады.
Сый-ақылардың ... және ... ... екі ... ... анықталады.
Несие бойынша сый-ақы ставкасы тұрақты және тұрақсыз ... ... ... ... ... ... ... - шарт
мерзімі ішінде қайта ... және ... ... ... ... келісім-шарт ішінде белгілі
бір себептерге байланысты өзгертіліп отырады.
Сонымен ... ... ... ... ... ... ... келісім шартта көрсетілген жағдайлар
орындалмаған кездерде ... ... ... ... келісім-
шартта көрсетіледі және әрбір мерзімі ұзартылған ... ... ... ... ... ... ... ретінде өз және ... ... ... ... ... ... ... ставка жылдық ставка ретінде көрсетіледі.
Проценттік ... өсуі ... ... ... ... ... несиенің арзандағанын сипаттайды.
Несие құнының ... тек қана ... мен банк үшін ... ... ... экономикасы үшін үлкен маңызға ие. Себебі, несие
құны ... ... ... ... ... қысқарады.
Жоғарыда көрсетілгендер проценттік саясаттың негізгі ... ... ... береді:
- Банк ... ... ... ... Бір ... депозиттік (пассивтік) және ссудалық (активтік)
операциялары бойынша проценттік ... ... Банк ... ... ... ететін келісім шарт
негізінде ... ... ... белгіленетіндігі.
Проценттік ставкаларды есепке алғанда, талдағанда осы ... ... ... ... керек.
Коммерциялық банктерде сый-ақылардың ... және ... ... ... ... ... бекіткен «Коммерциялық
банктерде сый-ақыларды есептеу тәртібі, олардың бухгалтерлік есепте
көрсетілуі ережесіне» ... ... ... ... ... ... ... есептеме әдісі
қолданылады. Есептеме әдісінің мығынасы: банк ... ... ... ... ... уақытысында көрсетілуінде. Бұрын кассалық
әдіс қолдаынылды, ол банк ... ... ... ... кездерінде көрсетілуі.
Клиенттермен сый-ақылардың төленуі несиелік ... ... ... ... ... сый-ақыларды есептеу тәртібі, олардың
бухгалтерлік есепте көрсетілуі ... ... ... есептелген
уақытта ай ішіндегі күн саны шамамен 30, ал жыл ішіндегі күн ... деп ... ... айда 31 күн болатын болса 31-ші ... ... ... ... жай және ... ... бойынша
есептелуі мүмкін.
Жай проценттер дегеніміз - бұл тек қана ... ... ... ... ... - бұл ... тек қана несие бойынша
қарыз ... ... ғана ... ... ... кірістері сомасы да есепке алынады.
Жоғарыда айтылғандай, сый-ақылар ... ... және ... кем дегенде айына бір рет ... ... ... банк ... ... ... түрде сол
есептелген ... ... ... бір ... ... өткен жыл операциялары бойынша
есептелмей қалса, ол ... ... жаңа ... қорытынды
айналыммен есептеліп, көрсетіуі тиіс.
Қысқа мерзімді несиелер ... ... ... ... есептеледі:
1740- «Берілген несиелер бойынша есептелген ... ... ... ... алумен байланысты ... ... ... ... – «Қысқа мерзімді ... ... ... ... кірістер»
4417 – «Ұзақ мерзімді несиелер бойынша сый-ақы ... ... ... көрсетілген ведомость тиісті шоттар бойынша
бухгалтерлік проводка жасалып ... ... ... ... ... бойынша проценттер есептелу тәртібін ... ... ... ... ... бойынша проценттер есептелген
уақытта келесі бухгалтерлік проводка жасалынады:
Дт 1740 «Берілген ... ... ... ... 4411 ... ... ... бойынша сый-ақы алумен
байланысты кірістер»
4417 – ... ... ... ... сый-ақы алумен байланысты
кірістер»
Есептелген проценттер төленген ... ... ... ... ... несиелер бойынша проценттер қолма-қол ақша ... ... ... ... ... - 1001 ... ... ақшалар»
Кт - 1740 «Берілген несиелер бойынша есептелген кірістер»
- ... ... ... ... осы ... ... клиентпен қолма-қолсыз ақша түрінде, өзінің есеп-айырысу
шотынан аударатын болса:
Дт 2203 ... ... ... 1740 ... ... бойынша есептелген кірістер»
- Егерде ... ... ... ... ... қызмет
көрсетілетін клиентпен төленетін процент сомасы ... ... ... ... 1050 «Банктің корреспонденттік шоттары»
Кт 1740 ... ... ... ... ... ... ... келесі проводка жасалынады:
Дт 1740 «Берілген несиелер ... ... ... 4411 ... ... несиелер бойынша сый-ақы ... ...... ... несиелер бойынша сый-ақы алумен байланысты
кірістер»
Жоғарыда айтылғандай несие беру ... ... ... алмаймыз, сондықтан егерде ... ... ... ... ... ... ... проценттер уақыты
кешіктірілген ... ... ... және ол ... ... – «Берілген несиелер бойынша мерзімі кешіктірілген сый ... ... ... ... ... кешіктірілген сый-
ақылар ... ... 1741 ... ... ... мерзімі кешіктірлген сый –
ақылар»
Кт 1740 «Берілген несиелер бойынша ... ... ... ... қарыз сомасына проценттер ... ... ... 1741 ... несиелер бойынша мерзімі кешіктірлген сый –
ақылар»
Кт 4424 «Мерзімі ... ... ... сый – ... байланысты кірістер»
Клиенттер алған несиелері бойынша мерзімі ұзартылған сый-ақыларды
төлеген кезде ... ... ... Егерде несиелер бойынша мерзімі ұзартылған проценттер ... ... ... клиентпен қолма-қолсыз ақша түрінде,
өзінің есеп-айырысу шотынан аударатын ... 2203 ... ... ... 1741 ... ... бойынша мерзімі ұзартылған кірістер»
- Егерде несиелер бойынша мерзімі ... ... ... түрінде банк кассасы арқылы төленетін болса:
Дт 1001 ... ... ... 1741 ... ... бойынша есептелген мерзімі
ұзартылған кірістер»
- Егерде несиелер бойынша ... ... ... ... ... ... клиентпен төленетін кезде:
Дт 1050 «Банктің корреспонденттік ... 1741 ... ... ... ... ... ұзартылған
кірістер»
Егерде клиенттерден несие бойынша проценттер ... ... ... ... ... 2751 –ші ... ... алдын-ала төленетін сый-ақылар» шотына кірістеледі:
- ... ... ... ... ... ... ... осы банкте қызмет көрсетілетін клиентпен қолма-қолсыз ақша
түрінде аудырылса):
Дт 2203 ... ... ... 2751 ... несиелер бойынша алдын-ала төленетін сый-
ақылар»
- Есептелген ... ... ... төленетін болса (процент
клиентпен қолма-қол ақша ... банк ... ... ... 1001 ... қолма-қол ақшалар»
Кт 2751 «Берілген несиелер бойынша алдын-ала ... ... ... ... ... ... ... төленетін болса
(процент басқа банкте қызмет көрсетілетін клиентпен қолма-қолсыз ... ... 1050 ... ... ... 2751 ... несиелер бойынша алдын-ала төленетін ... ... ... ... ... ... ... мерзімі
келген уақытта 2751-ші шот ... және сома ... ... кірістер шотына аударылады:
Дт 2751 «Берілген несиелер бойынша алдын-ала ... ... 1740 ... ... ... ... төленетін сый-
ақылар»
Жалпы, ... ... ... ... ... ... және ... аударым мерзімдері және тағы басқа пайызға
қатысты мәселелер ... ... ... ... ... ... банктің төрағасы бекітеді. Банктік несие пайызының ... ... ... анықтайды, ал төменгі шегі банк ... ... ... ... келісім, кепіл келісімі және басқа да құжаттар толығымен
рәсімделіп, мемлекеттік ... ... ... ... алу үшін ... ... сай рәсімделген кепілдеме хаттарын алуға немесе несиені
қайтаруды қамтамасыз ету бойынша басқа ... ... үшін ... ... ... комитеттің шешіміне негізделген несиенің
қайтарымдылығын қамтамасыз ету құжаты ... ... ... ... аудару туралы өкім береді. Яғни оған Банк ... ... ... ... ... қолы ... ... Заңды тұлғалар үшін
мерзімдік міндеттемелер рәсімделуі талап ... ... ... ... үкім ... ... және ... міндеттемелердің
бизнес жоспары мен келісімге келген тапсырма сай екенін тексеру үшін несие
бөлімінін қолымен куәландырылған қарыз алушының қолындағы ... ... ... шотын ашу және жабу ішкі бухгалтерияның бұйрығы
бойынша жүзеге асырылады. Несие толық сомада ... ... ... ... ... немесе арнайы несиелік шоттан бенефициардын төлем құжаттарын
төлеу;
- бенефициардың төлем құжаттары бенефициар ... ... тек ... ... ... ... ... шартқа
сәйкес құжаты банкке көрсеткеннен кейін орындалады);
- аккредитив, қою ... ... ... ... ... аудару;
- қарыз алушының есеп айырысу шотына несие сомасын аудару;
- қарыз алушыға қолма-қол ақша ... ... ... ... көрсетілген шотына несие сомасын аудару;
- басқа да жолдармен.
Қызмет көрсетіп отырған банк клиенттерге иесие ... ... ... шоттар кұрылады:
Дт 1411, 1417 «Клиенттерге берілген кыска мерзімді және ұзақ мерзімді
қарыздар»
Кт 1001 «Кассадағы колма-қол ... ... ... ... ... бір ... баланстан тыс шотқа келіп түседі -
«Әр түрлі құндылықтар және құжаттар» (7339). Басқа банк кызмет көрсететін
клиенттерге несие беру ... ... ... жазу ... 1411 ... ... ... мерзімді қарыздар» 1417
«Клиенттерге ... ұзақ ... ... 1050 ... ... ... шетел валютасымен несие берген кезде келесідей жазу
жасалады:
Дт 1411, 1417 «Клиенттерге берілген қысқа және ұзақ ... ... 1858 ... ... ... ... ... қысқа позициясы»
2858 «Банктің шетел валютасы бойынша валюталық ұзақ ... бір ... ... 1859 ... валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құны (валюталық
ұзақ иозициясынын)»
2859 «Шетел валютасының теңгемен ... ... кұны ... ... 1001 ... қолма-қол ақша»
2203 «Клиенттердің ағымдағы есепшоттары» 1050
«Банктің корреспонденттік есепшоттары». Несиені қайтару кезінде
өткізбелер керісінше жасалады. ... ... ... ... ... 1001 ... қолма-қол ақша»
2203 «Клиенттердің ағымдағы есепшоттары»
1050 «Банктердің корреспонденттік ... 1411 ... ... ... ... қарыздар»
1417 «Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді қарыздар».
Шетел валютасында берілген ... ... 1001 ... ... ... ... ағымдағы есепшоттары»
1050 «Банктердің корреспонденттік шоттары»
Кт1858 «шетел валютасы бойынша банктің қысқа валюталық позициясы»
2858 «Банктің шетел валютасы бойынша валюталық ұзақ ... ... ... ... 1859 ... валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құны (валюталық
ұзақ позициясының)»
2859 «Шетел валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құны (валюталық
қысқа ... 1411 ... ... қысқа мерзімді қарыздар» ... ... ұзак ... қарыздар».
Клиент қарыздың негізгі сомасын қайтармаған кезде, ол кешіктірілген
қарыз деп ... 1424 ... ... ... клиенттердің мерзімі өткен берешегі»
Кт 1411 «Клиенттерге берілген қысқа мерзімді ... ... ... ұзақ ... ... бір ... ... кейін клиент борыштарын өтемесе ... 5455 ... ... зайымдар мен қаржылық лизинг бойынша
арнайы резервтерге ассигнование»
Кт 1428 «Клиенттерге берілген ... мен ... ... бойынша
арнайы резервтер».
Одан соң өтелмегең борыштар провизия есебінен жабылады.
Дт 1428 «Клиенттерге ... ... мен ... ... ... ... 11424 ... зайымдар бойынша мерзімі өткен қарыздары»
Болашақта клиент кешіктірілген қарыздарын төлеген кезде:
Дт 1001 «Кассадағы қолма-қол ақша»
2203 «Клиенттердің ағымдағы есепшоттары»
1050 «Банктердің ... ... 1424 ... ... бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі».
Бір мезгілде мерзімді міндеттемелер «әртүрлі құндылықтар мен ... (7339) ... ... ... ... ... ... тыс шотына кіріске алынады. Бұл ... ... 5 жыл ... ... Бұл мерзім өткеннен кейін, қарыздар «зайымға жатқызылған
қарыздар» (7130) шотынан есептен шығарылады. Банктерден берілетін ... ... ... ... төлемді дұрыс орындағанына байланысты сапасы,
қарыз алушының қаржылық жағдайы, банк пен ... ... ... ... тарихы, несиенің қамтамасыз етілуіне және тұрақтылық, ... ... ... ... ... ... I дәрежелі күмәнді, II дәрежелі күмәнді, III ... ... ... ... ... ... үмітсіз.
Стандартты несие - қайтару мерзімі жетпеген және оның ... ... ... Бұл ... несиелер қайтарылмай қалу туралы ... және II ... ... ... ... ... жата-ды: қаржылық
жағдайы тұрақты клиенттерге берілген, бірақ ... ... ... бар, ... ... ... ... емес тауар қорлары, дайын өнім және т.б.өсуі.
III және IV ... ... ... - ... ... ... қайтару бойынша төлемдер.
30 күннен 60 күнге дейін кешіктірілгенде және кем дегенде 1 рет шарт
мерзімін ұзартқанда, конъюнктуралық ... ... ... ... ... ... алушының қаржылық жағдайы шамалы
немесе әлуетті төмендеген, қарыз ... ... ... ... несиелер жатады.
IV дәрежелі күмәнді несиелерге — 60-90 ... ... ... несиелер, яғни қарыз алушының негізгі табыс көзінен алынған
қаражаттарының жүйелі жетіспеушілігі: бір ... ... ... ... ... ... алушыға материалдық зиян әкелген, бірак
оның қызметін тоқтатуға әсері жоқ форс-мажорлық жағдайлар; басқа ... ... және ... ... мерзімі өтіп кеткен қарыздардан туындайтын
несиелер жатады.
Егер келесі негіздердің бірі орын алса, онда ... ... ... ... ... немесе сыйақыны қайтару бойынша төлемнің 90 күннен
асқан мерзімде кешіктірілуі;
- қарыз алушыны банкрот деп жариялағанда;
- 1 ... ... ... ... ... ... форс-мажорлык, сол сияқты қарыз алушыға материалдық залал келтірген
және өз қызметін әрі қарай жалғастыруға ... ... ... ... ... белгіленген санаттары бойынша жіктелген несие (кесте)
жоғарыда көрсетілген несие ... ... ... орын ... ... ... ... үшін бұл несиені төмен сапалы несие тобына жатқызу
керек. ... ... ... ... ... ... есептелген
көлемін ескереуге және оларды толық көлемде шығыстар шотында бейнелеуге
міндетті. Мәжбүрлі ... ... ... ... келесі көлемде
құрылады.
Барлық берілген несие банктің Активтер, шартты міндеттемелерді жіктеу
ережесіне және оларға қарсы мәжбүрлі шығындар құру ... 2002 ... ... ... №465 ... ... ... (Қ.Р. Ұлттық банк
Басқармасының 01.09.03 ж №327 қаулысымен, Қ.Р. ҚБА. Басқармасының ... ... ... ... ... ... ... қарыз алушының несие бойынша төлемді дұрыс орындағанына байланысты
сапасы, қарыз ... ... ... банк пен ... ... өзара
қатынасы, және тұрақтылық, өтімділік дәрежесіне топтарға ... ... де ... қорытындылаймын.
ІІІ БАНК НЕСИЕЛЕР ЕСЕБІНІҢ АУДИТ МЕН ТАЛДАУЫ ЖӘНЕ ... ... ... ... ... ... ... талаптары несиелеу субъектiлерiне, объектiлерiне және
несиенiң қайтарымдылығын қамтамасыз ететiн кепiлге қойылады. Яғни банк ... ... ... ... алмайды. Несие сұрап келгендерiнiң iшiнен
банк тек ссуданың қайтарымдылығы мен ол ... ... ... беретiн, сенiмiне әбден кiрген клиенттердi ғана таңдап ... ... банк ... ... ... қарым - қатынасқа несиелiк
талдау негiзiнде түседi. Несиелiк талдау дегенiмiз ... ... оның ... ... ... ... өнiмiнiң
нарығын зерттеу, менеджмент деңгейiн т.б бағалау деген сөз.
Қарыз алушының несиелiк талдауы келесi бағыттармен жүргiзiледi:
- қарыз алушының балансын зерттеу;
- қарыз ... ... мен ... ... ... ... ... қабiлеттiлiгiн анықтау;
Бұл бағыттардың әр қайсысына бөлек - бөлек тоқталып кетейiк :
Қарыз алушының балансын талдау.
Бұл зерттеулер төмендегiлердi анықтауға мүмкiндiк ... ... ... ... қор ... ... ... зерттеу. Бұл
баптардың үлкен үлес салмағы әсiресе баланстың актив бөлiгiнiң негiзгi
баптарын, яғни ... ... ... ... ... Баланстың "ауру" баптарын талдау. Бұл баптар екi топқа бөлiнедi:
- қарыз алушының қанағатсыз жұмысын, яғни ... ... ... ... ... ... (кәсiпорынның табысты
еместiгiн көрсетедi), "мерзiмiнде өтелмеген несиелер мен қарыздар"
(кәсiпорынынң төлем қабiлетсiздiгiн көрсетедi), ... ... мен ... ... үшiн есеп ... (мерзiмiнде
төленбегендерi ғана қарастырылады) баптары жатады.
- Қарыз алушының жұмысында белгiлi бiр жетiспеушiлiктердiң бар ... ... ... есеп ... ... ... есеп айрысу құжаттары бойынша зерттеледi), "басқа
айналым активтерi" (мақсатттық ... ... ... ... шығындар бөлiгi талданады), "басқа операциялар бойынша
тұлғалар мен есеп ... ... ... зиян мен ... ... есеп ... ... ақталмаған дебиторлық қарыз
қаралады) баптары жатады.
3. Дебиторлық қарызды мұқиятты түрде талдау. Егер талдау ... ... ... оның ... ... алу. Бұл ... ... бiр
сатып алушыда орналасқан ба және бұл қарыз мерзiмi өтiп кеткен ... ... жата ма, ... қарыздың өсу қарқыны сату көлемдерiне
қарағанда тез өсмiп отыр ма, олай болса, бұл несие шарттарының ... ... ... ... ... ... ма ... бәрiн анықтау керек.
4. Кәсiпорындағы қорлар өсiп отыр ма, олардың құрамын анықтау керек. Мүмкiн
банктiң қарызының кепiлi бола ... ... ... не ... ... ... Негiзгi қорлардың құны өстi ме, өссе себебiн анықтау. Сатып алынған
қорлардың құрамын анықтау. Егер құрал ... ... ... ... алынса, компанияның өндiрген өнiмiне сұраныстың болу ықтималдылығын
анықтау. Егер де ... ... тек бiр ... ... ... ... неге кәсiпорын оны жалға алмады.
6. Кредиторлық қарызды талдау ... ... ... ... ... өзгерiсiн анықтау керек. Егер олар өсiп жатса, қорлардың
өсiмi әдетте ... ... ... ... бiлдiредi. Бұл
тұрғыдан анықтай кететiн жайт - компанияның жаңа жабдықтаушылары бар ма
және олардың ... ... ... өтеу ... Ұзақ ... ... құрылымы мен проценттерiнiң түрлерiн зерттеу
керек. Проценттер нақты белгiленген бе, жоқ өзгермелi ме?
8. ... ... ... ... ... - ... сатып алуға
пайдаланылады, сонымен бiрге пайданың қандай бөлiгi резервтер құруға және
акционерлерiне ... ... ... ... қызметiнiң күштi жақтарын, мысалы, коммерциялық несиенi
кеңiнен ... ... ... ... өсу ... ... мiндеттемелерiнiң өсу қарқынына сай келуi, және оның әлсiз
жақтарын, ... ... ... ... өсуi, ... ... мен ... талдау.
Бұл талдаудың мақсаты:
1. Қарыз алушының жалпы ... ... ... Бұл ... ... не сату көлемдерiнiң кеңею стратегиясына, әлде өнiмге ... ... ... ... ... Өнiмнiң өзiндiк құнының өсу себептерi: әкiмшiлiк аппаратты ... өсуi ... ... ... ... ... - қағу ... ме, т.с.с.; "Басқа да шығындар" бабының құрамына ... ... ... ме; қарызды алу шарттары қандай - осының бәрiн
анықтау;
3. Таза пайда өсiмiнiң ... ... Бұл ... орын алуы ... сапасымен, әлде кәсiпорын жұмысының жағдайларының ... ... ... ... - ... ... ... анықтау .
Егер Банктiң неиселiк инспекторы алғашқы интервьюден кейiн клиентпен
әрi қарай ... ... ... қабылдаса. Ол оған несиелiк досье толтырып
клиенттiң тапсырған басқа ... мен ... ... ... бағалайтын бөлiмге тапсырады. Бұл бөлiмде несие сұрап келген
компанияның қаржылық жағдайы терең ... ... Бұл ... инспектор бөлiм қызметкерлерi iшiнен сараптауды жүргiзуге кiм
келетiнiн шешiп алуы керек. ... егер ... ... ... ... болса, онда тәжiрибелi аналитиктiң қорытындысы керек, себебi
кепiлдiң бағасын анықтау ... ... ... ... Ал ... ... ... алу қажет болса, бұл жұмысты мамандану
дәрежесi ... ... де ... ... Несиелiк инспектордың
жұмысының тиiмдiлiгi сонда: банк қызметкерлерiнiң әрқайсысына тиiстi
жұмысты ... ... бере ... ... ... ... ... факторлар ескерiледi:
Несие қабiлеттiлiк - несиелеу мүмкiндiгi мен шарттар туралы сұрақты
шешпес бұрын ... ... және ... ... ... болжауға мүмкiндiк туғызатын қарыз алушының сапалы бағасы.
Қарыз алушының несие қабiлеттiлiгiн бағалауда есепке ... ... яғни ... ... несиенi белгiленген уақытта
қайтаратыны жөнiндегi дайындығын бағалауға жағдай туғызады.
Қарыз ... ... ... ... сыртқы факторына нарық
конъюнктурасының жағдайлары жатады.
Қарыз алушының жұмыс қабiлеттiлiгiн бағалауға компанияның басшылығы,
құрылтайшылары туралы және ... ... ... ... ... ... туралы мәлiметтер: "бас" компанияның құрылтайшылары
жөнiнде, еншiлес компаниялардың болуы туралы, ... ... ... ... ... басшылығы туралы мәлiметтерге ... ... ... ... олардың атқаратын қызметтерi туралы ақпарат
жатады. Бұл мәлiметтер әрқайсысының өкiлеттiлiгi мен ... ... ... ... жалпы мәлiметтерге мыналар жатады: компанияның
құрылған және ... ... ... ... ... нөмiрi мен тiркеудi
жүргiзген орган компанияның ұйымдық -құқықтық формасы, ... ... және ... капитал, компанияның атқаратын қызмет ... оның ... - ... ... ... бағалау қарыз алушының мәмiле жасауға
құзырлығын, оның құрылымдық бөлiмдерiнiң несиелiк мәмiле шарттарын ... ... мен ... сабақтастығын анықтауға мүмкiндiк
бередi.
Қарыз алушының репутациясы - бұл оның ... ... ... ... ... ... ақпаратты оның сот процестерiнде,
арбитраждарда қатысуы туралы мәлiметтерден, қолындағы мүлкiн ... ... ... ... ... айыптардан, бұрын
төленбеген төлемдердiң бар болуынан ала аламыз.
Компанияның табыс ала алу ... - бұл ... ... шартының бiрi, себебi ссудалық қарызды өтеудiң басты көзi ... ... Ал бұл ... басқа көздердi қолдануы (Мысалы, активтерiн сату,
басқа кредиторлардан ссуда алса), бұл ... ... ... ... сөз.
Компанияның табыс алу қабiлеттiлiгiн бағалау келесi ... ... ... - өткiзу қызметтi талдау;
- қызметiнiң қаржылық аспектiсiн талдау.
Компанияның өндiрiстiк - өткiзу қызметiнiң талдауына оның ... ... ... ... шикiзат ресурстарымен, жұмыс күшiмен
қамтамасыз етiлуiн бағалау, барлық ресурстар ... ... ... ... ... ... әдiстерiн бағалау, компанияның баға белгiлеу
саясатының стратегиясын, басқару саясатын ... ... ... ... өткiзу стратегиясының ... мен ... ... ... қаржылық қызметiнiң аспектiсiн талдауға оның шығындар
деңгейiн зерттеу, ... табу ... мен ... ... ... зерттеу,
компанияның табыстылығын зерттеу кiредi. Пайданың ... ... ... ... пайданың тiптi болмауы компанияны ссуданың ... ... ... ... ... ... мен құрылымы - несиелiк қарызды өтеудiң тағы бiр
кепiлдiгi. Бiрақ та айта кететiн жайт - ... ... ... қамтамасыз ете алмайды, олардың iшiнде тек ... ... ... есебiнен құрылған ғана активтер бұл қызметтi
атқарады. Сол себептен Банк ... беру ... ... ... ... ... жеткiлiктiлiгiне назар аударады.
Компанияның табыс ала алу қабiлеттiлiгiн зерттей отырып, Банк сыртқы
факторлардың да әсерiн ескеруi керек. Ол үшiн Банк ... ... ... нарық түрiн, компанияның сол салада алатын ролi мен ... ... ... ... ... ... бiлуi ... бiрге Банк сол саладағы пайданың нормасының төмендеуiн ... ... ... iрi ... ... хабардар болуы
мiндеттi.
Қалыптасып келе жатқан экономикалық жағдай несие ... ... қай ... әсерi басым екенiн көрсете жатар. ... ... ... ... ... пайда алу қабiлеттiлiгi болса,
керiсiнше құлдырау кезеңiнде - бұл ... ... ... ... факторы.
Клиенттiң несие қабiлеттiлiгiн талдау барысында түрлi ақпарат көздерi
қолданыдлады:
- клиенттiң ... ... ... банк архивiндегi клиент туралы мәлiметтер;
- клиентпен кәсиби қатынасқа түскен жабдықтаушылардан, кредиторлардан, оның
өндiрген өнiмдерiн сатып алушылардан, банктерден, т.б.алынған мәлiметтер;
- жеке ... ... ... мен ... ... басқа да
материалдар (несие қабiлеттiлiк ... есеп ... ... ... инвестициялар туралы анықтамалық және т.б)
Клиенттiң несие қабiлеттiлiгiн анықтау бөлiмiнiң қызметкерлерi ең
алдымен Банк архивiндегi бар материалдарды зерттейдi. Егер ... ... ... несие алса, архивте қарызды өтеу барысында клиенттiң жасаған
барлық бұзушылықтары ... ... ... ... сақталуы тиiс.
Клиент жұмыс iстеген басқа да банктер мен қаржылық мекемелерден де
маңызды ... ... ... ... инвестициялық және қаржылық
компаниялар клиенттiң депозиттерi, өтелмеген берешегi, ... ... және т.б. ... көп материал мен ақпарат бере алады. ... ... ... оған ... коммерциялық несие мөлшерi
туралы мәлiметтер бередi. Бұл мәлiметтер ... ... ... ... капиталын қаржыландыру үшiн бiреудiң берген қаражаттарын пайдалану
тиiмдiлiгi жөнiнде пiкiр қалыптастыруға болады.
Несие қабiлеттiлiктi анықтау ... ... ... қатар
арнайы маманданған несие агенттiктерден заңды немесе жеке тұлғаның қаржылық
жағдайы ... есеп ... ала ... Бұл есеп беруде компанияның тарихы,
жүргiзетiн операциялары, өндiретiн ... ... ... ... берешегiнiң мөлшерi және т.с.с. туралы ақпарат бар.
Ақпарат жинаудың сыртқы көздерiнiң ... ... ... ... банктерден және оның жұмыс партнерлерiнен алынған мәлiметтер ең
сенiмдi деп айтуға болады. Себебi бұл ... ... ... ... - ... тәжiрибесiне негiзделген.
Несие қабiлеттiлiк туралы сұрау-талап не ауызша, не ... ... ... Несие беру туралы өтiнiшiн зерттей отырып несиелiк
инспектор фирманың инспекциясын ... ... ... ... мүмкiн. Фирманың қаржылық, операциондық, ... ... ... ... ... де ... ... орын алады.
Фирманың өзiне барған кезде алғашқы интервьюде ... ... ... шешiм табуға болады, сонымен қатар компанияның
мүлкiнiң, ғимараты мен ... - ... ... туралы,
қызметкерлерiнiң әдеттерi мен мiнез - құлықтары жайлы пiкiр қалыптастыруға
болады.
Болашақ несие алушының қаржылық жағдайы мен ... ... ... үшiн Банк ... ... клиенттiң өзiнен, несиелiк архивтен
немесе сыртқы көздерден алынған ... ... ... ... ... қабiлеттiлiгiн анықтаудың ең маңызды әдiсi - бұл
несиелiк талдау ... ... ... есептеу мен
клиенттiң қаржылық құжаттарын мұқият талдау болып табылады. ... ... ... ... банктер ең маңызды
көрсеткiштерге жататын өтiмдiлiк, ... ... ... ... сияқтыларды есептеп бағалайды.
Шағын кәсiпорындардың несие қабiлеттiлiгi де дәл осы ... ... ... қаржылық коэффиценттерiн есептеу мен ақша ағымын талдау
негiзiнде, жүргiзiлдi. Бiрақ Банктiң бұл қаржылық коэффиценттердi және ақша
ағымын талдау ... ... ... ... ... ... шағын бизнес кәсiпорындарының маманданған бухгалтерiнiң
жоқтығынан, ... бұл ... есеп беру мен ... алу ... ... жағдайда. Оған қоса бұл клиенттердiң аудиторлық тексеру өткiзуге
жағдайы ... ... ... ... қаржылық құжаттардың дұрыстығын
дәлелдейтiн аудиторлық қорытынды жоқ. Осы ... ... ... қабiлеттiлiгiн анықтау оның қаржалық жағдайын талдауға негiзделмей,
банк қызметкерiнiң берiлген клиенттi ... ... ... Ал клиенттi
жақын тану банк қызметкерiнiң сол клиетпен жеке ... ... ... жиi - жиi ... ... ... кәсiпорынның басшылығымен жеке интервью барысында ссуданың алыну
мақсаты, қарызды өтеу мерзiмi мен көзi ... ... өз ... ... ... несиелендiрiлiп отырған запастар мөлшерi төмендеп,
ал несиелендiрiлiп отырған шығындар дайын өнiмнiң өзiндiк құнына құрамына
керетiндiгiн дәлелдеп беру ... ... ... барып тұру үшiн банк
жақын маңдағы кәсiпорындарды несиелейдi. ... ... тағы да ... - оның ... мен ... көп ... бiр жанұяның
мүшелерi болып табылады. Сондықтан кәсiпорын иесiнiң жеке капиталы мен
кәсiпорынның капиталы бiрiгiп ... ... ... банк пен ... ... арасындағы несиелiк қатынастарды ұйымдастырудың тағы ... ... ... ... ... иесiнiң жеке мүлкiсiмен
кепiлденедi. Сол себептен шағын клиенттiң ... ... ... оның иесiнiң қаржылық жағдайын есепке алынады. Ол үшiн ... ... ... ... ... қаржылық есеп беру формасында жеке тұлғаның активтерi мен пассивтерi
туралы мәлiмет жиналған. Сонымен ... ... ... активтер мен
қамтамасыз етiлген пассивтер бөлiнiп қояды. Активтерге мыналарды жатқызады:
қолма - қол ақшалай қаражаттар, ... ... пен т.б., ал ... банк ... ... салық бойынша қарыздар, кепiлге берген мүлiк
құны, контрактiлер бойынша төлемдер мен т.б. жатқызылады.
Қорытындылай ... ... ... ... ... ... анықтау жүйесi келесi элементтерден тұрады:
1. кәсиби тәуекелдi бағалау;
2. клиенттiң жұмысын қадағалау;
3. ... ... ... жеке ... ... кәсiпорын иесiнiң жеке қаржылық жағдайын бағалау;
Жеке тұлғаның несие қабiлеттiлiгiн бағалау сұралып жатқан қаражаттар
мөлшерiнiң оңың жеке табысына ... ... ... ... және
мүлiктiң жағдайын бағалауға, жанұясының құрамына, жеке ... ... ... ... ... процессi несиелiк шартқа отырушы екi жақтың да ... ... ... ... ... ... банктер клиенттiң
қажеттiлiктерiн қанағаттандыруға тырысады. Несиелеудiң басты мақсаты қарыз
алушының ... оның ... ... және ... ... алғы ... ... өндiрiс пен айналым процесстерiнiң үздiксiз
жұмысын қамтамасыз ету болып табылады.
Клиенттің несиелік қабілеті туралы ақпараттар жинауға маманданған ... ... ... ... ... ... немесе агенттіктер жұмыс
жасайды. Бұл тәуелсіз ұйымдар банктерге келісімшарт ... ... ... ... ... ... өсуіне біршама әсер
ететін факторларға жасалған талдау, батыстың банкирлеріне мынадай қорытынды
жасауға мүмкіндік берді. «Альянс» ... ... ... несиелер
бойынша банктердің мәліметтеріне сәйкес, несиелер бойынша ... ... ... ... 67% - ішкі ... ал 33%-ы ... факторлар
үлесі тиеді.
9-Кесте-Несиелеу барысындағы банктің зиян шегуіне әкелетін факторлар
|Ішкі ... |67% ... ... |33% ... етудің жетіспеушілігі |22% |Компанияның |12% |
| | ... | ... ... ... оқып ... |21% ... қарызды |11% |
|барысында ақпаратты дұрыс бағалау | |қайтаруын талап етуі | ... ала ... ... кеш ... ... / ... |6% |
|бөлуі және операциялық ... | ... | ... | | | ... етудің сапасының нашарлығы|5% |Ұрлық / ... |4% ...... ... АҚ ... ... ... бойынша банктердің зиян шегуіне себеп болатын сыртқы факторлар
қатарында бірінші орында компаниялардың банкроттығының тұруы ... ... кез ... ... ... ... ... басынан кешуі мүмкін.
Сондықтан да қарыз алушының несиелік ... ... ... ... ... түрде оның қаржылық жағдайын толық ... ... ... ... ... ... жетіспеушілік, тиімді
басқаратын ақпараттар жүйесінің болмауы, нарық жағдайларындағы өзгерістер
мен бәсекеге төселе алмауы, өз мүмкіндіктерінің ... тыс ... ... ресурстардың жоқтығына қарамастан ... ... ... капиталдың үлесінің жоғарылығы жатады.
Қарыз алушының сәтсіздікке ұшырауын ... ... ... ... ... алдында мерзімі ұзартылған несиелер
бойынша төлемдердің уақытын созуын өтінуі (екінші рет мерзімі ... ... ... несиелер қатарына жатқызылады) және басқаларды
жатқызуға болады.
Несиелерді ... ету ... ... ... ... ... ... мынадай тәуекел кластарына жіктейді:
- Ең төменгі тәуекелі бар несиелер (жіктеуге жатпайтын несиелер);
- Ең жоғарғы ... бар ... ... ... бар ... Ережеден шығу барысында берілген несиелер (стандартты емес
несиелер).
Әр тәуекел ... ... ... ... ... ... ... белгіленеді.
Несиелік тәуекелді төмендетудің ең басты тәсіліне – потенциалды қарыз
алушыларды таңдау жатады. Қарыз алушының қаржылық жағдайын талдауда ... ... ... ... ... ... байланысты сенімділігін
бағалауда көптеген әдістер қолданылуды.
«Төлем қабілеттілігі - бұл ... өз ... ... есеп
айырыса алу мүмкінлігі». Бұл жағдайда міндеттеме — бұл кәсіпорынның банкке
немесе басқа қарыз ... ақша ... және ... өз ... ... ұзақ ... өтеу міндеті. Ұзақ мерзімді қарыздарды өтеу
мерзімі шарты бойынша ұзақ ... ... және ... ... байланысты, қысқа мерзімді қарыздармен сәйкес ... ... өтеу үшін ... айналымы кезінде ақшаға айналуы керек
дебиторлық борыштар ... ... ... ... өтеу үшін ... ... ... кәсіпорында бар тауарлы-
материалдық құндылықтардың қоры бола алады. Оны ... ... ... ... ... ... ... қарыздарды өтеу кәсіпорынның
барлық ағымдағы активтерімен ... ... Нақ ... ... егер ... ... активтері қысқа мерзімді
міндеттемелерінің сомасынан артса, онда ол ... ... ... деп
есептеуге болады. Бірақ, егер кәсіпорын барлық ... ... ... ... онда дәл сол ... оның ... қызметі
тоқтатылады, себебі онда өндіріс құралдарын тек негізгі ... ... ... айналым құралдарын алуға ақша жоқ, олар толығымен қарыздарды
төлеуге кетті.
Сондықтан төлем қабілеттілігі бар деп, ... ... ... ... көп ... кәсіпорынды есептеуге болады.
Кәсіпорынның тек қарыздарды өтеуге ғана емес, ... ... ... үшін ... болуы керек.
Ағымдағы төлем қабілеттілігі баланс ... ... ... ... банктік қарыздар және басқа да есеп ... ... жоқ ... ... ... деп ... арналған төлем қабілеттілігі нақты бір мерзімдегі ... ... ... осы ... ... (бірінші кезектегі)
міндеттемелерімен салыстыру жолымен анықталады.
Төлем қабілеттілігі белгілі бір ... ... ақша ... төлемдер сомасына қатынасын ... ... ... ... ... Егер төлем қабілеттілігі коэффициенті 1-ге
тең немесе үлкен болса, онда бұл ол ... ... ... екенін
білдіреді. Егер коэффициент 1-ден аз болса, онда ... ... ... жетіспеуі себептерін анықтау керек.
10-Кесте - Төлем ... ... ... ... | 2009ж | 2010ж | ... ... ... |709585 |911 798 |202213 ... ... |646554 |7 858 13 |139259 ... | | | ... |1,0 |1,1 |0,1 ... | | | ...... Банк» АҚ несие алушы клиенттердің мәліметтер жинағынан |
|автормен бірге құрастырылған ... ... ... ... ... ... ... жыл басында
өзінің жедел міндеттемелерінің 90 (100-10) пайызын жаба алады, ал ... ... 89 (100-11) ... егер ... ... ... ... өнімдері өткізілген жағдайда жабады. Жыл соңында 11 ... ... бар ... 89 пайызды қарыз қайтарылса өтей алады. өткен
жылмен салыстырғанда ... ... ... ... ... ... ... кәсіпорын қаржылық қиындықты көріп отырған
жоқ. Алған қарыз қаражаттарын өтеуге қабілеті бар болып табылады.
Және де кестедегі талдауды ... ... ... ... 4- ... ... коэффициентін талдау [«Альянс Банк» АҚ несие
алушы]
Төлем қаражаттарының сомасын анықтау мәселелсі бойынша әр ... бар. ... ... құралдарға ақша қаражаттарын, қысқа
мерзімді бағалы қағаздарды жатқызу әлдеқайда тиімді, ... олар ... және ... тез ... ... міндеттемелерге ағымдағы
пассивтер, яғни, өтелуге жатқызылған міндеттемелер мен ... ... ... ... ... ... қарыздар, кредиторлық борыштар
және басқа пассивтер кіреді.
Төлем құралдарының ағымдағы міндеттемелерден асуы ... ... ... ... Банкте есептің және басқа шоттарда ақшаның
болмауы, банкке қайтарылатын несиенің мерзімі өтіп ... ... ... ... ... ... қаржылар мерзімінің сақталмауы төлемге
қабілетсіздікті ... ... оны ... мерзім ішінде (апта, жарты ай) ... ... ... ... ішіндегі ағымдағы төлем қабілеттілігі төлемдік күнтізбе
көмегімен есептелуі мүмкін, оның ... ... ... ... ... ... ... банкпен, қаржылық
және басқа да органдармен өз уақытында есеп ... ... ... ... ... күнтізбе аналитикалық есептің мәліметтері, банк
көшірмесі, төлемнің мерзімдік картотекасы негізінде ... ... ... ... 3-5 ... бір рет және ... уақыт аралықтарында
жүзеге асырылуы мүмкін. ... ... ... ... ... Егер ... болса, есептесу сирек, ал егер
тұрақсыз болса жиі жүргізуге болады.
11-Кесте - ... және ... ... ... (%)
|Көрсеткіштер |Формуласы ... ... ... |
| | ... | | ... ... ... актив/ | | | ... ... ... |2 |1,7 |1,9 |
| ... | | | ... ... |(Ағымдағы | |0,65 |0,67 ... ... ... - ТМҚ) |0,7 – 0,8 | | |
| |/ ... мерзімді | | | |
| ... | | | ... ... | | | ... ... – |0,2 – 0,25 |0,2 |0,21 ... ... | | | |
| ... / ... | | | |
| ... | | | |
| ... | | | ... ... ... ... |1 |1,0 |1,1 ... ... |ры/қысқа мерзім- | | | |
| |ді ... | | | ...... ... АҚ ... алушы клиенттердің мәліметтер жинағынан |
|автормен бірге құрастырылған ... ... ... отырғанымыздай, жалпы өтімділік
коэффициенттері 2009 жылы 1,7–ке, ал есепті жыл 2-ге ... ... ... айналым қаражатының айналымдағы жақсы. Уақыт аралық жабу
коэффициенті 0,67-ге жоғарлағандығы ... ... ... ... Абсолюттік өтімділік коэффициенттің теориялық мәніне сай келетіні
байқалады. ... ... ... бұл оның ... ... ... ... дайындығын білдіреді.
Қарыз алушының қаржылық жағдайы оның несиені қайтару қабілетін
сипаттайды. Ол оның ... мен ... және ... ... ... ... ... талдау көмегімен анықталады.
Ақшалай қаражаты. Жалпы қарыз алушының алған несиені ... ... ... ... ... тасқыны;
2. активтерді сату;
3. қаржыларды тарту.
Көрсетілген көздердің кез келген несиені қайтаруға арналған қаражаттың
қалдық сомасын қамтамасыз ете ... ... та ... ... ... көзі ... ... ақшалар тасқынын маңызды санайды, себебі
активтерді сату қарыз алушының балансын ... ... ... ... ал ... ... ... банктің кредитор ретіндегі позициясын
бәсеңдетеді.
Нақты ... ... ... ... қаржылық жағдайының
нашарлығын сипаттайтын басты көрсеткіш болып табылады.
Нақты ақшалар тасқыны мынандай түрде анықталады:
Нақты ... = Таза ... + ... + ...... қоры және ... ... артықшылығы – оның көмегімен несиелік қызметкер қарыз
алушының менеджерлерінің біліктілігін және тәжірибесін, сол ... ... ... ... ... ... анықтай алады.
Қамтамасыз етуі. Сондай-ақ банк қарыздың қамтамасыз ... яғни ... ... және қарыздың қайтарылмау жағдайында оның
өтімділік ... мән ... ... ... деген өтінішті қарау барысында банк жалпы
шарт ретінде елдегі ... ... және оның банк ... сол ... алушының жағдайына тигізер ықпалын сипаттайтын экономикалық
коъюнктуралық жағдай, ... ... ... баға және ... ... алушының несиелік қабілетін бағалаудағы соңғы факторға
бақылау жатады. Мұнда өзгерген заңдылықтар, құқықтар, экономикалық ... ... ... ... ... ... болады деген сияқты
сұрақтарға жауап іздейді.
Әлемдік ... ... ... ... ... мынадай
көрсеткіштер қолданылады:
1. Активтер сапасындағы коэффициенттер:
а) к1 – несие бойынша зияндар / несие бойынша қарыздың орташа сомасы;
б) к2 – ... ... ... / несиелердің жалпы сомасы.
Екі коэффициент те банктердегі активтердің сапасын бағалау ... ... ... ... ... Американың банктері
үшін 0,5-1,0%, ал к2-кі 0,7-1,5%. Оңтүстік Американың банктерінде (үмітсіз
қарыздар бар ... к1 ... ... ... Солтүстік
Америкада 1980 жылдардың басы мен ортасында жылжымайтын мүлікті несиелеу
сферасындағы ... ... ... ... ... көптеп
шығындануы кезеңінде к1-дің мәні 1%- ға жуық ... Ал ... ... банктерде к1 шамамен 0,45-0,6%-ды құрайды.
Тәуекелге, шағылған маржа = Таза пайыздық табыс – несие бойынша зиян /
Активтер
Тәуекелге ... ... бұл – ... ... ... пайыздық
маржа. Халықаралық деңгейде танылған нормалар қатарында ... ... де ... ... оны ... ... ... бағалауда
кеңірек қолданылады. Бұл жерде статистикалық мәліметтер, оның оңтайлы
мәнінің 3-3,5% -ды құрайтынын ... ... ... = Таза ... табыс / Активтер
Жалпы пайыздық маржа = Таза пайыздық табыс + Басқа да ... ... ... ... / Несиелердің жалпы сомасы.
3. Бір қарыз алушығакелетін несие / Банктің меншікті капиталы.
Халықаралық банктік тәжірибеде банктердің бір қарыз ... ... ... ... меншікті капиталының 25% - нан ... ... ... несиенің үлкен мөлшерін білдіреді.
4. банкпен тығыз байланысты қарыз алушыларға ... ... ... ... ... ... ... қарыз алушыларға банктің құрылтайшыларын,
директорларын, акционерлерін және банкпен тікелей байланыста болып, несие
алу барысындағы ... ... ... ... ... ... ... қарай топтау және талдаудың маңызы бар. Несиенің
сапасы деп сол ... ... ... тәуекелдің дәрежесі айтылады. Несие
сапасының көрсеткішінің деңгейі ... ... ... кері
пропорционал (несие сапасы ... ... ... ... оның
қайтарылуы күмәнсіз және керісінше) болып келеді. Бұл жерде несиелік
тәуекелдің ... ... ... ... ... ... ... айырмашылығы – бұл банктің берген несиелері
бойынша ... ... ... ... ... категорияларына
байланысты несиелік портфель құрылымын және несиенің әр категориясы (соның
ішінде: тұтыну, ипотекалық және басқа) бойынша проблемалық, ... ... ... біле ... банк ... ... ... зиындарды
төмендетуге бағытталатын шаралар қатарын ... ... ... ... ... ... реттеудің негізгі әдістеріне мыналар
жатады:
- несиелік портфельді ... ... ... төлем қабілетін алдын ала талдау;
- несиелік тәуекелді жабуға арналған резерв ... ... ... ... ... үшін) құрылымын талдау және
қолдау;
- несиелердің қамтамасыз ... және ... ... ... ету.
Несиелердің қайтарылмауын зиян шегу – кез келген банк қызметінен қашса
құтылмайтын үлесі. Оларды толық жою мүмкін емес, бірақ ең ... ... ... ... ... банктерде проблемалық
несиелердің пайда болу себептерін ... ... сол ... ... ... ... толық жүйе жұмыс жасайды. Бұл жүйеге сәйкес
күмәнді несиелердің ... ... әсер ... ... ... ... емес факторлар келтіріледі. Бірінші факторларға несиелік
процеспен байланысты, яғни несиелік өтінішке, несиелік ... және ... ... ... ... аспектілері жатады. Екінші факторларға
қолайсыз экономикалық жағдай және төтенше оқиғалар жатады.
Американдық ... ... ... ... ... анықтауда 25 белгіні қолданады:
Қарыз алушының тарихына байланысты белгілер:
- таяу арадағы қарыз алушының қаржылай тұрақсыздығы;
- қарыз алушы туралы ақпараттардағы алшақтық және ... ... ... мен басқармасына қатысты белгілер:
- Қарыз алушының серіктестерінің тұрақсыздығы;
- Басшыларының ... ... ... ... арасында, компанияны иеленушілер, отбасы мүшелері
арасындағы билік үшін күрестің болуы;
- Басшылардың жиі ауысуы;
- ... ... ... ... ... басшысының несиелік процесті жеделдетуге ... ... ... ынталы болуы.
Қарыз алушының өндірістік қызметін көрсететін «белгілер»:
- Қарыз ... ... мен ... ... ... ... ... алушының өз алашақтарына жасайтын бақылауының әлсіздігі;
- Қарыз алушы саласының сол уақыттарда проблемалық салаға жатуы;
- Балансты жүргізудің қысқаруы, яғни ... және ... ... ... ұйымдастыруға қатысты «белгілер»:
- Қарыз алушының несиені сұраудағы нақты мақсаты болмауы;
- Қарыз алушыда несиені қайтаруда анық бағдарламаның болмауы;
- ... ... ... ... ... ... ... мақсатына қарыз алушы тарапынан материалдық
қамтамасыз етілмеуі;
- Қарыз алушының несиелік өтінішінің негізсіздігі;
- Қарыз алушы ... ... ... ... бере отырып
сұрауы;
- Несиенің ең бастысы, өндіріске емес, айналыс аумағына бағытталуы;
- Несиенің қайтару мерзімі жекілікті негізделмеуі.
Белгіленген ... ... ... Қарыз алушының шарушылық қызметі туралы есеп беру мәліметінің
мерзімінің бұзылуы;
- Банк шоттарын жүргізу тәртібінің ... ... ... ... қайта қаралуы; несиенің қайтарылу схемасындағы
өзгерістер; несиенің мерзімінің мерзімін созу ... ... ... ... ... ... жоспардағы
немесе күтілетін көрсеткіштерден ауытқуы;
- Қарыз алушының есеп және бақылау жүйесіндегі ауытқуы.
Бұл аталған «белгілер» ... ... ... ... ... ... ... немесе олардың пайда болуын ... ... ... Егер де банк ... ... анықтап білсе, онда
несиелердің өтелуіне бағытталатын ... ету ... ... ... ... алушы әлі де болса, өз міндеттемелері бойынша жауап
беру қабілетін жоғалтпаған жағдайда банк несиелік келісімшарттарды ... ... ... шарт ... ... ... бағытталып, банк пен қарыз алушы
арасындағы басты мақсат – проблемалық ... жою ... ... іс-әрекеттерді қарайды. Сонымен қатар, американдық коммерциялық
банктердің күмәнді несиелерді анықтау және жою ... әр ... ... кезеңде банк және қарыз алушы нағыз серіктестер ретінде әрекет
етеді. Олар жаңаша келісім жасай отырып, ... ... ... ... кешіктірілуіне мүмкіндік береді.
Егер қосымша жасалған келісім ... ... яғни ... ... ... ... және несиенің өтелуіне көз жеткізу ... онда банк ... ...... етілген мүлікті сатуға
көшеді. Қамтамасыз етілген мүлікті сату – бұл несиенің ... ... ... ... ... ол ... ... ақшаға айналдыру
процесін білдіреді. ... ... ... аукцион және басқа да
жолдармен сату несиені қайтарудың ең қарапайым тәсілі болып ... ... ... ... ... де ... мүмкін. өйткені, қаматамасыз ету
мүлкінің сату ... ... ... ... ауытқуы мүмкін.
Бұл жерде бағалау нарықтық перспективаларды есепке алып жүргізілуге
тиіс. Егер қамтамасыз ету ... ... ... ... толық
мүмкіндік бермесе, үшінші кезең – несиені сот ... ... ... Сот ... ... банктік міндеттемелері бойынша жауап беруін
талап ету туралы шешім шығарады. Сот ... ... ... ... ... көздері мен активтері арқылы ... ... ... ... ... банк әр ... ... таңдап жүзеге асыра
алады. Бұл ... ... ... ... кезеңі болып
табылады. Сонымен, таңдау жолдары мынадай:
1. Борышқордың мүлкін тәркілеу туралы сот шешімінің орындалу жолында
қарызды ... ... ... ... ... ауциондар арқылы сату.
3. Борышқордың үшінші бір тұлғадағы қаражаттарына тыйым салу.
4. Банкке тұрақсыз борышқордың мүлкін басқарушы тұлға ретінде мәртебе
беріледі.
Мерзімі ... ... ... банк ... нәтижесі
борышқордың банкроттығы болып табылады. Бұл бесінші кезең. Банкроттық – бұл
күмәнді несиелерге қолданылатын соңғы шешім құралы.
Қазақстан ... ... ... ... ... ... жақсаруына байланысты банктер тарапынан несиені
ұсыну процесі жетілдіріліп отыруы тиіс. Еліміздегі ... ... ... ... ... ... да несиені ұсыну процесі жетілдіріліп отырады.
Банк жеке және заңды тұлғаларға ... ... ... ... тұлғаларға несиені ұсынардан алдын Банк қоғамның осы ... ... ... яғни ... ... ... VIP – ... аса көп көңіл қояды. Өйткені осы клиенттер
несиенің көп бөлігін алып жатыр. Осы сегменттің ... ... ... ... ... көзқарасты талап етеді.
Әр клиент үшін несиелеудің ... ... ... ... ... ... осы категорияға жатқызуды шешеді. Сонымен ... ... ... жасырынды түрде болады.
Альянс Банкі жеке тұлғалар үшін кез келген ... ... ... жеке ... ... ұсынады.
12-Кесте- Альянс Банкі жеке тұлғалар үшін кез ... ... ... ... жеке ... ... түрі ... ... ... ... |
| |18% - ... ... ... ... ... ... ... үшін |
| |20% - ... Банкінің жалақы жобасына |
| ... ... ... ... ... |
| |- ... ... ... ... |
| ... ... ... ... 26% - |
| ... клиенттерге ... ... |24,0% / 26,5% / 37,7% -дан ... ету ... ... ... |50 000 ... 1 500 000 ... ... |
|Мерзімі |6 ... 3 ... ... ... ... ... үшін: 4% / 7 % |
| |(тіп 5 000 ... / 7 500 ... |
| ... ақша алған үшін: 1%; төлем |
| ... ... |
| ... ... үшін - Банк тарифтеріне сәйкес|
|кепілді кредит ... ... ... желі ... % - ... ... қажет|21%-27% ... - ... ... | ... ... | ... - дан |24%-37% -дан ... ... ... мүлік/мерзімді салым/қамтамасыз |
| ... ... 000 ... 7 500 000 |100 000 ... 5 000 000 ... ... ... дейін; кепілдің | ... ... 70% ... / | ... ... ... 50% | ... | |
|1 ... 7 ... ... |3 ... 7 ... ... ... ... ... үйымдастырған үшін: 1%-3%; қолма-қол |
|2% / 3% ( тіп 7 500 теңге ... ... ... 1,5%-3%; ... ... ... 000 ... қолма-қол |жылдық қызмет керсеткен үшін - 3000 ... ... ... үшін - 0% | ... ... ... ... ... ... ... Банк» АҚ несиелік операциялар есебінің мәліметтер ... ... ... ... ... ... 13%* ... жарна 30% және одан ... ... ... ... ... 30% ... ... 14,37% -дан;
Банкінің жалақы жобасына қатысушылар, Банк серіктесі - Жинақтаушы
зейнетақы қоры салымшылары, бюджеттік ұйымдар қызметкерлері ... ... көп ... ... ... ... ... жер телімі бар тұрғын үй
30 000 000 теңгеге дейін
-кірістерін толық растағанда, сатып алынатын жылжымайтын мүлік құнынан
90% дейін;
-кірістерін жартылай ... ... ... ... ... 50% дейін; 20 жылға дейін кірістерін толық растаған жағдайда, сатып
алынатын жылжымайтын мүлік құнынан 10%-дан ... ... ... ... ... ... мүлік құнынан 50 %-дан
қарызды ұйымдастырған үшін комиссия
- бастапқы жарна 30% және одан артық болғанда кредит сомасынан 2%
- бастапқы жарна 10%-дан 30% ... ... ... сомасынан 3%
-Банкінің жалақы жобасына қатысушылар, Банк серіктесі - ... қоры ... ... ұйымдар қызметкерлері үшін***: кредит
сомасынан 1% қолма-қол ақша алған үшін комиссия алынбайды, жылжымайтын
мүлікті ... ... ... ... 10 %-дан 30%-ға ... ... ... - «Ипотекалық кредиттерді кепілдендіру Қазақстандық
қоры» АҚ кепілдемесін ұсыну.
Құбылмәлы сыйақы мөлшерлемесі, ҚР Үлттық Бәнкінің ... ... ... ... ... өзгереді. ** Жылдық ... - ... ... тиімді, салыстырмалы түрде есептелінген
сыйақы мөлшерлемесі.
Бюджеттік ... - ... ... ... мемлекеттік
бюджеттен қаржыландырылатын, уйымдар, соның ... ... ... ... құқығында негізделген, (ММ, КМҚК, РМҚК, ... ... ... ... ... тәуелді және еншілес
компаниялар.
Кредитті өтеу нысаны - ай ... ... тең ... кредиттік
карточка үшін револьверлік нысан. Мерзімінен бұрын өтеу ... ... ... ... ... айыппұл
ықпалшараларынсыз рұқсат етіледі.
Ипотека-6ай өткеннен кейін айыппұл ықпалшараларынсыз рұқсатетіледі.
Қайта қаржыландыру- 6 ай өткеннен ... ... ... үшін ... ... Жеке куәлігі;
- СТН;
- ӘСК;
-үй кітапшасы немесе сәйкесінше тұрғылықты жерде тұратынын растайтын
құжат;
- отбасы жағдайын растайтын құжаттар;
-соңғы 6 айға ... ... ... ... ... ... көрсететін басқа құжаттар;
- соңғы 6 айға зейнетақы қорынан үзінді-көшірме;
- жинақтаушы зейнетақы ... ... ... ... үшін ... ... пакеті:
-кепіл мүлігіне (егер кепілге салынатын зат ретінде жылжымайтын мүлігі
берілгенде) ... ... ... ... ... ... ... (егер кепілге салынатын зат ретінде банкілік
салымы берілгенде);
-отбасылықжағдайын растайтын құжаттар;
-кепіл мүлігін бағалаутуралы есептеме;
-жылжымайтын мүлікке ... ... ... ... және ... сипаттамалары.
Ипотекалық нөмесе тұтынушылық кредит алу үшін ЗТМО үзінді көшірме алу
арқылы кірісін жартылай растағанда, қажетті құжаттардың қосымша пакеті:
- ... жеке ... ... ... ... ... жинақ шоты бойынша үзінді-көшірме;
- жалгерлік шарты;
-қызмет көрсету туралы ша
- соңғы 6 айға кірістері туралы ... ... ... ... ... басқа құжаттар;
- зейнеткерлік куәлігі, шоты бойынша соңғы 6 ай үшін үзінді-көшірме;
- қарыз алушы тұратын, тұрғын үй ... ... ... ... үй ... ... қаржыландыру үшін құжаттардың қосымша пакеті:
- банкілік қарыз шарты және етеу кестесі;
- қарызды қамтамасыз етуге жылжымайтын мүлік кепілі туралы ... ... ... ... ... ... және ... несиелікберешектуралыанықтама;
- кепіл мүлігін бағалаутуралы есептеме.
3.2 Банк несиелер есебінің аудиті
Банктің ... ... ... ... асыруда және
ұйымдастыруда аудиторлық ... ... орны ... ... ... ... жоспары және стратегиясы
банктің және тексерудің көлемін ... ... ... ... ... ... ол ... тиімді, сапалы және
бекітілген уақытта бітірілетіндігін ... ... ... тиіс.
Жоғары көрсетілгендей банкті аудиторлық ... ... ... ... ... ... ... банктік
операциялардың қандай түрі жүзеге асырылмасын ... де ... ... ... ... ... аудиторлық тексеруін
жоспарлау кезінде қандай ... ... ... ... ... ... айтып кету керек. ... және ... ... ... жұмыс жасауы үшін өте
маңызы зор.
Аудиторларға ... ... ... және ... ... тексеру кезінде ... ... ... ... керек :
- Банкте бекітілген несиелік операциялар ... ... ... сақталуына;
- Банктегі несиелік операциялардың жүргізілуіне тексеру жасайтын
банкішілік ... және ... ... ... Несилік комитет жұмысының ұйымдастастырылуына, оның кәсіби
құрамына, несилік комитет ... ... ... ... Несиелік комитеттің шешімдерін ... оның ... ... іс ... ... бақылау және тексеруге;
- Келісім-шарттардың типтік ... ... ... ... ... тексерге;
- Несиелердің берілу негізділігін тексеруге, бұл ... ... ... ... ... ... уәкілділіктерінің
болуына;
- Несиелер бойынша ... ... ... болған болса,
олардың мерзімі ұзартылу ... ... ... несиелер
бойынша қосымша несиелік және кепіл келісім-шарттарға қосымшалардың
болуына);
- ... ... ... ... мүмкіндік беретін
ақпараттардың, берілген басқа да ... ... және ... рәсімделу дұрыстығын тексеруге;
- Банк филиалдарынының барлық бөлімдерімен ... беру ... ... ... ... қандай істер жасалғандығына
және осылар бойынша ... ... ... ... ... ... ... несие сомасының дұрыс
анықталуына;
- Несиелер бойынша ... ... ... және
олардың өз уақыттарында ... ... ... ... клиенттердің қызметіне және олардың
алған ... ... ... ... пайдалануларына
бақылау жургізілетіндігіне;
- Клиенттердің ... ... ... қабілеттілігіне
талдаудың жүйелі жургізілуін ... ... ... ... және ... банк ... жургізілетіндігін тексеруге.
Несиелік тәуекелділікті ... ... ... ... ... ... ... асырылады. Бұл
кезде аудитор Ұлттық банк бекіткен бір ... ... ... тәуекелділіктің ең жоғарғы ... және ... ... бас ... ... ... банк
филиалдарымен сақталуына басты назар аударуы тиіс.
Сонымен қатар, белгілі бір ... және ... ... ... және ... ... ... қарастырады. Бір қарыз алушыға ... ... ең ... ... ... ... ... барлық несиелер, овердрафтар, гарантиялар, инвестициялар, бағалы
қағаздар, дебиторлық қарыздар, ... ... ... және тағы басқалар кіргізілуі тиісті.
Кейбір керек жағдайларда несиелердің экономика секторлары, қызмет,
кепіл ... ... ... да ... ... ... ... банкісі бір қарыз ... ... ... ең ... мөлшерін келесідей белгілеген:
К3.1 = Р/К

Пән: Банк ісі
Жұмыс түрі: Дипломдық жұмыс
Көлемі: 95 бет
Бұл жұмыстың бағасы: 1 300 теңге









Ұқсас жұмыстар
Тақырыб Бет саны
Баланстық теңдік қалыптастыру және баланс құру негіздері27 бет
Ақша қаражаттарының есебінің аудиті туралы30 бет
ЖШС «Қарамай Продактс»дағы бухгалтерлік есеп және аудит жұмысының Ұйымдастырылуы22 бет
Коммерциялық банктердің жеке тұлғаларды несиелеу ерекшеліктері48 бет
Кәсіпорынның қаржылық айналымдары мен қаржылық ағымдарының экономикалық сипаттамасы22 бет
In vitro жағдайында стевиядан оқшауланып алынған жапырақ экспланттарының каллусогенез және морфогенез ерекшеліктері35 бет
« ОХ Заречное » шарттарында аналық ұядан алынған қара –ала тұқымдарының өнімділік сапасының салыстырмалы көрсеткіштері53 бет
Атырау облысы топырағынан бөлініп алынған көмірсутегін тотықтырушы микроорганизмдерді зерттеу52 бет
Ағын судан бөлініп алынған гетеротрофты микроорганизмдерді идентификациялау32 бет
Ақшалай қаражаттардың кәсіпорынның жағдайының тұрақтылығын қамтамасыз етуіндегі маңызын анықтау және оларды басқару стратегиясын жетілдіру67 бет


+ тегін презентациялар
Пәндер
Көмек / Помощь
Арайлым
Біз міндетті түрде жауап береміз!
Мы обязательно ответим!
Жіберу / Отправить


Зарабатывайте вместе с нами

Рахмет!
Хабарлама жіберілді. / Сообщение отправлено.

Сіз үшін аптасына 5 күн жұмыс істейміз.
Жұмыс уақыты 09:00 - 18:00

Мы работаем для Вас 5 дней в неделю.
Время работы 09:00 - 18:00

Email: info@stud.kz

Phone: 777 614 50 20
Жабу / Закрыть

Көмек / Помощь