Коммерциялық банктегі қаржы менеджменті

Кіріспе

1. бөлім Банктік менеджменттің теориялық негіздері және оның ерекшеліктері

1.1 Коммерциялық банктегі қаржы менеджментінің экономикалық маңызы және рөлі
1.2 Коммерциялық банк қызметін қаржылық талдаудың объективті қажеттігі

2 . бөлім Коммерциялық банк қаржысын банк балансы негізінде талдау
2.1 Банк балансына қаржылық талдау жүргізудің тәртібі және оны ұйымдастыру
2.2 Банк активтерін және пассивтерін талдау
2.3 Банк тәуекелдерін басқару және оның өтімділік тәуекелін талдау



3. бөлім Коммерциялық банкте қаржы менеджментін жетілдіру мәселелері
3.1 Коммерциядық банктердің қаржы тұрақтылығын басқаруды жетілдіру жолдары

Қорытынды

Пайдаланылған әдебиеттер тізімі
Банк жүйесі- нарықтық экономиканың ең маңызды бөлінбейтін құрамдас құрылымдарының бірі.Банктердің, тауарлық өндірістің және ақша айналымының дамуы тарихи бірге жүретін және тығыз байланыста болатын көрініс.
Банктің басты қызметі - елдегі ақша қаражаттарын жиыстыру және оларды тиімді түрде қайта бөлу, яғни салымшылар мен қарызшылар арасындағы делдалдық.
Сонымен қатар, банктер ел экономикасындағы ақша айналымының барлық құралдарының негізгі бөлігін қамтамасыз етеді,яғни қаржыларды игеру арқылы елдің қаржылық жағдайына ықпал жасайды. Банктер елдегі ақша ағымын тікелей өздері құрамдамағанмен, өз функцияларының көмегімен өнеркәсіпке, саудаға, банктік емес қаржылық салаға, мемлекеттік және мемлекеттік емес, солардың ақша ағымдары арқылы нарықтық экономика мен әлемдік шаруашылық байланыстар жүйесіне араласуға ат салысады. Сондықтан,банктегі қаржылық менеджменттің тиімділігі ел экономикасының дамуын қамтамасыз ететін маңыздылығында болып табылады.
Банктің қаржылық менеджменті банктің белсенділігін қамтамасыз етуге бағытталынады және банк жұмысындағы ең маңыздысы. Себебі, банктің қайта бөлуге бағытталған ақша ресурстарының басым бөлігі (орташа 80-85%)- қоғамдікі, яғни банктен тыс субъкетілерден тартылған қаржылар. Сондықтан, қоғам ақша қаражаттарын сеніп тапсырған коммерциялық банктердің қаржылық белсенді болуы ҚР Ұлттық Банкінің шығарған заңдары мен нормативті құқықтық актілері арқылы реттеліп отырады. Болашақ маман ретінде осы көзқарас бойынша мәселенің маңыздылығының деңгейі дипломдық жұмысымның тақырыбына бірден-бір арқау болды.
Сонымен қатар, соңғы 7 жыл ішінде елдегі коммерциялық банктер саны 237-ден қазіргі кезде 33-ке жуығы қалды. Бұның себебі еліміздегі нарықтық экономиканың дамуына сәйкес банктік қаржылық менеджментте позитивті өзгерістердің болуы, яғни ішкі қаржылық бақылау мен сыртқы қадағалау тетіктерінің күшеюі.
Осы орайда, дәл осы процесстерді ашу, қаржыны басқаруды бақылау, оң және теріс жағына көз жеткізу, сәйкесінше, туындайтын мәселелердің себептерін және оларды шешу жолдарын іздеу дипломдық жұмысымның тақырыбына қызығушылық танытты және мақсатына айналды.
Банктің қызметі ұдайы өзгеріп отыратын жалпы экономикалық және әлеуметтік-саяси жайлардың, қаржылық нарықтағы жағдайлардың өзгерістерінің барысында жүргізіледі.Сәйкесінше, бұл құбылыстар банктің жалпы экономикалық белсенділігіне әр түрлі әсер етуі мүмкін. Сол себепті банктегі қаржылық менеджменттің негізгі бағыты келесі мәселелерге жұмылдырылуы қажет.
1 Қазақстан Республикасының «Банктер және банктік қызмет туралы» заңы 31.08.1995ж.
2 «Банки и банковские организации в РК»: Основные зконодательные акты. – Алматы, 2001г.
3 Батрракова Л.В. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: - Москва,1995г.
4 Лаврушин О.И. Основы банковского менеджмента: - Москва, 1995г.
5 Лаврушин О.И. Банковское дело: - Москва, 1999г.
6 Питер С.Роуз. Банковский менеджмент: - Москва, 1995г
7 Сейткалимов А.Г. Управление банковской ликвидностью и методы ее анализа: - Алматы, 1998г.
8 Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: - Москва, 1998г
9 Шеремет А.Д.,Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке: - Москва, 2000
10 Управление коммерческим банком в условиях переходной экономики // Финансы и кредит, 2000г. №76 с51-59
11 Арсланбеков – Федоров А.А. Операционно-стоимостной анализ в коммерческом банке // Банки Казахстана 2001г №6. с.42-45
12 Сейтқасымов Ақша, несие және банктер 2006ж
13 Көшенова Б.А. Ақша, несие, банктер және валюталық қатынастар
14 Мақыш С.Б. Коммерциялық банктердің операциялары
15
        
        Мазмұны
Кіріспе
1. бөлім Банктік менеджменттің теориялық негіздері және оның ерекшеліктері
1. Коммерциялық банктегі ... ... ... маңызы
және рөлі
2. Коммерциялық банк қызметін қаржылық талдаудың объективті қажеттігі
1. . бөлім Коммерциялық банк ... банк ... ... талдау
1. Банк балансына қаржылық талдау жүргізудің тәртібі және ... Банк ... және ... ... Банк ... ... және оның ... тәуекелін талдау
3. бөлім Коммерциялық банкте қаржы менеджментін жетілдіру мәселелері
3.1 Коммерциядық банктердің қаржы тұрақтылығын ... ... ... ... ... жүйесі- нарықтық экономиканың ең маңызды бөлінбейтін құрамдас
құрылымдарының бірі.Банктердің, тауарлық өндірістің және ақша айналымының
дамуы тарихи бірге ... және ... ... ... ... ... қызметі - елдегі ақша қаражаттарын жиыстыру және
оларды тиімді түрде ... ... яғни ... мен ... арасындағы
делдалдық.
Сонымен қатар, банктер ел экономикасындағы ақша айналымының барлық
құралдарының негізгі бөлігін қамтамасыз етеді,яғни қаржыларды игеру арқылы
елдің қаржылық ... ... ... ... ... ақша ағымын тікелей
өздері құрамдамағанмен, өз функцияларының ... ... ... емес ... ... ... және ... емес, солардың
ақша ағымдары арқылы нарықтық экономика мен әлемдік шаруашылық ... ... ат ... ... ... ... ел ... дамуын қамтамасыз ететін маңыздылығында болып
табылады.
Банктің қаржылық менеджменті банктің белсенділігін ... ... және банк ... ең ... ... банктің
қайта бөлуге бағытталған ақша ресурстарының басым бөлігі ... ... яғни ... тыс ... ... ... ... ақша қаражаттарын сеніп тапсырған коммерциялық ... ... ... ҚР ... ... ... заңдары мен нормативті құқықтық
актілері арқылы реттеліп отырады. Болашақ ... ... осы ... ... ... ... ... жұмысымның тақырыбына
бірден-бір арқау болды.
Сонымен қатар, соңғы 7 жыл ... ... ... ... ... ... ... 33-ке жуығы қалды. Бұның себебі еліміздегі нарықтық
экономиканың дамуына сәйкес банктік қаржылық ... ... ... яғни ішкі ... ... мен сыртқы қадағалау
тетіктерінің күшеюі.
Осы орайда, дәл осы ... ашу, ... ... ... және ... ... көз жеткізу, сәйкесінше, туындайтын мәселелердің
себептерін және оларды шешу ... ... ... ... ... ... және ... айналды.
Банктің қызметі ұдайы өзгеріп отыратын жалпы экономикалық және
әлеуметтік-саяси жайлардың, қаржылық нарықтағы ... ... ... бұл ... ... жалпы экономикалық
белсенділігіне әр түрлі әсер етуі мүмкін. Сол себепті банктегі ... ... ... ... ... жұмылдырылуы қажет.
Қазақстан Республикасының «Банктер және банктік қызмет туралы» заңына
сәйкес ... ... ... әртарапты операцияларды
орындайтын айрықша құқыққа ие әмбебап несие мекемелері.Олар әртүрлі түрде
және ... ... ... ... бағалы қағаздарды және шетел
валюталарын сату, сатып алу, сақтаумен айналысады.
Нарықтық экономика жағдайында коммерциялық ... ... ... ... ... ... ... банктің
клиенттерге ақылы негізде қызмет көрсететін қызметтерін ... ... ... ... ... емес формалары
көбеюде.Осыған байланысты банк ... ... ... ... ... ... ... екінші деңгейдегі банктердің
қандай да болмасын меншік формасына ... ... ... ақылы
негізде (%-ставкамен немесе коммисиондық төлемдермен) ... ... сан ... ... Коммерциялық банктер-
коммерциялық қызмет жасайтын ерекше кәсіпорын.
Дипломдық ... ... ... Қазақстан
Республикасындағы коммерциялық банктердің қаржы ... ... ... және оның ... маңызы жайлы қарастырдым. Сонымен қатар,
банктің қаржылық тұрақтылығын және ... ... ... қарастырылған.
Екінші бөлімде «Банк Каспийский» АҚ-ның балансы ... ... ... мен тәуекелдігін басқару және бағалау әдістері
қарастрылған.
Үшінші бөлімде банктің ... ... ... ... ... ... ... - қаржы менеджментін, соның
ішінде банктің өтімділігі мен ... ... ... түрде талдауды
қарастыра отырып, жетілдіру жолдарын ұсыну.
1 тарау ... ... ... ... және оның ... ... банктегі қаржы менеджментінің экономикалық маңызы
және ролі
Коммерциялық банк - бұл қоғамдағы экономикалық және саяси өзгерістерге
әсер ... ... ... ... және ... ... ... жүйе әлеуметтік қызметтерді де жүзеге асырады,
яғни әлеуметтік бюджеттік бағдарламаларды салықтық ... ... ету, ... ... ... және ... үшін ... қалыптастыру.
«Коммерциялық банк» термині банк ісінің ертеректегі даму кезеңінде,
банктердің сауда, тауар аийырбасы ... мен ... ... ... ... ... клиенттері саудагерлер болған.
Коммерциялық банктердің тұрақтылығының проблемасы болып ... ... ... ... ... ... тұрақтылығына әсер ететін факторлар:
1. Әлеуметтік-саяси жағдай, яғни үкімет тұрақтылығы, оппозиция ... ... ... ... ... ... нақты секторының потенциалы,
өндірістік күштердің ... ... ... ... Қаржы нарығындағы жағдай, яғни банктік ... ... ақша ... ... ... ... нарығының
табыстылығы, ұлттық валютаны алмастыру курсы, сұраныс ... ... ... биржасындағы операциялар, ақша эммисиясы,
инфляция қарқыны, ҚР Ұлттық Банкінің саясаты, алтын валюта қорының
көлемі, банк өнімінің ... ... ... ішкі ... ... мен ... ... мамандануы, банктік менеджменттің сапасы, ... ... ... әсер ... ішкі және сыртқы факторлар:
|Әлеуметтік саяси жағдай. |
|Үкімет ... ... ... |
| ... |
| ... ... |Әлеуме|
|-ның |ң ... ... ... ... |луі | ... ... экономикалық жағдай |
|Нақты ... ... |ің ... ... |бәсекелестік|мүмкіндігі|
| |қабілеттіілі| |
| |гі | ... ... ... ... ... |лық ... |қалдығы | ... ... ішкі ... |
| | ... ... және ... |Кадрлар-дың |стратегиясы |
|жеткілік- |мамаңда-нуы | ... | | |
| | ... ... |
| | ... ... ... ... сипаттамасын жалпы қарау үшін қның жалпы
экокномикалық ... ... ... ... ... ... ... тұрақтылығы. Бұл банктің меншікті
капитал мөлшерімен анықталады. Банктің ... ... ... ... ... ... ... үшін ақша
қорларының көлемін, күтілмеген шығындар мен ... жабу ... ... үшін ... ... ... ... банктің коммерциялық тұрақтылығы, яғни мемлекетпен
қарым-қатынас байланысының дәрежесі, банкаралық қарым-қатынасқа
қатысу, елдегі ... ... ... ... ақша ... ... ... тығыз байланысы.
3. Коммерциялық банктің функционалдық тұрақтылығы:
... банк ... ... ... Банк ... ... немесе әмбебаптануы;
4. Коммерциялық банктің ұйымдық-құрылымдық тұрақтылығы:
Банктің ұйымдық құрылымы және оны басқару банктің мақсаты ... ... ... ... банктің ұйымдық-құрылымдық тұрақтылығының
басты параметрі болып функционалды-технологиялық құжаттар негізінде банктік
іс-әрекеттің ұйымдық технологиялық жіктелуі табылады.
5. Коммерциялық банктің қаржылық тұрақтылығы: ... банк ... ... ... ... ... ... көлемі және құрылымы, өнімділік, банктің қосылған құн
құруы.
Банктік менеджмент-жалпы ... және ... ... ... ... ... қызметкерлерді басқарумен
байланысты қарым-қатынастарды басқару. ... ... ... ... ақша ... ... және құрумен байланысты қарым-қатынасты
басқару, яғни банктік саладағы қаржы менеджменті және ... ... ... ... ... және ... ... коммерциялық банктнгі объект құрылымына ... ... ... ... ... ... 1.1
Банктік менеджменттің қызметі
|Қаржы менеджменті ... ... ... мен ... ... ... ұйымдастыру жүйесі және |
|2.Өтімділікті басқару ... ақы. ... ... ... ... таңдауды ұйымдастыру|
|4.Қарыз капиталын басқару |3. ... ... ... ... ... |ұйымдастыру ... ... ... | ... ... ... | ... | ... және ... ... ... ұйым.Бірақ капиталды әлеуметтік-
экономикалық процестердің дамуының негізі ретінде қарауға болады .Капиталға
берілген осы ... ... ... ... адам ... басқару-бұл несиелік ұйымды басқару
процессінде адамға деген қатынас.Банк үшін бұл пайда, ... ... ... ... менеджменттің үлгісі келесі кестеде
көрсетілген.(1.2. ... ... ... міндеті
|Міндеті ... ... ... |
|1 |2 ... саясат ... ... ... |
| ... ... мен ... ... |
| ... ... басқару әдістемесін өңдеу|
| ... ... ... ... |
| ... ұйымдық құрылымын өңдеу. |
| ... ... ... ... ... жұмысын ұйымдастыру. |
| ... ... |
| | |
| | |
| ... ... ... ... ... |2.Банктік қызметті дамыту үшін ұзақ және |
| ... ... ... ... |
| | |
| ... ... ... үшін жаңа ... ... ... ... енгізу. |
| ... ... ... |
| ... үшін банк іс-әрекеті |
| ... ақша ... ... ... |
| | |
| ... ... жаңа ... жаулап алу.|
|Клиенттерге қызмет |Бәсекелестікті нығайту, банктің ресурстық |
|көрсету, қызметтерді ... ... ... ... ... ... банктің |ағымдарын ... ... ... |2. ... ... ... | |
| ... ... ... және қаржы |2.Өтімділікті және пайданы басқару |
| ... ... ... ... ... ... шығындарын басқару. |
| | |
| ... ... ... ... ... қамтамасыз | ... | |
| ... даму ... ... ... ... ... мамандығы. |
| | ... ... ... Банк іс - ... ... іс-әрекетінің мақсатты
бағдарламасының құрылуы.
• Банк іс-әрекетін жоспарлау-несие ұйымының мақсатына сай сандық
параметрлерді өңдеу.
• Ақпараттық қамтамасыз ету-банк клиенттерімен ... ... ... және ... ... ... дәрежесін
бағалау.
• Технология-функционалды технологиялық құжаттарды өңдеу
• Маркетинг-сыртқы ортаның қажеттілігін анықтау
• Әкімшілік-бақылау ... ... беру және ... ... ... басқару
әсерімен байланысты кеңес беру, сараптама жүргізу.
• Қамтамасыз ету – материалдық-техникалық және ... ... ...... ... ... ету, жарнама.
Банк өзінің экономикалық табиғаты бойынша қаржы ... ... ... ... ... ... тауар және қызметтің иесі.Бірақ экономиканың
нақты секторына айналым қорларының ... және ... ... ... ... ... өсімі керек.Коммерциялық банк ... өз ... ... асыру үшін, осы екі ... ... ... ... ... – коммерциялық банктің өз функцияларын атқару
процесін тікелей басқарумен байланысты тәжірибелік ... ... ... ... ... ... ықпалдарды өңдеу жүйесі
ретінде көрінеді: активтік пассивтік операциялар, есеп – ... ... ...... ... ... ... және бақылау және т.б.
Қаржылық қорды жасауды және оны ... ... ... мен ... ... ... реинжинирингті бизнес
әдістемелерін қолдану, коммерциялық банктің жұмысын және оның ... ... ... басқару «қаржылық менеджмент» деп аталады.
Қаржылық менеджменті:
1. Активтер мен пассивтерді басқару
2. ... ... Жеке ... ... ... капиталын басқару
5. Банктік тәуекелділікті басқару
6. Несие портфелін басқару
Банкілік ішкі ... ... ... Ұйымдастыру жүйесі мен еңбек ақысын администрациялау
2. Қызметкерлерді іріктеу мен орналастырудың ұйымдастырылуы.
3. Қызметкерлерді дайындау жүйесінің ұйымдастырылуы
Банктардің алға ... ... да ... орын ... уақытта кеңінен қолданылып жүрген «қаржы менеджменті» деген ... ... ... ... ... ... ... ақша
ресурстарын пайдалану және қалыптастыру қатынастарын басқару деп
санайды. Коммерциялық ... ... ... ... ... еңбектерінде аз болса да шешімін тапты.
Коммерциялық банктердің қаржы делдалы сияқты ақша ... ... ... ақша функциясының өзіне тән барлық жиынтығын
қамтуында. Бұл ... ... ... ... ... ... ережесімен дәл келеді. Коммерциялық банктердегі
қаржылық ... және ... ... талаптарын сақтау
позициялары туралы мәселелерге еңбектер арналған.
Коммерциялық банктердің жұмыс істеу процесстері ... мен ... ... ... ... мұндай байланыс өте тұрақты, 1-ші топтағы өнім шығару
бұл материалдық құндылықтар болып табылады. Коммерциялық банк ... үшін ... ... Банк банк ... қайта құру
ұйымдарымен сәйкес келеді.
Шетел банктерінің тәжірибелері қызықты. Бірақ шетелдік қаржы жүйесінің
Қазақстанның несие – банк жүйесінен елеулі айырмашылықтары бар. ... ... ... ... ... ... жерінде таралуы
керек, ал Қазақстан банктік жүйесі Қазақстан Республикасының Ұлттық ... ... ... ... ерекшелігіне несие банктік жүйенің
экономикалық процестердегі біркелкі технологияларды ... деп ... ... ... ... ... ... ерекшелігі –
нарықтық экономикасының алғашқы тобындағы барлық ақша функциясын жүйелі
түрде басқару, яғни ... ... ... ... ... ... қаржылық операцияларды зерттеу және банк
клиенттерінің ақшасын басқару процесстері болып табылады.
Коммерциялық банктегі қаржылық менеджмент – бұл ақша ... мен ... ... басқару.Ол ұйымдастырушы
-технологиялық менеджмент банк бөлімшелерін басқарумен және банк қызметін
әртүрлі процестердегі олардың ... ... ... ... ... басқарумен бірге тығыз байланыста.Қаржылық несиелермен қатар
коммерциялық банктің ұйымдастырушы технологиялық сипатында маңызды
мәселелер болып, ... ... ... ... ... ... ... пайдалы қызметін субъектік түрде
қарастыру және технологиялық ... ... ... ... ... ... жаңа қажеттіліктерін қанағаттандыру керек,
банктік емес қаржылық ұйымдармен бәсекелесуге даяр болуы керек. Банктік
менеджменттің ... ... ... ... ... ... байланысты банктік менеджмент қатынастар жүйесі ретінде
қаржы - экономикалық, құрылымдық - функционалдық және функционалды ... ... ... ... ... ... ... менеджмент бір – бірімен байланысты және бір – біріне қатысты
параметрлер жүйесін көрсетеді:
Қаржы – экономикалық көрсеткіштер ... ... ...... ... (ФТ)
Бұлардың байланысын былай көрсетуге болады: ҚЭ→ҰҚ→ФТ
Банктік менеджмент ...... ... және ... ... ... басқарушы ретінде келесі 1.2. суреттегі
схема арқылы беріледі.
|Банктік менеджмент ... ... ... ... қаржы |
|менеджменті |
|Банктегі қаржы ... ... және ... ... ... ... ... құруды басқару|
|Адам капиталын |
|басқару; ... ... ... ... ... |
|әкімшілік ... ... ... |
|ұйымдастыру, банкте |
|қызметшілерді оқытуды |
|ұйымдастыру; ... ... ... ... ... ... ... – ол банк - несие жүйесі шеңберінде несиелік
ұйымдағы ... ... ... ... біркелкі
болмауы. Коммерциялық банктегі қаржылық менеджменттің негізгі ... ... ... ... ... ... басқаратын экономикалық субъект.
Коммерциялық банктегі қаржылық менеджменттің іс-қимыл объектісі ... ... ... ... ... банктегі қаржылық менеджменттің мақсаты – банктің қаржы
операциясын жоспарлауды қамтамасыз ететін ... ... ... ... етуді анықтау.
Коммерциялық банктің тұрақтылығына әсер ететін параметрлер ... ... ... ... ... ... ... |Қызметтер тәртібі ... ... ... ... мөлшердегі өтімділік |
| ... ... ... ... ... ... |
| | ... мен өтімділіктің тепе-теңдігі |Нарықтық табысты қамтамасыз ететін |
| ... ... ... ... қаржы менеджменті екі жүйеден тұрады.
1. Басқарылатын жүйе немесе басқару объектісі
2. Басқарушы жүйе немесе басқару ... ... ... ... ... ... ... ақша табылады.
Коммерциялық банктің қаржы менеджментінде басқару субъектісінің негізі
болып банк менеджменті табылады. (банк қызметкерлері, басқару ... ... ... банктің тұрақтылық негізінде басқару схемасы
айқын белгіленген.
1.3. суретке ... ... – банк ... ақша ... Бұл ... ... яғни ... субъектісі коммерциялық банк арқылы
жүргізіледі.Экономикалық жағы ... ... ... ... ... қаржы |
|менеджменті ... ... ... ... ... ... ... тұрақтылық |
|Капитал тұрақтылығы |
1.3. суретте тұрақтылықтың бес ... ... олар өз ... 12
блоктан тұрады. Төменде ... ... ... ... көрсетілген:
|Банктің қаржы тұрақтылығы ... ... ... ... ... ... ... нормативі |және мониторинг. ... ... ... негізінде банкті| ... ... ... | | ... ... банк | | ... ... | | ... ... ... ... ... |2.Банктің ұйымдық ... ... ... ... ... ... ... |
|стратегиясы. | ... ... ... тұрақтылығы ... ... ... ... ... ... ... ... өнім ... және банк|Клиенттің қажеттілігі негізінде банк ... ... ... ... ... |
|функционалды-технологиялық ... банк ... ... ... ... ... ... ... ... ... |12. ... қор ... саясаты. |
|саясаты. | ... ... ... іске ... үшін ... ... қызметтерін анықтау керек. (1.4. суретті қара)
1. Стратегиялық жоспарлау – болашақтағы қаржылық міндеттерді анықтау ... ... ... ... ...... дайындауда, сонымен қатар
басқару объектісінің ағымдағы жағдайын бағалауда ... ... ... ... ... Үлгі ... ... немесе таңбалы жүйе.
3. Оперативті жоспарлау – ағымдағы қаржылық міндеттерді тиімді анықтау
тәсілі болып табылады.
4. Мониторинг – ... орта және ... ... жағдайы туралы
ақпараттар жиынтығы.
5. Диагностика – объект жағдайын мінездейтін ... ... ... ... ... ... – басқару объектісінің сенімділігін қамтамасыз ету.
Коммерциялық банктердегі бизнес-стратегияны жоспарлау кезеңдері:
1. Банктің ... және ... ... оқыту – банктің ... ... ... анықтайтын экономикалық,
қаржылық, құқықтық, банк ... ... ... жағдайлары.
2. Әр жағдайдағы анализ.
3. Мақсаттар мен міндеттердің қайта ... ... ... ... мен тапсырмаларын жоспарлау
5. Банк бағдарламасын құрастыру
6. Несие беру ... ... ... ... ... ... ... басқарудың параллельді
стратегиясының құрастырылуы
7. Алға қойған мақсаттарды жүзеге асырудың жолдарын бөлініп алған
және потенциалды ресурстар есебімен ... ... ... ... ... ... Басқарудың барлық деңгейіндегі банктің басқару ... және ... ... басқару ағымдарын жоспарлау.
10. Банк құрылымының бейімделу жобасын жасау.
11. Банктің кадр саясатын жоспарлау.
12. Іс-қағаздардың функционалды-технологиялық құрастырылуы
13. Технологиялық бақылау және ... ... ... ... ... жайлы.
14. Бюджетті жоспарлау.
15. Банктің бизнес-стратегиясы жоспарларын жинақтау.
Осыдан коммерциялық банктегі қаржы менеджментінің ерекше тармағы тарайды.Ол
банктің бірқатар өнім ... ... ... «банк өнімі» және «банк көрсететін қызметі»
түсінігімен байланысын қарастырамыз.Мақсатына байланысты операциялар келесі
кластарға бөлінеді:
• Пассивтік операциялар – ... ... ... үшін ... шоғырландыруы.
• Активтік операциялар – ағымдық кезеңде және ... ... табу ... және ... ... пайдалану.
• Делдалдық операциялар – комиссиондық сыйақы үшін клиенттерге қызмет
көрсету.
Банктің делдалдық операциясы және оның ... ... 1.5. ... ... |
1.5. Банк ... ... ... ... үшін ... ... деген жаңа
түсінікті қолданамыз.
«Банк үштігі» бұл үш ... ... яғни ...... – қызмет
көрсету». «Банк үштігі» түсінігі ... банк ... ... ... ... анықталады. Ол келесі схемамен
белгіленген.
Технология = (Материал + ... + ... ... ... банк ... ... ... = (Клиенттердің қажеттілігі
+ Өнімдер + Операциялар)→Қызмет көрсету = Банк үштігі + Оның элементтері
арасындағы ... ... ... ... ... |Жай ... ... ... ... |Кешенді ... ... ... ... ... ... ... банк үштігінің кластары
Банк өнімі – банктің клиентке қызмет көрсету тәсілі; банк қызметшілері ... ... ... ... ... – клиенттерге қызмет көрсету бойынша қойылған міндеттерді
орны және уақыты бойынша жүзеге асыру жүйесі.
Банктік қызмет ... – банк ... ... ... (несие, кассалық есеп, кепілдіктер, бағалы қағаздарды сату және
сатып алу, сақтау бойынша)
Әрбір коммерциялық ... ... ... ... ...
тұрақты банк.
1.2. Коммерциялық банк әрекетін қаржылық талдаудың объективті қажеттілігі
Коммерциялық банк әрекетін қаржылық талдау ...... ... жүйесі.
Бұл жүйе банк әрекетінің қаржылық, экономикалық нәтижелерін меңгерумен,
шаруашылық процестердің факторын және ... ... ... даму ... негіздеумен байланысты.
Банктің талдау объектісі болып, әрбір жеке банктердің және оларды
топтастырудың коммерциялық ... ... ... және
т.б. белгілері бойынша топтаулар табылады.
|Қаржылық талдаудың |Ерекшеліктердің ... ... | |
| ... ... талдау |Сыртқы қаржылық талдау |
|1 |2 |3 ... мәні ... ... |
| ... ... ... ... ... және | |
| ... | ... ... ... нәтижелер, |Қаржылық нәтижелер, |
| ... және ... ... |
| ... қаржылық |жағдайы. |
| ... ... | |
| ... тиімділігі.| ... ... ... ... |Бақылау ұйымдары мен |
| ... ... ... ... |
| ... ... | |
| ... ішкі | |
| ... мен | |
| ... банк | |
| ... ... | |
| ... ... мен | |
| ... берушілер. | ... ... ... ... ... | |
| ... ... ... |Сыртқы қаржылық талдау |
|Регламент дәрежесі ... ... ... және ... |
| ... ... ... ... ... банк ... ... есеп |
|ақпараттардың көлемі |қызметі ... ... ... |
| ... ... | |
| ... | ... ақпараттардың |Көптеген жағдайда |Алдын-ала жасалған ... ... ... және ... ... ... ... сипатта |бақылау ұйымдастырудың |
| ... ... мен |
| | ... негізделген|
| | ... ... |
| | ... ... |
|Ақпараттың көрсетілу |Кез-келген ... ... ... | |мен ... ... | ... ... ... ... ... ... ... |ретроперспективті талдау| ... ... ... | | ... ... | | ... | | ... ... ... ... және өлшемсіз |
|Жүргізу жиілігі ... ... ... |
| | ... ... |
|Жауапкершілік дәрежесі |Дисциплинарлы ... ... | | |
| | | ... 1.7. ... ішкі және ... ... талдауының
салыстырмалы сипаттамасы
Осы суретке байланысты коммерциялық банктегі қаржылық талдау ... ... ... Айлық
• Тоқсандық
• Жылдық
Зерттеу көлеміне байланысты:
• Толық
• Тақырыптық
Зерттеу мақсатының сипатына байланысты:
• Алдын-ала ... ... ... Қорытынды және болжамдық талдау болып бөлінеді.
Қаржылық талдаудың негізгі ...... банк ... ... ... үшін ... ... беру.
Банк жүйесінде қаржылық есеп беруді талдау кезінде келесі әдістер
қолданылады:
1. Топтастыру әдісі – бұл ... ... есеп ... ... ... ... ... оларды талдау үшін барынша қолайлы
талдауды қолдану шарттарын жариялауға тиімді әдіс.
2. Салыстыру ... – бұл ... ... ... қаржы жағдайын
сипаттайтын коэффициенттер мен көрсеткіштердің динамикалық өзгерістер
әсерімен дәлелденіп анықталатынын көрсетеді.
3. Коэффициенттер әдісі – бұл әдіс ... ... ... ... мүмкіндік береді, яғни шоттар тобының, активтердің немесе сол
сияқты банктердің оған үлес ... ... ... береді.
4. Графикалық әдіс – талдаудың барынша көрнекті және тиімді әдістерінің
бірі.
Жалпы коммерциялық банк әрекетін ... ... ... ... сыртқы және
ішкі пайдаланушылар үшін қажет.
Ішкі пайдаланушылар – банктің басқару ... банк ... ... ... ... ... ... – несиегерлер, аудиторлық қызметкерлер, баспасөз,
құнды қағаздар биржасы.
Коммерциялық банк қаржысын банктік баланс ... ... Банк ... ... ... жүргізудің реті және ұйымдастыру
жүйесі
Коммерциялық банк қызметін қаржылық талдау – бұл банк қызметінің қаржы-
экономикалық нәтижесін меңгерумен байланысты арнайы ... ... банк өз ... ... негізінде пайданы ұлғайту
мақсатында ... және ... ... ... ... етуге
тырысады.
Мемлекеттік салық қызметі коммерциялық банктің есебін ... ... ... ... міндетінің орындалуына бақылау
жүргізеді. Банктік қадағалаудың екі түрі бар: ... ... және ... ... бақылау). Қадағалау органдары
бухгалтерлік баланс және шығыстар мен ... ... есеп ... ... бағалайды.
Қазақстан Республикасының «Банктер және банктік ұйымдастыру туралы»
заңына сәйкес банктің қаржылық жылы 1 ... ... 31 ... ...... банктің өзіндік және сырттан тартылған
қаражаттарыныің қозғалысын, олардың корлану және ... ... ... ... ... ... ақша қаражаттарының орналасуына немесе
пайдалануына несиелік есеп айрысу және т.б.банктік ... ... ... ... ... ... ... жүргізеді.
Банктегі бухгалтерлік есеп есептеме әдісі бойынша ... ... ... ... ... ... ... Ақшалай бағалау
• Калькуляциялау
• Бухгалтерлік шоттар
• Екі жақты жазу
• Баланс
• Есеп беру
Құжаттау – ... ... ... мен ... ... ... ... әрбір операциялардың жүзеге асырылуы жөніндегі
көрсеткіштер жүйесін үздіксіз бақылап отыру үшін арнайы ... ... – көп ... банк ... іске ... ... ... кейбір операцияларды құжаттар арқылы тіркеуде есеп қызметкерлері
тарапынан жіберілетін қателерді жинақтау. Міндетті ... ... ... ... ... ... ... ал қосымша
жүргізілетін түгендеулер коммерциялық банктің жеке меншігімен анықталады.
Ақшалай бағалау – бұл ... ... ... есеп ... ... ... ... - бұл банктің қызметінің өзіндік құныны анықтау.
Бухгалтерлік ...... ... ... ... белгілі бір мазмұнына ... ... ... ... есепті көрсету үшін қажет.
Екі жақты жазу – жүзеге асырылып жатқан барлық банктік ... ... бір ... ... екінші шоттың кредиті бойынша
көрсетілуі керек.
Баланс – барлық шоттардың жатқызылатын класына ... ... ... - ... ... Банк балансы активтен және
пассивтен тұрады.
Есеп беру – банктің барлық ... ... ... бір
мәлімет.Сонымен қатар әртүрлі басқару шешімдерін қабылдау үшін белгілі бір
бекітілген есеп берудің түрлері жинақталуы керек.
Есеп берудің түрлері:
... ... ... ... мен ... туралы есеп
• Банктің ақшалай қаражаттары туралы есеп
• Банктің капиталы туралы есеп
Банк балансына қаржылық ... ... ... ... Активтік операциялапр құрылымын талдау (меншікті, ... ... ... ... Пассивтік операциялар құрылымын талдау (қаражатты тарту
операциясы бойынша);
3. Коммерциялық банктің қызметінің ... ... ... ... – қаражаттар көздерін мінездейді. Банктің пассивтік
операциялары банк қызметі үшін маңызды роль ... ... ақша ... ... ... ... ала алады.
Пассивтік операциялардың негізгі нысандары:
• Бастапқы бағалы қағаздарды шығару;
• Банк пайдасынан қорларды ... және ... үшін ... ... Басқа заңды тұлғалардан алынған несиелер мен қарыздар;
• Депозиттік операциялар;
Пассивтерді басқарудың негізгі ... ... ... ... ... операцияларды дамыту үшін клиенттер ... ... ... ... ... қамтамасыз ету.
Банктің жинаған ресурстарын табвс табу үшін және өтімділігін қамтамасыз ету
мақсатымен оргаластырылуын активтік операциялар дейді.
Активтік операциялардың негізгі нысаны:
• несие ... ... оның ... банктің несиелк
қоржыны қалыптасады.
• инвестициялық операциялар, ол ... ... ... ... және ... оперпациялары, ол банктің клиенттерге
көрсететін қызметтерінің бірі.
Активтерді басқарудың негізгі міндеті – банк ... ... ... банк жұмысының табыстылығын қамтамасыз ету.Ақша ... ... ... ... ... әдіс және ... ... елеміздің көптеген коммерциялық банктері
талдаудың осы бағытын таңдауға тырысады.
|Банк балансын |
|талдау және есеп ... ... ... ... талдау;
Баланстан тыс баптарды талдау;
Банк қызметінің қаражаттық нәтижелерін
қоса есептегендегі есеп беру ... ... ... есеп беру ... ... |
Аналитикалық есеп мәліметтерін талдау;
Аналитикалық және синтетикалық ... ... ... ... ... |
|жағдайын талдау |
Операциялық келісім-шарт бойынша талдау;
Шаруашылық шарттарды талдау;
Құрылтайшылық келісім-шарттарды талдау;
Сурет 2.1. ... ... ... ... банк ... қаржылық нәтижесін талдау баланстың
«қызметтер қорытындысы» бөлімін пайдалану арқылы жүргізіледі.Мұнда ағымдық
жылдың өткен ... ... ... ... ... Банк ... және пассивтерін талдауға қолдану
Банк қызметін талдауды анықтау үшін әртүрлі ... мен ... ... және басқа коммерциялық банктермен корреспонденттік
қатынастарға отыру үшін банктің жалпы өтімділік жағдайын және пайдалығын
(табыстылығын) анықтау ... ... ... негізінде өзгертілген
(модифицированный) баланстық теңдік жатыр: ... ... ... ... ... пен ... қатынастарын
сақтап отыру қажет.Осы қағида бойынша банктің агрегировты балансы құрылған
(2.2.1. кестеде көрсетілген) ... ... мен ... құрылымы анықталады.
Кесте 2.2.1.
Банктің агрегировті балансы.
|Агрегат |Банк активінің баптары |Агрегат |Банк ... ... |
|1 |2 |3 |4 ... ... ... |01 ... ... |
| ... | | |
| | | ... ... ... ... |Касса |02 ... |
| | | ... ... ... ... ... |03 |Жедел міндеттемелер |
| | | | ... ... ... |04 ... салымдар және |
| ... | ... |
| | | | ... ... |05 ... ... |
| ... қаражаттар | | |
| | | ... ... ... ... ... |06 ... міндеттемелер |
| |барлығы: | | ... ... ... |07 ... да ... |
| ... | ... |
| | | ... ... |портфельдегі бағалы |08 ... да ... |
| ... | | |
| | | ... ... ... ... ... |09 | |
| ... |010 ... қор |
| | | ... ... ... |Қарыздар, барлығы: |С1 ... ... |
| | | ... ... ... ... |с2 | ... |Банктік |с3 ... ... ... ... |Ұзақ мерзімді |С4 ... ... ... ... ... | ... |
| | | ... ... ... да ... |с5 ... ... ... |
| ... | ... ... ... | ... ... ... емес |с6 | |
| ... |с7 | ... ... да ... | | ... ... және ... |с8 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | ... ... |Баланс (01+04+08+С1+С4) ... ... ... және ... активтерді сапалы
басқарумен байланысты.
Банктік заңдардың және ... ... ... ... белгілі бір депозиттердің бөлігін резерв түрінде сақтауды
міндеттеу жолы арқылы ықпал етеді.
Банктердің ... ... ... табу үшін және өтімділігін
қамтамасыз ету ... ... ... операциялары деп аталады.
Коммерциялық банктің актив операциялары келесі түрлерге бөлінеді:
1. Несие есептеу әдісі. Оның нәтижесінде банктің ... ... ... ... Ол ... ... негізін
құрайды.
3. Кассалық және есептеу операциясы. Ол – банктің ... ... ... ... да ... басқарудың негізгі қағидаларына мыналарды жатқызуға болады:
• Актив құрылымын сақтау.
• Актив операцияларын диверсификациялау.
• Несиелік тәуекел есебімен резерв құру.
• Актив ... ... ... ... ... ... параметрлері 2.2.2. кестеде
көрсетілген.
Кесте 2.2.2. Банк активтерін талдау.
|Көрсеткіштер |Есептелуі ... ... |
| | ... мәні ... |
| | | ... ... ... |(а5+А6+А10+а16+а18)/ |0,75-0,85 |Барлық табысты |
|активтер/активтер|(А1+А6+А10+А15 | ... |
| | | ... үлес |
| | | ... ... | | | ... ... |≥1,0 ... ... |(01+04) | ... ақылы|
| | | ... |
| | | ... |
| | | | ... | ... ... ... |>0,7(агрессивті |агрессивтік |
| | ... ... ... |
| | ... ... ... ... капитал жеткілігінің есептеу әдісін мысал
ретінде қарастырайық:
Біріншіден, меншікті капитал сомасын ... ... ... ... ... ... есептейміз.
Меншікті капитал 1-ші және 2-ші деңгейдегі капиталдан тұрады.
1-ші ... ... ... қор + ... ... ... шоты + резервтік қор + өткен
жылдағы пайда және шығын – материалдық емес активтер – құрылмаған
провизиялар
Кесте 2,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
1-ші деңгейдегі ... ... ... ... мың. Теңге |
|Жарғылық қор | ... ... ... шоты | ... қор | ... қоры | ... жылдағы пайда | ... | |
| ... емес ... | ... ... | ... | ... деңгейдегі капитал салмпғы | ... ші ... ... ... ... ... шығыстан өсімі + негізгі қорлардың инвестициялау қоры +
жалпы резервте.
2-ші деңгейдегі капиталды ... ... ... ... ... ... ... | |
| ... ... ... қоры | ... ... | ... ... капитал салмағы | ... ... ... басқа заңды тұлғалардың сомасын алып тастау арқылы
табылады. Бұл ... ... ... ... ... ... мың ... құрайды.
Сонымен, Каспийй банкінің 01.01.2005ж. меншікті капитал ... тең: 1-ші ... ... ... – 2-ші ... ... Республикасы Ұлттық Банкі өтімділік деңгейін анықтау үшін
келесі жүйені ұсынады:
Кл= Өтімді ... ... ... (Ктл) ... ... ... мерзімі 30 күнге дейін талап ... ... ... ... ... ... ... яғни
Ктл=Ла/О
Кесте 2,2,23
Каспий банкінің ағымдағы өтімділік коэффициентін есептеу, мың тенге
|Баптар атауы |2004 |2005 |2006 ... ... (Ла) | | | ... ... ... | | | ... ... | | | ... ... ... | | | ... қымбат металдар | | | ... | | | ... ... (О): | | | ... талап етілетін міндеттемелер | | | ... ... | | | ... банк алдындағы қарыз | | | ... ... ... | | | ... да ... | | | ... да ... | | | ... | | | ... ... ... | | | ... Республикасы Ұлттық Банкі бекіткен 0,2 ... ... ... ... коэффициентінің серпіні мынаны көрсетеді: 2004ж -
2005ж – ; 2006ж – ; яғни банк ... ... ... ... және ол ... ... өз ... уақытылы орындауға
қабілетті.
Каспий банкінің ағымдағы ... ... ... мен
міндеттемелердің өзгерісі ықпал етіп тұр. Банк жағдайына объективті ... үшін ... ... ... де ... ... Солардың бірі жедел өтімділік коэффициенті (Клм) болып
табылады. Ол жоғары ... ... (Лам) ... ... ... қатынасы арқылы табылады:
Клм=Лам/Ом
Бұл коэффициент белгілі уақытта пассив бойынша міндеттемелерін ... ... ... ... жедел өтімді коэффициентін есептеу, мың тенге
|Баптар атауы |2004 |2005 |2006 ... ... | | | ... | | | ... | | | ... ... | | | ... | | | ... | | | ... шоттар | | | ... | | | ... | | | ... | | | ... ... | | | ... | | | ... | | | ... банк | | | ... ... | | | ... | | | ... ... | | | ... | | | ... | | | ... өтімділік | | | ... | | | ... ... ... банктің клиенттер шотындағы қаражаттарды
меншікті несие ресурстары ретінде пайдалатындығын көрсетеді.
2,2,24 кесте көрсеткіштері ... ... ... банк ... ... орындай алатыны көрініп тұр. Бұл жағдайда ... ... ... ...... ... ақша, Ұлттық банктегі
шоттар, корреспондент ... ... ... ... - ... ... ... корреспондент- банк шотындағы қалдықтар кіреді.
Каспий банкінің 2004ж ылғы жедел өтімділік ... ........ ... яғни ... бір ... ... және де басқа қаражаттарын
талап ... онда банк ... өз ... ***** %-ке, 2005 жылы - ... 2006жылы - ***** %-ке есептесе алады.
Банк өтімділігін талдаудың твғы бір коэффициенті – ұзақ ... ... Ол ұзақ ... ... (Сд) меншікті капиталға
(К) + 1 жылдан жоғары депозиттер бойынша міндеттемелерге (О) ... ... ... ... ұзақ ... коэффициентін есептеу, мың тенге
|Баптар атауы |2004 |2005 |2006 ... ... бір ... жоғары | | | ... | | | ... ... | | | ... ... | | | ... бір ... жоғары депозиттер| | | ... ... | | | |
|1 ... ... ... ... | | | ... | | | ... 1 ... ... ... да | | | ... ... міндеттемелер | | | ... | | | ... ... ... | | | ... | | | |
| | | | ... кесте бойынша Каспий банкінің ұзақ мерзімді өтімділік коэффициенті
жоғары, яғни 0,90 – 1,20 ... ... ... тұр. Бұл ... ұзақ мерзімді несие беретіндігін көрсетеді.
Банк балансы бойынша нақты актив сомасын анықтау мүмкін емес. Ол ... есеп ... ... ол ... көп алады, сондықтан да банктің
жалпы жағдайын анықтау үшін бас өтімділік ... ... ... активтердің және қорғалған капиталдың банк міндеттемелеріне қатынасы
арқылы табылады:
К ген.ликв=(ЛА+ЗК)/СО
Мұндағы, ЛА - өтімді активтер;
ЗК – қорғалған капитал;
СО – банк ... ... ... мерзімге берілген қарыздар қайтарылмаған жағдайда
несиегерлердің талаптарын ... ... ... ... бас өтімділік коэффициентін есептеу, мың тенге
|Баптар атауы |2004 |2005 |2006 ... ... | | | ... | | | ... ... | | | ... ... қаражаттар | | | ... ... ... | | | ... | | | ... ... | | | ... ... ... құралдар | | | ... ... | | | ... ... | | | ... | | | ... | | | ... пассив бойынша барлық міндеттемелері | | | ... ... ... | | | ... кесте бойынша Каспий банкі несиегерлердің талаптарын қанағаттандыра
алатындығы ... тұр. ... ... және ... ... ... банк өтімділігін бағалау үшін Экономикалық
даму және Ынтымақтастық ұйымына ... ... ... ... ... ... ... Ол келесі формуламен анықталады:
Кл =(Ақша қаражаттары+банкаралық несиелер+жеңіл өтімді бағалы қағаздар)/
Активтер(барлығы)
Кесте 2,2,27
Базель келісімі бойынша Каспий ... ... ... ... мың ... ... |2004 |2005 |2006 ... банкі | | | ... ... | | | ... ... ... қағаздар | | | ... ... | | | ... | | | ... | | | ... ... | | | ... ... | | | ... ... | | | ... өтімді бағалы қағаздар | | | ... ... | | | ... | | | ... | | | ... коэффициенті (Кл) | | | ... ... ... ... Халық банкінің өтімділік коэффициенті Каспий
банкіне қарағанда ... Бұл ... ... ... ... бар ... ... талдау мынаған байланысты өзгереді:
• Нарық конъюктурасы
• Банктің ... Банк ... ... ... банк өтімділігін бағалау әдісін қарай отырып, мынадай қорытындылар
жасауға болады:
Өтімділікті жан-жақты ... ... ... ... ... да қажет. Сондықтан да банк өтімділігінің ағымдағы, жедел және ұзақ
мерзімді ... ... ... ... ... ... бағалау үшін өтімділік коэффициентін серпінді
(динамически) түрде де қарау керек.
Өтімділік коэффициентіне актив және пассив ... ... ... ... ... өсу қарқыны, банктің түрі және тағы да
басқалары әсер етеді.
Міндеттемелерді ... үшін банк ... ... бір ... ... және ... ақша ... болу керек.
Банк менеджері қаржылар саласын алдын-ала білуі керек. Осы сияқты
ақпараттар негізінде ақша ... ... ... ... ... ... операцияларды жүргізу туралы шешім қабылдауға болады.
Өтімділік тәуекелін ... ... ... ... ... банк активтерінің
қайтару мерзімінен қаражаттарды тұтынудың тууы мүмкін ... ... ... ... ... ... қамтамасыз етілуі мүмкін:
- жақын арада қайтарылу мерзімі ... ... ... етуі ... ... ... ... бойынша төлемдер қабылдау;
- несиелік талаптардың бөлігін сату;
- өтімділіктің анықталған ... ... үшін ... ... ... ... активтің өтімді немесе өтімдірек баптарына
орналастыруды анықтау мақсатында пассивтің барлық ... құру ... ... ... ... операция жүргізу:
а) айналыстағы депозиттік сертификаттар, облигацияларды шығару;
б) Қазақстан Республикасы ... ... ... ... қарыздар.
Банкте өтімділік мәселесі банктік несиелерді, қаражаттарды тарту
уақытынан гөрі ұзағырақ уақытқа беру тәжірибесіне байланысты ... ... ... ... ... тарту бойынша пайыз мөршелмесі
мен қаражаттарды орта мерзімге орналастыру ... ... ... ... ... деңгейін ұстап тұрудың маңызды шарты –
бұл банкте өтімді активтердің жеткілікті ... ... ... ... ... ... жабу үшін ... Өтімділікті қолдану
банктің қызметін басқарудың бірден-бір ... ... ... ... өз ... тек ... мен басқада банктер арасындағы
барлық міндеттерін атқара алатынына ... ... ғана ... ... мұндай сенімді тез жоғалтып алуы мүмкін, егер олар бұл ... ... ... ... жасай алмайды деп ойлаған жағдайда.
Егер активтерді қайтару мен міндеттерді өтеу ... ... ... ... ете ... ... ... қажетті
деңгейіне қол жеткізуге болады. Бірақ та банк қаржы делдалы ретінде ... ол бұл ... ... ... ... ... Бізге
белгілі банк қарызға ақша қаражатының аз ғана бөлігін көп мөлшерлерге қысқа
мерзіге алады да, ұзақ мерзімге ірі соманы ... ... Бұл ... ... ... да міндеттерін өтеу үшін салымдарды татып және талап ... ... ... ақша ... ... деп есептейді. Бірақ
та, нақты жағдайда ... ... банк ... ... ... ақшаны бір күнде қайтаруға жағдайы жетпйді.
Банкте өтімділікпен мәселеге туындағанда ол ақша қаражатына
сұраныс туады. Бұны ... ... бір көзі ... сату ... ... ... түрлері жиі сатылып және ... ... ... ... бұл активтерге нарықтың әділ бағасы қойылғандықтан, банктің қысқа
және тез арада ... ... ... ... ... категориядағы активтер біртекті болып және өтімді деп
аталады. Сол себепті ... тез ... ... ... ... ... ең өтімді актив болып саналады.
Қолма-қол ақшаға басқа банктерге қысқа ... ... ... ... ... ... ... себебі бұл қарыздарды
немесе депозиттерді сатып алатын басқа банктерді іздеу сияқты қандай да бір
қиындықтар ... ... ... ... ... және ... активтерді өтімділіктің тез сатылатын көзі ... ... жиі ... және ... ... ... де ... жағдай болғанда олардың бағасын сатып алушы мен сатушының арсында
келісімге келу ... ... ... ... ... ... жоқ. Бұндай активтерді сатып алушыны табу ... ... ... ... бір-бірінен ерекшелене түскендіктен, оларды
салыстыру қиыншылық туғызады. Бұндай активтер өтімсіз активтер деп аталады.
өтімсіз ... ... ... – осы ... ... ... ... аралығы. Банктің сатып алушыға иктивті күту жағдайы қаншалықты көп
болса, осы активті ... ... баға да ... жоғары болады.
Керісінше, егер банкке осы активті алу қажет болғанда, ол бағадан ... ғана сата ... Бұл ... ... жайт, бизнесмендер мен жеке
тұлғалардың банк арасында ссуда жиі сатып алынып, сатылуы болғанымен, ... ... ... ... ... ғимарат, жиһаздар, құрылғылар өтімсіздігі жоғары
активтер болып табылады, себебі олар әр түрлі. Мысалы,тек бір ғана ... өзі ... ... ие, ... бірі – оны басқа кеңселік
ғимараттардан ерекшелейтін қызмет ету уақыты мен ... ... ... ... ... алушы қаншалықты төлейтінін білу үшін бірнеше
сипаттары мен танысуға уақыт пен күштің жеткілікті ... ... ... да бір ... қабылдау үшін сатып алушы қосымша уақыт пен күш ұмсай
отырып өзі қарастырып отырған ғимараттың сипаттамасы мен ... ... ... ... ... үшін сатушы ғимараттың құнын
төмендету арқылы сатып алушының ... ... бас ... ... тиіс. Банктерді негізгі қорлардың өтімсіздігіне қатысты екінші себеп
– көптеген банктің негізгі қорлары, оның ішінде ... ... ... ... (аппараттар) тек банктерде қолдану үшін жасалғандығы.
Ал бұл күшті сатып алушылардың сатып азайтатың сөзсіз. Осыған орай,
әр түрлі типтегі ... ... ... ... ақшадан бастап,
өтімділігі төмен, негізгі қорларға дейінгі аралық ыдырайтын спектр ... ... ... ... қарыз үкіметің құнды қағаздар ... екі ... ... ... ... ... ... қажет ететін банк активті сатудан басқа жолы
қысқа мерзімге басқа банктерден немесе ҚР Ұлтық банкінен қарызға ... ... бар. ... ... ... ... көзін алу үшін
алдын ала келісім жасау қажет ... Банк егер ... ... ... ... қаражат тарта алатынын әрдайым білуі қажет. Осындай қаражат
сомасы несиені алғандағы ... ... деп ... ... көзі әлі ... ... көрсетілген жоқ және кейде
көрінбейтін өтімділік көзі деп атайды.
Банктін қарыздық мүмкіншілігін ... ... ... ... ... және ҚР ... өтімділікті қажет ететін банктерге қарыз
беру саясаты болып табылады.
Егер несие беруші банктің қысқамерзімге өтімділік мақсаты үшін несие
беруі ... ... ... ... ... ... қызушылығы шегінде іс-
әрекет жасаса, онда ол келесідей талдау жүргізуі ... ... ... ... тапшылықтың себебін анықтайды. Егер
өтімділік жетіспеушілігі ағымдық шығындары немесе депозиттердің жиі ауысуы
сияқты банктің өз ... ... онда ... ... ... бөлуге
онша көңіл бөле қоймайды. Ол жоғары сапалы тез арада өтетін активтерін
кепідікке салынуын талап етуі ... ... егер ... ... ... ... сұранысың өсуі сияқты позитивті даму негізінен туындаса,
банктің қарыз алу мүмкіншілігі әрине жоғарылайды.
Әрі қарай несие беруші банктің ... ... ... талдау
жасап, осы талдаудың нәтижесіне сүйене отырып қаншалықты қаражат ... ... ... ... ... банк ... ҚР ҰБ-і ... республикамыздағы банк
жүйесінің осындай жағдайдағы ... ... ... ... Ол өтімділік
тапшылығы бар банктерді несиелеуді ҚР ҰБ-ң өзінің қаржылық ... ету ... емес ... ... ... саясатын қолданылуы
мүмкін.
ҚР-да Ұлттық банктің екінші деңгейдегі банктердің ... ... ... ... ... ... берілген.
Өтімділікті бақылап отыру мақсатында банктер ағымдағы өтімділік
коэффициенттерінің есебін береді.
Өтімділік коэффициенті екі коэффициент көмегімен анықталады:
- ... ... ... ... ... ... ... мерзімді өтімділігінің коэффициенті (к4.2).
Ағымдағы өтімділік коэффициентінің ең ... ... ... ... ... ... коэффициенті (к4) өтімділігі жоғары активтердің орташа
айлық шамасының ... ... ... ... айлық шамасына
қатынасы арқылы есептеледі.
Ағымдағы өтімділік коэффициенті (к4.1) төмендегідей ... ... Аор ... = (((( , ... ... өтімді активтердің орташа айлық шамасы;
Мор – талап етілетін міндеттемелердің орташа ... ...... ... коэффициенті.
Өтімділігі жоғары активтерді есептеуге мыналар жатады:
• қолма-қол ақшалар;
• мемлекеттің бағалы ... және ... ... ... ... қағаздары, сондай-ақ өтімділігі жоғары басқа да ... ... ... ... ... ... банктегі Standard & Poors және басқа рейтингтік агенттіктердің
“А” ... емес ұзақ ... ... бар ... талап
етуге дейінгі депозиттер;
• Standard & Poors және басқа рейтингтік ... “А” ... ... ... ... бар ҚР ... берген “овернайт” займдары.
Талап етілуге дейінгі міндеттемелерге мыналар есептеледі:
• клиенттердің және ... ... ... ... “овернайт” банкаралық несиелері;
• есеп айырысу мерзімі көрсетілмеген басқа да ... ... ... ... ... өтімділік коэффициенті (к4.2) үш ай мерзімнен
аспайтын өтелу мерзімі бар активтердің ... ... ... үш ... ... ... ... етілетін міндеттемелердің орташа айлық
шамасына қатынасы арқылы есептеледі:
| ... ... = (((( , ... ... ... ... үш ... аспайтын активтердің орташа айлық шамасы;
Мор – үш ай мерзімге дейін тартылған талап етілетін міндеттемелердің
орташа ... ...... ... ... коэффициенті.
Банктер ағымдағы өтімділік коэффициентін есебімен қатар активтер ... ... ... ... ... беруге міндетті (
қосымшаны қараңыз).
Аталған активтер мен міндеттемелерді мерзімдеріне қарай салыстыру
кестесін толтырғанда ... ... ... үшін ең аз ... және сол ... ... банк дебиторлар мен
корреспонденттерінің міндеттемелерді орындауын талап етуге құқы бар. ... ... ... қызметіне байланысты зияндарды жабуға арналған
резервтерді (провизияларды) шегермей-ақ қамтиды.
Активтердің, міндеттемелердің және шартты міндеттемелердің ... ... 1 мен ... ... өсу нәтижелеріне қарай
толтырылады. 5 және ... ... ... деген жолға жазылып
баланстың мәліметтерімен салыстырылады. “Барлығы” деген графа мен жіктелген
активтер ... ... ... бөлігінің нәтижесінің алшақтығы
банктің құрған резервтерінің (провизияларының) сомасына сәйкес келуге тиіс.
Банк ... ... ... деңгейін 100%-дан ... ... ... ... ... ... ... коэффициентерінің орындалысына мән берелік
(1-2-кестелер).
2-кесте .
К4.1 (ағымдағы өтімділік коэффициенті ҚРҰБ - 0,3 кем емес)
| |2003 ж. |2004 ж. |2005 ж. ... Банк |1,41 |1,09 |2,79 ... ... |0,90 |1,45 |1,83 ... Банк |0,92 |1,70 |1,55 ... Банк |1,30 |1,46 |1,39 ... Центр Кредит |0,99 |1,34 |1,33 ... банк |0,96 |1,11 |1,32 ... |0,91 |0,96 |1,24 ... ... Банк |0,79 |1,07 |1,18 ... Тұран Әлем |0,75 |1,12 |1,09 ... |1,22 |0,87 |0,96 ... ҚР ... ... мәліметтері
Сонымен қатар, коммерциялық банктердің өтімділік көрсеткіштеріне
салыстырмалы талдау жасап ... ... ... ... қысқа мерзімді өтімділігінің
коэффициенті К4.2 0,5-тен кем болмауы керек.
| |2003 ж. |2004 ж. |2005 ж. ... ... ... |0,83 |1,24 |1,57 ... |0,78 |1,03 |1,45 ... Банк |1,16 |1,49 |1,18 ... Банк |0,73 |1,27 |1,17 ... Банк |0,91 |1,09 |1,15 ... ... Банк |0,97 |1,20 |1,12 ... |0,85 |0,91 |11,1 ... ... |0,60 |1,05 |1,06 ... Банк |1,09 |1,03 |1,06 ... Тұран Әлем |0,67 |0,83 |0,92 ... ҚР ... ... мәліметтері
Осы берілген мәліметтер негізінде " Каспий банкінің" ... ... ... (3-4 ... ... (ағымдағы өтімділік коэффициенті ҚРҰБ - 0,3 кем емес)
| |2003 ж. |2004 ж. |2005 ж. |
| | | | ... ... |0,90 |1,45 |1,83 ... ҚР ... ... ... ... Ұлттық Банктің қысқа мерзімді өтімділігінің
коэффициенті К4.2 0,5-тен кем болмауы керек.
| |2003 ж. |2004 ж. |2005 ж. ... ... |0,60 |1,05 |1,06 ... ҚР ... ... мәліметтері
Банктің өтімділігі жоғары, себебі: Каспий банкі тартылған
қаражаттарды орналастыруда ... ... алға ... ... ... ... жүйелі тәуекелдіктің деңгейі өте жоғары. Сондықтан
бұл банкте ресурстарды орналастыруда белсенділік танысуы тиіс.
Банк өтімділігін талдау процесінде келесідей ... ... ... ... ... ... ... сәйкестігін орнату;
• ҚР Ұлттық банкінің бекіткен өтімділік нормативтерінің нақты мәнінен
ауытқуларға алып ... ... ... ... ... талдау – банк қызметінің және оның
қаржылық жағдайының жан жақты талдауын жүргізуді қажет ... көп ... ... ... өтімділігін талдаудың негізгі мақсаттары:
• банк өтімдідігін коэффициенттер жүйесі есебінің ... ... ... банк ... ... ... ... қалыптастыру;
• банк балансы өтімділігінің нашарлауын куәландыратын нақты және
потенциалды кері тенденцияларды анықтау;
• кері ... алып ... ... ... банк ... өтімділігін тексеру және ... ... ... ... ... ... ... базасы қызығушылық тудырған
тұлғалардың жоғарыда айтылып өткен барлық ... ... Егер бұл ... банк ... мен ... сонымен қатар Ұлттық банктің
шексіз мүмкіндіктері болса, онда қалған барлық ... ... үшін ... көзі ... ... ... ... Сондықтан, банк
өтімділігін ... үшін банк ... мен ... органдары
қолдануы мүмкін көрсеткіштерін ғана білу қажет ... ... ... ... ... өтімділігін бағалауды өз бетінше жүзеге асыра
алатын кредиторлар, ... ... ... мен ... бар тұлғалар жарияланатын есептілік негізі көмегімен
коэффициенттер жүйесімен ұсынуы ... ... ... ... әсер ... коммерциялық
банктердің өнімділігін бағалау үшін қажетті көрсеткіштер жүйесі келесідей
көрсеткіштер тобынан құрылуы қажет:
... ... ... көрсеткіштері;
• активтік және пассивтік операциялардың, олардың жүзеге асу мерзімі
және мазмұны бойынша қатынастардың ... ... ... жеке активтік операциялардың тәуекелділік
деңгейінің көрсеткіштері;
• тартылған қаражаттарды сипаттайтын көрсеткіштер: депозиттік
операциялардың диверсификациялау деңгейі, тартылған ... мен ... ... ... ... ... өзіне тән мағынасы және коммерциялық банктердің
қызметіне талдау және ... ... ... үшін ... ... ... көрсеткіштер көмегімен өнімділіктің жеке аспектілерін ... ... ... ... ... ... ... жағдайында ғана жалпы банк өнімділігін белгілі бір сенімділік
деңгейінде сипаттауға болады. ... ... ... ең
маңыздылары банк қызметтерін реттейтін органдардың назарында болады.
Сондықтан бұл көрсеткіштер үшін ... ... ... Сол себептен,
коммерциялық банктердің өтімділігін сипаттайтын көптеген ... ... ... ... ... ... яғни ... бар.
Өтімділік коэффициентін есептеуде мынадай баптар есепке алынбайды:
1) стандартты активтерден ... ... ... туралы келісім-шартына сәйкес және кастодиандық келісім-шарт
негізінде ... ... ... инвестицияланбаған қаражат
қалдықтары;
3) Ұлттық банктің офшорлық аймақ тізіміне енбеген, ... ... ... қатысты талаптар.
Есептік мерзім ішінде банкте кредиторлар мен депозиторлар алдында мерзімі
өткен ... ... ... нормативі орындалмаған болып
саналады.
Банк тәуекелдерін басқару әдістері
Банктік ... ... ... тәуекелдің деңгейін
төмендету бойынша мақсатты бағытталған іздестірулер мен ... ... пен ... тиімді қарым-қатынасын табу,
белгісіз қаржылық шаруашылық жағдайындағы пайданы табу және оны ... ... ... ... ірі ... үшін қызметтерінің
барлығы тәуекелмен байланысты мақсатты бағытталған деп айтуға болады.
Тәуекелді басқаруға жүйелі тәсілді қолдану және оны ірі ... мен ... ... ... қалыптастыру кезінде (алдағы
уақытта дамуы үшін де) ... ... ... ... тәуекелдерді
басқаруға жүйелі ықпал ету негізінде шет ... ... ... ... белгілі қағидалар жатыр.
Бұл қағидалар банктердің өз тәуекелдерін басқару мен бөлуіне ... ... ... мен ... ... жұмыс тәжірибесіне салыстырмалы
талдау жасау үшін қолдануына болатынжалпы құрылымды ... ... ... ... ... ... ... Бұл кезде банктің басқару ролі ... ... ... ... ... ... ... басқарудың тиімділігі, ... ... ... сапасы
ескеріледі.
Банкті басқарудың ролі жоғары бағаланады, себебі ірі ... ... ... түсіну мен осыған сәйкес бақылау жауапкершілігі
нақты басқарылады.
Тәуекелдерді ... ... ... ... ... ... тәуекел;
- портфельді топтау;
- ағымдық тәуекел (операциондық);
- бизнес тәуекелі.
Қағидалар ... ... ... ... ... ... ... бойынша функциялар; тәуекеді өлшеу блйынша есеп
беру және оларды бақылау; тәуекелдерді басқару ... ... ... жауркершіліктің біртұтас
жүйесіне тәуекелдерді анықтау және ... ... ... жаупкершілікті басқарма өз мойнына алады. Тәуекелдерді
басқару қызметі тәуекелдерді жедел басқару, тәуекелдерді өлшеу және ... ... ... тәуекелді болдырмау үшін пайда мен шығынға шек қою керек,
персоналдарды қадағалау және кадрларды ... ... ... ... үйрету, бір операцияны бірнеше жұмыскерлердің есепке
алу ... жеке ... ... ... ... жүргізу, аудиттің
көмегімен бақылау, персоналдарға жоғары қысым көрсетуді алып тастау керек.
Техникамен байланысты ... ... ... ... жүйе және де ... пен «Телекс» төлемдік жүйесін жаппай
қолданып жатқандықтан туындайды. Бұл тәуекелділіктер банктік операцияларды
жаңарту ... ... ... ... байланысты. Банк
құрылымында осы жүйелерді техникалық қолдау бойынша талдаушылардың және
жүйелерге кіруді ... үшін ... ... қолдану тәуекелдің деңгейін
азайтуға мүмкіндік береді.
Басқарудағы қиындықтар, банктің ... ... ... және ... болу ... ... бәрі ... тәуелсіздігі сияқты тәуекел
түрінің тууына әкеледі. Оны төмендету үшін ... ... ... ... ... ... отыру, бөлімдер мен жеке жұмыскерлердің
функцияларының бөлінуін қадағалау, ... ... ... ... ... тиімділігін талдау және банктің қызметін
кезеңдік ... мен ... ... ... автоматты бақылау жүйесін
жасау қажет.
Ақпараттық тәуекел жалған немесе бұрмаланған ... ... ... ... ... ... материалды мүліктері немесе
заңды құқыққтарына ... ... ... ... ... және дұрыс талданған болуы мүмкін, бірақ есеп берудің мәліметтері
дұрыс толтырылмаған.
Бұл қағидаларға сәйкес, банктерде ... ... ... мен ... ... беретін тәуекелдерді бассқару бойынша арнайы
бөлімше ... ... ... есеп ... және ... ... ... тәуекел, тәуекелді басқару, тәуекел
көрсеткіштерін біріктіру, ... ... пен ... ... ... сияқты мәселелерге ерекше көңіл аударуды түсіндіреді. Бұл кезде
несиелік тәуекелді, өтімділік ... ... ... ... қиынға
түспейді деп есептеледі, ал ағымдық және заңды ... ... ... ... ... алу тәуекелін, заңңдылық тәуекелін, жағайлық
тәуекелін бағалау қиынға түседі.
Несиелік тәуекелді бағалау ... ... ... ... мен түрлері бойынша бағалау біртектес қағидаларының сақталуын
білдіреді.
Есеп айырысу тәуекелділігіне несие бойынша ... ... ... мерзімін ескеру, әр тараптың тәуекелділікті бекітуін және ... ... ... ... ... ... деп
есептелінеді. Несиелік және нарықтық тәуекелдердің салыстырмалылығы ерекше
мәнге ие болады.
Өтімділік тәуекелін бағалау тек ... ... ... үш түрін бөлуді ұсынады:
- ақша қаражатының және ақша қаражатында қысқа мерзімді талап
етуді ... үшін ... ... ... айналысатын
қажетті деңгейін ұстап тұру;
- қаржы құралдарын тарту үшін капитал нарығына өту;
- нарықта позицияны табуүшін немесе жою мүмкіншілігі.
Нарықтық тәуекелді ... ... ... ... ... ... ... тәуекелдікті өлшеудің біріңғай ... ... ... ... ... ... тәуекелдің
күнделікті есептелуін бекітілген шектеулермен салыстыруды білдіреді.
Тәуекелдің компоненттерін анықтау маңызды жағдай болып ... ... ... ... қалыптастырушы компоненттерге барлық
тәуекелдерді ... ... ... ... ... ... кейін, барлық анықталған тәуекелдер бақылау ... ол әрі ... ... ... ... пен
әлсіз жерлерін алып тастау бойынша шаралармен анықалады.
Егер айырысу тәуекелі төмендеген салалардың фирманың есептеп ... ... ... міндетін орындамауға қатысы ретінде бағаланады.
Батыс тәжірибесінде мұндай тәуекел ... ала ... ... ... ... ... ... егер серіктес міндетін бүгін
орындамаған ... ... ... ... қайта қалыптастыру қнын
білдіреді. Оның ... ... ... ... ... ... ... – бұл егер портнер операцияны жүзеге асыру
кезінде ... ... өз ... орындамайтын жағдайдағы мүмкін
залалдар.
Біздің республикамыздағы банктер несиеге шектеу қою үшін ... ... ... несиелік тәуекелді бағалаудың келісілген
стандарты, делдалдармен есеп йырысу орталықтары үшін ... ... ... жаңа ... тек ... ... қолдану мүмкішілігі
анықталғаннан кейінғана жасалуы кекректігіне бағытталған болуы қажет. Бұл
кезде процедура серіктесте заңдылық ... пен осы ... ... ... қамтамасыз ету қажет.
Мемлекеттік құрылымдар және басқарушы тараптар ... ... ... әсер ету ... ... үшін ... зерттеулер талап етуі
мүмкін.
Тәуекелі бақылау мен шектеулерді салыстыру күнделікті жүргізіледі.
Несиелік тәуекел, өтімдімлік ... және ... ... ... ... жинақталып және бақыланады.
Жинақтау тәуекелдің нақты бағасын осы ... ... ... үшін ... ... табылады.
Тәуекелді банктік операцияны және клиентті басқарудың басты міндеті
осы немесе басқа тәуекел түрін өзіне алдын ала ... ... ... ... ... ... болатын залалдарды шектеуге бағытталған оңтайлы
шешім қабылдау болып табылады.
Банк қызметінің басты мақсаты – ... табу ... ... ... ... банк ... даму ... әлемде болса, банк
операцияларының табыстылығын арттыру және мүмкін болатын барлық шығындардың
ықтималдық азайтудың ... ... ... ... ... бөлімшелері мен қызметтері бойынша тәуекелділікті
үйлесімді ... ... ... ... ... ... бәрі ... банктің жеке тәуекелді басқару стратегиясын
жасауын ұсынады, яғни ... ... ... саясаты банктің дамуына өз
уақытында жеке кезегімен барлық мүмкіншіліктерді қолдану және осымен қатар
тәуекелдерді қабылдауға ... әрі ... ... ... ... ... мақсаты мен міндеті банктің жұмыс
істеуге мәжбүр сытрқы экономикалық ортадағы жиі өзгерістермен анықталады.
Қазақстанның банк ісіндегі ... ... ... ... белгісі сонғы
уақыттарда: инфляцияның үдейе ... ... және оның ... өсуі; Ұлттық банк тарапынан банктер ... ... ... ... ... банктер арасында тәуекелдерді қайта бөлу;
ақша және қаржы нарығының кеңеюі; жаңа (дәстүрлі ... ... ... ... ... ... ірі ... ұсақ бәсәккелестерді қосып
алу жағдайында ... ... ... үдейе түсуі;
технологияның өзгеуі нәтижесінде несиелік ресурстарға тұтынушылықтың ... ... ... ... өсуі және клиенттерінің
меншікті ... ... ... азаюы жағына қарай ... ... ... ... ... ... шағын
және орта бизнес аясындағы банкроттықтың тиімді ... ... ... ... ... ... табылады.
А) қарыз құралдарының диверсификациясы:
- мерзім бойынша (қысқа мерзімді,орта мерзімді, ұзақ мерзімді).
Қарыздарды барынша ұзақ уақытқа ... ... ... ... ... ... (заңды тұлға депозиттері, азаматтардың
салымдары, банкаралық несиелер, ... ... ... ... ... ... өте жақсы;
- тартылу көздері бойынша (салалар, клиент топтары, ... ... ... ... тарту көздері көп болған сайын,
тәуекелдік барынша төмен;
Б) қолданылатын құралдардың диверсификациясы: ... ... ... ... ... ... қажет. Сонымен қатар
активтерді жаңа және экзотикалық үлестіруде ... ... ... ... ... ... диверсификациясы:
- мерзім бойынша. Несиелеу көбінесе қысқа мерзімдік және орта
мерзімдік ... ... ... ... ... бойынша. Ссудалық портфель мүмкіндігінше түрлі
қарыз алушылар арсында аз ... ... ... және нәтижелер туралы қосымша ақпараттарды иелену ... ... ... ... барысында іске асырылады:
- банк құрылымында банк операцияларын жоспарлауда және болжауларды
үйренуде аналитикалық (талдау) ... ... ... жәе ... зерттеу қызметтерінің бар болуы;
- банк клиенттері бойынша, банктің ... ... және ... ... сөз ... ... мерзімдік басылуларға жазылулар аналитикалық агенттіктер және
электронды ақпарат қызметтерін арнайы бағытталған фирмалардан,
мысалы: Интернет, Рейтер, Телерейтер, ... және т.б. ...... ... құралдарды, әріптестері және ... ... ... ... Банк операцияларының
тәуекелділігін шектеу түрлері кең тараған:
- әрбір жеке ... ... ... ... ... актив түріне, нақты бөлімшелергенемесе
дилерлерге шектеулер;
- бір қарыз алушы үшін ... ... ... бекіту;
- бір күн ішіндегі ссуда үшін сауда шектеулері;
- баланстан тыс міндеттемелердің максималды көлемі;
- келесі күнге ауыстыру мүмкіншілігінің ашық ... ... банк ... ... ... ... бағыттары,әрбір
пайда және шығындары бойынша шектеуер.
Өзін-өзі сақтандыру. Банктің өзіндік резервті қоры ... ... ... пайдасынан немесе қаражаттардан құралған, сондай-ақ, ссудалар бойынша
үмітсіз қарыздардан құтылулар және операциялар ... ... ... үшін ... ... құрушылардан, акционерлерден қосымша алынған
қаржылардан құрылуы тиіс.
Сақтандыру. Барлық банк ... ... оған ... ссудалар, инвестицияларды сақтандыруы тиіс. Сондай-ақ банктің
өзіндік ... де ... ... ... ... ашық ... сату-сатып алу барысында
кері байланыстар немесе кері бағыттағы орнын толтырулардың ашылуларының
арқылы хеджерленуі тиіс.
Сапалық ... ... ... ... заманға сай
бірден бір әдіс болып табылады. Бұл ... ... ... банк үшін ... қиыншылықтар туғанға дейін пайда болған
мәліметтерді ... ... ... ... ... ... ... жақсы маманданған басқарушылардың болуы осыған саяды.
Несиелік тәуекелді басқару жүйесінің негізгі элементтеріне жататындар:
• несиелік ... ... ... ... несиелік ұсынысты бағалау және қарыз алушының несиелік қабілетін бағалау;
... ... ... ... ... рейтинг қою және
белгіленген лимиттермен салыстыру;
... ... ... ... ... ... ала отырып, сыйақы
мөлшерлемесін анықтау;
• несиелік шешімдерді қабылдау барысында құзіретті бөлу – ... ... ... ... ... ... проблемалық несиелерді қалпына келтіру.
Мұндағы, несие шегі (лимиті) – 1) несие берушінің қарыз алушыға беретін
несиесі ... ... ... ... деңгейі; 2) қарыз алушының ... ... ... ... ең ... ... шегі ішкі және сыртқы болып бөлінеді. Сыртқы лимит, ҚР Ұлттық
банктің ... ... ... бір ... алушыға келетін
тәуекелдің ең жоғарғы мөлшері ретінде белгіленеді. Ол норматив бойынша
тәуекелдің (несие ... банк ... ... ... есептеледі
және оның мәні екі жағдайда белгіленеді: 1) 0,01 нан аспайтын мөлшерде,
яғни ол ... ... ... ... 2) ... ... яғни ол ... қарыз алушылар үшін (соның ішінде бланктік
несиелер үшін – 0,01).
Ал ішкі шегі несие беруші ... өзі ... ... бар несиелік
ресурс көлеміне және қарыз алушының несие алу ... ... ... банк ... ... алушымен бірлесе отырып,
материалдық қорлардың құралу ... ... ... ... ... мен өнімнің өтімділігін, ауыл шаруашылық өнімдерін, ... ... және ... да ... ескере отырып анықтайды. Қарыз
алушыға берілетін несиенің мөлшері әр түрлі жағдайларға байланысты болып
келеді. ... ... ... ... ... ... ... алушының
жасаған өтінішіне байланысты. Бірақ та, бұл ... ... ... ... ... ... ... банктің нақты есебімен
сәйкес келмеуі мүмкін. Екіншіден, несиенің шегі экономикалық жағдайларға
байланысты, соның ішінде:
... ... ... айналымындағы алшақтық шамасына;
• несиені қамтамасыз ететін нақты тауарлы-материалды бағалылар қорына және
олардың өтімділік ... ... ... ... тәуекел дәрежесіне және банктің клиентке ... ... ... бар ... көлеміне және т.б.
Несиелерді авторизациялау – несиелік тәуекелді төмендету ... ... және ... ... білдіреді.
Несиелік мониторинг – несиені берген ... ... оны ... дейін бақылауды және ... ... ... ... үнемі талдап отыруды, несие сапасының төмендеуі немесе несиелік
келісім-шарттың бұзылуы анықталған жағдайларда тиісті шаралар қолданылуды
қамтитын ... ... ... ... ... ... ... көзіне мыналар жатады:
- банкте жинақталған қараыз алушы турал ақпарттар;
- қарыз алушыдан алатын ақпараттар;
- өзге ... ... ... ... ... өзге банктерден, қаржы ұйымдарынан, үшінші тұлғалардан
және т.б.).
Ақпараттың толықтығына қарай ... ... ... және
тереңдетілген болып бөлінеді.
Ағымдық мониторинг – ай ... ... ... ... ... несиені қайтару кестесінің орындалысы шегінде барлық несиелер
бойынша жоспарлы түрде ... ... ... және ... жағдайы
туралы жалпы ақпараттарды алу негізінде жүргізілетін тексеру.
Ағымдық несиелік мониторинг әр ай ... ... ... қайтарылғанға дейін
жасалады. Ағымдық несиелік мониторинг қорытындысы бойынша есеп беру нысаны
қосымшада берілген.
Ағымдық несиелік ... ...... ... берген
несиелер бойынша төлемсіздіктің алдын алу. ... ... ... ... ... және оның ... шот ... беріледі.
Ағымдағы мониторингтің негізгі қадамдарына мыналар жатады:
- ... ... ... ақша ... ... ... ... ескертулер жасау (несиені төлеу мерзімінен екі үш күн бұрын
телефон арқылы ... ... ... ... ... түрде);
- клиенттің орналасқан жеріне бару (қарыз алушы кәсіпорынның қаржылық
есебінің материалдары негізінде оның қаржылық және ... ... және ... ... ... несиені қайтару кестесі бойынша қарыз алушының
негізгі қарыздың және пайыздың төленгендігі тексеріледі.
Егер қарыздың ... ... ... ... уақытша қаржылай
қиындықтарына немес ұмытшақтығына байланысты болса, онда дабыл қағу қажет
емес. Бұл жағдайда қарыздың кешіктірілуі қарыз ... ... ... әсер ... ... ... ... алушының тексеріп бару барысында несиені қайтармауымен
байланысты мүмкін болар ... ... ... ... ... онда ... ... жүргізіліп, оның
нәтижесінде мынадай сұрақтарға жауап ... ... ... ... кешіктірілген қарызды қайтару мүмкіндігі;
- алдағы уақыттары қарызды қайтару кестесін орындау мүмкіндігі.
Тереңдетілген мониторинг - ай ... ... ... ... ... несиені қайтару кестесінің орындалысының бұзылуына
қарай, ... тыс ... ... қандай да бір алаңдатарлық
белгілердің туындауына байланысты қарыз алушының ... және ... ... ... ... ақпараттарды алу мақсатында жүргізілетін
тексеру.
Терңдетілген мониторинг бойынша есеп беру формасы ... ... ... ... ... тәуелді:
- қарыз алушының несиелік рейтингіне;
- қарыз алушының саласының жағдайына.
Несиелік рейтинг – ... ... ... ... ... қарыз алушының несиені өтеу қабілеттілгін бағалауды білдіреді.
Мұндай рейтингті әдетте ... ... ... ... ... мониторинг келесі бір түріне несиелік ресурстардың мақсаты
пайдалануын тексеру ... ... ... ... ... ... міндетті түрде жобаның іске асырылатын жеріне барып қарыз
алушының несиелік ресурсты ... ... ... ... тексеру
жасайды.
Егер жоба бойынша несиелік ресурсты игеру кезең-кезеңімен жүзеге асатын
болса, онда жобаның әр ... ... ... ресурстың көлеміне
қарай, оның көздеген мақсатқа пайдалану барысына тексеру жұргізіледі.
Қарыз ... ... ... ... мақсатқа пайдаланбағаны
анықталған жағдайда ... ... ... алушының мәндеттемені
орындамағаны туралы хабарлама ... және оны заң ... ... ... ол ... ... Комитеттің алдына қарауына қояды.
Несиелік комитет ондай несиелер бойынша ... ... ... ... ... – несиелік тәуекелдің немесе одан қорғану тәсілдерінің әр
түрлі факторларына байланысты критерийлері бойынша ... ... ... ... ... жиынтығы.
Несие қоржыны банктің берген несиелерінің негізінде қалыптасады. Несие
қоржынын жиі талдап отыру қажет, ... ... ... ғана ... әртараптандыруға болады. Несие қоржынын талдау мына
кезеңдерден тұрады: қарыздар ... ... ... ... ... ... ... (номерлік немесе баллды жүйеде ... ... ... ... ... топ ... тәуекел пайызын анықтау,
жалпы несие қоржыны ... ... ... көлемінде тәуекелдің абсолюттік
шамасын есептеу, қарыздар бойынша мүмкін болар зияндарды жабуға ... ... ... анықтау, қаржы коэффиценттері жүйесінің,
сондай-ақ оны ... ... ... несие қоржынының сапасын
бағалау). ... ... ... ... әлемдік тәжірибеде
мыналар жатады: ... ... ... ... ... ... қайтару кестесі, іскерлік тәуекелді бағалаудың толықтығы, ... ... ... алушының сапасы, оның меншік нысаны, қарыз
алушының несиелік қабілеттігі, ол ... ... ... ... ... қарызды қамтамасыз ету тәсілі.
Несиелік қоржынды басқару – бұл банк ... ... ... ... ... барлығын айқындауды және олардың ең ... ... ... ... ... ... ... қызметі болып табылады.
Несиелік қоржынды басқаруды іске асырудың ... ... ... ... ... мен олардың топтары үшін несиелеудің ішкі банктік
лимитін белгілеу(
• несиелік рейтингпен байланысты ... ... ... ... ... көрсететін несиелік тәуекелді талдау формасын жасау(
• әр түрлі салалар бойынша ... ... ... ... ... бар ең ... салаларды анықтау(
• жоғарғы тәуекел деңгейі бар ... ... ... ... ... баға белгілеу саясатын дайындау.
Сонымен қатар банк қызметіндегі инвестицялық ... ... ... ... ... арқылы жүзеге асырылады.
Инвестициялық портфелді басқаруды банктің инвестициялық саясаты зор ... ... ... негізгі мазмұны қаражат жұмсау үшін
біршама тиімді бағалы қағаздың түрлерін анықтау, әр ... ... ... ... оңтайландырудан тұрады.
Банктердің инвестициялық саясаты - банк ... ... ... ... немесе пайдалылығын, сондай-ақ ... ету ... ... ... ... стратегияларын
жасауға және іске асыруға бағытталатын шаралар жиынтығы.
• компьютерлік қамсыздандыру бағдарламалары.
Консервативті портфель тәуекелі және ... ... ... ... ... және ... инвестициялау мақсаты – капиталдың құнын
сақтап қалу.
Агрессивті портфель тәуекелі және табысы ... ... ... және мұндағы инвестициялау мақсаты – табыс алу.
Бағалы қағаздар (инвестициялық) портфелі – ... ... ... ... ... қаражаттарының жиынтығын білдіреді
Жалпыға ортақ бағалы қағаздар портфелінің қалыптасу принциптеріне
мыналар жатады:
- қауіпсіздік;
- ... ... ... өсуі.
Бағалы қағаздар портфелін басқарудың екі әдіс бар: ... ... ... ... ... ... ... тұрақты жұмыс жасауды
сипаттайды. Активті басқарудың әдістері мынадай жолдармен жүзеге асады:
- белгілі бір ... ... ... бағалы қағаздарды сатып алу немесе сату мерзімін белгілеу;
- бағалы қағаз портфелінде тұрақты свопинг (ротация) жүргізу.
Егерде ҚР ... ... ... ... ... ... онда ... купондық табысы бар ұзақ мерзімді облигацияларды сатып
алған дұрыс, себебі, қайта қаржыландыру мөлшерлемесінің ... ... ... ... ... ... ... жоғары қысқа мерзімді
облигацияларды сатып жіберу қажет, өйткені олардың бағамы ... ... ... ... ... ... ... әдістер арқылы іске
асады:
- диверсификациялау;
- индекстік әдіс;
- портфелді сақтау.
Диверсификациялау әдісі бағалы ... ... әр ... ... ... білдіреді. Диверсификацияланған портфелдің құрылымы
инвестор-банктердің мақсатымен сәйкес келуі қажет.
Индекстік әдіс бойынша басқарғанда белгілі бір портфелді эталон ретінде
алады. Эталон-портфелдің ... ... бір ... ... ... ... қиындығы негізінен эталон ретінде портфельді таңдаумен
байланысты.
Портфелді сақтау әдісі портфелдің ... ... ... ... ... құрылымын қолдап отыруды білдіреді. Бағалы қағаздармен ірі сомада
операция жүргізгенде, олардың бағамдарында ... ... ... ... өз ... ... ... құндарының өзгеруіне жол
береді. Айталық, ... ... ... ... құны
олардың сатып алғандағы құнынан жоғары болуы мүмкін. Мұндай жағдайда,
бағалы қағаздар ... бір ... сату ... сол ... ... ... акцияларының құндары өтеледі. ... ... ... көп ... ... олардың
бағамдарының төмендеуіне жол беріп, нәтижесінде ... ... ... әсер етеді.
Өтімділік тәуекелін басқару және бағалау әдістері
Өтімділік – банктің сенімділігін қамтамасыз ететін, оның ... ... ... ... – бұл ... мен ... берушілер алдында банктің өз
міндеттемелерін уақытында және шығынсыз орындау қабілеттігі.
Банктің міндеттемелерін нақты және потенциалды деп екіге ... ... ... ... ету ... ... депозиттер,
тартылған банкаралық ресурстар, несие берушілердің ... ... ... ... Ал, ... немесе баланстан тыс
міндеттемелерге: банктен берген кепіл-хаттар, клиенттерге несие желілерін
ашу, т.б. арқылы ... ... ... ... және қаржылық міндеттемелерді
уақтысында ... үшін ... ... ... мен ... да өтімді
активтері болып, сонымен қатар басқа көздерден қаражаттарды тез ... ... ... ... онда бұл ... банк ... табылады.
Банк өтімділігі аталған барлық міндеттемелерді, сонымен бірге болашақта
пайда болуы мүмкін ... ... ... ... ... үшін ... және корреспонденттік шоттардағы
(Орталық банкте және басқа коммерциялық ... ... ... ... барлығы; қолма-қол ақшаға тез ... ... ... ... ... ... ... банкаралық
несиелер сияқты қаражат көздері пайдаланады.
Осы аталған қаражат көздерін пайдалану банк үшін шығыстармен байланысты
болмау ... ... ... ... көзі ... ... қағаздарды
немесе басқа активтерді сату қалыпты тәртіпте алдын ала ... ... ... ... асырылуы керек.
Банк өтімділігі мынадай қызметтерді атқарады:
• депозиттерді алу мен несиелерге байланысты сұранысты қанағаттандыру;
• тиімділік тәуекелін азайту және ... ... ... ... ... зиянсыз сату;
• тартылған қаражаттары бойынша төлей алмау тәуекелі үшін сыйақы мөлшерін
шектеу.
Банк өтімділігінің екі формасы, яғни міндеттемелерді өз ... ... ... ... ішкі және ... факторлардың ықпалымен
анықталады.
Ішкі факторлар қатарына мыналар жатады:
• банк капиталының базасы;
• банк ... ... ... ... ... ... көздеріне орташа тәуелдігі;
• мерзімі бойынша активтер мен ... ... ... ... ... банктің жоғары дәрежелі беделі.
Банк капиталының базасы – бұл ... ... мен ... ... және ... ... ... меншікті капиталдың
жеткілікті мөлшерін сипаттайды. Меншікті капиталдың көзіне: ... және әр ... ... үшін ... банктің басқа да қорлары
жатады. Банктің меншікті капиталы неғұрлым жоғары болса, оның ... ... ... ... сапалылығы мынадай төрт критерийлермен ... ... ... пен ... өтімділігі – бұл қарыз алушының міндеттемелерді өтеу немесе
осы активтерді сату арқылы олардың қолма-қол ақшаларға айналу қабілеті.
Активтердің ... ... ... ... ... ... банктің активтері төлем қызметін орындауға бағытталған.
Активтер тәуекелі критерийі, олардың ақшалай формаға айналдыру кезінде
шығындарға ұшырау мүмкіндігін сипаттайды. ... ... ... әр түрі үшін ... ... факторлармен анықталады. Мысалы,
ссудалық тәуекел қарыз алушының қаржылық жағдайына, ... ... ... өтеу ... т.б. ... байланысты.
Банк активтердің тәуекелі неғұрлым жоғары болған сайын, банктің
өтімділігі соғұрлым ... ... ... ... ... активтердің жұмыс жасау
қабілеті, тиімділігі, яғни табысты әкелу ... ... ... ... үшін қаражат көзін табу және банктің капитал базасын нығайту
қабілеті. ... ... ... ... ... әкелетін және табыс
әкелмейтін болып екіге бөлінеді.
Активтердің диверсификациясы критерийі банктің ... әр ... ... ... бөлу ... сипаттайды. Активтерді
диверсификациялау көрсеткіштері мынадай: ресурстарды ... ... банк ... ... ... мен субъектілері бойынша
несиелік жұмсалымдардың құрылымы; бағалы қағаздар ... ... ... ... корреспонденттік және несиелік қатынастарда
болатын басқа ... ... ... ... ... көп
диверсификацияланса, соғұрлым банктің өтімділігі жоғары болады.
Банк өтімділігін анықтайтын ...... ... ... ... ... мерзімді депозиттік және жинақ салымдары,
есеп айырысу және ... ... ... ретінде банкте
жинақталған заңды және жеке ... ... ... ... басты критерийі ... ... ... тұрақты бөлігі неғұрлым көп болса, ... ... ... ... Депозиттердің тұрақты бөлігінің көбеюі банктің
өтімді ... ... ... ... етілгенге дейінгі депозиттер
жоғары тұрақтылыққа ие, өйткені бұл ... түрі ... ... ... осы депозит түрінің көп болуы банктің
қызмет етудің сапалылығы мен жылдамдығы, банктің ... ... ... ... байланысты. Ал, мерзімді және жинақ депозиттеріндегі
қалдықтары тұрақтылықтың төмен дәрежесіне ие, ... оған ... ... ... етеді.
Банк өтімділігі оның сыртқы қаражат көздеріне, яғни ... ... ... де сипатталады. Банкаралық несие өтімді
қаражаттарға деген қысқа мерзімді жетіспеушілікті жоя ... ... ... ... ... ... ... үлесі жоғары болса, онда
банк банкроттыққа ұшырауы мүмкін. Егер банктің сыртқы көздерге тәуелділігі
жоғары ... онда оның ... үшін өз ... ... ... ... ... мен пассивтерінің арасында мерзім мен сома бойынша
сәйкестілігі де банк ... ... ... ... алдында
міндеттемелерді орындауы инвестицияланатын ақша қаражаттары мерзімдері мен
салымшылары берген ақша қаражаттарының мерзімдері сәйкес болуын білдіреді.
Менеджмент, яғни ... ... ... және өтімділігін басқару жүйесі
де банк өтімділігін анықтайтын ішкі факторлардың біріне жатады. Банкті
басқару сапасы мыналармен ... банк ... ... және оның ... стратегиялық және ағымдағы міндеттерді жоғары деңгейде шешуге мүмкіндік
беретін банктің аймақтық ... ... ... ... мен пассивтерін басқару механизмі;
• әр түрлі процедуралардың нақты мазмұнын ... ... ... ... ... ... ... болуы;
• банк қызметін басқару жүйесінің ғылымилығы.
Банктің беделі де банк ... ... ... ... бар ... ... тұрақтылығын оңай қамтамасыз ете алады.
Банк өтімділігінің жағдайы бірқатар сыртқы факторларға, яғни банк
қызметінен тыс ... ... ... ... жатады:
• елдегі жалпы саяси және экономикалық жағдай;
• бағалы қағаздар нарығының дамуы;
• банкаралық несие нарығының дамуы;
• қайта қаржылындару ... ... ... ... қадағалау қызметінің тиімділігі.
Елдегі жалпы саяси және экономикалық жағдай банк операцияларының
дамуының және банк ... ... ... ... алғышарттарын
қалыптастырады, банктер қызметінің экономикалық негізінің тұрақтылығын
қамтамасыз етеді, банктерге ... ... және ... ... ... Осы ... ... банктердің тұрақты
депозиттік базаны құруы, операциялардың рентабельділігіне қол жеткізуі, ... ... ... ... жоғарылатуы және басқару жүйесін
жетілдіруі мүмкін емес.
Бағалы қағаздар нарығының ... ... ... құрудың оңтайлы
вариантын қамтамасыз ете алады, себебі көптеген ... ... ... ... ... тез ... айналдыру жолы қор
нарығының жұмысымен байланысты.
Банкаралық нарықтың ... ... бос ... ... ... ... қайта бөлуге көмектеседі. Банк өз өтімділігін ... ... ... ... әр түрлі мерзімге, сонымен қатар бір күнге болсын,
қаражаттарды тарта алады. Банкаралық нарықтан қаражаттарды тарту жылдамдығы
жалпы қаржылық ... ... ... ұйымдастырылуына және
банктің беделіне байланысты.
Орталық банкі коммерциялық банктерді қайта қаржыландыру ... ... ... ... ... алынған несиелер арқылы жабуға
мүмкіндік береді.
Орталық банкінің қадағалау ... ... ... ... ... мен ... қадағалау органы
арасындағы қарым-қатынастың дәрежесін көрсетеді. Қазақстан ... ... ... ... ... үшін өтімділіктің белгілі бір
нормативтерін белгілеуге мүмкіндігі бар. Көрсеткіштер банктің өтімділік
жағдайын ... ... ... ... ... ... өзі ... органы өтімділікпен байланысты проблеманы уақтысында шешуге
мүмкіндігі бар.
Банктің өтімділігі тұрақты өзгерісте ... ... ... банк ... ... ... ... банктің
өтімділігі бірте-бірте қалыптасатын және тұрақты факторлармен және әр ... ... ... ... ... ... ... өтімділік тәуекелін басқару бірқатар әдістер
арқылы жүзеге асырылады. Ондай әдістерге мыналар жатады:
1. “Қаражаттардың ортақ қоры” ... ... банк ... ... ресурстардың құралу көздеріне қарамастан,
активтердің әр ... ... бөлу ... ... ... бұл
әдісті төмендегідей түрде көрсетуге болады (1-сурет келесі бетте).
Осы әдісте қаражат өтімділігінің адекватты деңгейінің, яғни “табыстылық-
өтімділік” арасындағы ... ... ... Ең ... ... ... ... орналасатын қаражаттардың үлесі
анықталады. Содан кейін банк қаражаттары активтердің екінші ретті резервтер
тобына орналастырылады. Екінші ретті резервтер ... ... ... ... мөлшерімен анықталады, демек, олар неғұрлым көп болса, соғұрлым
салымдар көлемі ... көп ... ... ... ... үшінші
тобына, яғни клиенттерге қарызға орналастырылатын қаражаттардың үлкен үлесі
келеді. Ең соңғы активтердің тобына салыстырмалы түрде өтелу ... ... ... ... ... жатады.
1-сурет. “Қаражаттардың ортақ қоры” әдісі
|Қаражаттардың көздері | ... ... | | |
| | | |
| | | |
| ... | |
| ... | |
| ... | |
| ... | ... ету ... | ... ... ... ... | ... ... ... ... ... | ... ... резерв қорлар | | |
| | ... ... |
| | ... мен |
| | ... |
2. ... ... ... әдісіне – “банктегі банктер” әдісі
жатады (2-сурет). Бұл әдіс ... ... ... ... және
тартылған ресурстардың құрамына ... ... ... ... қалыптасу көзінің қаражаттары айналымдылығына байланысты әр түрлі
қамтамасыз етуді және сәйкесінше ... ... ... ... ... ... банктер” әдісі
|Қаражаттардың көздері | ... |
| | ... ... ету ... | ... резервтер |
|банкі | | ... ... ... ... ... ... | ... |
|Негізгі капитал банкі | | |
| | ... ... |
| | ... мен |
| | ... ... ... сәйкес әр түрлі көздерден тартылған қаражаттарды орналастыру
үшін пайдаланатын “табыстылық–өтімділік” ... ... ... ... ... деп ... яғни банкте “талап ету салымдар
банкі”, “мерзімді салымдар банкі” және ... ... ... ... ету салымдары өтімді активтермен жоғары деңгейде қамтамасыз етілуді
талап етеді, сондықтан “талап ету ... ... ... үлкен
бөлігін алғашқы резервтерде орналастырады. Ал, талап ету салымдарының
қалған бөлігі екінші ретті ... ... және аз ... ғана
қысқа мерзімді ссудаларға беріледі. “Мерзімді салымдар банкі” мерзімді
салымдардың басым бөлігін ... ... ... ... ... ұзақ ... ссудаларға, сондай-ақ ұзақ мерзімді бағалы қағаздарға
бағыттайды.
“Банктегі банктер” ... ... ... ... ... есептеудің арқасында жоғары өтімді активтердің үлесін ... және ... азаю ... ... ... жоғары өтімді
активтерге, яғни кәсіпорындар мен ... ... ... ... ... ... ... басқару” әдісі. Ол ғылыми әдістер мен
операцияларды зерттеу ... банк ... және ... ... туралы есебіндегі әр түрлі баптар ... ... ... үшін ... математикалық аппарат пен өте күрделі модельдерді
пайдалануды ұйғарады.
Ғылыми басқару әдісі ... үш ... ... ... ... мәні неде? Оны шешудің қандай варианттары бар? Варианттардың ең
жақсысы қандай?
Басқару ... ... ... ... шешу үшін ... деп аталатын ғылыми әдістерінің бірін қолданады. Бұл ... ... пен ... ... шектеулерді ескеріп,
пассивтерді ... ... ... ... мәселесімен
байланыстырады. Сызықтық бағдарламалау бір ғана ықшамды шешімге ... ... ... ... ... дәл ... тиіс.
Мақсатты қызметі үздіксіз және нақты анықталуы қажет, яғни ... әр ... ... ... және ... ... өз ... қосуы керек. Сонда бағдарламаны бірнеше рет қосқанда да,
ол бір ғана ... ... ... яғни іс жүзінде басшылар ... ... ... ... ... тиімділігін
тексеру үшін бағдарламаны бірнеше рет жіберуі мүмкін.
±ылыми ... ... ... - олар ұсақ ... ... оған ... дайындығы бар кеңесшілер немесе
қызметшілер және ірі ... ... ... ... есептеуіш
жабдықтар болуы керек, ал мұның барлығы үлкен шығындармен байланысты.
Шетел тәжірибесінде коммерциялық банктің ... ... екі ... ... ... ... көрсететін және баланстар бойынша есептелінетін
қаржылық коэффициенттер негізінде;
– сәйкес кезеңдердегі банк балансының активтері мен пассивтері ... ... ... ... қаражаттарға потенциалды
қажеттілігін анықтау негізінде.
Коэффициенттік әдіс ... ... ... ... бір ... бекітуді білдіреді. Бұл әдіс әр ... ... ... екі ... ... активтер мен депозиттер
арасындағы қатынасты көрсетеді:
1. Алғашқы резервтер (касса + Орталық банктегі корреспонденттік шот) ... ... ... + ... ... (мемлекеттік бағалы қағаздар)
резервтер)/ Депозиттер
Бірінші көрсеткіш деңгейі банктің өтімділігін қамтамасыз ету үшін ... ... ... ... ал ... ... 15–25 ... Жапонияда 30 (-
дан төмен емес болуы міндетті.
АҚШ-та өтімділікті бағалау үшін бірнеше көрсеткіштер қолданылады. Оның
бірі - берілген ... мен ... ... ... ... ... ... бар: бұл қатынастың мәні неғұрлым 1-ден көп
болса, банк өтімділігі соғұрлым төмен болады. Сонымен ... ... ... ... ... ... ол активтердің
диверсификациясын көрсетеді. Бұл көрсеткіш 65–70% аралығында болуы керек.
Және активтің ... ... тез ... ... ... ... активтердің жалпы активтер сомасына қатынасы арқылы
табылады.
Банктің ресурс ... ... ... ... тобы ... ... дәрежесін сипаттайтын көрсеткіш негізгі
депозиттер ... ету ... + ... ... ... ... мөлшеріне қатынасы немесе тұрақсыз депозиттердің (мерзімді және
жинақ ... ... ... ... ... ... Егер негізгі депозиттердің үлесі 75 пайыздан жоғары болса,
онда банк өтімді болып есептелінеді.
Банктің ресурс базасының ... ... ... ... ... несиелерге шығу мүмкінділік көрсеткішпен сипатталады.
Көптеген елдерде, мысалы Францияда, ... ... ... ... ... мерзім бойынша топтастырылған
баланстың активті және пассивті баптардың қатынасы негізінде есептелінеді.
Мысалы, 3 ай ... ... ... осы ... ... ... ету
депозиттерге, мерзімді депозиттерге және басқа да ресурстарға ... ... ... шығарылады.
Банк өтімділігі динамизм жағдайында болатындығын ескеріп, ... ... ... ... ... ... ... есептелген қаржылық коэффициенттерімен толық ... ... бар ... мен ... ... ... ағыны негізінде өтімділікті бағалау тәжірибесі біртіндеп
енгізілді.
Осы ... ...... ... ... бойынша төлем
мерзімдері талап етілгенге дейінгі депозиттер ... ал ...... ... өтеу перспективасын дұрыс бағалауда жатыр.
Сол себептен осы әдістің ... ... ... :
- ... мен пассивтер бойынша төлем мерзімдері туралы ... ... мен ... ... ... ... мен депозиттер жағдайының өткен және ... ... ... ... әдіс ... АҚШ және ... да еуропа елдерінде кеңінен
пайдаланылады.
Біздің тәжірибемізде пруденциалық нормативтер қатарындағы ... ... ... мен ... ... ... арқылы
банк өтімділігіне баға беріледі.
Коммерциялық банкте қаржы менеджментін жетілдіру ... және ... ... ... ... ... басқаруды жетілдіру
жолдары
Жасалған талдау мен тұжырымдамалар негізінде банк қызметінің тиімділік
тенденциясын жақсарту мақсатында келесідей шаралар жасауға болады.
Банк ... ... үшін екі ... ... бөлу ... Банк ... қабілеттілігін қайта қарау (оның ішінде
басшылардың ... ...... ... күшейту;
• Банктегі маркетингтік қызметті жолға қою;
Банк өтімді қаржыларға қажеттілікті қысқа мерзімге болса да анықтай ... ... бұл ... ... ... ... ... және негізгі клиенттерден
күтілетін салымдар деңгейін талдау;
2. Жалпы салым көлемін талдау керек, бұндай ... ... ... ... ... ... және шаруашылық жағдайы,
клиенттердің спецификасын, жаңа нарыққа шығу ... ... даму ... ... ... ... ... мен пассивін басқарудағы саясатты қайта қарау, ол үшін:
─ пассивтер мен ... ... сай ... ... ... ... базаны қарау;
а) құрылымы бойынша – мерзімді, жинақ ... ... ... ... көтеру, себебі оларды табысты активтерге
орналастыру тиімді.
б) ... ... жеке ... ...... тұлғалардың
депозиттеріне қарағанда сенімді және арзан.
Несиелік қоржынның сапасын көтеру мақсатында несиелік саясатты
қайта ... ... ... ... ... ... ... күшейту,
сақтандыру элементтерін енгізу, дер кезінде әрекет ету саясатын актив
құрылымын қайта қарау және ... ... ... жөн.
Банктің өтімділікті басқару менеджерлері банктің ірі салымшылары
мен несие алушыларының қай уақытта шоттан қаражат алып ... ... ... көре білу керек.Бұл банк басшылығына өтімділік
қаражатының тапшылығы немесе артықшылығы пайда ... ... өз ... жоспарлауға көмектеседі.
Осылайша, әрбір коммерциялық банк белгілі бір ... ... ... қаржылық жағдайына талдау жасап, іс-әрекетінің
нәтижесін жоспарлау арқылы, өтімділікті қалыпты деңгейде ... ... ... ... ету ... және ... уақытта жарғылық қор, арнайы
құрылған және резервтік қорларды құру, сырттан ... ... ... ... жүргізу салаларында ғылыми негізделген экономикалық
саясат ұстағаны жөн.
Банк клиенттері қаржылық талдау негізінде банктің ... ... оның ... даму ... анықтайды. Көптеген
банктар өздеріндегі бар қорды жарияламайды. Себебі бұл ... ... ... ... табылады. Банктік менеджменттің күрт өзгеруі,
банкте белгілі бір тауқымет бар ... ... Бұл ... келіспеушілігімен байланысты.
Сондықтан да банктің қаржы тұрақтылығын тиімді басқару үшін банктік
менеджмент нықты болуы керек, яғни кәсіпкерлік ... ... ... ... ... ... сонымен қатар банк имиджі ... роль ... ... Қазақстан Республикасының «Банктер және банктік қызмет туралы» заңы
31.08.1995ж.
2. «Банки и ... ... в РК»: ... ... акты. –
Алматы, 2001г.
3. Батрракова Л.В. Экономический анализ ... ... ... ... Лаврушин О.И. Основы банковского менеджмента: - Москва, 1995г.
5. Лаврушин О.И. Банковское дело: - ... ... ... ... ... ... - ... 1995г
7. Сейткалимов А.Г. Управление банковской ликвидностью и методы ее анализа:
- Алматы, 1998г.
8. Стоянова Е.С. Финансовый ... - ... ... Шеремет А.Д.,Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом ... ... ... ... коммерческим банком в условиях переходной экономики //
Финансы и ... 2000г. №76 ... ...... А.А. Операционно-стоимостной анализ в
коммерческом банке // Банки ... 2001г №6. ... ... ... ... және ... ... Көшенова Б.А. Ақша, несие, банктер және валюталық қатынастар
14. Мақыш С.Б. Коммерциялық банктердің операциялары
15.
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | ... ... | | ... ... ... | | ... ... за 2 квартал 2006 года | | |
| | |тыс. ... ... |На ... |За 31 |
| ... ... |
| ... |2005 года ... ... ... | | |
| |3 642 662 |2 690 078 ... ... и ... в | | ... ... РК |5 305 601 |2 833 464 ... ... ... |  |  ... ... ... для ... |  | ... ... ... на ... ... | |- ... ... и вклады в других | | ... (за ... ... на ... |1 360 564 |1 723 897 ... | | ... и ... ... ... |  |  ... ... (за ... резервов на | | ... ... | | ... и ... аренда, предоставленные | 117| ... (за ... ... на ... |072 067 |114 507 ... | | ... требования к клиентам (за вычетом |  |  ... на ... ... | | ... ... ... (за ... резервов на | | ... ... |34 321 721|20 712 478 ... ... требование |  |  ... в ... и ... ... | |
| |370 441 |415 932 ... ... (за ... амортизации) | | |
| |3 189 778 |3 163 718 ... ... (за ... | | ... |104 945 |101 446 ... ... (за ... резервов на | | ... ... |4 688 586 |4 059 349 ... ... | 170 056 | 150 208 |
| |365 |109 ... ... ... и вклады банков | | |
| |6 158 587 |5 441 172 ... ... и ... ... | | |
| |58 828 732|43 819 621 ... займы от банков и нефинансовых | | ... |36 418 424|28 238 096 ... ... ... ... | | |
| |33 834 806|35 502 839 ... ... ... | | |
| |4 188 083 |12 258 545 ... долг | | |
| |10 514 258|10 516 998 ... ... ... | | |
| |29 885 |29 885 ... по ... и ... | | ... ... в бюджет |267 031 |208 609 ... ... | | |
| |5 821 561 |1 282 940 ... ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 156 061 | 137 298 |
| |367 |705 ... ... ... капитал | | |
| |7 585 827 |7 585 827 |
| ... ... | | |
| |7 561 677 |7 561 677 |
| ... ... | | |
| |24 150 |24 150 ... ... ... капитал) | | |
| |583 423 |524 921 ... ... | | |
| |39 981 |54 186 ... капитал | | |
| |513 337 |398 211 ... ... | | |
| |294 795 |1 145 863 ... чистый доход (непокрытый | | ... |5 057 597 |3 308 768 ... ... | 13 994 | 12 ... |998 |404 ... ... И ... КАПИТАЛА: | 170 056 | 150 208 |
| |365 |109 ... О ... И ... | | ... "БАНК КАСПИЙСКИЙ" | | ... ... за 2 ... 2006 года | | |
| | ... статьи |За |За |
| ... ... ... |ый |
| | ... |
| | ... |
| | ... | |го года ... ... | | |
| |10 905 397|5 226 ... ... | | |
| |5 199 548 |2 317 ... |  |  ... ... ... ... до | | ... ... на ... ... |5 705 849 |2 908 674|
|  |  |  ... ... на ... | | ... |3 428 945 |745 605 ... |  |  ... ... доход (убыток) | | |
| |2 276 904 |2 163 ... |  |  ... в виде ... |  |  ... в виде ... и ... | | |
| |1 689 195 |1 052 ... по ... ... и ... | | |
| |342 865 |101 954 ... ... от ... ценных бумаг |- | ... |183 949 |7 003 ... ... от ... ... ... | | ... |69 400 |175 533 ... ... по ... с ... | | ... ... |292 753 |207 612 ... ... от ... иностранной | |- ... и ... ... |2 711 439 |247 043 ... доходы | | |
| |640 334 |308 850 ... ... ... ... | | |
| |4 876 307 |1 402 ... |  |  ... ... расходы | | |
| |4 417 659 |2 193 ... и ... | | |
| |198 755 |103 271 ... расходы | | |
| |394 553 |58 192 ... |  |  ... ... до формирования резервов по | | ... ... и до ... |2 142 244 |1 210 ... |  |  ... ... на ... | | ... по прочим операциям |62 239 |114 723 ... |  |  ... ... до налогообложения | | |
| |2 080 005 |1 096 ... |  |  ... ... ... | | |
| |200 352 |339 108 ... |  |  ... ... ... | | |
| |1 879 653 |757 088 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | ... "БАНК КАСПИЙСКИЙ" | | ... ... за 1 ... 2006 года | | |
| | |тыс. |
| | ... ... |На ... |За 31 |
| ... ... |
| ... |2005 ... ... ... |2 700 618 |2 690 ... ... и ... в Национальном|8 625 691 |2 833 464|
|Банке РК | | ... ... ... | | ... ... ... для торговли (за| |- ... ... на ... потери) | | ... ... и ... в ... |6 982 820 |1 723 ... (за ... резервов на возможные | | ... | | ... и ... ... предоставленные | | ... ... (за ... ... на ... | ... | | ... и ... ... ... |109 258 |114 507 ... (за вычетом резервов на возможные |337 |747 ... | | ... ... к клиентам (за вычетом | | ... на ... ... | | ... ... ... (за вычетом резервов на |25 460 973|20 712 ... ... | |478 ... налоговое требование | | ... в ... и ... долг |370 441 |415 932 ... ... (за ... ... |3 485 801 |3 163 718|
|Нематериальные активы (за вычетом амортизации) |95 794 |101 446 ... ... (за ... ... на возможные|3 993 526 |4 059 349|
|потери) | | ... ... |160 974 |150 208 |
| |001 |109 ... ... ... и ... ... | | |
| |10 411 973|5 441 172 ... ... и ... ... | | |
| |48 133 803|43 819 621 ... ... от ... и нефинансовых | | ... |38 208 934|28 238 096 ... ... ценные бумаги | | |
| |35 332 309|35 502 839 ... ... ... | | |
| |1 690 291 |12 258 545 ... долг | | |
| |10 745 758|10 516 998 ... налоговое обязательство | | |
| |104 035 |29 885 ... по ... и ... | | ... ... в ... |381 326 |208 609 ... ... | | |
| |2 755 232 |1 282 940 ... ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 147 763 | 137 298 |
| |661 |705 ... ... ... ... | | |
| |7 585 827 |7 585 827 |
| ... акции | | |
| |7 561 677 |7 561 677 |
| ... ... | | |
| |24 150 |24 150 ... (дополнительный оплаченный капитал) | | |
| |548 109 |524 921 ... ... | | |
| |32 522 |54 186 ... ... | | |
| |398 211 |398 211 ... резервы | | |
| |1 219 432 |1 145 863 ... ... ... (непокрытый | | ... |3 491 283 |3 308 768 ... ... | 13 210 | 12 ... |340 |404 ... ... И ... ... | 160 974 | 150 208 |
| |001 |109 ... О ... И РАСХОДАХ | | ... ... ... | | ... ... за 1 квартал 2006 года | | |
| | ... ... |За |За |
| ... ... ... |ый |
| | ... |
| | ... |
| | ... | |го года ... ... | | |
| |5 325 218 |2 216 ... расходы | | |
| |2 471 763 |1 088 ... |  |  ... ... ... ... до | | ... резерва на возможные потери |2 853 455 |1 127 ... |  |  ... ... на возможные | | ... |1 598 389 |180 471 ... |  |  ... ... ... ... | | |
| |1 255 066 |946 804 ... |  |  ... в виде ... |  |  ... в виде ... и ... | | |
| |755 561 |428 578 ... по выплате комиссионных и сборов | | |
| |119 602 |52 101 ... ... от ... ценных бумаг |- | ... |48 457 |4 294 ... ... от ... ... ... | | ... |22 186 |47 984 ... ... по ... с ... | | ... ... |113 747 |81 314 ... ... от ... иностранной | |- ... и ... ... |543 319 |149 300 ... ... | | |
| |299 286 |107 841 ... непроцентный доход (убыток) | | |
| |1 566 040 |468 610 ... |  |  ... ... ... | | |
| |2 175 530 |1 011 ... и ... | | |
| |97 818 |48 528 ... ... | | |
| |161 982 |36 144 ... |  |  ... (убыток) до формирования резервов по | | ... ... и до ... |385 776 |319 202 ... |  |  ... ... на ... | | ... по ... ... |13 615 |83 630 ... |  |  ... ... до ... | | |
| |372 161 |235 572 ... |  |  ... ... ... | | |
| |98 847 |174 868 ... |  |  ... ... ... | | |
| |273 314 |60 704 ... ... ... | ... ... ... | ... 2005 год | |
| | |тыс. ... ... |2005 |2004 ... |  |  ... ... и их ... |4 217 464 |9 587 033 ... ... |2 118 420 |1 011 728 ... ... бумаги |24 194 231 |13 746 056 ... и ... ... ... |7 404 079 |2 674 516 ... ... за вычетом резервов под |107 907 328 |49 431 820 ... | | ... ... в ... для ... |183 911 |  ... средства и нематериальные активы |3 281 577 |2 560 106 ... ... |1 311 830 |  ... активы, за вычетом резервов под |906 038 |622 593 ... | | ... ... |151 524 878 |79 633 852 ... |  |  ... ... ... ... |94 604 |73 260 ... и средства кредитных учреждений |45 987 377 |20 189 314 ... ... |42 277 600 |31 695 136 ... ... ценные бумаги: |  |  |
| ... ... ... ... |10 505 665 |10 572 891 |
| ... ... ... бумаги|35 285 180 |6 629 142 |
|Отсроченные налоговые обязательства |29 885 | |
| | |- ... |193 656 |189 735 ... ... |1 146 789 |686 464 ... ... |135 520 756 |70 035 942 ... |  |  ... ... |7 685 500 |5 797 282 ... оплаченный капитал |525 347 |521 530 ... ... ... |-54 186 |-24 987 ... резерв |469 868 |469 868 ... ... ... имеющихся в |49 525 | ... для ... | |- ... ... основных средств |429 438 | 443 ... ... |6 898 630 |2 390 618 ... СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ |16 004 122 |9 597 910 ... ... И ... ... |151 524 878 |79 633 852 ... ... О ДОХОДАХ И РАСХОДАХ | | ... ... ... | | ... 2005 год | | |
| ... ... ... |2005 |2004 ... ... |  |  |
| ... ... |15 429 |7 482 ... |014 | |
| ... в торговые ценные бумаги |777 917 |492 315 |
| ... и ... ... банкам |454 615 |45 871 |
|  |16 661 |8 020 ... |546 | ... ... |  |  |
| ... ... |-2 076 |-1 378 |
| |879 |353 |
| ... долг |-966 151 |-914 006 |
| ... ... ... ... и |-1 555 |-497 362 ... РК |765 | |
| ... ... ... |-1 512 |-337 499 |
| |871 | ... |-6 111 |-3 127 |
| |666 |220 ... ... ... до ... |10 549 |4 893 ... на ... по ссудам |880 | |
| ... ... под ... |-2 929 |-1 809 ... ... |742 |426 ... ... доходы |7 620 138|3 084 ... |  |  ... в виде ... и сборов |2 524 817|1 484 225|
|Расходы в виде ... и ... |-317 207 |-221 934 ... и сборы |2 207 610|1 262 ... |  |  ... ... по ... с ... |218 179 |-45 041 ... ... | | ... ... по ... с ... |  |  ... | | ... ... от ... операций |243 699 |464 499 |
|Чистый ... от ... ... |45 753 |60 238 ... ... от ... ... 156 |38 484 |
|Штрафы и пени |658 297 |175 483 ... ... |-80 899 |55 515 ... непроцентный доход |3 131 483|2 011 ... ... |10 751 |5 095 ... |621 | ... |  |  ... и ... с ней выплаты |-2 731 |-1 564 |
| |070 |866 ... и ... ... |-2 488 |-1 111 |
| |988 |489 ... ... ... и нематериальных |-242 686 |-173 501 |
|активов | | ... по ... и ... ... |-9 848 |-66 689 ... | | ... ... |-5 472 |-2 916 |
| |592 |545 ... |  |  ... ... |5 279 029|2 179 ... ... под обесценение по прочим |-98 086 |-836 |
|операциям | | ... до ... ... |5 180 943|2 178 ... по ... ... |-684 677 |-400 778 ... прибыль |4 496 266|1 777 ... ... О ... И ... ... "Банк "Каспийский" по МСФО | | ... ... на 01.10.05 г. | | |
| | | ... ... на |МСФО за |
| ... ... ... по ... |4 570 080 |9 684 898 ... ... |3 972 640 |8 879 068 ... бумаги |578 018 |536 650 ... ... ... ... |19 422 |269 180 ... | | ... по ... |2 432 213 |3 915 164 ... | | ... ... по процентам без учета резерва на |2 137 867 |5 769 734 ... ... | | ... | | ... на ... ... по ... |517 944 |1 488 169 ... | | ... ... по ... за вычетом резерва на |1 619 923 |4 281 565 ... ... | | ... в виде ... и ... |2 365 168 |1 696 181 ... в виде ... и сборов |163 524 |298 738 ... и ... ... |2 201 644 |1 397 443 ... за ... расходов по торговым ценным | |- 50 ... ... |- 24 679 |596 ... за ... ... по операциям с | |133 568 ... ... |328 151 | ... ... |245 476 |322 730 ... ... |82 675 |- 189 |
| | |162 ... ... от ... ... |275 090 |2 044 891 ... ... |138 740 |528 959 ... не связанные с вознаграждением |717 302 |2 656 822 ... ... и и ... с ней выплаты |1 043 822 |1 923 149 ... |111 718 |169 158 ... ... и операционные расходы |826 774 |2 523 324 |
|Прочие резервы (восстановление резервов) на |55 192 |150 018 ... ... | | ... не ... с ... |2 037 506 |4 765 649 ... | | ... ... до ... ... на ... |2 501 363 |3 570 181 ... | | ... по подоходному налогу |219 198 |597 487 ... | | ... ... (убыток) |2 282 165 |2 972 694 ... | | ... ... | |- ... | | ... ... ... за ... доли ... 282 165 |2 972 694 ... БАЛАНС | | ... ... ... | | ... ... за 3 ... 2005 года | | |
| | |тыс. ... ... |На ... |За 31 |
| ... ... |
| ... |2004 года ... ... ... | | |
| |2 582 522 |1 779 586 ... ... и ... в | | ... ... РК |1 358 697 |7 542 040 ... ... ... |  |  ... ... предназначенные для торговли |  | ... ... ... на ... ... | |2 584 ... ... и ... в ... | | ... (за ... резервов на возможные |4 060 693 |2 025 553 ... | | ... и ... ... ... |  |  ... ... (за ... ... на | | ... потери) | | ... и ... ... ... | | ... (за ... ... на ... |87 066 207|47 070 000 ... | | ... ... к клиентам (за вычетом |  |  ... на ... ... | | ... ... ... (за ... ... на | | ... ... |18 099 843|13 100 153 ... ... ... |  |  ... в ... и ... ... | |
| |366 407 |232 021 ... ... (за ... ... | | |
| |2 837 979 |2 527 192 ... ... (за вычетом | | ... |16 013 |20 196 ... ... (за ... ... на | | ... ... |4 185 765 |5 258 263 ... ... | 120 574 | 79 ... |126 |588 ... ... ... и ... ... | | |
| |6 284 817 |5 299 866 ... ... и ... ... | | |
| |41 558 574|32 139 354 ... ... от ... и нефинансовых | | ... |33 143 101|13 397 569 ... ... ... ... | | |
| |15 418 337|6 629 142 ... ... средства | | |
| |120 584 |209 811 ... долг | | |
| |10 816 541|10 583 888 ... ... ... | | |
| |104 035 |104 726 ... по ... и ... | | ... платежам в бюджет |237 911 |137 736 ... ... | | |
| |1 304 973 |1 911 970 ... ... | 108 988 | 70 ... |873 |062 ... ... ... ... | | |
| |6 658 570 |5 804 109 |
| ... ... | | |
| |6 634 420 |5 779 959 |
| ... ... | | |
| |24 150 |24 150 ... (дополнительный оплаченный капитал) | | |
| |518 975 |521 104 ... ... | | |
| |65 289 |487 ... капитал | | |
| |398 211 |398 211 ... ... | | |
| |1 011 879 |443 599 ... ... доход (непокрытый | | ... |3 062 907 |1 976 990 ... ... | 11 585 | 9 ... |253 |526 ... ... И ... КАПИТАЛА: | 120 574 | 79 557|
| |126 |588 ... О ... И ... | | ... ... КАСПИЙСКИЙ" | | ... ... за 3 ... 2005 года | | |
| | ... ... ... |За |За |
| ... ... ... ... |
| | ... |
| | ... | ... ... доходы | | 4 |
| |8 954 790 |540 613 ... ... | | 2 |
| |3 927 149 |429 436 ... |  |  ... ... доход (убыток) до | | 2 ... ... на ... ... |5 027 641 |111 177 ... |  |  ... ... на возможные| | ... |1 557 880 |870 722 ... |  |  ... ... ... ... | | 1 |
| |3 469 761 |240 455 ... |  |  ... в виде ... |  |  ... в виде ... и ... | | 2 |
| |1 683 189 |357 771 ... по ... ... и ... | | |
| |167 663 |115 474 ... (убытки) от купли/продажи ценных бумаг | | ... |25 273 |498 ... ... от ... ... бумаг |- |- ... |27 530 |25 177 ... ... по ... с иностранной | | ... ... |322 730 |245 423 ... ... от ... ... |- | ... и золота (нетто) |190 074 |110 533 ... ... | | |
| |529 235 |176 931 ... ... доход (убыток) | | 2 |
| |2 175 160 |750 505 ... |  |  ... ... ... | | 1 |
| |3 769 505 |868 171 ... и ... | | |
| |168 012 |185 147 ... расходы | | |
| |75 395 |129 714 ... |  |  ... ... до формирования резервов по | | 1 ... ... и до ... |1 632 009 |807 928 ... |  |  ... ... на ... | ... по ... ... |150 018 |110 965 ... |  |  ... ... до ... | | 1 |
| |1 481 991 |696 963 ... |  |  ... подоходный налог | | |
| |440 811 |173 637 ... |  |  ... ... ... | | 1 |
| |1 041 180 |523 326 ... ... | | ... ... ... | | ... ... за 2 ... 2005 года | | |
| | |тыс. ... |
|  |На ... |За 31 |
| ... ... |
| ... |2004 года ... ... деньги | | |
| |1 891 326 |1 779 586 ... ... и ... в | | ... ... РК |7 028 524 |7 542 040 ... ... металлы |  |  ... ... ... для торговли | | ... ... ... на ... потери) |514 |2 584 ... ... и ... в ... | | ... (за ... резервов на возможные |1 745 224 |2 025 553 ... | | ... и ... ... ... |  |  ... ... (за ... резервов на | | ... ... | | ... и ... аренда, предоставленные | | ... (за ... ... на ... |68 507 370|47 070 000 ... | | ... ... к ... (за вычетом |  |  ... на ... ... | | ... ... ... (за вычетом резервов на | | ... ... |17 002 331|13 100 153 ... налоговое требование |  |  ... в ... и ... ... | |
| |366 407 |232 021 ... средства (за вычетом амортизации) | | |
| |2 675 442 |2 527 192 ... ... (за ... | | ... |17 275 |20 196 ... ... (за ... резервов на | | ... ... |5 046 044 |5 258 263 ... АКТИВОВ | 104 280 | 79 ... |457 |588 ... ... ... и ... ... | | |
| |6 050 343 |5 299 866 ... счета и вклады клиентов | | |
| |37 711 979|32 139 354 ... ... от ... и ... | | ... |22 739 524|13 397 569 ... ... ... ... | | |
| |13 142 540|6 629 142 ... привлеченные средства | | |
| |173 314 |209 811 ... долг | | |
| |10 585 955|10 583 888 ... ... ... | | |
| |104 035 |104 726 ... по ... и ... | | ... ... в ... |159 645 |137 736 ... ... | | |
| |2 424 598 |1 911 970 ... ... | 93 091 | 70 ... |933 |062 ... ... ... ... | | |
| |6 658 570 |5 804 109 |
| ... ... | | |
| |6 634 420 |5 779 959 |
| ... акции | | |
| |24 150 |24 150 ... ... ... капитал) | | |
| |521 104 |521 104 ... ... | | |
| |70 453 |487 ... ... | | |
| |398 211 |398 211 ... ... | | |
| |458 007 |443 599 ... ... ... на ... |  |
| |483 418 | ... ... ... ... | | ... |2 739 667 |1 976 990 ... ... | 11 188 | 9 ... |524 |526 ... ... И ... КАПИТАЛА: | 104 280 | 79 557|
| |457 |588 ... О ... И ... | | ... ... ... | | ... ... за 2 ... 2005 года | | |
| | ... ... |За |За |
| ... ... ... |ый |
| | ... |
| | ... |
| | ... | |го года ... ... | | |
| |5 226 306 |2 925 ... расходы | | |
| |2 317 632 |1 584 ... |  |  ... ... доход (убыток) до | | ... ... на ... ... |2 908 674 |1 340 ... ... на ... | | ... |745 605 |233 093 ... ... ... ... | | |
| |2 163 069 |1 107 ... в виде ... |  |  ... в виде ... и сборов | | |
| |1 052 708 |1 191 ... по ... ... и ... | | |
| |101 954 |74 568 ... ... от ... ... ... | |- |
|(нетто) |7 003 |2 854 ... ... от ... ... бумаг | |- ... |175 533 |92 207 ... ... по ... с ... | | ... ... |207 612 |146 213 ... ... от ... иностранной |- | ... и ... ... |247 043 |82 019 ... ... | | |
| |308 850 |113 319 ... ... ... ... | | |
| |1 402 709 |1 363 ... |  |  ... ... ... | | |
| |2 193 396 |1 121 ... и ... | | |
| |103 271 |99 584 ... ... | | |
| |58 192 |115 695 ... |  |  ... ... до формирования резервов по | | ... ... и до ... |1 210 919 |1 133 ... |  |  ... ... на возможные | | ... по ... ... |114 723 |73 798 ... |  |  ... ... до ... | | |
| |1 096 196 |1 059 ... |  |  ... подоходный налог | | |
| |339 108 |130 663 ... |  |  ... ... (убыток) | | |
| |757 088 |929 236 ... ... ... | ... ... ... | ... ... за 1 ... 2005 года | |
| |тыс. ... |На ... |
| ... |
| ... ... ... ... | |
| |1 538 256 ... ... и ... в | ... ... РК |1 568 098 ... ... ...... бумаги, предназначенные для торговли | ... ... ... на ... ... |12 205 |
|Корреспондентские счета и вклады в других | ... (за ... ... на ... |1 772 530 ... | ... и финансовая аренда, предоставленные |  |
|другим банкам (за ... ... на | ... ... | ... и финансовая аренда, предоставленные | ... (за ... ... на возможные |54 141 612|
|потери) | ... ... к ... (за ...... на ... потери) | ... ... ... (за ... ... на | ... потери) |16 827 ... ... ... | |
| |43 776 ... в капитал и субординированный долг| |
| |151 607 ... ... (за ... ... | |
| |2 567 799 ... ... (за вычетом | ... |19 164 ... ... (за ... ... на | ... потери) |4 612 135 ... ... | 83 255 |
| |035 ... ... ... и ... ... | |
| |1 921 093 ... ... и ... ... | |
| |30 941 ... займы от банков и нефинансовых | ... |17 095 ... ... ценные бумаги | |
| |9 375 848 ... ... ... | |
| |172 040 ... долг | |
| |10 824 ... ... обязательство | |
| |104 035 ... по ... и ... | ... ... в ... |125 905 ... ... | |
| |2 195 844 ... ... | 72 755 |
| |922 ... ... ... капитал | |
| |5 558 690 |
| ... ... | |
| |5 534 540 |
| ... ... | |
| |24 150 ... ... оплаченный капитал) | |
| |521 104 ... ... | |
| |487 ... ... | |
| |398 211 ... ... | |
| |458 007 ... ... ... ... | ... |3 563 588 ... ... | 10 499 |
| |113 ... ... И СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА: | 83 255 |
| |035 ... ... О ... И ... | ... ... ... | ... ... за 1 ... 2005 года | |
| ... |
|Наименование статьи |За ... |
| ... ... доходы | 2|
| |236 165 ... ... | 1|
| |088 352 ... процентный доход (убыток) до формирования | ... на ... ... |147 813 ... ... на возможные потери | |
| |180 471 ... ... ... ... | |
| |967 342 ... в виде ...... в виде комиссионных и сборов | |
| |430 423 ... по ... ... и ... | |
| |85 196 ... ... от ... ценных бумаг (нетто) |- |
| |44 045 ... ... от ... ... ... ... | |
| |47 984 ... (убытки) по операциям с иностранной валютой | ... |81 314 ... ... от ... ... валюты и |- ... ... |149 200 ... ... | |
| |631 649 ... ... доход (убыток) | |
| |912 929 ...... ... ... | |
| |895 135 ... и ... | |
| |48 888 ... расходы | |
| |305 289 ...... ... до ... резервов по прочим | ... и до ... |630 959 ...... ... на ... потери | |
|по прочим операциям |83 630 ...... ... до налогообложения | |
| |547 329 ...... ... ... | |
| |207 367 ...... ... (убыток) | |
| |339 962 ... ... | ... "БАНК КАСПИЙСКИЙ" | ... ... за 1 ... 2005 года | ... |На ... ... |
| ... |
| |тыс. ... ... ... ... | 1 537 570 ... ... и ... в | 1 568 098 ... ... РК | ... ... ...... ... ... для ... | 12 ... ... ... на возможные потери) | ... ... и ... в ... | 1 314 190 ... (за ... ... на возможные | ... | ... и ... аренда, предоставленные |  ... ... (за ... ... на | ... потери) | ... и ... ... ... | 55 011 004 ... (за ... ... на ... | ... | ... ... к клиентам (за вычетом |  ... на ... ... | ... ... ... (за ... резервов на | 15 787 645 ... ... | ... налоговое требование |  ... в ... и ... ... 366 407 ... ... (за ... амортизации) | 2 555 442 ... ... (за ... | 18 ... | ... ... (за ... резервов на | 4 422 791 ... ... | ... АКТИВОВ | 82 594 063 ... ... ... и ... ... | 1 921 093 ... ... и вклады клиентов | 31 507 864 ... ... от ... и ... | 17 095 227 ... | ... ... ... ... | 9 375 848 ... ... ... | 172 040 ... долг | 10 824 497 ... ... ... | 104 035 ... по ... и ... | 112 573 ... ... в ... | ... ... | 1 770 874 ... ... | 72 884 051 ... ... ... капитал | 5 804 109 |
| ... ... | 5 779 959 |
| ... ... | 24 ... ... ... капитал) | 521 104 ... ... | |
| |487 ... ... | 398 211 ... ... | 458 007 ... ... ... (непокрытый | 2 529 068 ... | ... ... | 9 710 012 ... ... И ... ... | 82 594 063 |
|ОТЧЕТ О ДОХОДАХ И РАСХОДАХ | ... ... ... | ... ... за 1 ... 2005 года | |
| ... ... ... |За ... ... ... ... | 2 216 202 ... ... | 1 088 927 ... ... доход (убыток) до | 1 127 275 ... ... на ... ... | ... ... на ... | 180 471|
|потери | ... ... ... (убыток) | 946 ... в виде ...... в виде ... и сборов | 428 ... по ... ... и ... | 52 |
| |101 ... ... от купли/продажи ценных бумаг | 4 ... |294 ... ... от ... ценных бумаг | 47 ... |984 ... ... по ... с ... | 81 ... ... |314 ... ... от ... ... |- 149 300 ... и ... ... | ... ... | 107 ... непроцентный доход (убыток) | 468 ...... ... ... | 1 011 540 ... и ... | 48 |
| |528 ... расходы | 36 |
| |144 ...... ... до ... ... по | 319 ... ... и до налогообложения | ...... ... на ... | 83 ... по прочим операциям |630 ...... ... до ... | 235 ...... ... ... | 174 ...... ... (убыток) | 60 |
| |704 ... ... ... | ... ... ... | ... 2004 год | |
| | |тыс. ... ... |2004 |2003 ... |  |  ... и их эквиваленты |9 587 033 |6 219 460 ... ... |1 011 728 |680 970 ... ... ... |13 746 056 |8 383 241 ... в ... учреждениях |2 674 516 |1 779 223 ... ... |49 431 820 |35 459 390 ... ... |2 539 425 |1 888 070 ... активы |768 188 |325 446 ... ... |79 758 766 |54 735 800 ... |  |  ... ... ... ... |73 260 |243 394 |
|Средства ... ... |20 314 228 |8 729 317 ... ... |31 695 136 |30 022 490 ... ... ценные бумаги: |  |  |
| ... ... ... ... |10 572 891 |7 049 859 |
| ... ... ... бумаги|6 629 142 |2 250 293 |
|Отсроченные налоговые ... |  |93 759 ... |189 735 |123 046 ... ... |686 464 |500 489 ... ... |70 160 856 |49 012 647 ... |  |  ... ... |5 797 282 |3 700 462 ... ... ... |521 530 |521 530 ... ... ... |-24 987 |-487 ... за вычетом накопленного дефицита |3 304 085 |1 501 648 ... ... ... |9 597 910 |5 723 153 ... ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ: |79 758 766 |54 735 800 |
|КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ДОХОДАХ И РАСХОДАХ | | ... ... ... | | ... 2004 год | | |
| ... | ... ... |2004 |2003 ... ... |  |  |
| ... ... |7 482 812 |4 376 ... ... ... ... |492 315 |579 713 |
| ... в ... ... учреждениях |45 871 |13 750 ... |8 020 998 |4 970 ... ... |  |  |
| ... клиентов |-1 378 353|-1 819 |
| | |579 |
| ... долг |-914 006 |-195 133 |
| ... ... ... |-497 362 |-238 630 |
| ... ... бумаги |-337 499 |-241 200 ... |-3 127 220|-2 494 |
| | |542 ... ... ... до ... |4 893 778 |2 475 ... на ... по ... | | ... ... по ... начисляется |-1 809 426|-732 695 |
|вознаграждение | | ... ... ... |3 084 352 |1 742 ... |  |  ... в виде ... и ... |1 484 225 |1 186 ... в виде ... и ... |-221 934 |-88 039 ... и сборы |1 262 291 |1 098 ... |  |  ... за ... ... по ... ценным |-45 041 |33 825 |
|бумагам | | ... за ... ... по ... с |  |  ... ... | | |
| ... |464 499 |220 372 |
| ... ... |60 238 |-92 873 ... ... от страховой деятельности |38 484 |31 849 ... ... |230 998 |54 225 ... ... |749 178 |247 398 ... |  |  ... и связанные с ней выплаты |-1 564 866|-1 050 |
| | |970 ... |-173 501 |-108 765 ... и ... ... |-1 111 489|-782 395 ... ... на ... |-67 525 |-123 046 ... ... |-2 917 381|-2 065 |
| | |176 ... до налогообложения |2 178 440 |1 023 ... по ... ... |-400 778 |-181 645 ... ... |1 777 662 |841 601 ... қаржылық
несиелік;
инвестициялық;
кассалық;
есептік;
форфейтингтік;
меншікті капиталдың және қордың қалыптасуы; депозиттік; шоттық қызмет
көрсету; сату үшін ... ... ... ... ... ... ... клиенттеріне қызмет көрсету)
есептік қызмет көрсету;
кассалық қызмет көрсету;
несиелік ... ... ... байланысты валюталық;
эммисиондық;
депозиттік;
ақпараттық қызмет;
трасталық;
Банк тұрақтылығы

Пән: Менеджмент
Жұмыс түрі: Дипломдық жұмыс
Көлемі: 78 бет
Бұл жұмыстың бағасы: 1 300 теңге









Ұқсас жұмыстар
Тақырыб Бет саны
Банктік менеджмент45 бет
Коммерциялық банк қаржысын банктік баланс негізінде талдау76 бет
Коммерциялық банктердегі қаржы менеджменті10 бет
Банктік менеджмент, құрылымы және оның қазақстандағы қажеттілігі67 бет
Коммерциялық емес ұйымдардағы қаржылық менеджмент ерекшелігі33 бет
Банк жұмысының аудиті7 бет
Банк операцияларының аудиті6 бет
Банк операцияларының аудиті туралы7 бет
Банк ресурстарын жоспарлау және реттеу6 бет
Банктік қызмет көрсету шарты. банктік шот шарты, шарттар жасау тәртібі7 бет


+ тегін презентациялар
Пәндер
Көмек / Помощь
Арайлым
Біз міндетті түрде жауап береміз!
Мы обязательно ответим!
Жіберу / Отправить


Зарабатывайте вместе с нами

Рахмет!
Хабарлама жіберілді. / Сообщение отправлено.

Сіз үшін аптасына 5 күн жұмыс істейміз.
Жұмыс уақыты 09:00 - 18:00

Мы работаем для Вас 5 дней в неделю.
Время работы 09:00 - 18:00

Email: info@stud.kz

Phone: 777 614 50 20
Жабу / Закрыть

Көмек / Помощь