Пәннің оқу-әдістемелік кешені «Cалық менеджменті»

Пән: Салық
Жұмыс түрі: Материал
Тегін: Антиплагиат
Көлемі: 80 бет
Таңдаулыға:

Тұрар Рысқұлов атындағы

Қазақ экономикалық университеті

Университеттің әдістемелік кеңесінің отырысында бекітілген

Хаттама № «» 2010 жыл

ОӘК төрағасы,

Пәннің оқу-әдістемелік кешені

(ПОӘК)

« Салық менеджменті»

(код, пәннің атауы)

6N0509 «Қаржы» Магистратура

(мамандығы: шифр, атауы)

Алматы, 2010

«Қаржы» кафедрасының оқу-әдістемелік секциясының мәжілісінде талқыланды. Хаттама №__ «___»2010 жыл

«Қаржы» кафедрасының

меңгерушісі, э. ғ. д., профессор Интыкбаева С. Ж.

«Қаржы» факультетнің оқу-әдістемелік бюросы мәжілісінде мақұлданды Хаттама № __ «___» 2010жыл

«Қаржы» факультетнің оқу-әдістемелік бюросының төрағасы

э. ғ. к., доцент Базарбаев А. О.

Пәннің атауы: «Салық менеджменті»

Мамандық: 6N0509 «Қаржы»

Оқыту нысаны: күндізгі (магистратура)

Барлығы 2 кредит

Курс 1

Дәріс 15 сағат

Практика 15 сағат

АБ саны 2

МОӨЖ 30 сағат

МӨЖ 60 сағат

Емтихан 2 - семестр

Тұрар Рысқұлов атындағы

Қазақ экономикалық университеті

ПӘННІҢ ЖҰМЫС ОҚУ БАҒДАРЛАМАСЫ

Пәннің аталуы: «Салық менеджменті»

Мамандығы (шифры, аты) : «: 6N0509 - Қаржы»

Оқыту нысаны

Күндізгі (магистратура)

Оқыту нысаны: 1 жылдық

2 жылдық

: Барлық кредиттер

Оқыту нысаны:

2

Семестр

Оқыту нысаны:

2

: Емтихан (семестр)

Оқыту нысаны:

2

: Лекция (сағаты)

Оқыту нысаны:

15

: Практикалық-семинарлық сабақтар (сағаттары)

Оқыту нысаны:

15

: Лабораториялық сабақ (сағаттары)

Оқыту нысаны:

-

: МОӨЖ (сағаттары)

Оқыту нысаны:

30

: МӨЖ (сағаттары)

Оқыту нысаны:

60

: Барлығы:

Оқыту нысаны:

120

Алматы, 2010

Пәннің оқу әдістемелік кешенінің құрылымы

Типтік оқу бағдарламасы
Пән бойынша оқу жұмыс бағдарламасы
Пән бойынша студенттерге арналған оқу бағдарламасы (силлабус)
Пәнді оқытудың әдістемелік нұсқаулары
Пәнді оқу әдістемелік қамтамасыз ету картасы
Дәрістік кешен
МОӨЖ орындауға арналған материалдар
МӨЖ ұйымдастыруға арналған материалдар

1. Оқытушы туралы ақпарат

Абиева Сабира Нургалиқызы, э. ғ. к., доцент

Байланыс ақпараты: Сайын көшесі 81. «Қаржы» кафедрасы 340 кабинет.

Кафедрада болатын уақыты: аптаның барлық күндері 9. 00-18. 00

1. Оқытушы туралы ақпарат: 2. Курстың алдыңғы реквизиті

Абиева Сабира Нургалиқызы, э. ғ. к., доцентБайланыс ақпараты: Сайын көшесі 81. «Қаржы» кафедрасы 340 кабинет.Кафедрада болатын уақыты: аптаның барлық күндері 9. 00-18. 00: «Салық менеджменті» курсы теориялық және практикалық жағынан «Қаржы» мамандығы магистранттарына оқуға тиіс арнайы пән болып табылады. Курста салық менеджменті негізгі аспектлері қарастырылған: салықтық жоспарлаудың теориялық негіздері және оның салық механизмінің басқа да салықтық реттеу және салық бақылауы сияқты элементтерімен байланысы, оларды ұйымдастыру мен практикада қолданудың кезеңдері, макро және микро деңгейдегі оларды қолданудың ерекшеліктері берілген. Бюджеттік - салықтық жоспарлау және болжамдау, сондай - ақ, корпоративтік салықтық жоспарлаудың нысандары мен әдістері және кезеңдері логикалық жағынан үйлестірілген. Сонымен бірге, халықаралық салықтық жоспарлау жағдайларына ерекше көңіл бөлінген. «Салық менеджменті» курсын оқып - үйрену үшін қызмет етіп отырған шаруашылық практиканы, салық заңнамасы, Қазақстан Республикасында шығарылған халықаралық салықтық келесімдер бойынша білімді қажет етеді.

1. Оқытушы туралы ақпарат: 3. Курстың кейінгі реквизиті

Абиева Сабира Нургалиқызы, э. ғ. к., доцентБайланыс ақпараты: Сайын көшесі 81. «Қаржы» кафедрасы 340 кабинет.Кафедрада болатын уақыты: аптаның барлық күндері 9. 00-18. 00: «Салық менеджменті» пәнін жеткілікті түрде меңгеру үшін экономикалық теория, ақша және банктер, қаржы, статистика, бухгалтерлік есеп негіздері, кәсіпорын экономикасы, қаржы менеджменті, корпорация қаржысы, қазынашылық, мемлекеттік қаржыны басқару саласындағы білімдерді жетік білу қажет. Студент салық салуға қатысты экономикалық процесстерді талдай білуі, қандай да бір кезеңдегі республикада жүргізіліп отырған бюджеттік - салықтық саясаттың нәтижелілігіне баға беріп, өзінің позициясын ұстануға дайын болуы керек .

1. Оқытушы туралы ақпарат: 4. Курсты оқу мақсаты

Абиева Сабира Нургалиқызы, э. ғ. к., доцентБайланыс ақпараты: Сайын көшесі 81. «Қаржы» кафедрасы 340 кабинет.Кафедрада болатын уақыты: аптаның барлық күндері 9. 00-18. 00: Салық менеджментінің теориялық аспектлерін оқып үйрену, оның ішінде салықтардың микро - макро деңгейдегі жоспарлану негіздерін оқып-үйрену; нақты бір салық түрлерін практика жүзінде есептеп үйрену, салық заңдылықтарын, түрлі салықтық әсер ету құралдарын оқып - үйрену.

1. Оқытушы туралы ақпарат: 5. Курсты оқу міндеттері

Абиева Сабира Нургалиқызы, э. ғ. к., доцентБайланыс ақпараты: Сайын көшесі 81. «Қаржы» кафедрасы 340 кабинет.Кафедрада болатын уақыты: аптаның барлық күндері 9. 00-18. 00:

Курсты оқып - білу кезінде студенттер:

біріншіден, салықтар мен салық салу жүйесінің қызмет етуінің теориялық аспектілерін оқып үйрену, яғни салықтардың экономикалық мазмұнын қарастырумен бірге салықтардың функциялары мен принциптерін, Қазақстан Республикасында салықтар мен салық жүйесінің құрылуы мен тарихи дамуының кезеңдерін, еліміздегі салық реформаларының негізгі концепциялық бағыт-бағдарын және т. б. оқыту.

екіншіден салық салудың практикасын терең қарастыру мен қатар, нақты салық түрлерінің практикалық есептелуін жетіп үйрену, салық заңдарын жан-жақты оқып-үйренумен бірге салықтық тетіктердің әсер етуін қарастыру.

үшіншіден, салық салудың теориялық және практикалық аспектілерін терең оқып-үйрену негізінде салықтың жоспарлау әдістерін игеру, сонымен бірге салық төлеуші, әрі салық агенті ретінде салық тетіктерін қолдана білуі қажет.

Тақырыптық - күнтізбелік жоспар

Апта

лар

Тақырыптың аталуы

Сағаттар саны

Лекц

иялар

Прак

тика

МОӨЖ

МӨЖ

Апталар: 1

Тақырыптың аталуы: Салық менеджментінің теориясы және оны ұйымдастыру

Сағаттар саны: 1

1 1

Апталар: 1

Тақырыптың аталуы: Мемлекеттік салық менеджменті: мақсаты, әдісі және тәсілдері

Сағаттар саны: 1

1 1

Апталар: 2

Тақырыптың аталуы: Қазақстан Республикасында мемлекеттік салық менеджментін ұйымдастыру

Сағаттар саны: 1

Апталар: 3

Тақырыптың аталуы: Бюджеттік-салықтық жоспарлау және болжамдау

Сағаттар саны: 1

Апталар: 4

Тақырыптың аталуы: Жалпымемлекеттік салықтық жоспарлаудың кезеңдері

Сағаттар саны: 1

Апталар: 5

Тақырыптың аталуы: Корпоративтік салықтық жоспарлау

Сағаттар саны: 2

Апталар: 6

Тақырыптың аталуы: Кәсіпорындардағы ішкі салықтық жоспарлау

Сағаттар саны: 2

Апталар: 7

Тақырыптың аталуы: Кәсіпорындардағы салық ауыртпалығын бағалау әдісі

Сағаттар саны: 1

Апталар: 8

Тақырыптың аталуы: Кәсіпорындардағы стартегиялық салықтық жоспарлау

Сағаттар саны: 1

Апталар: 9

Тақырыптың аталуы: Халықаралық салықтық жоспарлау

Сағаттар саны: 1

Апталар: 9

Тақырыптың аталуы: Корпоративтік халықаралық салықтық жоспарлау

Сағаттар саны: 1

Апталар: 10

Тақырыптың аталуы: Жеке халықаралық салықтық жоспарлау

Сағаттар саны: 1

Апталар: 10

Тақырыптың аталуы: Халықаралық конвенциялар

Сағаттар саны: 1

Апталар:

Тақырыптың аталуы: Барлығы

Сағаттар саны: 15

7. Лекциялар, практикалық (семинарлық) сабақтар жоспары

№

Лекциялар жоспары

Практикалық (семинарлық) сабақтар жоспары

№: 1

Лекциялар жоспары:

1. Салық менеджментінің экономикалық мәні, табиғаты және оның қажеттілігі

2. Салықтық жоспарлау салық механизмінің негізгі элементі ретінде.

3. Салық менеджментінің түрлері.

Практикалық (семинарлық) сабақтар жоспары:

1. Салық менеджментінің экономикалық мәні, табиғаты және оның қажеттілігі

2. Салықтық жоспарлау салық механизмінің негізгі элементі ретінде

3. Салық менеджментінің түрлері

№: 2.

Лекциялар жоспары:

1. Салық салу жүйесін жетілдіру негіздемесін топтастыру мазмұны

2. Салық жүйесінің қызмет ету үлгісі ерекшеліктері

3. Салық салуды басқару жүйесін құруды ұйымдастыру

Практикалық (семинарлық) сабақтар жоспары:

1. Салық салу жүйесін жетілдіру негіздемесін топтастыру

2. Салық жүйесінің қызмет ету үлгісі

3. Салық салуды басқару жүйесін құруды ұйымдастыру

№: 3.

Лекциялар жоспары:

1. ҚР мемлекеттік басқару жүйесіндегі салық менеджменті.

2. Қазақстандағы салық менеджментінің қызмет етуінің құрылу процессі.

3. Салық қызметі компоненттерін автоматтанды-

рудың ақпараттық үлгісі.

Практикалық (семинарлық) сабақтар жоспары:

1. Мемлекеттік басқару жүйесіндегі салық менеджменті

2. Қазақстандағы салық менеджментінің қызмет етуін құрылу процессі

3. Салық қызметі компоненттерін автоматтандырудың ақпараттық үлгісі

№: 4.

Лекциялар жоспары:

1. Мемлекеттік бюджеттік жоспарлау мен болжамдаудың қажеттілігі

2. Мемлекеттің бюджеттік саясатындағы тактикалық және стратегиялық салықтық жоспарлаудың атқаратын рөлі

3. Бюджеттік - салықтық қатынастар саласындағы тактикалық және стратегиялық бақылау

Практикалық (семинарлық) сабақтар жоспары:

1. Мемлекеттік бюджеттік жоспарлау мен болжамдаудың қажеттілігі

2. Мемлекеттің бюджеттік саясатындағы тактикалық және стратегиялық салықтық жоспарлаудың атқаратын рөлі

3. Бюджеттік - салықтық қатынастар саласындағы тактикалық және стратегиялық бақылау

№: 5.

Лекциялар жоспары:

1. Жалпымемлекеттік салықтық жоспарлаудың кезеңдерінің экономикалық мазмұны.

2. Орта мерзімдік перспектива-

да салықтық болжамдауды әзірлеу.

3. Салықтар бойынша сәйкесінше мерзімге нақты міндеттерді құрастыру кезіндегі шаралар кешені

Практикалық (семинарлық) сабақтар жоспары:

1. Жалпымемлекеттік салықтық жоспарлаудың кезеңдерінің мәні.

2. Орта мерзімдік перспективада салықтық болжамдауды әзірлеу

3. Салықтар бойынша сәйкесінше мерзімге нақты міндеттерді құрастыру кезіндегі шаралар кешені.

№: 6.

Лекциялар жоспары:

1. Корпоративтік салықтық жоспарлау және шаруашылық жүргізуші субъектлердің қаржы - шаруашылық қызметіндегі оның атақаратын рөлі

2. Корпоративтік салықтық жоспарлаудың қатысушылары

3. Компаниядағы салық салуды ұйымдастырудың қағидаттары

Практикалық (семинарлық) сабақтар жоспары:

2. Корпоративтік салықтық жоспарлаудың қатысушылары

3. Компаниядағы салық салуды ұйымдастырудың принциптері

№: 7.

Лекциялар жоспары:

1. Кәсіпорындардағы ішкі салықтық жоспарлаудың экономикалық мазмұны

2. Салықтан жалтарудың түрлері

3. Салықтық жоспарлаудың тәртібі мен әдістері

4. Салықтық режимді талдау

Практикалық (семинарлық) сабақтар жоспары:

1. Салықтан жалтарудың түрлері

2. Салықтық жоспарлаудың тәртібі мен әдістері

3. Салықтық режимді талдау

№: 8.

Лекциялар жоспары:

1. Кәсіпорындардағы салық ауыртпалығын бағалау әдісінің экономикалық мазмұны

2. Салық ауыртпалығы және оның кәсіпорынның шаруашылық белсенділігіне тигізетін әсері

3. Кәсіпорындағы салық ауыртпалығын анықтау әдісі

4. Салық ауыртпалығының коэффициенті (САК)

Практикалық (семинарлық) сабақтар жоспары:

1. Салық ауыртпалығы және оның кәсіпорынның шаруашылық белсенділігіне тигізетін әсері

2. Кәсіпорындағы салық ауыртпалығын анықтау әдісі

3. Салық ауыртпалығының коэффициенті (САК)

№: 9.

Лекциялар жоспары:

1. Кәсіпорындардағы стартегиялық салықтық жоспарлау экономикалық мәні

2. Кәсіпорындардағы стратеги-

ялық салықтық жоспарлаудың әдістері мен ережесі

3. Салықтық құқық ерекшеліктері

Практикалық (семинарлық) сабақтар жоспары:

1. Кәсіпорындардағы стратегиялық салықтық жоспарлаудың әдістері мен ережесі

2. Салықтық құқық ерекшеліктері

3. Қаржылық, құжаттық және тауарлық - материалдық айналымдар сызбасының түрлері;

4. Салық төлеушінің қаржылық және коммерциялық, салықтық міндеттемесінің орындалу кестесін құрастыру.

Шаруашылық жүргізуші субъектлер қызметінің есептік көрсеткіштерінен ауытқудың мүмкін болатын варианттары;

Әсер ету бағдарламаларының тәуекелдігін бағалау үшін қолданылатын шаралар тиімділігін болжамдау;

Стратегиялық салықтық жоспарлаудың құралдары. Кәсіпорындардағы салықтық төлемдерді оңтайландыру.

№: 10.

Лекциялар жоспары:

1. Халықаралық салықтық жоспарлау туралы ұғым.

2. Халықаралық салықтық жоспарлаудың қажеттілігі және оның міндеті.

3. Әлемдік экономикадағы салықтық жоспарлау

4. Халықаралық салықтық жоспарлаудың түрлері

Практикалық (семинарлық) сабақтар жоспары:

1. Әлемдік экономикадағы салықтық жоспарлау

2. Халықаралық салықтық жоспарлаудың түрлері

3. Халықаралық салықтық жоспарлау туралы ұғым;

4. Халықаралық салықтық жоспарлаудың қажеттілігі және оның міндеті;

5. Халықаралық салықтық жоспарлау сыртқы экономикалық байланыс субъектлерінің салық ауыртпалығын заңды түрде төмендетудің негізгі әдісі ретінде;

6. Халықаралық корпоративтік салықтық жоспарлау. Жеке халықаралық салықтық жоспарлау.

№: 11.

Лекциялар жоспары: Корпоративтік халықаралық салықтық жоспарлау

Практикалық (семинарлық) сабақтар жоспары:

1. Трансұлттық компаниялар

2. Корпорациялық халықаралық салықтық жоспарлау субъектлері мен объектлері

3. Халықаралық корпорациялық жоспарлаудың ережелері мен кезеңдері

№: 12.

Лекциялар жоспары: Жеке халықаралық салықтық жоспарлау

Практикалық (семинарлық) сабақтар жоспары:

1. Жеке халықаралық салықтық жоспарлау субъектісі мен объектісі

2. Жеке тұлғалардың табысына салық салуды минимазциялау

3. Трастық компаниялар

№: 13.

Лекциялар жоспары: Халықаралық конвенциялар

Практикалық (семинарлық) сабақтар жоспары:

1. Халықаралық қызметтерге салық салу

2. Халықаралық салықтық келісімнің мақсаты мен міндеті

4. Қазақстандағы халықаралық салықтық келісімнің мазмұны

5. Екі рет салық салуды болдырмау

Негізгі және қосымша әдебиеттердің тізімі:

Негізгі оқу әдебиеттері

Салық кодексі 2009ж,
Идрисова Э. К. Налоги и налогообложения в Казахстане// учебное пособие. -Алматы, 2003ж.
Сейдахметова Ф. С. Налоги в Казахстане / Учебное пособие. - Алматы: «LEM» - 2002
Ермекбаева Б. Ж. Лесбеков Г. А. Основы налогообложения / Учебное пособие. -

Алматы, 2002ж.

Фурсов В. Г. Налоговая система и финансово - бюджетный механизм в условиях рыночной экономике-Алматы 1992г.
Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: учебник -Москва 1999г.

Қосымша әдебиеттер

Горбунов А. Р. Налоговое планирование и создание компаний зарубежом. - Москва, 1999г.
Дернберг Р. Международное налогообложение: Краткий курс. -Москва, 1997г.
Ильясов К. К. Налоги и налогообложение: учебник для ВУЗов-Алматы. 1995г.
Кашин В. А. Международные налоговые соглашения -Москва, ИМО 1983г.
Мещерякова О. В. Налоговые системы развитых стран мира: Справочник - Москва. 1995г.

Тұрар Рысқұлов атындағы Қазақ экономикалық университеті Казахский экономический университет им Т. Рыскулова

«Талқыланған»

«Бекітілді»

«Талқыланған»: «Қаржы және есеп» факультеттің

«Бекітілді»: Оқу-әдістемелік жұмысы

«Талқыланған»: оқу-әдістемелік бюросының

«Бекітілді»: жөніндегі проректоры э. ғ. д., профессор

«Талқыланған»: Отырысында

«Бекітілді»:

«Талқыланған»: (Хаттама № « »__09__2010жыл. )

«Бекітілді»: (Хаттама №__ «___»2010жыл. )

ПӘН БОЙЫНША МАГИСТРАНТТАРҒА АРНАЛҒАН ОҚУ БАҒДАРЛАМАСЫ

(СИЛЛАБУС)

Пәннің атауы: «Салық менеджменті»

Мамандық: 6N0509 «Қаржы»

Оқыту нысаны: күндізгі (магистратура)

Барлығы 2 кредит

Курс 1

Дәріс 15 сағат

Практика 15 сағат

АБ саны 2

МОӨЖ 30 сағат

МӨЖ 60 сағат

Емтихан 2 - семестр

АЛМАТЫ 2010

1. Оқытушы туралы ақпарат

1. Оқытушы туралы ақпарат: 2. Курстың алдыңғы реквизиті

-: «Салық менеджменті» курсы теориялық және практикалық жағынан «Қаржы» мамандығы студенттері оқуға тиіс арнайы пән болып табылады. Курста салық менеджменті негізгі аспектлері қарастырылған: салықтық жоспарлаудың теориялық негіздері және оның салық механизмінің басқа да салықтық реттеу және салық бақылауы сияқты элементтерімен байланысы, оларды ұйымдастыру мен практикада қолданудың кезеңдері, макро және микро деңгейдегі оларды қолданудың ерекшеліктері берілген. Бюджеттік - салықтық жоспарлау және болжамдау, сондай - ақ, корпоративтік салықтық жоспарлаудың нысандары мен әдістері және кезеңдері логикалық жағынан үйлестірілген. Сонымен бірге, халықаралық салықтық жоспарлау жағдайларына ерекше көңіл бөлінген. «Салық менеджменті» курсын оқып - үйрену үшін қызмет етіп отырған шаруашылық практиканы, салық заңнамасы, Қазақстан Республикасында шығарылған халықаралық салықтық келесімдер бойынша білімді қажет етеді.

1. Оқытушы туралы ақпарат: 3. Курстың кейінгі реквизиті

-: «Салық менеджменті» пәнін жеткілікті түрде меңгеру үшін экономикалық теория, ақша және банктер, қаржы, статистика, бухгалтерлік есеп негіздері, кәсіпорын экономикасы, қаржы менеджменті, корпорация қаржысы, қазынашылық, мемлекеттік қаржыны басқару саласындағы білімдерді жетік білу қажет. Студент салық салуға қатысты экономикалық процесстерді талдай білуі, қандай да бір кезеңдегі республикада жүргізіліп отырған бюджеттік - салықтық саясаттың нәтижелілігіне баға беріп, өзінің позициясын ұстануға дайын болуы керек .

1. Оқытушы туралы ақпарат: 4. Курсты оқу мақсаты

-: Салық менеджментінің теориялық аспектлерін оқып үйрену, оның ішінде салықтардың микро - макро деңгейдегі жоспарлану негіздерін оқып-үйрену; нақты бір салық түрлерін практика жүзінде есептеп үйрену, салық заңдылықтарын, түрлі салықтық әсер ету құралдарын оқып - үйрену.

1. Оқытушы туралы ақпарат: 5. Курсты оқу міндеттері

Курсты оқып - білу кезінде студенттер: