ІI-деңгейлі банктердің қызметін ұйымдастыру
1. ІІ.деңгейлі банктердің қызметін ұйымдастыру
1 1.1. Банк қызметінің ұйымдастырылуымен және оның құрылымымен танысу .
1.2. Еңбек құқығы
1.3. Іскерлік қарым.қатынас этикасы
2. Есеп операциялық жұмысын құру және банктік құжат айналымы.Есеп саясаты.
2.1.Есеп операциялық жұмысының жалпы сипаттамасы мен оның құрылымы.Банктің есеп саясаты.
2.2. Банктегі аналитикалық және синтетикалық есеп
2.3. Құжат және құжат айналымы банк ішілік бақылау
3. Клиенттерге кассалық есеп айрысулар қызметін көрсетуді ұйымдастыру.
3.1. Клиенттерге банктік шоттар ашу немесе жабу ережелері.
3.2. Касса операциялары есебін ұйымдастыру.
4. Есеп айырысу операцияларын рәсімдеу және оның есебі
4.1. Төлем бұйрығы бойынша есеп.айырысу
4.2. Төлем.талап тапсырмаларымен есеп айырысу.
4.3. Чектермен есеп айырысу
4.4. Аккредитивтермен есеп айырысу.
4.5. Төлем карточкаларымен есеп айырысу
4.6. Шаруашылық субъектілерінің шоттарынан қаражаттарды мәжбүрлеп өндіру
5. Банкаралық есеп айырысуларды ұйымдастыру және оның есебі.
5.1.Төлем жүйесін ұйымдастыру
5.2. Қазақстан Банкаралық Есеп Орталығы(ҚБЕО) , Банкаралық Ақша аудару жүйесі(БААЖ), Төлем есеп айырысу жүйесі(ТЕАЖ) арқылы есеп айырысулар жүргізу.
5.3. Клирингтік палата арқылы банкаралық есеп айырысуды жүргізуді рәсімдеу және оның есебі
6. Салымдық операцияларды ұйымдастыру және есебі.
6.1. Заңды тұлғалардың салымдары бойынша операцияларды жүргізу.
6.2. Жеке тұлғалардың салымдары бойынша операцияларды ұйымдастыру.
6.4. Төлем карточкалары бойынша операциялар.
7.Несиелік операциялардыұйымдастыру және есебі
7.1. Клиенттерді несиелендіру бойынша жұмысты ұйымдастыру
7.2. Клиенттің төлем қабілеттілігін бағалау
7 7.3. Қысқа мерзімді несиелендіру
7.4. Ұзақ мерзімді несиелендіру( инвестициялық несие беру).
7.5. Тұтыну несиесін ұйымдастыру
7.6. Ипотекалық несиелендіру
7 7.7. Орта және шағын бизнес субъектілерін несиелендіру.
7 7.8. Банкаралық және консорциалдық несиелер.
7.10. Факторинг.
7.11. Вексельдік несиелендіру
Бағалы қағаздар операцияларының есебі және оны ұйымдастыру
8.1. Банктің эмиссионндық операциялары .
8.2.
Бағалы қағаздар нарығындағы коммерциялық банкттердің қызметі
8.3.Банктің инвестициялық операциялары
9. Банктің шетел валютасымен операцияларын ұйымдастыру және оның есебі.
9.1. Банктің шетел валютасымен операциялары бойынша жұмысын ұйымдастыру
9.2. Сауда валюталы қоперациялары және оның есебі
9.3.Валюта.айырбас операцияларын ұйымдастыру
9 9.4.Халықаралық есеп айырысуды ұйымдастыру
9.5. Халықаралық несиелер
10.Агенттік қызметтер
10.1.Агенттік қызметті жүргізуді ұйымдастыру және операцияларды есепте көрсету
11.2. Банктің меншікті капиталының есебі
11.3.Банктің кірістері мен шығыстарының есебі.
11.4. Еңбекақы шығындары есебінің ерекшеліктері
12. Банк қызметінің нәтижесі және таза кірісті бөлу
12.1. Банктің қаржылық, статистикалық есептіліктерінің құрамы және нысандары
1
13. Банк қызметін қаржылық талдау.
13.1. Пассивтік операциялардың талдауы.
3
13.3.Активтік операциялардың талдауы
13.3. Банк қызметінің пруденциалдық нормативтерінің орындалуын талдау
13.4. Банк қызметінің қаржылық қорытындысын талдау
13.5. Банк тәуекелдері
13.6. САМЕЛЬ жүйесі немесе басқа да ішкі аналитикалық әдістербойынша бойынша банктердің рейтингтік бағасы
ҚОРЫТЫНДЫ
Қолданылған әдебиеттер
1 1.1. Банк қызметінің ұйымдастырылуымен және оның құрылымымен танысу .
1.2. Еңбек құқығы
1.3. Іскерлік қарым.қатынас этикасы
2. Есеп операциялық жұмысын құру және банктік құжат айналымы.Есеп саясаты.
2.1.Есеп операциялық жұмысының жалпы сипаттамасы мен оның құрылымы.Банктің есеп саясаты.
2.2. Банктегі аналитикалық және синтетикалық есеп
2.3. Құжат және құжат айналымы банк ішілік бақылау
3. Клиенттерге кассалық есеп айрысулар қызметін көрсетуді ұйымдастыру.
3.1. Клиенттерге банктік шоттар ашу немесе жабу ережелері.
3.2. Касса операциялары есебін ұйымдастыру.
4. Есеп айырысу операцияларын рәсімдеу және оның есебі
4.1. Төлем бұйрығы бойынша есеп.айырысу
4.2. Төлем.талап тапсырмаларымен есеп айырысу.
4.3. Чектермен есеп айырысу
4.4. Аккредитивтермен есеп айырысу.
4.5. Төлем карточкаларымен есеп айырысу
4.6. Шаруашылық субъектілерінің шоттарынан қаражаттарды мәжбүрлеп өндіру
5. Банкаралық есеп айырысуларды ұйымдастыру және оның есебі.
5.1.Төлем жүйесін ұйымдастыру
5.2. Қазақстан Банкаралық Есеп Орталығы(ҚБЕО) , Банкаралық Ақша аудару жүйесі(БААЖ), Төлем есеп айырысу жүйесі(ТЕАЖ) арқылы есеп айырысулар жүргізу.
5.3. Клирингтік палата арқылы банкаралық есеп айырысуды жүргізуді рәсімдеу және оның есебі
6. Салымдық операцияларды ұйымдастыру және есебі.
6.1. Заңды тұлғалардың салымдары бойынша операцияларды жүргізу.
6.2. Жеке тұлғалардың салымдары бойынша операцияларды ұйымдастыру.
6.4. Төлем карточкалары бойынша операциялар.
7.Несиелік операциялардыұйымдастыру және есебі
7.1. Клиенттерді несиелендіру бойынша жұмысты ұйымдастыру
7.2. Клиенттің төлем қабілеттілігін бағалау
7 7.3. Қысқа мерзімді несиелендіру
7.4. Ұзақ мерзімді несиелендіру( инвестициялық несие беру).
7.5. Тұтыну несиесін ұйымдастыру
7.6. Ипотекалық несиелендіру
7 7.7. Орта және шағын бизнес субъектілерін несиелендіру.
7 7.8. Банкаралық және консорциалдық несиелер.
7.10. Факторинг.
7.11. Вексельдік несиелендіру
Бағалы қағаздар операцияларының есебі және оны ұйымдастыру
8.1. Банктің эмиссионндық операциялары .
8.2.
Бағалы қағаздар нарығындағы коммерциялық банкттердің қызметі
8.3.Банктің инвестициялық операциялары
9. Банктің шетел валютасымен операцияларын ұйымдастыру және оның есебі.
9.1. Банктің шетел валютасымен операциялары бойынша жұмысын ұйымдастыру
9.2. Сауда валюталы қоперациялары және оның есебі
9.3.Валюта.айырбас операцияларын ұйымдастыру
9 9.4.Халықаралық есеп айырысуды ұйымдастыру
9.5. Халықаралық несиелер
10.Агенттік қызметтер
10.1.Агенттік қызметті жүргізуді ұйымдастыру және операцияларды есепте көрсету
11.2. Банктің меншікті капиталының есебі
11.3.Банктің кірістері мен шығыстарының есебі.
11.4. Еңбекақы шығындары есебінің ерекшеліктері
12. Банк қызметінің нәтижесі және таза кірісті бөлу
12.1. Банктің қаржылық, статистикалық есептіліктерінің құрамы және нысандары
1
13. Банк қызметін қаржылық талдау.
13.1. Пассивтік операциялардың талдауы.
3
13.3.Активтік операциялардың талдауы
13.3. Банк қызметінің пруденциалдық нормативтерінің орындалуын талдау
13.4. Банк қызметінің қаржылық қорытындысын талдау
13.5. Банк тәуекелдері
13.6. САМЕЛЬ жүйесі немесе басқа да ішкі аналитикалық әдістербойынша бойынша банктердің рейтингтік бағасы
ҚОРЫТЫНДЫ
Қолданылған әдебиеттер
Кіріспе
Мен Жапарова Ляззат Қасымқызы, өз өндірістік іс-тәжірибемді Алматы қаласында Фуранов көшесі 100А үйінде орналасқан АҚ «АТФ-Банк» банкінде, 2010жылдың қараша айының 11 жұлдызынан 2011 жылдың қаңтар айының 08 жұлдызына дейін өттім. Өндірістік іс-тәжірибемді өткен уақытымда, банк қызметінің түрлері туралы материалдарды жинай отырып, өндірістік іс-тәжірибем біткеннен сәтте, өндірістік іс-тәжірибемнің есебін жаздым.
Ұсынылып отырған тәжірибе есебімнің мақсаты – банк қызметі туралы теориялық және әдістемелік негізі туралы мағлұмат беру, оны ұғыну, оларға талдау жүргізуге көмектесу.
Тәжірибе барысында келесі міндеттер қойылды :
банк қызметінің түрлерін және оны жүргізу принциптерін меңгерулері керек;
клиенттерге қызмет көрсету және касса операцияларын жүргізу бойынша банктік шоттар келісімдерін дайындау,рәсімдеу және оның атқарылуын;
әр түрлі несиелік мәмілелерді рәсімдеу және шаруашылық субъектілерін несиелендіруді жүзеге асыруды;
клиенттердің шаруашылық-қаржы жағдайын талдау және оның қорытындысын рәсімдеп тұжырымдауды;
тұрғындарды несиелеу тәртібін рәсімдеуді;
шетел валютасы және бағалы қағаздар операцияларын жүргізуді;
төлем карточкалар бойынша құжаттама және оларды рәсімдеуді;
банкаралық есепті рәсімдеужәне жүргізуді;
заңды және жеке тұлғаларға салымдарын сақтауға қабылдау;
саудалық және саудасыз валюта операциясын жүргізу;
клиенттермен трасттық, аманаттылық және басқа операцияларды рәсімдеу;
банк қызметіне экономикалық талдау жүргізу;
бухгалтерлік, статистикалық және қаржылық есептеме құрастыру;
компьютерлік бағдарламалармен жұмыс істеу дағдысын бекіту.
Сонымен, осы өндірістік іс-тәжірибеден мен кәсіби ілімдерді тереңдету және банк ісіндегі болашақ мамандардың қажетті іскерлігі мен дағдысын қалыптастыру, және өзімнің білім сапасын көтеру мақсатындағы дайындық жасадым .
Мен Жапарова Ляззат Қасымқызы, өз өндірістік іс-тәжірибемді Алматы қаласында Фуранов көшесі 100А үйінде орналасқан АҚ «АТФ-Банк» банкінде, 2010жылдың қараша айының 11 жұлдызынан 2011 жылдың қаңтар айының 08 жұлдызына дейін өттім. Өндірістік іс-тәжірибемді өткен уақытымда, банк қызметінің түрлері туралы материалдарды жинай отырып, өндірістік іс-тәжірибем біткеннен сәтте, өндірістік іс-тәжірибемнің есебін жаздым.
Ұсынылып отырған тәжірибе есебімнің мақсаты – банк қызметі туралы теориялық және әдістемелік негізі туралы мағлұмат беру, оны ұғыну, оларға талдау жүргізуге көмектесу.
Тәжірибе барысында келесі міндеттер қойылды :
банк қызметінің түрлерін және оны жүргізу принциптерін меңгерулері керек;
клиенттерге қызмет көрсету және касса операцияларын жүргізу бойынша банктік шоттар келісімдерін дайындау,рәсімдеу және оның атқарылуын;
әр түрлі несиелік мәмілелерді рәсімдеу және шаруашылық субъектілерін несиелендіруді жүзеге асыруды;
клиенттердің шаруашылық-қаржы жағдайын талдау және оның қорытындысын рәсімдеп тұжырымдауды;
тұрғындарды несиелеу тәртібін рәсімдеуді;
шетел валютасы және бағалы қағаздар операцияларын жүргізуді;
төлем карточкалар бойынша құжаттама және оларды рәсімдеуді;
банкаралық есепті рәсімдеужәне жүргізуді;
заңды және жеке тұлғаларға салымдарын сақтауға қабылдау;
саудалық және саудасыз валюта операциясын жүргізу;
клиенттермен трасттық, аманаттылық және басқа операцияларды рәсімдеу;
банк қызметіне экономикалық талдау жүргізу;
бухгалтерлік, статистикалық және қаржылық есептеме құрастыру;
компьютерлік бағдарламалармен жұмыс істеу дағдысын бекіту.
Сонымен, осы өндірістік іс-тәжірибеден мен кәсіби ілімдерді тереңдету және банк ісіндегі болашақ мамандардың қажетті іскерлігі мен дағдысын қалыптастыру, және өзімнің білім сапасын көтеру мақсатындағы дайындық жасадым .
Қолданылған әдебиеттер
1. Қазақстан Республикасының Азаматтық кодексі;
2.Қазақстан Республикасының «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» Заңы 30. 03. 1995. №2155 (өзгерістер мен толықтыруларды қоса 30. 05. 2001. №182-II);
3. Қазақстан Республикасының «Қазақстан Республикасының Банктер және банктік қызмет туралы» Заңы 31. 08. 19995. №2444 (өзгерістер мен толықтыруларды қоса 25. 04. 2001. №179-II);
4. Қазақстан Республикасының «Ақша төлемдері мен аударулары туралы» Заңы 29. 06. 1998. №237-I (өзгерістер мен толықтыруларды қоса 29. 03. 2000. №42-II);
5.«Пруденциалды нормативтер туралы» ережелер 23. 05. 1997. №219 (өзгерістер мен толықтыруларды қоса 02. 06. 2000. №265);
6.Ұлттық Банктің Қаулысы «екінші деңгейлі банктердің меншікті капиталының минималды мөлшері» 02. 06. 2001. №192;
7.Ұлттық Банктің «Екінші деңгейлі банктерде және банк операциясының жекеленген түрін жүзеге асыратын мекемелерде кассалық операцияны жүргізу» ережесі 03. 03. 2001. №58.
8.Банковское дело. Под ред. Сейткасымов Г.С. – Алматы «Қаржы-Қаражат», 1998;
9.Қалғұлова Р. Ж. Екінші деңгейлі банктердегі бухгалтерлік есеп –Алматы, 2005;
10. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. – М: «Финансы и статистика».1999
11.Словарь банковских и финансово-экономических терминов Под ред. Н. К. Мамырова.- Алматы: Экономика, 1999
12. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банк Хабаршысы
13. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банк Статистикалық Бюллетень
14.Қазақстан Республикасының Ұлттық Банк Экономикалық шолу
15. Қазақстан Республикасының Банки казахстана
16. Internet жүйесі
1. Қазақстан Республикасының Азаматтық кодексі;
2.Қазақстан Республикасының «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» Заңы 30. 03. 1995. №2155 (өзгерістер мен толықтыруларды қоса 30. 05. 2001. №182-II);
3. Қазақстан Республикасының «Қазақстан Республикасының Банктер және банктік қызмет туралы» Заңы 31. 08. 19995. №2444 (өзгерістер мен толықтыруларды қоса 25. 04. 2001. №179-II);
4. Қазақстан Республикасының «Ақша төлемдері мен аударулары туралы» Заңы 29. 06. 1998. №237-I (өзгерістер мен толықтыруларды қоса 29. 03. 2000. №42-II);
5.«Пруденциалды нормативтер туралы» ережелер 23. 05. 1997. №219 (өзгерістер мен толықтыруларды қоса 02. 06. 2000. №265);
6.Ұлттық Банктің Қаулысы «екінші деңгейлі банктердің меншікті капиталының минималды мөлшері» 02. 06. 2001. №192;
7.Ұлттық Банктің «Екінші деңгейлі банктерде және банк операциясының жекеленген түрін жүзеге асыратын мекемелерде кассалық операцияны жүргізу» ережесі 03. 03. 2001. №58.
8.Банковское дело. Под ред. Сейткасымов Г.С. – Алматы «Қаржы-Қаражат», 1998;
9.Қалғұлова Р. Ж. Екінші деңгейлі банктердегі бухгалтерлік есеп –Алматы, 2005;
10. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. – М: «Финансы и статистика».1999
11.Словарь банковских и финансово-экономических терминов Под ред. Н. К. Мамырова.- Алматы: Экономика, 1999
12. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банк Хабаршысы
13. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банк Статистикалық Бюллетень
14.Қазақстан Республикасының Ұлттық Банк Экономикалық шолу
15. Қазақстан Республикасының Банки казахстана
16. Internet жүйесі
Тақырыптық жоспар
№
Тақырыптың атауы және бөлімдері
1.
ІІ-деңгейлі банктердің қызметін ұйымдастыру
1.1
Банк қызметінің ұйымдастырылуымен және оның құрылымымен танысу .
1.2.
Еңбек құқығы
1.3.
Іскерлік қарым-қатынас этикасы.
2.
Есеп операциялық жұмысын құру және банктік құжат айналымы.Есепсаясаты
2.1.
Есеп-операциялық жұмысының жалпы сипаттамасы және оның құрылуы. Банктің есеп саясаты.
2.2.
Банктегі аналитикалық және синтетикалық есеп
2.3.
Құжат және құжат айналымы банк ішілік бақылау
3.
Клиенттерге кассалық есеп айрысулар қызметін көрсетуді ұйымдастыру
3.1.
Клиенттерге банктік шоттар ашу немесе жабу ережелері.
3.2.
Касса операциялары есебін ұйымдастыру.
4.
Есеп айырысу операцияларын рәсімдеу және оның есебі
4.1.
Төлем бұйрығы бойынша есеп айрысу
4.2.
Төлем-талап тапсырмаларымен есеп айырысу.
4.3.
Чектермен есп айырысу
4.4.
Аккредитивтермен есеп айырысу.
4.5.
Төлем карточкаларымен есеп айырысу
4.6.
Шаруашылық субъектілерінің шоттарынан қаражаттарды мәжбүрлеп өндіру
5.
Банкаралық есеп айырысуларды ұйымдастыру және оның есебі
5.1.
Төлем жүйесін ұйымдастыру
5.2.
Қазақстан Банкаралық Есеп Орталығы(ҚБЕО) , Банкаралық Ақша аудару жүйесі(БААЖ), Төлем есеп айырысу жүйесі(ТЕАЖ) арқылы есеп айырысулар жүргізу
5.3.
Клирингтік палата арқылы банкаралық есеп айырысуды жүргізуді рәсімдеу және оның есебі
6.
Салымдық операцияларды ұйымдастыру және есебі.
6.1.
Заңды тұлғалардың салымдары бойынша операцияларды жүргізу .
6.2.
Жеке тұлғалардың салымдарыбойыншаоперацияларды ұйымдастыру.
6.3.
Төлем карточкалары бойынша операциялар
7.
Несиелік операциялардыұйымдастыру және есебі
7.1.
Клиенттерді несиелендіру бойынша жұмысты ұйымдастыру
7.2.
Клиенттің төлем қабілеттілігін бағалау
7.3.
Қысқа мерзімді несиелендіру
7.4.
Ұзақ мерзімді несиелендіру( инвестициялық несие беру).
7.5.
Тұтыну несиесін ұйымдастыру
7.6.
Ипотекалық несиелендіру
7.7.
Орта және шағын бизнес субъектілерін несиелендіру.
7.8.
Банкаралық және консорциалдық несиелер
7.9.
Лизинг.
7.10.
Факторинг.
7.11.
Вексельдік несиелендіру
8.
Бағалы қағаздар операцияларының есебі және оны ұйымдастыру
8.1.
Банктің эмиссионндық операциялары .
8.2.
Бағалы қағаздар нарығындағы коммерциялық банкттердің қызметі
8.3.
Банктің инвестициялық операциялары
9.
Банктің шетел валютасымен операцияларын ұйымдастыу және оның есебі.
9.1.
Банктің шетел валютасымен операциялары бойынша жұмысын ұйымдастыру
9.2.
Сауда валюталықоперациялары және оның есебі
9.3.
Валюта-айырбас операцияларын ұйымдастыру
9.4.
Халықаралық есеп айырысуды ұйымдастыру
9.5.
Халықаралық несиелер
9.6.
Лоро и Ностро корреспонденттік шоттары
10.
Агенттік қызметтер
10.1.
Агенттік қызметті жүргізуді ұйымдастыру және операцияларды есепте көрсету
11.
Ішкібанкттік операциялардың есебін банк балансында көрсету
11.1.
Негізгі құралдардың, материалдық емес активтердің,тауарлы материалдық қорлардың есебі
11.2.
Банктің меншікті капиталының есебі
11.3.
Банктің кірістері мен шығыстарының есебі.
11.4.
Еңбекақы шығындары есебінің ерекшеліктері
11.5.
Банк қызметінің нәтижесі және таза кірісті бөлу
12.
Банктің қаржылық, статистикалық есептіліктерінің құрамы және нысандары
13.
Банк қызметін қаржылық талдау.
13.1.
Пассивтік операциялардың талдауы.
13.2
Активтік операциялардың талдауы
13.3.
Банк қызметінің пруденциалдықнормативтерінің орындалуын талдау
13.4.
Банк қызметінің қаржылық қорытындысын талдау
13.5.
Банк тәуекелдерін талдау
13.6.
САМЕЛЬ жүйесі немесе басқа да ішкі аналитикалық әдістербойынша бойынша банктердің рейтингтік бағасы
Кіріспе
Мен Жапарова Ляззат Қасымқызы, өз өндірістік іс-тәжірибемді Алматы қаласында Фуранов көшесі 100А үйінде орналасқан АҚ АТФ-Банк банкінде, 2010жылдың қараша айының 11 жұлдызынан 2011 жылдың қаңтар айының 08 жұлдызына дейін өттім. Өндірістік іс-тәжірибемді өткен уақытымда, банк қызметінің түрлері туралы материалдарды жинай отырып, өндірістік іс-тәжірибем біткеннен сәтте, өндірістік іс-тәжірибемнің есебін жаздым.
Ұсынылып отырған тәжірибе есебімнің мақсаты - банк қызметі туралы теориялық және әдістемелік негізі туралы мағлұмат беру, оны ұғыну, оларға талдау жүргізуге көмектесу.
Тәжірибе барысында келесі міндеттер қойылды :
банк қызметінің түрлерін және оны жүргізу принциптерін меңгерулері керек;
клиенттерге қызмет көрсету және касса операцияларын жүргізу бойынша банктік шоттар келісімдерін дайындау,рәсімдеу және оның атқарылуын;
әр түрлі несиелік мәмілелерді рәсімдеу және шаруашылық субъектілерін несиелендіруді жүзеге асыруды;
клиенттердің шаруашылық-қаржы жағдайын талдау және оның қорытындысын рәсімдеп тұжырымдауды;
тұрғындарды несиелеу тәртібін рәсімдеуді;
шетел валютасы және бағалы қағаздар операцияларын жүргізуді;
төлем карточкалар бойынша құжаттама және оларды рәсімдеуді;
банкаралық есепті рәсімдеужәне жүргізуді;
заңды және жеке тұлғаларға салымдарын сақтауға қабылдау;
саудалық және саудасыз валюта операциясын жүргізу;
клиенттермен трасттық, аманаттылық және басқа операцияларды рәсімдеу;
банк қызметіне экономикалық талдау жүргізу;
бухгалтерлік, статистикалық және қаржылық есептеме құрастыру;
компьютерлік бағдарламалармен жұмыс істеу дағдысын бекіту.
Сонымен, осы өндірістік іс-тәжірибеден мен кәсіби ілімдерді тереңдету және банк ісіндегі болашақ мамандардың қажетті іскерлігі мен дағдысын қалыптастыру, және өзімнің білім сапасын көтеру мақсатындағы дайындық жасадым .
1.
ІІ-деңгейлі банктердің қызметін ұйымдастыру
1
0.1. Банк қызметінің ұйымдастырылуымен және оның құрылымымен танысу .
АҚ АТФ-Банк Қазақстан Республикасындағы банктер және банктік қызметтер туралы заңға сәйкес мынадай операцияларды орындай алады:
заңда көрсетілген тәртіппен өз бағалы қағаздарын шығару (чектерді, вексельдерді, аккредитивтерді, депозиттік сертификаттарды, акцияларды және басқа да қаржылық міндеттемелерді);
клиенттердің тапсырмалары бойынша сенімдік операцияларды (қаражаттарды қарау және орналастыру, бағалы қағаздарды басқару);
банктік қызметпен байланысты кеңес беру қызметін көрсету;
лизингтік операцияларды жүзеге асыру;
уақытша бос ақшалай қаражаттарды жинақтау (депозиттік операциялар);
экономиканы және халықты несиелендіру (активтік операциялар);
қолма - қолсыз есеп айырысуларды ұйымдастыру және жүргізу;
инвестициялық қызметтер;
клиенттерге басқа да қаржылық қызметті көрсету;
заңды және жеке тұлғалардың депозиттерін қабылдау, оларға шоттар ашу және жүргізу;
банктер мен банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік есепшоттарын ашу және жүргізу;
кассалық операциялар: банкноттар мен монеталарды қабылдау, беру, қайта есептеу, ұсату, айырбастау, сұрыптау және сақтау;
аудару операциялары: заңды және жеке тұлғалардың ақшасын аудару жөніндегі тапсырмаларын орындау;
есептеу ( дискант ) операциялары: заңды және жеке тұлғалардың вексельдері мен өзге де қарыз міндеттемелерін есепке алу;
қарыз беру операциялары: төлем, мерзім, қайтарым талаптарына сәйкес заңды және жеке тұлғаларға ақшалай несие беру,
сенім ( траст ) операциялары: сенім білдірген адамның мүддесі үшін және соның тапсыруымен тазартылған бағалы металдарды және бағалы қағаздарды басқару;
клиринг операциялары: төлемдерді жинау, салыстыру, сорттау және растау, сондай - ақ, олардың өзара төлемдер өтеуін жүзеге асыру және клирингке қатысушылардың таза көзқарасын айқындау;
сейфтік операциялар: сейф жәшіктерін, шкафтар мен үй - жайларды жалға берумен қоса, клиенттердің бағалы қағаздарын, құжаттары мен құнды заттарын сақтау жөніндегі қызметтер;
ломбард операциялары: депозиттелген ( сақтауға салынған ) оңай сатылатын бағалы қағаздарды және қозғалатын мүлікті кепілге алып, қысқа мерзімді несие беру;
төлем карточкаларын, чек кітапшаларын шығару;
шетел валютасын айырбастау операцияларын ұйымдастыру;
төлем құжаттарын инкассаға қабылдау;
бағалы қағаз нарығындағы клирингтік қызмет;
факторинг ( сауда - саттық ) операциялары: тауарларды сатып алушылардан тәуекел етіп төлемсіз қабылдап, төлемді талап ету құқығына ие болу;
форфейтинг операциялары : тауарларды ( қызмет көрсетуді ) сатып алушының қарыз міндеттемесін сатушыға айналып түсетін жолмен вексель ( тратта ) сатып алу арқылы төлеу;
Басқарма дегеніміз - бұл банктің ағымдағы қызметін басқаратын алқалы топтан құралған атқарушы ұйым. Ол басқарма төрағасынан, оның орынбасарларынан, сондай-ақ банктің басқарушы директорларынан тұрады.
Басқарманың басты қызметі мен өкілеттіктері:
акционерлердің жалпы жиналысы мен банктің директорлар кеңесі шешімдерінің орындалуын қамтамасыз ету;
банктің қаржылық-экономикалық жағдайының тұрақтылығын қамтамасыз ету;
бизнес-стратегияларды іске асыру;
аға менеджмент пен банк филиалдарының өкілдерін тағайындау;
акционерлердің жалпы жиналысы мен банктің директорлары кеңесінің құзыретіне кірмейтін басқа да мәселелер.
АҚ АТФ-Банк басқармасының мүшелері - Unicredit тобына кіретін, Қазақстанда ғана емес, сондай-ақ шетелде де жұмыс тәжірибесін жинақтаған танымал кәсіпқой мамандар. Басшылықтың жоғары деңгейлі кәсіби шеберлігі арқасында банк алдыңғы қатарлардан табылып, жоғары рейтингілерге ие болып жүр. Басқарма мүшелері әр жылдарда аса ірі қазақстандық және шетелдік қаржы құрылымдарында, сондай-ақ мемлекеттік органдарда басқарушылық қызметтерін атқарып келген.
АҚ АТФ-Банктің қаржылық нарықтарда қаржы делдалы ретінде басқа кәсіпорындардың, мекемелердің және халықтың уақытша бос қаражаттар сомасын депозит түрінде жинақтайды, осы жағдайда оларды тиімді басқарады, сондай - ақ олардың қауіпсіздігін қамтамасыз етеді және пайдалық негізінде қарызды қарыз алушыға ұсынады.
Депозиттік акциялар басқармасы - банктің өз капиталымен тартылған қаражатын талдаумен және есептеумен шұғылданып, негізінен мына қызметтерді атқарады:
банктің депозиттік қаражатын олардың мерзіміне қарай және әрбір депонент ( ақша салушы ) бойынша есептеу;
қаражатты депозитке салу үшін шарт жасау;
тартылған қаражатты, оның құрылымын және банк ресурстары, оның балансының өтімділігіне әсерін бағалау мақсатымен даму динамикасын талдау;
банктің ресурстарын жоспарлау үшін қажетті хабарларды беру;
Қор ( фондовой ) бөлімі банктің өз қаражатын есептеу мен талдау қызметін жүргізеді. Олар:
банктің қаржысын, қаражатты есептеу, оларды талдау және даму динамикасын есептеу;
банкке қарайтын бағалы қағаздарды сатып алу және сату операцияларын, сонымен бірге клиенттердің де тапсырылуымен дәл осындай операцияларды жүргізеді;
Клиенттерге есептеу - кассалық қызмет көрсету мақсатында банкте есептеу - кассалық , басқармасы құрылады. Оның негізгі қызметтері:
шарттарды ашу және есептерді жүргізу;
кассалық операцияларды өткізу;
Банктің есеп айырысу - касса бөлімі ( жинақ кассасы ) - банктің Ұлттық банк берген келісімі бойынша құрылған, заңды тұлға болып табылмайтын филиалды не өкілдік мәртебесі жоқ, Қазақстан аумағында банк операцияларының жекелеген түрлерін орындайтын аймақтық оқшау бөлімшесі.Есеп айырысу - кассалық бөлімінің құрылымы фронт- офис және бэк офистен тұрады. Фронт-офис-банктің клиентерімен серіктестік келісім шарт құратын бөлім, ал бэк-офис - орындалған операцияны тіркейтін бөлім. Есеп айырысу - кассалық бөлімінде бухгалтерлік есептің жүргізілуі негізгі болып табылады. Халық шаруашылығы мен банктің басқару жүйесіндегі бухгалтерлік есептің ролін көтермей экономиканы дамыту мүмкін емес.
Талдау және статистика басқармасы (бөлімі) төмендегідей жұмыстарды орындайды:
статистикалық хабарларды жинақтау және талдау;
клиенттерге хабарлама - анық шама қызметтерін көрсету;
банктің қызметі туралы есепті жоспардың жобасын дайындау;
банктің балансын статистикалық тұрғыдан дайындау;
эксперттік зерттеуді, банкті бағалауды дайындау және орындау;
Кадрлар бөлімі:
қызметкердің санын және оларды қолдануды жоспарлайды;
кадрлардың мамандығын көтеруді және оқытуды ұйымдастыру;
еңбекақы қорын басқарады;
қызметкерлерді таңдаумен және орналастырумен шұғылданады;
Әкімшілік - шаруашылық бөлімі банктің ғимаратын, құрал - жабдықтарын салумен, жоспарлаумен, сатып алумен, жөндеумен және сатумен айналысады. Электронды-еceптегіш машиналар бөлімімен бірлесіп электрондық жүйені қосу, банктің мекемелерін электронды - есептегіш машиналар және оргтехникамен қамтамасыз етумен, сондай - ақ архив ісімен шұғылданады.
Заң бөлімі:
нормативтік құжаттарды дайындап, банктің жарғысына өзгерістер енгізеді;
жарғылық шарттардың орындалуын және банктік мәмілелердің дұрыс дайындалуын бақылайды;
шарттарды, кепілдік актісін және басқа іс қағаздарын толтырады;
банктің сот және әкімшілік мекемелеріндегі барлық ісін жүргізеді;
талап арыздарды, пікірлерді, шығындарды және басқа әртүрлі актілерді толтырады;
банкте туындаған барлық құқықтық мәселелер бойынша қорытынды жасайды;
Тексеру бөлімі : банктің және оның филиалдарының жұмысының банктің кеңесі бекіткен ережелерге, нормаларға сәйкес болуын тексереді.
Электронды - есептегіш машиналарды енгізу және қолдану бөлімі:
банктің компьютерлік жүйесін ұйымдастырады;
есеп айырысу мен төлемнің электрондық орындалуын қамтамасыз етеді;
банктің басқармалары мен бөлімдері үшін бағдарлама дайындайды;
банкті электронды - есептегіш техникамен жабдықтаудың акғымдағы және болашақтағы бағдарламасын жасайды;
әкімшілік бөліммен бірігіп осы бағдарламаны жүзеге асырады;
АҚ АТФ-Банктің ең басты қызметтерінің бірі - өзінің филиалдары мен өкілдіктерін басқару. Банктің филиалы заңды тұлға болып табылмайтын, банк тұрған жерден тыс орналасқан және банктің атынан банк операцияларын жүзеге асыратын және өзіне банк берген өкілеттілік шегінде әрекет ететін банк бөлімшесі. Оның банкпен біріңғай балансы, сондай - ақ банк атауымен толық сәйкес келетін атауы болады.
Банк өкілдігі -заңды тұлға болып табылмайтын, банк тұрған жерден тыс орналасқан, банктің атынан және оның тапсыруы бойынша әрекет ететін банк операцияларын жүзеге асырмайтын банк бөлімшесі.
АҚ АТФ-Банк филиалдары кейбір банктік операцияларды орындамайды. Мысалы, корреспондент банктер мен операциялар, халықаралық операциялар, инвестициялық және басқа операциялар.
АҚ АТФ-Банк филиалдары басқару қызметіне төмендегілер кіреді:
қызметін басқару;
несие саясатын және несие операцияларын жүргізуінің дұрыстығын бақылау;
банк жұмыстарының тиімділігін арттыратын жұмыстың жаңа әдістерін енгізуге көмектесу;
1.2. Еңбек құқығы
АҚ АТФ-Банк өз қызметкерлерімен жазбаша нысан ретінде жеке еңбек шартын жасайды.
Банктегі еңбек шарты - ол екі жақты келісім, ол келісімге сәйкес қызметкер жұмыс берушінің актісін атқара отырып, белгілі бір мамандық, біліктілік немесе кәсіп түрі бойынша жұмысты орындауға міндеттенеді, ал жұмыс беруші қызметкерге еңбек ақысын және заңдар мен тараптардың келісімінде көзделген өзге де ақшалай төлемдерді уақытында және толық көлемінде төлеуге, еңбек туралы заңдар мен ұжымдық шартта көзделген еңбек жағдайларымен қамтамасыз етуге міндеттенеді.
АҚ АТФ-Банк қызметкер алдында:
қызметкерді өз жұмыс орнында еңбек ету мүмкіндігінен заңсыз айыру арқылы келтірілген залал үшін;
қызметкердің мүлкіне келтірілген залал үшін;
қызметкердің өміріне және (немесе) ден - сау - лығына келтірілген зиян үшін материалдық жауаптылықта болады.
Қызметкер жұмыс берушінің алдында:
жұмыс берушінің мүлкін жоғалту немесе бүлдіру арқылы келтірілген залал үшін;
қызметкердің әрекеті (әрекетсіздігі) нәтижесінде туындаған залал үшін материалдық жауаптылықта болады.
Еңбек шарты заңмен рәсімделген екі жақтың (әдетте "жұмыс беруші" яғни АҚ АТФ-Банк және "жұмысшы" деп аталады), нақты бір міндеттерді өзіне ерікті түрде алу туралы жазбаша келісімі болып табылады.
Аталған мідеттемелерді нақты анықталған шарттар негізінде уақыттың белгілі бір мерзімі аралығында орындайтындықтарына негізделеді. Басқа кез келген құжат еңбек келісімінің де өзіндік құрылымы мен мазмұны, рәсімдеу ережелері бар.
Еңбек келісімі жүмысқа орналасқан кезде немесе алдыңғы жасалған келісімнің кейбір шарттары (міндеттер мазмұны, еңбекақы мөлшері, жұмыс жағдайы т.б.) өзгерген жағдайда жасалады. Келісім жасауға үйым әкімшілігінде белгіленге тәртіп бойынша қаралған жүмысшы арызы негіз болады.
Еңбек келісімі мыналардан түрады:
құжат аты;
келісімнің жасалған орны мен күні;
екі жақтың толық және шартты атауы;
жұмыстың сипаты мен мазмұны, оны орындауға қажетті квалификация дәрежесі;
келісім типі (негізгі жұмыс, әлде қосымша істелетін жүмыс);
келісім түрі (шектеулі мерзімге, әлде ұзақ уақытқа);
келісімнің уақыты, мерзімі (шектеулі мерзімге жасалған келісім үшін);
сынау мерзімі;
жұмысшының міндеттері;
еңбек жағдайы, еңбекақы төлеу сияқты әкімшіліктің негізгі міндеттерін көрсете отырып, жазылған жұмыс беруші міндеттері; 11)жұмысшының еңбек құқығын қорғауға қосымша кепілдік беретін мағлұмат;
еңбек пен демалыс тәртібінің ерекшеліктері туралы мәлімет;
ақшалай берілетін сыйлық көлемі мен оны төлеу тәртібі туралы мәлімет;
демалыс алу тәртібі мен оның мерзімі туралы мәлімет;
келісім бойынша жасалатын басқа да жағдайлар мен шарттар;
келісім бойынша атап өтілетін ерекше жағдайлар (қай кезде келісім бұзылуы немесе қайта қаралуы мүмкін);
келісім тоқтатылатын жағдай атап көрсетіледі;
екі жақтың мекен-жай мен реквизиттері;
екі жақтың қойылатын қолы;
шартқа қол қойылған күн;
келісім қосымшасы (бар болған жағдайда ).
Еңбек келісімін безендірудің қызметтік қүжаттарды безендірудің жалпы талаптарынан көп айырмашылығы жоқ. Келісім мәтіні А4 форматты қағазда, таза, түзетулерсіз басылады. Цифрлар қажет жағдайда жазбаша жазылады.
АҚ АТФ-Банк еңбекақы жобасы аударымның сенімді және ыңғайлы жолын ұсынады, жалақыны әлемнің жетекші VISA International төлем жүйесі арқылы алу.
Сіздің кәсіпорныңыздың осы жобада қатысуының артықшылықтары:
* қолма-қол ақшаларды алу, жеткізу және сақтау кезіндегі шығындарды азайту;
* ҚР-ның кез-келген аймағында орталықтандырылған еңбекақы төлеу;
* Іссапар, демалыс және қосымша ақыларды карточка арқылы төлеу;
* Еңбекақы алу процесінің автоматтандырылуы;
* Отбасы мүшелеріне қосымша карточка рәсімдеу;;
* Конфиденциальность сведений о суммах заработной платы сотрудников Организации;
* Еңбекақы карточкаларының ашылуы мен қызмет етуіне төмен тарифтер;
* Төлем карточкаларымен байланысты операциялардың алуан түрлілігі;
* Кәсіпорын қызметкерлерін материалдық жағынан қолдау;
* VISA Gold, VISA Classic карточкаларын шетелде жоғалтуұрлату кезінде көмек.
АТФ-Банк клиенттеріне Револьверлік несиелеу еңбекақы жобасы бойынша несиеленуінің артықшылықтары:
АҚ АТФ-Банк сіздерге жаңа қаржылық,еш шығындық мүмкіншіліктерді ұсынатын, пайыз төлеудің жеңілдетілген мерзімі бар VISA Classic револьверлік несие карточкасын ұсынады.
1.3. Іскерлік қарым-қатынас этикасы
АҚ АТФ-Банк банкте менеджерлер өз борышын адал, әділ және қадір - қасиетпен орындауға міндетті. Ол сыбайлас жемқорлықтың кез - келген түріне қарсы тұруға және оларды болдырмауға күш салуы тиіс.
Банк қызметкері осы сипаттағы шараларды негізге алған кез келген бұйрықты немесе өкімді орындамауға және сыйламауға міндетті.
Банк қызметкерлер өз бастығының бұйрықтарын орындауға міндетті, егер ол бұйрықтың заңсыз сипатын білсе не түсінсе, оны орындамауы керек.
Ол қызметік борышын орындаудағы билікті пайдаланумен байланысты. Әрине атқарушы билікті асыра пайдалану жағдайларының барлығында мемлекет жауапты болады.
Өкімдерді беру құзыретінің нақты шектері болуы тиіс. Бұл бастыққа қандай әрекеттер немесе әрекетсіздіктер үшін полиция қызметкерінің жауапты болатындығын анықтау үшін қажет.Өз міндеттерін орындауда банк қызметкері заңды тұрғыда қажет және рұқсат етілген мақсаттарға жету үшін өзінің барлың құқықтарын пайдалануға міндетті. Сонымен қатар, Этикалық таңдау кезінде көптеген мәсәлермен тұлға көптеген әсер ететін шешімдердің варианттарын қарап, соның ішінен көбірек адамды қанағаттандыратын шешімді қабылдауы тиіс.
АҚ АТФ-Банкте жұмыс орнында темекі, алкоголді ішімдіктерді кездеседі, сондықтан менеджерлер нормативтік құнды-лықтармен көз-қарас ретінде дұрыс анықтау, этикалық норма ауызша ереже болып табылады, қандай да бір істі дұрыс жасауы, өйткені, керісінше жағдайда қарама-қайшылыққа алып келуі мүкін.Соған сәйкес, сервистің 10 стандарттарыдеп аталатын ережелерқұрастырылған.
2. Есеп операциялық жұмысын құру және банктік құжат айналымы.Есеп саясаты.
2.1.Есеп операциялық жұмысының жалпы сипаттамасы мен оның құрылымы.Банктің есеп саясаты.
АҚ АТФ-Банкте бухгалтерлік есеп жүйесі банк басшысына банкті ұйымдастыруды жоспарлау мен бақылау үшін қажетті қаржылық және экономикалық ақпараттарды дайындау мақсатында жүргізілетін ақпаратты жүйе.
АҚ АТФ-Банкте өз алдына есеп саясатын жүргізеді және бухгалтерияның басқару формасын құрады.
АҚ АТФ-Банкте - ның бас бухгалтерінің құрылымдық бөлімшелерді тағайындау мен субъектінің бухгалтерлік есебі жүзеге асырылады. Бас бухгалтердің орнына арнайы жоғары білімі бар тұлғалар тағайындалады.
Тауарлы-материалдық қорларға, есеп айырысу және кредиттік міндеттемелерге, ведомстволарға, материалды жауапкершілік туралы келісім-шарттарға, төлем тапсырмаларына, ақша қаражаттарын беру және қабылдап алу құжаттарына Бас бухгалтер қол қоюға құқығы бар.
Бухгалтерия келесілерді орындайды:
бухгалтерлік есеп формаларының құрастырылуын;
пайда және еңбек ақы қорының есебін;
банк қызметкерлерімен есеп айырысу;
ақша қаражаттарының қозғалысының есебін.
АҚ АТФ-Банкте Қазақстан Республикасында қолданылатын заңдарына сәйкес бухгалтерлік есеп стандартының барлық келісілген тәртібі бойынша есебін жүргізеді және қаржылық есептіліктің дұрыс жүргізілуіне жауап береді.
Бухгалтерлік есептің барлық жүйесі келесі принциптерден тұрады: құжаттау, инвентар жүргізу, шоттардың топтастырылуы, екі жақты жазу, баланс және есептілік.
Бухгалтерлік есептің жүру жолы:
алғашқы құжаттардың барлығы ведомстволардағы операциялардан, журнал ордерлер, тіркемелер және т.б. арқылы жиналады.
Есеп жүйесіндегі жазулар жұмыс жоспарының шоттар классификациясымен сәйкес келуі және бас кітапта көрсетілуі керек.
Бухгалтерлік есепті жүргізу процесінде АҚ АТФ-Банкте өзінің есеп саясатының дұрыс жүргізілуін сақтайды.
АҚ АТФ-Банкте -ның есеп саясаты - кәсіпорындардың шаруашылық қызметі өрісінің іс-тәжірибесінде қолданылатын, банктің таңдап алынған және сабақтастықпен жүргізілетін бухгалтерлік есеп жүйесіне тән ішкі ережелер жиынтығы.
Есеп саясаты қаржылық, салықтық және статистикалық есептіліктердің дайындау процесінде құрылады.Қазақстан Республикасының нормативтік актілерінде есеп саясатының принципі оның көрсетілмеген, бірақ банкінің практикалық қызметінде қолданылады және күші бар.
Есеп саясатының мақсаты - бухгалтерлік есеп операцияларын орындау барысында қателер жібермеу, фактілерді бұрмалау, ұйымдардың қаржы жағдайын бағалау, шаруашылық қызметінің үздіксіздігін қамтамасыз ету, материалдық активтерді бағалау мен есептен шығару, таза пайда резервін құру бағытындағы мейлінше жоғары дәрежедегі икемді есеп ақпараттарын қалыптастыру болып табылады.
2.2. Банктегі аналитикалық және синтетикалық есеп
Бухгалтерлік есеп- бұл құжаттар негізінде құрылған шаруашылық қызметің біртұтас, үздіксіз өзара байланысқан бейнесі. Банктегі бухгалтерлік есеп өзінің оперативтілігімен ерекшеленеді. Мысалы, банк мекемесінде бір операциялық күннің 3-4 сағатында (9-13 сағатқа дейін) жүргізілетін есеп айыру, кассалық, несиелік және тағы басқа операциялары сол күнгі аналитикалық есептің құжаты, яғни клиенттің дербес шотында көрсетіліп, күнделікті баланс құру әдісі арқылы бақыланады.
Бұл ақша айналымы мен есеп несие қатынасының жағдайы туралы жедел ақпарат алуға және ақша айналымы мен несиелік ресурстар айналымын қадағалауға мүмкіндік береді. Банктегі бухгалтерлік есептің ең басты обьектісі болып, мекемелер мен шаруашылық ұйымдардан ақшалай құжаттардың қабылдануы мен олардың бухгалтерлік есепте бейнеленуі болып табылады. Сол сияқты аналитикалық есептің мерзімінде төленбеген картотекадағы есеп айыру құжаттардың, жедел міндеттемелердің және банкаралық есеп айыру бойынша операциялардың жүргізілуі жатады, әр түрлі жердегі төлеушілер мен алушылар арасындағы есеп айыру кезіндегі қаржылары, банк несиесін ұсынудың және қайтарудың әдістері мен ережелері, төлемнің ерекшеліктері тағы басқалары жатады.
Есеп операция жұмысын дұрыс және нақты ұйымдастыру банк мекемесінің банк қызметінің жақсы орындалуына әсерін тигізеді. Бухгалтерлік есептің обьектілері: қорлар, кассадағы ақша қаржылары, бағалы қағаздар, ақшалай құжаттар мен қымбат бағалы металдармен жүргізілетін операциялар, шетел валютасы және онымен жүргізілетін операциялар, бюджеттік және несиелік мекемелермен есеп айырысу, шаруашылық шығындар және банк шығындары мен кірістері.
Барлық екінші деңгейлі банктер үшін бухгалтерлік есепті жүргізудегі құжат айналымымен, есеп беруді ұйымдастыру мен бақылаудың ортақ тәртібі белгіленген.
2.3. Құжат және құжат айналымы банк ішілік бақылау
АҚ АТФ-Банк банк басшылығы құжаттарды қарағаннан кейін электронды құжаттар айналымының шағын жүйесінде (электронды қол қою арқылы) немесе қағаздағы бұрыштама қояды және қажет болған жағдайда электронды қол қояды. Бұрыштама қойылған құжаттар орындау үшін бөлімшелерге жіберіледі.
Мемлекеттік органдардың АҚ АТФ-Банк банкке келіп түскен заңдарын, жаңалықтарын, қаулыларын, өкімдерін және басқа да актілерін АҚ АТФ-Банк банк басшылығы қарағаннан кейін заң бөлімшесіне, сондай-ақ АҚ АТФ-Банк банк басшылығының қарарына сәйкес басқа бөлімшелерге беріледі.
3. Клиенттерге кассалық есеп айрысулар қызметін көрсетуді ұйымдастыру.
3.1. Клиенттерге банктік шоттар ашу немесе жабу ережелері.
АҚ АТФ-Банк клиентерге есеп айырысу-кассалық қызмет көрсету үшін шот ашылуы тиіс. Барлық заңды тұлғалар, ұйымдық-құқықтық негізіне қарамай (мемлекеттік, жеке меншік т.б) және жеке тұлғалар банкте корреспонденттік, ағымды, жинақ шотын аша алады.
Ағымды және жинақ шоты-бұл заңды және оқшауланған бөлімшелердің шоты. Банкте шот ашу банк пен клиент арасында шот ашу бойынша құрылған келісім-шартқа негізделеді. Келісімге отыру үшін клиент ҚРҰБ ҚРда клиентке шотты ашу және жабу бойынша 02.06.2000ж. №266заңда қойылған талапқа сәйкес құжаттарын ұсынуы тиіс. Қажет болған жағдайда банк қосымша құжаттар талап етуі мүмкін. Клиент жеке құжаттары мен қол және мөр үлгісі бар құжатты ұсынады.
Есеп айырысу-кассалық бөлімнің заңгері ай сайын шот менеджерінен шот бойынша операцияларды тексереді.
Сонымен клиенттерге есеп айырысу - кассалық қызмет көрсету бойынша негізгі реттеуші заңдар мыналар:
ҚР Азаматтық Кодексі
ҚР ҚР Ұлттық Банкі туралы Заңы
ҚР ҚР Банктер және банктік қызмет туралы Заңы
ҚР Ақша төлемдері мен аударулары туралы Заңы
Екінші деңгейлі банк және банк операциясының жекеленген түрін жүргізетін ұйымдардың кассалық операцияларды жүргізу бойынша ереже.
Банктік шот-бұл банкпен салымдарды қабылдау бойынша шот иесі арасындағы келісімдік қарым-қатынастарды бейнелеу әдісі және қаржыларын бақылауға құқығы бар шот иесінің қаржыларын қолдану мен қамтамасыз етумен байланысты операцияларды орындау әдісі. Банктік шоттар теңгеде, шетел валютасында ашылады. Банктік шотты ашу мен жүргізу, банк пен шот иесі арасында жасалған келісімге негізделеді.
Резидент-заңды тұлғалар үшін:
Нотариалды куәландырылған жарғы көшірмесі
Статистикалық карточка
Мемлекеттік тіркеу (қайта тіркеу) туралы куәліктің көшірмесі
СТТН көшірмесі
Филиалдар мен өкілеттік үшін,резидент-заңды тұлғаның басшыларына берілген сенімхаттың көшірмесі
Мемлекеттік бюджеттен қаржыландырылатын мемлекеттік мекемелер үшін ҚР Қаржы министрлігінен рұқсат қағаз
Нотариалды куәландырылған қол қою үлгісі бар құжат,3 дана
Қол қоюшы тұлғаларға арналған бұйрықтың көшірмесі мен олардың төлқұжаттары мен СТТН
Банк шот ашу туралы өтініш
Банктік шот туралы келісімшарт.
Бейрезидент-заңды тұлғалар үшін:
Мемлекеттік немесе орыс тілінде дайындалған,филиал немесе өкілеттік туралы ереженің нотариалды куәландырылған көшірмесі
Статистикалық карточка
Мемлекеттік тіркеу (қайта тіркеу) туралы куәліктің көшірмесі
СТТН көшірмесі
Филиалдар мен өкілеттік үшін,резидент-заңды тұлғаның басшыларына берілген сенімхаттың көшірмесі
Нотариалды куәландырылған қол қою үлгісі бар құжат,3 дана
Жеке куәлігі(көшірмесі)
Банк шот ашу туралы өтініш
Банктік шот туралы келісімшарт.
Шаруа (фермер)шаруашылығы:
Мемлекеттік тіркеу (қайта тіркеу) туралы куәліктің көшірмесі
СТТН көшірмесі
Жерді пайдалануға жер бөлімшесін беру туралы құжаттың көшірмесі (нотариалды куәландырылған)
Нотариалды куәландырылған қол қою үлгісі бар құжат,3 дана
Жеке куәлігі(көшірмесі)
Банктік шот туралы келісімшарт.
Банк шот ашу туралы өтініш
Ағымды шоттың сальдосы-кредиттік болып келеді. Клиенттің ағымды шотындағы қаржыларының қаншалықты бар екенін көрсетеді. Клиенттің ағымды шотына уақытылы емес және қате аударуларды жүргізгені үшін , банк уақтылы емес аудару бойынша әр операциялық күн үшін белгілі бір көлемде пения төлейді.
Шоттарды жабу жүзеге асырылады:
келісім мерзімі аяқталғаннан соң;
клиент тапсырысы негізінде
заңды тұлғалардың таратылуы немесе қайта ұйымдастырылуы кезінде
Егер шотқа наразылық болса , онда шоттың жабылуына тыйым салынады. Мысалы картотека №2 (экспорт, импорт бойынша құжаттардың бар болуы) шотты жабу кезінде клиент банкке пайдаланбаған чектер мен чек кітапшасын ұсынады, содан кейін бас бухгалтер шоты жабады. Шот жабылған жағдайда заңгер келесі бөлімшелердің түрлері бар айналым қағазын дайындауы тиіс:
несиелік операциялар;
бухгалтерлік есеп;
экономикалық талдау;
операциялық және т.б.
10 күн ішінде банкте жабылған шоттар бойынша салық мекемесіне хабарлауы тиіс.
3.2. Касса операциялары есебін ұйымдастыру.
Есеп айырысу-кассалық бөлім- банк келісімімен ашылатын, заңды тұлға болып табылмайтын, филиалдық, өкілдік мәртебесі жоқ, Қазақстан Республикасының аумағында банк операцияларының жекеленген түрлерін орындайтын аумақтық оқшау бөлімшесі.
Банк есеп айырысу-кассалық бөлімін ашу үшін ашу келісімі және банктің капиталының ең төменгі мөлшері сақталуы, яғни лицензиясы бар банктер үшін 1000.000.000теңге, бір есеп-кассалық бөлімнен көп болса 15.000.000теңге аудандық орталықтарда және Алматы мен Астана қалаларында орналасқан әр бір есеп айырысу-кассалық бөлім ашу үшін, басқа қалаларда ашылса 10 миллион теңге, басқа елді мекендерде орналасқан есеп кассалық бөлімдерге 5 миллион теңге қосылуы тиіс.Ұлттық Банк келісім беру туралы мәселені үш ай мерзімінде қарайды.
Қаржылық қадағалау агенттігінен бас банктің жағдайы туралы мәліметтер алады, яғни пруденциалдық нормативтердің орындалуын қарайды. Ереже бойынша банктердің есеп айырысу-кассалық бөлімінің ашылу саны шектелмейді.
Есеп айырысу-кассалық бөлім ашу үшін мына құжаттар талап етіледі:
Банктің есеп айырысу- кассалық бөлім ашуға келісім беру жөнінде өтініш;
Есеп айырысу-кассалық бөлімнің жүргізуге уәкілдігі болатын банк операцияларының тізімі, ережесі;
Ереже бойынша есеп айырысу-кассалық бөлімнің атында, ашушы банктің аты да жазылып, қаншасыншы бөлім екендігі көрсетілуі тиіс; Мысалы Банк Центр Кредит есеп айырысу-кассалық бөлім №9
Бөлімшені ашуға жергілікті өкілді және атқарушы органдардың келісімі қажет емес;
Екінші деңгейлі банктің клиенттерге кассалық қызмет көрсетуі және нақты ақшаны орнықтыруы үшін есеп айырысу кассалық бөлімде кассалық операция бөлімшесі ашылған. Кассалық операция қызметі Ұлттық Банктің екінші денгейлі банк және банк операцияларының жекеленген түрін жүзеге асыратын мекемелердегі кассалық операцияны жүргізу бойынша 2001жыл үшінші наурыздағы № 58 ережесіне сәйкес орындалады. Заңда қолданылатын түсініктемелер - касса нақты ақша және басқа да құндылықтарды қабылдау және беруге арналған арнайы бөлімше; кассалық операция, бұл қабылдау, қайта санау, айырбастау, нақты ақша беру және құндылықтарды сақтау операциялары.
Орындалған жұмыс көлеміне байланысты келесі кассалар құрылуы мүмкін;
Кіріс кассасы;
Шығыс кассасы;
Ақша түсімін қайта есептеу кассасы;
Валюталық касса;
Кітапша беру бойынша касса т.б.
Ақша және басқада құндылықтарды қабылдау және беру үшін касса жұмысына басқару және бақылау жүргізетін касса меңгерушісімен басқарылатын касса құрылуы мүмкін.
Кассалық жұмыстың ұйымдастырылуына материалды жауапты тұлғалар мыналар:
Банк басшысы;
Бас бухгалтер;
Касса меңгерушісі.
Банк басшысы кассалық жұмыстың дұрыс ұйымдастырылуы мен құрылуына жауапты, яғни банк қоймасындағы нақты ақшаларды кіргізу және шығару тәртібіне қойманың өз уақытында ашылып және жабылуына.
Бас бухгалтер кассалық операциялардың бухгалтерлік есебінің дұрыс жүргізуіне қарайды. Нақты ақшаларды қабылдау және құндылықтарды беру бойынша жұмыспен кассалық аппарат айналысады. Әрбір касса қызметкеріне жеке іс жүргізіледі, сондай-ақ жеке басын куәландыратын құжаттар, материалды жауаптылық тұралы келісім, жұмысқа қабылдау туралы бұйрық көшірмесі сақталынады.
Кассирдің жұмыс орны міндетті түрде сейф есептеу техникаларымен бір-бірінен алыстатылған үстелдерімен жабдықталу керек. Касса қызметкері өз жұмысын банктің басқа қызметкеріне сеніп тапсырмайды. Әрбір банк мекемесінде арнайы қоймалар және ол жерде міндетті түрде сақталуда:
нақты ақша қалдығы;
қатаң есеп беру бланкілері;
бағалы қағаздар;
шетел валютасы.
ағымды жылдағы кассалық құжаттар.
Қойма барлық техникалық талаптарға сай келуі керек. Қойманы ашу және жабу материалды жауапты тұлғамен беітілген бір уақытта жүргізіледі.
клиенттерден банктерге ағымды және корреспонденттік шоттарына ақша аудару екі құжат бойнша жүргізіледі:
хабарламаға қолма-қол жарна ;
кіріс касалық ордер .
Хабарламаға қолма-қол жарна үш бөлімнен тұрады:
хабарлама;
түбіртек;
ордер.
Клиент хабарламаны толтырып аяқтаған соң, шот менеджеріне ұсынады. Шот менеджері реквизиттердің дұрыстығын тексереді және кіріс кассалық журналға тіркейді. Хабарлама кассаға өткізіледі. Клиенттен нақты ақша қабылданады, хабарлама кассада қалады, түбіртек клиентке мөр басылып беріледі, ал ордер бухгалтерияға немесе бэк-офиске өткізіледі. Келесі өткізбе құрылады
Дт -1001 Кт - 2203
Нақты ақша беру үшін клиент кіріс кассалық құжатты толтырады, шот менеджеоіне ұсынады. Шот менеджері реквизиттердің дұрыстығын тексеріп, бухгалтер контралерге береді. Бухгалтер контралер құжатты кассалық журналға тіркейді және клиенттің қол мөр үлгісі бар құжатын тексереді. Құжат тексерілгеннен кейін клиенттен нақты ақша қабылданады. Қабылданған сумма мен құжатта көрсетілген сумма салыстырылады. Егер жетіспеушілік табылса акт жазылады. Операциялық күннің соңында айналым кассалық журнал мен кіріс кассалық журнал тексеріледі. Барлық қабылданған нақты ақшалар клиенттің шотына сол күні аударылуы керек.
Нақты ақшаны беру шығыс кассасы арқылы ақшалай чек және шығыс кассалық ордер құжаттары бойынша жүргізіледі. Ақшалай чек - бұл қатаң есептегі құжат болып табылады, клиенттің өзінің шотынан ақша алуы үшін жазылады Шығын - 7339 - 1 тенге
Ақшалай чекті мына мақсаттарда ұсынады:
Жалақы төлеуге;
Іс - сапар шығындарына;
Жалпы шаруашылық шығындарға;
Ақшалай чек шот менеджеріне мыналарды тексеру үшін беріледі:
Ағымды шоттағы қаржы жеткіліктігін;
Клиентетрдің қол үлгілерін салыстру;
Берілген ақшалай чек номері;
Жеке бас куәлігі жәе басқа да реквизиттер.
Соннан кейін шот менеджері клиентке кассаға көрсету үшін чекпен бақылау маркасын береді. Кассир ақшалай чектің дұрыс толтырғандығын қайта тексереді:
Клиент шоттарын жүргізетін жауапты қызметкерлер қолдарының болуы;
Сома жазбаша және санмен жазылғандығын;
Жеке бас куәлігін;
Бақылау маркасының номері, оны чекке жабыстырады;
Клиентке ақшаны береді және кассалық құжаттарға қолын қойады. Ағымды шоттан ақшалай чекке сәйкес нақты ақша береді.
Дт - 2203 Кт - 1001
4. Есеп айырысу операцияларын рәсімдеу және оның есебі
4.1. Төлем бұйрығы бойынша есеп-айырысу
АҚ АТФ-Банк Уәкілетті бөлімше құжаттардың орындалуын үнемі бақылап отырады. Бақылау нәтижелері мен орындау мерзімінің барлық өзгерістері құжатты тіркеу-бақылау карточкасында белгіленеді.
Уәкілетті бөлімшенің қызметкері құжаттың бақылауға алынуы, орындау мерзімі, оны бақылаудан алу туралы барлық мәліметтерді электронды құжат айналымының шағын жүйесіне енгізіп отырады.
Банк органдарының қаулыларын тіркеуді, орындалу мерзімін көрсете отырып, электронды құжат айналымының шағын жүйесінде бөлімшелердің мекен-жайы Банк органдарының тапсырмаларына қоса хабар дайындайды.Банк органдарының шешімдерін ресімдеуге жауапты қызметкерлер банктің жетекшілік ететін басшылығына бақылауды жүктеу туралы тапсырмасын банк басшылығының қабылдау бөлмелеріне жеткізедіесеп айырысу-кассалық бөлімде клиенттерден келіп түскен құжаттар клиенттік деп аталады-бұл құжатты кәсіпорын басқармасы мен аға бухгалтер қол үлгісі мен мөр үлгісін қояды және бекітеді. Олар мыналар:
төлем тапсырысы
төлем талап-тапсырысы
есеп айыру чегі
ақшалай чек
хабарламаға қолма-қол жарна
аккредитивке өтініш
Төлем тапсырысы - ақша жіберуші тұлғаның қызмет көрсететін банкіге тапсырыста белгіленген соманы бенфициар шотына аудару туралы тапсырысы. Төлем тапсырысты ақша жіберуші жазады да, өзінің банкіне ұсынады (мерзімі 10 күн). Жазылған күннің уақыты көрсетілген тапсырыс, банкпен 10 календарлық күн ішінде қабылданады. Төлем тапсырыс бойынша төлемдер, тауарлы және тауарлы емес операциялар бойынша жүзеге асырылады. Төлем тапсырыс көбіне алған тауарлар немесе көрсетілген қызмет үшін жазылады (қосымша 4).
Тауарлы емес операцияларға жататындар:
бюджетке төлемдерді аудару;
зейнет - ақы қорына міндетті салымдарды аудару;
әр түрлі қоғамдық ұйымдарға аударулар;
қысқа мерзімді несиені мерзімінен бүрын өшіру;
жоғары тұрған мекемелерді ұстау шығындары;
Төлем тапсырыс бойыныша төлемдер алдын ала және кейінгі тәртіппен жүргізіледі.
Шоттың менеджері төлем тапсырысын келесі тәртіппен орналастырады:
А) 1-ші данасы төлеушінің банкіндегі күндік құжаттар ішінде қалады және келесі бухгалтерлік өткізбе құрылады:
Дт 1001 Кт-1051, (2203)
Б) 2-ші, 3-ші данасы алушы банкіне жауапты өткізбе құру үшін және ақшаны алушы шотына енгізу үшін жіберіледі:
Дт-1051 Кт-2203
В) 4-ші данасы банк белгісімен бірге клиентке қайтарылады.
Төлем тапсырысымен төлем жүргізгенде шот менджері барлық данаға уақытты, ал 2-ші және 4-ші данаға қол, штампты қояды. Егер төлем тапсырысы 2 данада ұсынылса, онда 1-ші данасы төлеушінің банкінде күндік құжаттар ішінде қалады, екіншісі қайтарылады.
ҚҰБ
Ақша жіберушінің банкі
Бенефициар банкі
Төлеуші-ақша жіберуші
Бенефициар
алушы
6
5
7
3
4
8
1
2
Төлем тапсырысымен есеп айырысудың схемасы: Төлеуші мен бенефициарарасында келісім шарт жасалынады.
Тауар тиеледі немесе қызмет көрсетіледі.
Төлеуші 4 данада төлем тапсырысты жазады да, өз банкіне ұсынады.
Клиенттің банктік шотын жүргізетін менеджер төлем тапсырыстың дұрыс толтырғанын тексереді, берілген қол мен мөр үлгісі басылымын тексеріп төлем тапсырысты безендіреді.
Төлем тапсырыстың бірінші данасы бойынша қалааралық есеп айырысу кезінде келесі бухгалтерлік өткізбе құрылады:
Дт-2203 Кт-1051
1-ші данасы күндік құжаттарда қалып, 2-ші данасы клиенке беріледі.
Шотты жүргізетін менеджер ҚБЕАО төлеуші банкі атына төлемді жібереді де төлем тапсырыстың 2-3 данасын алушы банкке жібереді.
Алынған электрондық төлем негізінде ҚБЕАО төлеуші банкінің шотынан қаржыларды өшіріп, алушы банкінің шотына аударады.
Алушы-банк барлық құжаттарды қабылдағаннан соң,бенифициар шотына қаржыларды аударады:
Дт-1051 Кт-2203 алушы
Төлем тапсырыстың 2-ші экземпляры бенефициардың күндік құжаттарында қалады.
Бенефициар ... жалғасы
Сіз бұл жұмысты біздің қосымшамыз арқылы толығымен тегін көре аласыз.
№
Тақырыптың атауы және бөлімдері
1.
ІІ-деңгейлі банктердің қызметін ұйымдастыру
1.1
Банк қызметінің ұйымдастырылуымен және оның құрылымымен танысу .
1.2.
Еңбек құқығы
1.3.
Іскерлік қарым-қатынас этикасы.
2.
Есеп операциялық жұмысын құру және банктік құжат айналымы.Есепсаясаты
2.1.
Есеп-операциялық жұмысының жалпы сипаттамасы және оның құрылуы. Банктің есеп саясаты.
2.2.
Банктегі аналитикалық және синтетикалық есеп
2.3.
Құжат және құжат айналымы банк ішілік бақылау
3.
Клиенттерге кассалық есеп айрысулар қызметін көрсетуді ұйымдастыру
3.1.
Клиенттерге банктік шоттар ашу немесе жабу ережелері.
3.2.
Касса операциялары есебін ұйымдастыру.
4.
Есеп айырысу операцияларын рәсімдеу және оның есебі
4.1.
Төлем бұйрығы бойынша есеп айрысу
4.2.
Төлем-талап тапсырмаларымен есеп айырысу.
4.3.
Чектермен есп айырысу
4.4.
Аккредитивтермен есеп айырысу.
4.5.
Төлем карточкаларымен есеп айырысу
4.6.
Шаруашылық субъектілерінің шоттарынан қаражаттарды мәжбүрлеп өндіру
5.
Банкаралық есеп айырысуларды ұйымдастыру және оның есебі
5.1.
Төлем жүйесін ұйымдастыру
5.2.
Қазақстан Банкаралық Есеп Орталығы(ҚБЕО) , Банкаралық Ақша аудару жүйесі(БААЖ), Төлем есеп айырысу жүйесі(ТЕАЖ) арқылы есеп айырысулар жүргізу
5.3.
Клирингтік палата арқылы банкаралық есеп айырысуды жүргізуді рәсімдеу және оның есебі
6.
Салымдық операцияларды ұйымдастыру және есебі.
6.1.
Заңды тұлғалардың салымдары бойынша операцияларды жүргізу .
6.2.
Жеке тұлғалардың салымдарыбойыншаоперацияларды ұйымдастыру.
6.3.
Төлем карточкалары бойынша операциялар
7.
Несиелік операциялардыұйымдастыру және есебі
7.1.
Клиенттерді несиелендіру бойынша жұмысты ұйымдастыру
7.2.
Клиенттің төлем қабілеттілігін бағалау
7.3.
Қысқа мерзімді несиелендіру
7.4.
Ұзақ мерзімді несиелендіру( инвестициялық несие беру).
7.5.
Тұтыну несиесін ұйымдастыру
7.6.
Ипотекалық несиелендіру
7.7.
Орта және шағын бизнес субъектілерін несиелендіру.
7.8.
Банкаралық және консорциалдық несиелер
7.9.
Лизинг.
7.10.
Факторинг.
7.11.
Вексельдік несиелендіру
8.
Бағалы қағаздар операцияларының есебі және оны ұйымдастыру
8.1.
Банктің эмиссионндық операциялары .
8.2.
Бағалы қағаздар нарығындағы коммерциялық банкттердің қызметі
8.3.
Банктің инвестициялық операциялары
9.
Банктің шетел валютасымен операцияларын ұйымдастыу және оның есебі.
9.1.
Банктің шетел валютасымен операциялары бойынша жұмысын ұйымдастыру
9.2.
Сауда валюталықоперациялары және оның есебі
9.3.
Валюта-айырбас операцияларын ұйымдастыру
9.4.
Халықаралық есеп айырысуды ұйымдастыру
9.5.
Халықаралық несиелер
9.6.
Лоро и Ностро корреспонденттік шоттары
10.
Агенттік қызметтер
10.1.
Агенттік қызметті жүргізуді ұйымдастыру және операцияларды есепте көрсету
11.
Ішкібанкттік операциялардың есебін банк балансында көрсету
11.1.
Негізгі құралдардың, материалдық емес активтердің,тауарлы материалдық қорлардың есебі
11.2.
Банктің меншікті капиталының есебі
11.3.
Банктің кірістері мен шығыстарының есебі.
11.4.
Еңбекақы шығындары есебінің ерекшеліктері
11.5.
Банк қызметінің нәтижесі және таза кірісті бөлу
12.
Банктің қаржылық, статистикалық есептіліктерінің құрамы және нысандары
13.
Банк қызметін қаржылық талдау.
13.1.
Пассивтік операциялардың талдауы.
13.2
Активтік операциялардың талдауы
13.3.
Банк қызметінің пруденциалдықнормативтерінің орындалуын талдау
13.4.
Банк қызметінің қаржылық қорытындысын талдау
13.5.
Банк тәуекелдерін талдау
13.6.
САМЕЛЬ жүйесі немесе басқа да ішкі аналитикалық әдістербойынша бойынша банктердің рейтингтік бағасы
Кіріспе
Мен Жапарова Ляззат Қасымқызы, өз өндірістік іс-тәжірибемді Алматы қаласында Фуранов көшесі 100А үйінде орналасқан АҚ АТФ-Банк банкінде, 2010жылдың қараша айының 11 жұлдызынан 2011 жылдың қаңтар айының 08 жұлдызына дейін өттім. Өндірістік іс-тәжірибемді өткен уақытымда, банк қызметінің түрлері туралы материалдарды жинай отырып, өндірістік іс-тәжірибем біткеннен сәтте, өндірістік іс-тәжірибемнің есебін жаздым.
Ұсынылып отырған тәжірибе есебімнің мақсаты - банк қызметі туралы теориялық және әдістемелік негізі туралы мағлұмат беру, оны ұғыну, оларға талдау жүргізуге көмектесу.
Тәжірибе барысында келесі міндеттер қойылды :
банк қызметінің түрлерін және оны жүргізу принциптерін меңгерулері керек;
клиенттерге қызмет көрсету және касса операцияларын жүргізу бойынша банктік шоттар келісімдерін дайындау,рәсімдеу және оның атқарылуын;
әр түрлі несиелік мәмілелерді рәсімдеу және шаруашылық субъектілерін несиелендіруді жүзеге асыруды;
клиенттердің шаруашылық-қаржы жағдайын талдау және оның қорытындысын рәсімдеп тұжырымдауды;
тұрғындарды несиелеу тәртібін рәсімдеуді;
шетел валютасы және бағалы қағаздар операцияларын жүргізуді;
төлем карточкалар бойынша құжаттама және оларды рәсімдеуді;
банкаралық есепті рәсімдеужәне жүргізуді;
заңды және жеке тұлғаларға салымдарын сақтауға қабылдау;
саудалық және саудасыз валюта операциясын жүргізу;
клиенттермен трасттық, аманаттылық және басқа операцияларды рәсімдеу;
банк қызметіне экономикалық талдау жүргізу;
бухгалтерлік, статистикалық және қаржылық есептеме құрастыру;
компьютерлік бағдарламалармен жұмыс істеу дағдысын бекіту.
Сонымен, осы өндірістік іс-тәжірибеден мен кәсіби ілімдерді тереңдету және банк ісіндегі болашақ мамандардың қажетті іскерлігі мен дағдысын қалыптастыру, және өзімнің білім сапасын көтеру мақсатындағы дайындық жасадым .
1.
ІІ-деңгейлі банктердің қызметін ұйымдастыру
1
0.1. Банк қызметінің ұйымдастырылуымен және оның құрылымымен танысу .
АҚ АТФ-Банк Қазақстан Республикасындағы банктер және банктік қызметтер туралы заңға сәйкес мынадай операцияларды орындай алады:
заңда көрсетілген тәртіппен өз бағалы қағаздарын шығару (чектерді, вексельдерді, аккредитивтерді, депозиттік сертификаттарды, акцияларды және басқа да қаржылық міндеттемелерді);
клиенттердің тапсырмалары бойынша сенімдік операцияларды (қаражаттарды қарау және орналастыру, бағалы қағаздарды басқару);
банктік қызметпен байланысты кеңес беру қызметін көрсету;
лизингтік операцияларды жүзеге асыру;
уақытша бос ақшалай қаражаттарды жинақтау (депозиттік операциялар);
экономиканы және халықты несиелендіру (активтік операциялар);
қолма - қолсыз есеп айырысуларды ұйымдастыру және жүргізу;
инвестициялық қызметтер;
клиенттерге басқа да қаржылық қызметті көрсету;
заңды және жеке тұлғалардың депозиттерін қабылдау, оларға шоттар ашу және жүргізу;
банктер мен банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік есепшоттарын ашу және жүргізу;
кассалық операциялар: банкноттар мен монеталарды қабылдау, беру, қайта есептеу, ұсату, айырбастау, сұрыптау және сақтау;
аудару операциялары: заңды және жеке тұлғалардың ақшасын аудару жөніндегі тапсырмаларын орындау;
есептеу ( дискант ) операциялары: заңды және жеке тұлғалардың вексельдері мен өзге де қарыз міндеттемелерін есепке алу;
қарыз беру операциялары: төлем, мерзім, қайтарым талаптарына сәйкес заңды және жеке тұлғаларға ақшалай несие беру,
сенім ( траст ) операциялары: сенім білдірген адамның мүддесі үшін және соның тапсыруымен тазартылған бағалы металдарды және бағалы қағаздарды басқару;
клиринг операциялары: төлемдерді жинау, салыстыру, сорттау және растау, сондай - ақ, олардың өзара төлемдер өтеуін жүзеге асыру және клирингке қатысушылардың таза көзқарасын айқындау;
сейфтік операциялар: сейф жәшіктерін, шкафтар мен үй - жайларды жалға берумен қоса, клиенттердің бағалы қағаздарын, құжаттары мен құнды заттарын сақтау жөніндегі қызметтер;
ломбард операциялары: депозиттелген ( сақтауға салынған ) оңай сатылатын бағалы қағаздарды және қозғалатын мүлікті кепілге алып, қысқа мерзімді несие беру;
төлем карточкаларын, чек кітапшаларын шығару;
шетел валютасын айырбастау операцияларын ұйымдастыру;
төлем құжаттарын инкассаға қабылдау;
бағалы қағаз нарығындағы клирингтік қызмет;
факторинг ( сауда - саттық ) операциялары: тауарларды сатып алушылардан тәуекел етіп төлемсіз қабылдап, төлемді талап ету құқығына ие болу;
форфейтинг операциялары : тауарларды ( қызмет көрсетуді ) сатып алушының қарыз міндеттемесін сатушыға айналып түсетін жолмен вексель ( тратта ) сатып алу арқылы төлеу;
Басқарма дегеніміз - бұл банктің ағымдағы қызметін басқаратын алқалы топтан құралған атқарушы ұйым. Ол басқарма төрағасынан, оның орынбасарларынан, сондай-ақ банктің басқарушы директорларынан тұрады.
Басқарманың басты қызметі мен өкілеттіктері:
акционерлердің жалпы жиналысы мен банктің директорлар кеңесі шешімдерінің орындалуын қамтамасыз ету;
банктің қаржылық-экономикалық жағдайының тұрақтылығын қамтамасыз ету;
бизнес-стратегияларды іске асыру;
аға менеджмент пен банк филиалдарының өкілдерін тағайындау;
акционерлердің жалпы жиналысы мен банктің директорлары кеңесінің құзыретіне кірмейтін басқа да мәселелер.
АҚ АТФ-Банк басқармасының мүшелері - Unicredit тобына кіретін, Қазақстанда ғана емес, сондай-ақ шетелде де жұмыс тәжірибесін жинақтаған танымал кәсіпқой мамандар. Басшылықтың жоғары деңгейлі кәсіби шеберлігі арқасында банк алдыңғы қатарлардан табылып, жоғары рейтингілерге ие болып жүр. Басқарма мүшелері әр жылдарда аса ірі қазақстандық және шетелдік қаржы құрылымдарында, сондай-ақ мемлекеттік органдарда басқарушылық қызметтерін атқарып келген.
АҚ АТФ-Банктің қаржылық нарықтарда қаржы делдалы ретінде басқа кәсіпорындардың, мекемелердің және халықтың уақытша бос қаражаттар сомасын депозит түрінде жинақтайды, осы жағдайда оларды тиімді басқарады, сондай - ақ олардың қауіпсіздігін қамтамасыз етеді және пайдалық негізінде қарызды қарыз алушыға ұсынады.
Депозиттік акциялар басқармасы - банктің өз капиталымен тартылған қаражатын талдаумен және есептеумен шұғылданып, негізінен мына қызметтерді атқарады:
банктің депозиттік қаражатын олардың мерзіміне қарай және әрбір депонент ( ақша салушы ) бойынша есептеу;
қаражатты депозитке салу үшін шарт жасау;
тартылған қаражатты, оның құрылымын және банк ресурстары, оның балансының өтімділігіне әсерін бағалау мақсатымен даму динамикасын талдау;
банктің ресурстарын жоспарлау үшін қажетті хабарларды беру;
Қор ( фондовой ) бөлімі банктің өз қаражатын есептеу мен талдау қызметін жүргізеді. Олар:
банктің қаржысын, қаражатты есептеу, оларды талдау және даму динамикасын есептеу;
банкке қарайтын бағалы қағаздарды сатып алу және сату операцияларын, сонымен бірге клиенттердің де тапсырылуымен дәл осындай операцияларды жүргізеді;
Клиенттерге есептеу - кассалық қызмет көрсету мақсатында банкте есептеу - кассалық , басқармасы құрылады. Оның негізгі қызметтері:
шарттарды ашу және есептерді жүргізу;
кассалық операцияларды өткізу;
Банктің есеп айырысу - касса бөлімі ( жинақ кассасы ) - банктің Ұлттық банк берген келісімі бойынша құрылған, заңды тұлға болып табылмайтын филиалды не өкілдік мәртебесі жоқ, Қазақстан аумағында банк операцияларының жекелеген түрлерін орындайтын аймақтық оқшау бөлімшесі.Есеп айырысу - кассалық бөлімінің құрылымы фронт- офис және бэк офистен тұрады. Фронт-офис-банктің клиентерімен серіктестік келісім шарт құратын бөлім, ал бэк-офис - орындалған операцияны тіркейтін бөлім. Есеп айырысу - кассалық бөлімінде бухгалтерлік есептің жүргізілуі негізгі болып табылады. Халық шаруашылығы мен банктің басқару жүйесіндегі бухгалтерлік есептің ролін көтермей экономиканы дамыту мүмкін емес.
Талдау және статистика басқармасы (бөлімі) төмендегідей жұмыстарды орындайды:
статистикалық хабарларды жинақтау және талдау;
клиенттерге хабарлама - анық шама қызметтерін көрсету;
банктің қызметі туралы есепті жоспардың жобасын дайындау;
банктің балансын статистикалық тұрғыдан дайындау;
эксперттік зерттеуді, банкті бағалауды дайындау және орындау;
Кадрлар бөлімі:
қызметкердің санын және оларды қолдануды жоспарлайды;
кадрлардың мамандығын көтеруді және оқытуды ұйымдастыру;
еңбекақы қорын басқарады;
қызметкерлерді таңдаумен және орналастырумен шұғылданады;
Әкімшілік - шаруашылық бөлімі банктің ғимаратын, құрал - жабдықтарын салумен, жоспарлаумен, сатып алумен, жөндеумен және сатумен айналысады. Электронды-еceптегіш машиналар бөлімімен бірлесіп электрондық жүйені қосу, банктің мекемелерін электронды - есептегіш машиналар және оргтехникамен қамтамасыз етумен, сондай - ақ архив ісімен шұғылданады.
Заң бөлімі:
нормативтік құжаттарды дайындап, банктің жарғысына өзгерістер енгізеді;
жарғылық шарттардың орындалуын және банктік мәмілелердің дұрыс дайындалуын бақылайды;
шарттарды, кепілдік актісін және басқа іс қағаздарын толтырады;
банктің сот және әкімшілік мекемелеріндегі барлық ісін жүргізеді;
талап арыздарды, пікірлерді, шығындарды және басқа әртүрлі актілерді толтырады;
банкте туындаған барлық құқықтық мәселелер бойынша қорытынды жасайды;
Тексеру бөлімі : банктің және оның филиалдарының жұмысының банктің кеңесі бекіткен ережелерге, нормаларға сәйкес болуын тексереді.
Электронды - есептегіш машиналарды енгізу және қолдану бөлімі:
банктің компьютерлік жүйесін ұйымдастырады;
есеп айырысу мен төлемнің электрондық орындалуын қамтамасыз етеді;
банктің басқармалары мен бөлімдері үшін бағдарлама дайындайды;
банкті электронды - есептегіш техникамен жабдықтаудың акғымдағы және болашақтағы бағдарламасын жасайды;
әкімшілік бөліммен бірігіп осы бағдарламаны жүзеге асырады;
АҚ АТФ-Банктің ең басты қызметтерінің бірі - өзінің филиалдары мен өкілдіктерін басқару. Банктің филиалы заңды тұлға болып табылмайтын, банк тұрған жерден тыс орналасқан және банктің атынан банк операцияларын жүзеге асыратын және өзіне банк берген өкілеттілік шегінде әрекет ететін банк бөлімшесі. Оның банкпен біріңғай балансы, сондай - ақ банк атауымен толық сәйкес келетін атауы болады.
Банк өкілдігі -заңды тұлға болып табылмайтын, банк тұрған жерден тыс орналасқан, банктің атынан және оның тапсыруы бойынша әрекет ететін банк операцияларын жүзеге асырмайтын банк бөлімшесі.
АҚ АТФ-Банк филиалдары кейбір банктік операцияларды орындамайды. Мысалы, корреспондент банктер мен операциялар, халықаралық операциялар, инвестициялық және басқа операциялар.
АҚ АТФ-Банк филиалдары басқару қызметіне төмендегілер кіреді:
қызметін басқару;
несие саясатын және несие операцияларын жүргізуінің дұрыстығын бақылау;
банк жұмыстарының тиімділігін арттыратын жұмыстың жаңа әдістерін енгізуге көмектесу;
1.2. Еңбек құқығы
АҚ АТФ-Банк өз қызметкерлерімен жазбаша нысан ретінде жеке еңбек шартын жасайды.
Банктегі еңбек шарты - ол екі жақты келісім, ол келісімге сәйкес қызметкер жұмыс берушінің актісін атқара отырып, белгілі бір мамандық, біліктілік немесе кәсіп түрі бойынша жұмысты орындауға міндеттенеді, ал жұмыс беруші қызметкерге еңбек ақысын және заңдар мен тараптардың келісімінде көзделген өзге де ақшалай төлемдерді уақытында және толық көлемінде төлеуге, еңбек туралы заңдар мен ұжымдық шартта көзделген еңбек жағдайларымен қамтамасыз етуге міндеттенеді.
АҚ АТФ-Банк қызметкер алдында:
қызметкерді өз жұмыс орнында еңбек ету мүмкіндігінен заңсыз айыру арқылы келтірілген залал үшін;
қызметкердің мүлкіне келтірілген залал үшін;
қызметкердің өміріне және (немесе) ден - сау - лығына келтірілген зиян үшін материалдық жауаптылықта болады.
Қызметкер жұмыс берушінің алдында:
жұмыс берушінің мүлкін жоғалту немесе бүлдіру арқылы келтірілген залал үшін;
қызметкердің әрекеті (әрекетсіздігі) нәтижесінде туындаған залал үшін материалдық жауаптылықта болады.
Еңбек шарты заңмен рәсімделген екі жақтың (әдетте "жұмыс беруші" яғни АҚ АТФ-Банк және "жұмысшы" деп аталады), нақты бір міндеттерді өзіне ерікті түрде алу туралы жазбаша келісімі болып табылады.
Аталған мідеттемелерді нақты анықталған шарттар негізінде уақыттың белгілі бір мерзімі аралығында орындайтындықтарына негізделеді. Басқа кез келген құжат еңбек келісімінің де өзіндік құрылымы мен мазмұны, рәсімдеу ережелері бар.
Еңбек келісімі жүмысқа орналасқан кезде немесе алдыңғы жасалған келісімнің кейбір шарттары (міндеттер мазмұны, еңбекақы мөлшері, жұмыс жағдайы т.б.) өзгерген жағдайда жасалады. Келісім жасауға үйым әкімшілігінде белгіленге тәртіп бойынша қаралған жүмысшы арызы негіз болады.
Еңбек келісімі мыналардан түрады:
құжат аты;
келісімнің жасалған орны мен күні;
екі жақтың толық және шартты атауы;
жұмыстың сипаты мен мазмұны, оны орындауға қажетті квалификация дәрежесі;
келісім типі (негізгі жұмыс, әлде қосымша істелетін жүмыс);
келісім түрі (шектеулі мерзімге, әлде ұзақ уақытқа);
келісімнің уақыты, мерзімі (шектеулі мерзімге жасалған келісім үшін);
сынау мерзімі;
жұмысшының міндеттері;
еңбек жағдайы, еңбекақы төлеу сияқты әкімшіліктің негізгі міндеттерін көрсете отырып, жазылған жұмыс беруші міндеттері; 11)жұмысшының еңбек құқығын қорғауға қосымша кепілдік беретін мағлұмат;
еңбек пен демалыс тәртібінің ерекшеліктері туралы мәлімет;
ақшалай берілетін сыйлық көлемі мен оны төлеу тәртібі туралы мәлімет;
демалыс алу тәртібі мен оның мерзімі туралы мәлімет;
келісім бойынша жасалатын басқа да жағдайлар мен шарттар;
келісім бойынша атап өтілетін ерекше жағдайлар (қай кезде келісім бұзылуы немесе қайта қаралуы мүмкін);
келісім тоқтатылатын жағдай атап көрсетіледі;
екі жақтың мекен-жай мен реквизиттері;
екі жақтың қойылатын қолы;
шартқа қол қойылған күн;
келісім қосымшасы (бар болған жағдайда ).
Еңбек келісімін безендірудің қызметтік қүжаттарды безендірудің жалпы талаптарынан көп айырмашылығы жоқ. Келісім мәтіні А4 форматты қағазда, таза, түзетулерсіз басылады. Цифрлар қажет жағдайда жазбаша жазылады.
АҚ АТФ-Банк еңбекақы жобасы аударымның сенімді және ыңғайлы жолын ұсынады, жалақыны әлемнің жетекші VISA International төлем жүйесі арқылы алу.
Сіздің кәсіпорныңыздың осы жобада қатысуының артықшылықтары:
* қолма-қол ақшаларды алу, жеткізу және сақтау кезіндегі шығындарды азайту;
* ҚР-ның кез-келген аймағында орталықтандырылған еңбекақы төлеу;
* Іссапар, демалыс және қосымша ақыларды карточка арқылы төлеу;
* Еңбекақы алу процесінің автоматтандырылуы;
* Отбасы мүшелеріне қосымша карточка рәсімдеу;;
* Конфиденциальность сведений о суммах заработной платы сотрудников Организации;
* Еңбекақы карточкаларының ашылуы мен қызмет етуіне төмен тарифтер;
* Төлем карточкаларымен байланысты операциялардың алуан түрлілігі;
* Кәсіпорын қызметкерлерін материалдық жағынан қолдау;
* VISA Gold, VISA Classic карточкаларын шетелде жоғалтуұрлату кезінде көмек.
АТФ-Банк клиенттеріне Револьверлік несиелеу еңбекақы жобасы бойынша несиеленуінің артықшылықтары:
АҚ АТФ-Банк сіздерге жаңа қаржылық,еш шығындық мүмкіншіліктерді ұсынатын, пайыз төлеудің жеңілдетілген мерзімі бар VISA Classic револьверлік несие карточкасын ұсынады.
1.3. Іскерлік қарым-қатынас этикасы
АҚ АТФ-Банк банкте менеджерлер өз борышын адал, әділ және қадір - қасиетпен орындауға міндетті. Ол сыбайлас жемқорлықтың кез - келген түріне қарсы тұруға және оларды болдырмауға күш салуы тиіс.
Банк қызметкері осы сипаттағы шараларды негізге алған кез келген бұйрықты немесе өкімді орындамауға және сыйламауға міндетті.
Банк қызметкерлер өз бастығының бұйрықтарын орындауға міндетті, егер ол бұйрықтың заңсыз сипатын білсе не түсінсе, оны орындамауы керек.
Ол қызметік борышын орындаудағы билікті пайдаланумен байланысты. Әрине атқарушы билікті асыра пайдалану жағдайларының барлығында мемлекет жауапты болады.
Өкімдерді беру құзыретінің нақты шектері болуы тиіс. Бұл бастыққа қандай әрекеттер немесе әрекетсіздіктер үшін полиция қызметкерінің жауапты болатындығын анықтау үшін қажет.Өз міндеттерін орындауда банк қызметкері заңды тұрғыда қажет және рұқсат етілген мақсаттарға жету үшін өзінің барлың құқықтарын пайдалануға міндетті. Сонымен қатар, Этикалық таңдау кезінде көптеген мәсәлермен тұлға көптеген әсер ететін шешімдердің варианттарын қарап, соның ішінен көбірек адамды қанағаттандыратын шешімді қабылдауы тиіс.
АҚ АТФ-Банкте жұмыс орнында темекі, алкоголді ішімдіктерді кездеседі, сондықтан менеджерлер нормативтік құнды-лықтармен көз-қарас ретінде дұрыс анықтау, этикалық норма ауызша ереже болып табылады, қандай да бір істі дұрыс жасауы, өйткені, керісінше жағдайда қарама-қайшылыққа алып келуі мүкін.Соған сәйкес, сервистің 10 стандарттарыдеп аталатын ережелерқұрастырылған.
2. Есеп операциялық жұмысын құру және банктік құжат айналымы.Есеп саясаты.
2.1.Есеп операциялық жұмысының жалпы сипаттамасы мен оның құрылымы.Банктің есеп саясаты.
АҚ АТФ-Банкте бухгалтерлік есеп жүйесі банк басшысына банкті ұйымдастыруды жоспарлау мен бақылау үшін қажетті қаржылық және экономикалық ақпараттарды дайындау мақсатында жүргізілетін ақпаратты жүйе.
АҚ АТФ-Банкте өз алдына есеп саясатын жүргізеді және бухгалтерияның басқару формасын құрады.
АҚ АТФ-Банкте - ның бас бухгалтерінің құрылымдық бөлімшелерді тағайындау мен субъектінің бухгалтерлік есебі жүзеге асырылады. Бас бухгалтердің орнына арнайы жоғары білімі бар тұлғалар тағайындалады.
Тауарлы-материалдық қорларға, есеп айырысу және кредиттік міндеттемелерге, ведомстволарға, материалды жауапкершілік туралы келісім-шарттарға, төлем тапсырмаларына, ақша қаражаттарын беру және қабылдап алу құжаттарына Бас бухгалтер қол қоюға құқығы бар.
Бухгалтерия келесілерді орындайды:
бухгалтерлік есеп формаларының құрастырылуын;
пайда және еңбек ақы қорының есебін;
банк қызметкерлерімен есеп айырысу;
ақша қаражаттарының қозғалысының есебін.
АҚ АТФ-Банкте Қазақстан Республикасында қолданылатын заңдарына сәйкес бухгалтерлік есеп стандартының барлық келісілген тәртібі бойынша есебін жүргізеді және қаржылық есептіліктің дұрыс жүргізілуіне жауап береді.
Бухгалтерлік есептің барлық жүйесі келесі принциптерден тұрады: құжаттау, инвентар жүргізу, шоттардың топтастырылуы, екі жақты жазу, баланс және есептілік.
Бухгалтерлік есептің жүру жолы:
алғашқы құжаттардың барлығы ведомстволардағы операциялардан, журнал ордерлер, тіркемелер және т.б. арқылы жиналады.
Есеп жүйесіндегі жазулар жұмыс жоспарының шоттар классификациясымен сәйкес келуі және бас кітапта көрсетілуі керек.
Бухгалтерлік есепті жүргізу процесінде АҚ АТФ-Банкте өзінің есеп саясатының дұрыс жүргізілуін сақтайды.
АҚ АТФ-Банкте -ның есеп саясаты - кәсіпорындардың шаруашылық қызметі өрісінің іс-тәжірибесінде қолданылатын, банктің таңдап алынған және сабақтастықпен жүргізілетін бухгалтерлік есеп жүйесіне тән ішкі ережелер жиынтығы.
Есеп саясаты қаржылық, салықтық және статистикалық есептіліктердің дайындау процесінде құрылады.Қазақстан Республикасының нормативтік актілерінде есеп саясатының принципі оның көрсетілмеген, бірақ банкінің практикалық қызметінде қолданылады және күші бар.
Есеп саясатының мақсаты - бухгалтерлік есеп операцияларын орындау барысында қателер жібермеу, фактілерді бұрмалау, ұйымдардың қаржы жағдайын бағалау, шаруашылық қызметінің үздіксіздігін қамтамасыз ету, материалдық активтерді бағалау мен есептен шығару, таза пайда резервін құру бағытындағы мейлінше жоғары дәрежедегі икемді есеп ақпараттарын қалыптастыру болып табылады.
2.2. Банктегі аналитикалық және синтетикалық есеп
Бухгалтерлік есеп- бұл құжаттар негізінде құрылған шаруашылық қызметің біртұтас, үздіксіз өзара байланысқан бейнесі. Банктегі бухгалтерлік есеп өзінің оперативтілігімен ерекшеленеді. Мысалы, банк мекемесінде бір операциялық күннің 3-4 сағатында (9-13 сағатқа дейін) жүргізілетін есеп айыру, кассалық, несиелік және тағы басқа операциялары сол күнгі аналитикалық есептің құжаты, яғни клиенттің дербес шотында көрсетіліп, күнделікті баланс құру әдісі арқылы бақыланады.
Бұл ақша айналымы мен есеп несие қатынасының жағдайы туралы жедел ақпарат алуға және ақша айналымы мен несиелік ресурстар айналымын қадағалауға мүмкіндік береді. Банктегі бухгалтерлік есептің ең басты обьектісі болып, мекемелер мен шаруашылық ұйымдардан ақшалай құжаттардың қабылдануы мен олардың бухгалтерлік есепте бейнеленуі болып табылады. Сол сияқты аналитикалық есептің мерзімінде төленбеген картотекадағы есеп айыру құжаттардың, жедел міндеттемелердің және банкаралық есеп айыру бойынша операциялардың жүргізілуі жатады, әр түрлі жердегі төлеушілер мен алушылар арасындағы есеп айыру кезіндегі қаржылары, банк несиесін ұсынудың және қайтарудың әдістері мен ережелері, төлемнің ерекшеліктері тағы басқалары жатады.
Есеп операция жұмысын дұрыс және нақты ұйымдастыру банк мекемесінің банк қызметінің жақсы орындалуына әсерін тигізеді. Бухгалтерлік есептің обьектілері: қорлар, кассадағы ақша қаржылары, бағалы қағаздар, ақшалай құжаттар мен қымбат бағалы металдармен жүргізілетін операциялар, шетел валютасы және онымен жүргізілетін операциялар, бюджеттік және несиелік мекемелермен есеп айырысу, шаруашылық шығындар және банк шығындары мен кірістері.
Барлық екінші деңгейлі банктер үшін бухгалтерлік есепті жүргізудегі құжат айналымымен, есеп беруді ұйымдастыру мен бақылаудың ортақ тәртібі белгіленген.
2.3. Құжат және құжат айналымы банк ішілік бақылау
АҚ АТФ-Банк банк басшылығы құжаттарды қарағаннан кейін электронды құжаттар айналымының шағын жүйесінде (электронды қол қою арқылы) немесе қағаздағы бұрыштама қояды және қажет болған жағдайда электронды қол қояды. Бұрыштама қойылған құжаттар орындау үшін бөлімшелерге жіберіледі.
Мемлекеттік органдардың АҚ АТФ-Банк банкке келіп түскен заңдарын, жаңалықтарын, қаулыларын, өкімдерін және басқа да актілерін АҚ АТФ-Банк банк басшылығы қарағаннан кейін заң бөлімшесіне, сондай-ақ АҚ АТФ-Банк банк басшылығының қарарына сәйкес басқа бөлімшелерге беріледі.
3. Клиенттерге кассалық есеп айрысулар қызметін көрсетуді ұйымдастыру.
3.1. Клиенттерге банктік шоттар ашу немесе жабу ережелері.
АҚ АТФ-Банк клиентерге есеп айырысу-кассалық қызмет көрсету үшін шот ашылуы тиіс. Барлық заңды тұлғалар, ұйымдық-құқықтық негізіне қарамай (мемлекеттік, жеке меншік т.б) және жеке тұлғалар банкте корреспонденттік, ағымды, жинақ шотын аша алады.
Ағымды және жинақ шоты-бұл заңды және оқшауланған бөлімшелердің шоты. Банкте шот ашу банк пен клиент арасында шот ашу бойынша құрылған келісім-шартқа негізделеді. Келісімге отыру үшін клиент ҚРҰБ ҚРда клиентке шотты ашу және жабу бойынша 02.06.2000ж. №266заңда қойылған талапқа сәйкес құжаттарын ұсынуы тиіс. Қажет болған жағдайда банк қосымша құжаттар талап етуі мүмкін. Клиент жеке құжаттары мен қол және мөр үлгісі бар құжатты ұсынады.
Есеп айырысу-кассалық бөлімнің заңгері ай сайын шот менеджерінен шот бойынша операцияларды тексереді.
Сонымен клиенттерге есеп айырысу - кассалық қызмет көрсету бойынша негізгі реттеуші заңдар мыналар:
ҚР Азаматтық Кодексі
ҚР ҚР Ұлттық Банкі туралы Заңы
ҚР ҚР Банктер және банктік қызмет туралы Заңы
ҚР Ақша төлемдері мен аударулары туралы Заңы
Екінші деңгейлі банк және банк операциясының жекеленген түрін жүргізетін ұйымдардың кассалық операцияларды жүргізу бойынша ереже.
Банктік шот-бұл банкпен салымдарды қабылдау бойынша шот иесі арасындағы келісімдік қарым-қатынастарды бейнелеу әдісі және қаржыларын бақылауға құқығы бар шот иесінің қаржыларын қолдану мен қамтамасыз етумен байланысты операцияларды орындау әдісі. Банктік шоттар теңгеде, шетел валютасында ашылады. Банктік шотты ашу мен жүргізу, банк пен шот иесі арасында жасалған келісімге негізделеді.
Резидент-заңды тұлғалар үшін:
Нотариалды куәландырылған жарғы көшірмесі
Статистикалық карточка
Мемлекеттік тіркеу (қайта тіркеу) туралы куәліктің көшірмесі
СТТН көшірмесі
Филиалдар мен өкілеттік үшін,резидент-заңды тұлғаның басшыларына берілген сенімхаттың көшірмесі
Мемлекеттік бюджеттен қаржыландырылатын мемлекеттік мекемелер үшін ҚР Қаржы министрлігінен рұқсат қағаз
Нотариалды куәландырылған қол қою үлгісі бар құжат,3 дана
Қол қоюшы тұлғаларға арналған бұйрықтың көшірмесі мен олардың төлқұжаттары мен СТТН
Банк шот ашу туралы өтініш
Банктік шот туралы келісімшарт.
Бейрезидент-заңды тұлғалар үшін:
Мемлекеттік немесе орыс тілінде дайындалған,филиал немесе өкілеттік туралы ереженің нотариалды куәландырылған көшірмесі
Статистикалық карточка
Мемлекеттік тіркеу (қайта тіркеу) туралы куәліктің көшірмесі
СТТН көшірмесі
Филиалдар мен өкілеттік үшін,резидент-заңды тұлғаның басшыларына берілген сенімхаттың көшірмесі
Нотариалды куәландырылған қол қою үлгісі бар құжат,3 дана
Жеке куәлігі(көшірмесі)
Банк шот ашу туралы өтініш
Банктік шот туралы келісімшарт.
Шаруа (фермер)шаруашылығы:
Мемлекеттік тіркеу (қайта тіркеу) туралы куәліктің көшірмесі
СТТН көшірмесі
Жерді пайдалануға жер бөлімшесін беру туралы құжаттың көшірмесі (нотариалды куәландырылған)
Нотариалды куәландырылған қол қою үлгісі бар құжат,3 дана
Жеке куәлігі(көшірмесі)
Банктік шот туралы келісімшарт.
Банк шот ашу туралы өтініш
Ағымды шоттың сальдосы-кредиттік болып келеді. Клиенттің ағымды шотындағы қаржыларының қаншалықты бар екенін көрсетеді. Клиенттің ағымды шотына уақытылы емес және қате аударуларды жүргізгені үшін , банк уақтылы емес аудару бойынша әр операциялық күн үшін белгілі бір көлемде пения төлейді.
Шоттарды жабу жүзеге асырылады:
келісім мерзімі аяқталғаннан соң;
клиент тапсырысы негізінде
заңды тұлғалардың таратылуы немесе қайта ұйымдастырылуы кезінде
Егер шотқа наразылық болса , онда шоттың жабылуына тыйым салынады. Мысалы картотека №2 (экспорт, импорт бойынша құжаттардың бар болуы) шотты жабу кезінде клиент банкке пайдаланбаған чектер мен чек кітапшасын ұсынады, содан кейін бас бухгалтер шоты жабады. Шот жабылған жағдайда заңгер келесі бөлімшелердің түрлері бар айналым қағазын дайындауы тиіс:
несиелік операциялар;
бухгалтерлік есеп;
экономикалық талдау;
операциялық және т.б.
10 күн ішінде банкте жабылған шоттар бойынша салық мекемесіне хабарлауы тиіс.
3.2. Касса операциялары есебін ұйымдастыру.
Есеп айырысу-кассалық бөлім- банк келісімімен ашылатын, заңды тұлға болып табылмайтын, филиалдық, өкілдік мәртебесі жоқ, Қазақстан Республикасының аумағында банк операцияларының жекеленген түрлерін орындайтын аумақтық оқшау бөлімшесі.
Банк есеп айырысу-кассалық бөлімін ашу үшін ашу келісімі және банктің капиталының ең төменгі мөлшері сақталуы, яғни лицензиясы бар банктер үшін 1000.000.000теңге, бір есеп-кассалық бөлімнен көп болса 15.000.000теңге аудандық орталықтарда және Алматы мен Астана қалаларында орналасқан әр бір есеп айырысу-кассалық бөлім ашу үшін, басқа қалаларда ашылса 10 миллион теңге, басқа елді мекендерде орналасқан есеп кассалық бөлімдерге 5 миллион теңге қосылуы тиіс.Ұлттық Банк келісім беру туралы мәселені үш ай мерзімінде қарайды.
Қаржылық қадағалау агенттігінен бас банктің жағдайы туралы мәліметтер алады, яғни пруденциалдық нормативтердің орындалуын қарайды. Ереже бойынша банктердің есеп айырысу-кассалық бөлімінің ашылу саны шектелмейді.
Есеп айырысу-кассалық бөлім ашу үшін мына құжаттар талап етіледі:
Банктің есеп айырысу- кассалық бөлім ашуға келісім беру жөнінде өтініш;
Есеп айырысу-кассалық бөлімнің жүргізуге уәкілдігі болатын банк операцияларының тізімі, ережесі;
Ереже бойынша есеп айырысу-кассалық бөлімнің атында, ашушы банктің аты да жазылып, қаншасыншы бөлім екендігі көрсетілуі тиіс; Мысалы Банк Центр Кредит есеп айырысу-кассалық бөлім №9
Бөлімшені ашуға жергілікті өкілді және атқарушы органдардың келісімі қажет емес;
Екінші деңгейлі банктің клиенттерге кассалық қызмет көрсетуі және нақты ақшаны орнықтыруы үшін есеп айырысу кассалық бөлімде кассалық операция бөлімшесі ашылған. Кассалық операция қызметі Ұлттық Банктің екінші денгейлі банк және банк операцияларының жекеленген түрін жүзеге асыратын мекемелердегі кассалық операцияны жүргізу бойынша 2001жыл үшінші наурыздағы № 58 ережесіне сәйкес орындалады. Заңда қолданылатын түсініктемелер - касса нақты ақша және басқа да құндылықтарды қабылдау және беруге арналған арнайы бөлімше; кассалық операция, бұл қабылдау, қайта санау, айырбастау, нақты ақша беру және құндылықтарды сақтау операциялары.
Орындалған жұмыс көлеміне байланысты келесі кассалар құрылуы мүмкін;
Кіріс кассасы;
Шығыс кассасы;
Ақша түсімін қайта есептеу кассасы;
Валюталық касса;
Кітапша беру бойынша касса т.б.
Ақша және басқада құндылықтарды қабылдау және беру үшін касса жұмысына басқару және бақылау жүргізетін касса меңгерушісімен басқарылатын касса құрылуы мүмкін.
Кассалық жұмыстың ұйымдастырылуына материалды жауапты тұлғалар мыналар:
Банк басшысы;
Бас бухгалтер;
Касса меңгерушісі.
Банк басшысы кассалық жұмыстың дұрыс ұйымдастырылуы мен құрылуына жауапты, яғни банк қоймасындағы нақты ақшаларды кіргізу және шығару тәртібіне қойманың өз уақытында ашылып және жабылуына.
Бас бухгалтер кассалық операциялардың бухгалтерлік есебінің дұрыс жүргізуіне қарайды. Нақты ақшаларды қабылдау және құндылықтарды беру бойынша жұмыспен кассалық аппарат айналысады. Әрбір касса қызметкеріне жеке іс жүргізіледі, сондай-ақ жеке басын куәландыратын құжаттар, материалды жауаптылық тұралы келісім, жұмысқа қабылдау туралы бұйрық көшірмесі сақталынады.
Кассирдің жұмыс орны міндетті түрде сейф есептеу техникаларымен бір-бірінен алыстатылған үстелдерімен жабдықталу керек. Касса қызметкері өз жұмысын банктің басқа қызметкеріне сеніп тапсырмайды. Әрбір банк мекемесінде арнайы қоймалар және ол жерде міндетті түрде сақталуда:
нақты ақша қалдығы;
қатаң есеп беру бланкілері;
бағалы қағаздар;
шетел валютасы.
ағымды жылдағы кассалық құжаттар.
Қойма барлық техникалық талаптарға сай келуі керек. Қойманы ашу және жабу материалды жауапты тұлғамен беітілген бір уақытта жүргізіледі.
клиенттерден банктерге ағымды және корреспонденттік шоттарына ақша аудару екі құжат бойнша жүргізіледі:
хабарламаға қолма-қол жарна ;
кіріс касалық ордер .
Хабарламаға қолма-қол жарна үш бөлімнен тұрады:
хабарлама;
түбіртек;
ордер.
Клиент хабарламаны толтырып аяқтаған соң, шот менеджеріне ұсынады. Шот менеджері реквизиттердің дұрыстығын тексереді және кіріс кассалық журналға тіркейді. Хабарлама кассаға өткізіледі. Клиенттен нақты ақша қабылданады, хабарлама кассада қалады, түбіртек клиентке мөр басылып беріледі, ал ордер бухгалтерияға немесе бэк-офиске өткізіледі. Келесі өткізбе құрылады
Дт -1001 Кт - 2203
Нақты ақша беру үшін клиент кіріс кассалық құжатты толтырады, шот менеджеоіне ұсынады. Шот менеджері реквизиттердің дұрыстығын тексеріп, бухгалтер контралерге береді. Бухгалтер контралер құжатты кассалық журналға тіркейді және клиенттің қол мөр үлгісі бар құжатын тексереді. Құжат тексерілгеннен кейін клиенттен нақты ақша қабылданады. Қабылданған сумма мен құжатта көрсетілген сумма салыстырылады. Егер жетіспеушілік табылса акт жазылады. Операциялық күннің соңында айналым кассалық журнал мен кіріс кассалық журнал тексеріледі. Барлық қабылданған нақты ақшалар клиенттің шотына сол күні аударылуы керек.
Нақты ақшаны беру шығыс кассасы арқылы ақшалай чек және шығыс кассалық ордер құжаттары бойынша жүргізіледі. Ақшалай чек - бұл қатаң есептегі құжат болып табылады, клиенттің өзінің шотынан ақша алуы үшін жазылады Шығын - 7339 - 1 тенге
Ақшалай чекті мына мақсаттарда ұсынады:
Жалақы төлеуге;
Іс - сапар шығындарына;
Жалпы шаруашылық шығындарға;
Ақшалай чек шот менеджеріне мыналарды тексеру үшін беріледі:
Ағымды шоттағы қаржы жеткіліктігін;
Клиентетрдің қол үлгілерін салыстру;
Берілген ақшалай чек номері;
Жеке бас куәлігі жәе басқа да реквизиттер.
Соннан кейін шот менеджері клиентке кассаға көрсету үшін чекпен бақылау маркасын береді. Кассир ақшалай чектің дұрыс толтырғандығын қайта тексереді:
Клиент шоттарын жүргізетін жауапты қызметкерлер қолдарының болуы;
Сома жазбаша және санмен жазылғандығын;
Жеке бас куәлігін;
Бақылау маркасының номері, оны чекке жабыстырады;
Клиентке ақшаны береді және кассалық құжаттарға қолын қойады. Ағымды шоттан ақшалай чекке сәйкес нақты ақша береді.
Дт - 2203 Кт - 1001
4. Есеп айырысу операцияларын рәсімдеу және оның есебі
4.1. Төлем бұйрығы бойынша есеп-айырысу
АҚ АТФ-Банк Уәкілетті бөлімше құжаттардың орындалуын үнемі бақылап отырады. Бақылау нәтижелері мен орындау мерзімінің барлық өзгерістері құжатты тіркеу-бақылау карточкасында белгіленеді.
Уәкілетті бөлімшенің қызметкері құжаттың бақылауға алынуы, орындау мерзімі, оны бақылаудан алу туралы барлық мәліметтерді электронды құжат айналымының шағын жүйесіне енгізіп отырады.
Банк органдарының қаулыларын тіркеуді, орындалу мерзімін көрсете отырып, электронды құжат айналымының шағын жүйесінде бөлімшелердің мекен-жайы Банк органдарының тапсырмаларына қоса хабар дайындайды.Банк органдарының шешімдерін ресімдеуге жауапты қызметкерлер банктің жетекшілік ететін басшылығына бақылауды жүктеу туралы тапсырмасын банк басшылығының қабылдау бөлмелеріне жеткізедіесеп айырысу-кассалық бөлімде клиенттерден келіп түскен құжаттар клиенттік деп аталады-бұл құжатты кәсіпорын басқармасы мен аға бухгалтер қол үлгісі мен мөр үлгісін қояды және бекітеді. Олар мыналар:
төлем тапсырысы
төлем талап-тапсырысы
есеп айыру чегі
ақшалай чек
хабарламаға қолма-қол жарна
аккредитивке өтініш
Төлем тапсырысы - ақша жіберуші тұлғаның қызмет көрсететін банкіге тапсырыста белгіленген соманы бенфициар шотына аудару туралы тапсырысы. Төлем тапсырысты ақша жіберуші жазады да, өзінің банкіне ұсынады (мерзімі 10 күн). Жазылған күннің уақыты көрсетілген тапсырыс, банкпен 10 календарлық күн ішінде қабылданады. Төлем тапсырыс бойынша төлемдер, тауарлы және тауарлы емес операциялар бойынша жүзеге асырылады. Төлем тапсырыс көбіне алған тауарлар немесе көрсетілген қызмет үшін жазылады (қосымша 4).
Тауарлы емес операцияларға жататындар:
бюджетке төлемдерді аудару;
зейнет - ақы қорына міндетті салымдарды аудару;
әр түрлі қоғамдық ұйымдарға аударулар;
қысқа мерзімді несиені мерзімінен бүрын өшіру;
жоғары тұрған мекемелерді ұстау шығындары;
Төлем тапсырыс бойыныша төлемдер алдын ала және кейінгі тәртіппен жүргізіледі.
Шоттың менеджері төлем тапсырысын келесі тәртіппен орналастырады:
А) 1-ші данасы төлеушінің банкіндегі күндік құжаттар ішінде қалады және келесі бухгалтерлік өткізбе құрылады:
Дт 1001 Кт-1051, (2203)
Б) 2-ші, 3-ші данасы алушы банкіне жауапты өткізбе құру үшін және ақшаны алушы шотына енгізу үшін жіберіледі:
Дт-1051 Кт-2203
В) 4-ші данасы банк белгісімен бірге клиентке қайтарылады.
Төлем тапсырысымен төлем жүргізгенде шот менджері барлық данаға уақытты, ал 2-ші және 4-ші данаға қол, штампты қояды. Егер төлем тапсырысы 2 данада ұсынылса, онда 1-ші данасы төлеушінің банкінде күндік құжаттар ішінде қалады, екіншісі қайтарылады.
ҚҰБ
Ақша жіберушінің банкі
Бенефициар банкі
Төлеуші-ақша жіберуші
Бенефициар
алушы
6
5
7
3
4
8
1
2
Төлем тапсырысымен есеп айырысудың схемасы: Төлеуші мен бенефициарарасында келісім шарт жасалынады.
Тауар тиеледі немесе қызмет көрсетіледі.
Төлеуші 4 данада төлем тапсырысты жазады да, өз банкіне ұсынады.
Клиенттің банктік шотын жүргізетін менеджер төлем тапсырыстың дұрыс толтырғанын тексереді, берілген қол мен мөр үлгісі басылымын тексеріп төлем тапсырысты безендіреді.
Төлем тапсырыстың бірінші данасы бойынша қалааралық есеп айырысу кезінде келесі бухгалтерлік өткізбе құрылады:
Дт-2203 Кт-1051
1-ші данасы күндік құжаттарда қалып, 2-ші данасы клиенке беріледі.
Шотты жүргізетін менеджер ҚБЕАО төлеуші банкі атына төлемді жібереді де төлем тапсырыстың 2-3 данасын алушы банкке жібереді.
Алынған электрондық төлем негізінде ҚБЕАО төлеуші банкінің шотынан қаржыларды өшіріп, алушы банкінің шотына аударады.
Алушы-банк барлық құжаттарды қабылдағаннан соң,бенифициар шотына қаржыларды аударады:
Дт-1051 Кт-2203 алушы
Төлем тапсырыстың 2-ші экземпляры бенефициардың күндік құжаттарында қалады.
Бенефициар ... жалғасы
Сіз бұл жұмысты біздің қосымшамыз арқылы толығымен тегін көре аласыз.
Ұқсас жұмыстар
Пәндер
- Іс жүргізу
- Автоматтандыру, Техника
- Алғашқы әскери дайындық
- Астрономия
- Ауыл шаруашылығы
- Банк ісі
- Бизнесті бағалау
- Биология
- Бухгалтерлік іс
- Валеология
- Ветеринария
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Дін
- Ет, сүт, шарап өнімдері
- Жалпы тарих
- Жер кадастрі, Жылжымайтын мүлік
- Журналистика
- Информатика
- Кеден ісі
- Маркетинг
- Математика, Геометрия
- Медицина
- Мемлекеттік басқару
- Менеджмент
- Мұнай, Газ
- Мұрағат ісі
- Мәдениеттану
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности)
- Педагогика
- Полиграфия
- Психология
- Салық
- Саясаттану
- Сақтандыру
- Сертификаттау, стандарттау
- Социология, Демография
- Спорт
- Статистика
- Тілтану, Филология
- Тарихи тұлғалар
- Тау-кен ісі
- Транспорт
- Туризм
- Физика
- Философия
- Халықаралық қатынастар
- Химия
- Экология, Қоршаған ортаны қорғау
- Экономика
- Экономикалық география
- Электротехника
- Қазақстан тарихы
- Қаржы
- Құрылыс
- Құқық, Криминалистика
- Әдебиет
- Өнер, музыка
- Өнеркәсіп, Өндіріс
Қазақ тілінде жазылған рефераттар, курстық жұмыстар, дипломдық жұмыстар бойынша біздің қор #1 болып табылады.
Ақпарат
Қосымша
Email: info@stud.kz