Банктік несие

Кіріспе ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .3

Бөлім 1. Несие операцияларының ұғымы және банктік операциялар жүйесіндегі орны
1.1. Банктік операция ұғымы және түрлері ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 4
1.2. Коммерциялық банктердің несие операцияларына қатысты теориялық сұрақтар ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .6
1.3. Экономиканың салалық ерекшеліктерін ескеріп, шаруашылық субъектілерді банктік несиелендіруді жетілдіру сұрақтарының ғалымдар мен тәжірибешілердің еңбектерінде қарастырылуы ... ... ..11


Бөлім 2. “Казкоммерцбанк” АҚ ұйымдық.экономикалық сипаттамасы және қаржы жұмысының ұйымдастырылуы.
2.1. “Казкоммерцбанк” АҚ ұйымдық.экономикалық сипаттамасы ... ...12
2.2. “Казкоммерцбанк” АҚ қаржы жұмысының ұйымдастырылуы ... ...21


Бөлім 3. “Казкоммерцбанк” АҚ.нда түрлі салаларда қызмет атқаратын шаруашылық субъектілерді несиелендіруді ұйымдастыру және оның салалық ерекшеліктері
3.1. “Казкоммерцбанк” АҚ.нда өнеркәсіп саласын несиелендіру шарттары мен тәртібі ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..24
3.2. “Казкоммерцбанк” АҚ.нда ауылшаруашылық саласын несиелендіру шарттары мен тәртібі ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...26
3.3. “Казкоммерцбанк” АҚ.нда сауда саласын несиелендіру шарттары мен тәртібі ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..28
3.4. “Казкоммерцбанк” АҚ.нда экономика салаларын банктік несиелендіруді жетілдіру бағыттары ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...30


Қорытынды ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 31

Қоданылған әдебиеттер тізім ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...32
КІРІСПЕ

Бұл курстық жұмыстың тақырыбы шаруашылық жүргізуші субъектілердің салалық ерекшеліктерін ескеріп несиелендіру.
Қазір Қазақстан экономикасы үшін оңай уақыт емес. Ал бизнестің тұрақтылығын сақтап тұру мақсатымен қаражат тартудың қиыншылығын шағын және орта бизнес ерекше сезінеді. Өзінің жеке жұмысына қауіп-қатер төніп тұрғанын сезіну ауырға соғады. Өйткені көптген кәсіпкерлер үшін айналысатын жұмыстары жай ғана бизнес емес, сүйікті «сәбилері».
Шағын және орта бизнес шексіз құрметке ие. Өйткені бұл сегмент дамушы елдердің экономикасын алға жылжытатын күш екені құпия емес. Ал қиыншылықтарға төтеп беріп, әрі қарай дамуы үшін шағын және орта бизнеске мемлекеттің де, қаржы институттарының жәрдемі керек.
Шағын бизнестің мұқтаждығын және оларға қаржылай көмектің маңызды екенін түсінетін “Казкоммерцбанк” АҚ шағын және орта бизнесті несиелендіруді қолға алды. Енді Банк бизнесті дағдарыстың келеңсіз әсерлерінен қорғап, оның өсуі мен дамуына көмектесуге ұмтылады, яғни шаруашылық субьектілердің салалық ерекшеліктерін ескеріп несиенің ең төмегі пайыздық ставкаларын ұсынады. Банк шағын және орта бизнестің кез келген мұқтажын қамтып, бизнестің жылдам, мықты, әрі үлкен болуына көмектеседі.
Бұл курстық жұмысқа бірнеше мақсаттар мен міндеттер жүктелген. Толығырақ тоқталатын болсақ, олар мыналар:
- банктік операция ұғымы және оның түрлерін сипаттау;
- несие операцияларының банк жүйесіндегі орнын анықтау;
- коммерциялық банктердің несие операцияларын қатысты теориялық сұрақтар, яғни несиенің мәні мен формаларын, түрлері мен принциптеріне толығымен анықтама беріп, оларды ашу;
- шаруашылық жүргізуші субьектілерді несиелендіргенде олардың салалық ерекшеліктерінің әсер етуін бағалау;
- негізгі бөлімде қарастырылатын “Казкоммерцбанк” АҚ-ның ұйымдық-экономикалық сипаттамасына тоқталу және қаржы жұмысының ұйымдастырылуын сипаттау;
- осы курстық жұмыста қаржы институты ретінде қарастырылған “Казкоммерцбанк” АҚ–ның шаруашылық жүргізуші субьектілері үшін арнлаған неисиелерінің шартарын қарастыру;
- экономика салаларын банктік несиелендіруді жетілдіру бағыттарын анықтау және осы бағытты жетілдіруде “Казкоммерцбанк” АҚ–ның жүргізген іс шараларына тоқталу;
ҚОЛДАНЫЛҒАН ӘДЕБИЕТТЕР ТІЗІМІ




1. “Казкоммерцбанк” АҚ-ның 2007 жылығы жылдық қаржылық есебі.
2. Ахметова Г.К., «Моделирование политки кредитования банками аграрного сектора Банки Казахстана»: Банки Казахстана - №9, 2008 жыл. – 29 бет.
3. Казкоммерц news. № 4 (54), мамыр, 2008 жыл. – 20 бет.
4. Казкоммерц news. № 8 (58), қыркүек, 2008 жыл. – 17 бет.
5. Аганина Қ.Ж., Мұсабеков С.М. Экономикалық білім негіздері/ кәсіпкерлік және бизнес: Оқулық. – Алматы: 2002. – 62 бет.
6. Бисенғазиев М.Б., Хамитов А.Ш. Кәсіпкерлік негіздері: Оқулық. Лекциялық курс – Орал: Батыс Қазақстан мемлекеттік университеті баспасы, 2001 ж. – 242 б.
7. Кендирбаева А., Омаров Г.,Хагай В. Как делать бизнес в казахстане// В помощь предпренимателю/ - Алматы: ПРООН/ОПРООН, 1996.
8. Лаврушин О.И. Банквское дело: Учебник, М: КНОРУС, 2006. – 768 с.
9. Саниев М.С., «Ақша, Несие, Банктер», Оқу құралы – Алматы: Алматы экономика және статистика институты, 2001 ж. – 151-155 беттер.
10. Темиргалиев Ж. Тенденция развития малого бизнеса в Казахстане. – Ж. Экономист, 2001, №9.
11. Ілиясов Қ. Қ., Құлпыбаев С. Қаржы: Оқулық. – Алматы:2005. – 552 бет.
12. http//www.kkb.kz
        
        Мазмұны:
Кіріспе.....................................................................
................................................3
Бөлім 1. Несие операцияларының ұғымы және банктік ... ... ... ... ұғымы ... ... ... ... ... ... ... Экономиканың салалық ерекшеліктерін ... ... ... ... ... сұрақтарының ғалымдар
мен тәжірибешілердің еңбектерінде қарастырылуы..........11
Бөлім 2. “Казкоммерцбанк” АҚ ... ... және ... ... ... АҚ ... ... АҚ қаржы жұмысының ұйымдастырылуы.......21
Бөлім 3. “Казкоммерцбанк” АҚ-нда түрлі ... ... ... ... ... ... және оның ... “Казкоммерцбанк” АҚ-нда өнеркәсіп саласын несиелендіру шарттары
мен
тәртібі............................................................
..............24
3.2. “Казкоммерцбанк” АҚ-нда ауылшаруашылық ... ... ... ... ... ... ... несиелендіру шарттары мен
тәртібі..........................................................
................................28
3.4. “Казкоммерцбанк” ... ... ... ... ... ... курстық жұмыстың тақырыбы шаруашылық жүргізуші субъектілердің
салалық ... ... ... Қазақстан экономикасы үшін оңай уақыт ... Ал ... ... тұру мақсатымен қаражат тартудың қиыншылығын шағын және
орта бизнес ... ... ... жеке ... қауіп-қатер төніп
тұрғанын сезіну ауырға соғады. Өйткені көптген кәсіпкерлер үшін айналысатын
жұмыстары жай ғана бизнес емес, сүйікті «сәбилері».
Шағын және орта ... ... ... ие. ... бұл ... дамушы
елдердің экономикасын алға жылжытатын күш ... ... ... ... ... беріп, әрі қарай дамуы үшін шағын және орта ... де, ... ... ... ... бизнестің мұқтаждығын және оларға қаржылай көмектің маңызды
екенін ... ... АҚ ... және орта ... ... ... Енді Банк ... дағдарыстың келеңсіз
әсерлерінен қорғап, оның өсуі мен ... ... ... ... ... ... ... ескеріп несиенің ең төмегі
пайыздық ставкаларын ұсынады. Банк шағын және орта ... кез ... ... ... ... ... әрі үлкен болуына көмектеседі.
Бұл курстық жұмысқа бірнеше мақсаттар мен міндеттер жүктелген.
Толығырақ тоқталатын ... олар ... ... операция ұғымы және оның түрлерін сипаттау;
- несие операцияларының банк жүйесіндегі орнын анықтау;
- коммерциялық банктердің несие ... ... ... яғни несиенің мәні мен формаларын, түрлері ... ... ... ... оларды ашу;
- шаруашылық жүргізуші субьектілерді несиелендіргенде олардың
салалық ерекшеліктерінің әсер етуін бағалау;
- негізгі бөлімде қарастырылатын “Казкоммерцбанк” ... ... ... ... және қаржы жұмысының
ұйымдастырылуын сипаттау;
- осы ... ... ... ... ... ... ... шаруашылық жүргізуші субьектілері үшін
арнлаған неисиелерінің шартарын қарастыру;
- экономика салаларын банктік несиелендіруді жетілдіру бағыттарын
анықтау және осы ... ... ... ... іс ... тоқталу;
БӨЛІМ 1. НЕСИЕ ОПЕРАЦИЯЛАРЫНЫҢ ҰҒЫМЫ ЖӘНЕ БАНКТІК ОПЕРАЦИЯЛАР ЖҮЙЕСІНДЕГІ
ОРНЫ.
1.1. БАНКТІК ОПЕРАЦИЯ ҰҒЫМЫ ЖӘНЕ ТҮРЛЕРІ
Банктік операция ұғымы – ақша ... ... және ... ... ... операциялары, айналымға шығару және және
одан ақшаны алу, еспетесуді жүзеге асыру және т.б.
Нарықтық экономика жағдайында ... ... ... барлық
операцияларын үш негізгі топқа бөлуге болады:
- пассивтік операциялар (қаржы жұмылдыру);
- активтік операциялар ... ... ... ... ... және ... да қызметтер)
Пассивтік операциялар. Бұл ... ... ... ... қалыптастыру және оны ұлғайту. Сондықтан бұл ... ... ... мекеме ретінде жұмыс жасауы үшін ... ... ... ... ... ... ... заңды және жеке тұлғалардың есеп немесе ағым шоттарына қаржы жұмылдыру
(талап етілмелі депозиттер);
- басқа банктерден қарыз алу;
- заңды және жеке тұлғалардың ... ... ... ... ... ... ... оларды орналастыру;
- Орталық (Ұлттық) банктен орталықтандырылған несие алу т.б.
Активтік операциялар. Бұл операциялардың ... ... ... ... пайда табу үшін және де өздерінің өтемпаздығын
қолдауды қамтамасыз ету үшін ... ... ... ...... ... жататындар:
- шаруашылық жүргізуші субъектілерге әр түрлі қажеттерін қанағаттандыру
үшін қысқа, орта және ұзақ мерзімді несие беру;
- халыққа ... ... беру (үй ... ... пәтер, үй және
басқа да ұзақ мерзімде пайдаланатын мүліктерді сатып алуға);
- құнды қағаздарды ... ... ... ... ... ... ... беру;
- басқа банктерге неисе беру (банкаралық несие)
Көрсетілген активтік операциялардың ішіндегі ең бастыс қайтарымдылық,
мерзімділік және ... ... ... ... ... ... ... операциялары экономикалық мазмұнына ... ... ... ... ...... есеп ... операциялары;
- кассалық операциялар;
- инвесициялық, қорлық операциялар;
- кепілді операциялар;
- комиссиялық операциялар;
Несиелеу операциялары – қарызгерге ... ... ... негізінде қаржы беру операциялары. Вексельдерді сатып алу
(есептпеу) немесе ... ... ... ... ... да есеп ... операциясының қатарына кіреді;
Есеп айырысу операциялары – қаржыны клиенттің есеп ... ... оны ... ... оның ішінде клиенттің контрагенттерінің алдындағы
міндеттемелерін өтеумен байланысты операциялар;
Бос қаржыны депозитке жэұмылдырумен қатар ... және есеп ... ... өте ... ... ... ... операциялар – несие ұйымдары мен клиенттің атынан,
клиенттің тапсырмасы бойынша және оның ... ... ... ... сыйақы ретінде табыс әкелетін операциялар (дебиторлық бережақты
инкассалау бойынша операциялар, ... ... ... ... мен асыл ... ... алу бойынша саудалық-комиссиялық
операциялары, сенімді ... ... ... ... ... операциялар).
Кассалық операциялар – қолма-қол ақша беру немесе оларды қабылдаумен
байланысты ... ... ... бұл ... ... қаржыларды қалыптастыру, орналастыру және ... ... ... ... ... операциялар – банктің күрделі қаржысын құнды
қағаздарға салу және ... ... ... шаруашылық жүргізу үшін
жарнаға салумен байланысты операциялар. Бұл ... ... ... ... және банк ... ... ... 8-бабына сәйкес,
Қазақстандағы банктерге пайда табу үшін, ... ... ... ... ... болмайды.
Кепілді операциялар – кепілдеме (кепілгерлік) беру, белгіленген жағдай
боғанда, клиенттің үшінші тұлғаға бережағын өтеу операциялары.
Сонымен қатар банктің активтік ... ... ...... және ... операциялары; орналастыру түріне
(бағытына) қарай: бірінші және ... ... ... қарай: пада
келтіруші және пада келтірмеуші ... ... та ... ... ... ... ... әкелетін комиссиялық операциялар
(дебиторлық берешектерді инкассалау, ақша аудару, сауда комиссиялық,
сенімділік);
- ... ... ... ... ... ... ішкі және халықаралық есеп айырысумен байланысты есеп ... ... ... (клиенттің тапсырмасымен құнды қағаздарды,
басқа елдің валюталарын, асыл ... ... ... және ... қызметтер.
Осы операцияларды банктің көрсететін қызметтері деп аталады.
1.2. ... ... ... ... ... ... – ақша ... тарихи экономикалық категория болып табылады.
Несиенің мәнін анықтаған кезде бірқатар әдістемелік принциптерді ұстану
керек, несиенің барша түрі ... ... оның ... көрсетілуі
керек:
- несие келісімі тұтасымен алғанда несиенің мәнін ашуы керек. Егер ... ... ... онда бұл ... қайтарылатын қасиетін
жоғалтатынын білдіреді;
- несиенің мәнін талдауда несиенің құрылымын, қозғалыс ... ... ... ... өзгермейтін, тұрақты болып қалатын жәйт – ... ... ... ... несие де бір-бірімен өзара әректке түсетін
бірнеше элементтен тұрады. Ондай ... ең ... ... ... ... ... жоғарыда анықтағанымыздай, бұл
субъектілерге несие беруші мен қарыз алушылар жатады. ... ... ... ... ... ... ... қарастырған жағдайда ғана
несиенің мәнін анықтауға болады.
Несие беруші – несие келісімінің қарыз ұсынатын жағы. Мұны іске ... онда ... ... ... бір қоры ... ... Ол ақша өзінікі
болуы немесе басқа біреуден ақрызға алған болуы да мүмкін.
Қазіргі кезде қарызға ақша ұсынатын негізгі ... ... – банк ... Ол кәсіпорындардың, ұйымдардың, кеңселер мен халықтың уақытша бос
қаражаттарын шоғырландырып, оларды қарыз алушыға ... ... ... түрінде ұсынады. Бұл ретте банктен алған несиені тек қарызға алушы
ғана емес, сондай-ақ ... да ... ... ... халыққа)
тартылған ресурстарды (ақшаларды) қайтаруға міндетті. Бұл арада банк ... ... ... болса, екінші жағдайда – қарыз алушы болып көрінеді.
Қарызға алушы – несиелік қатынастар жағы, несие ... ... ... ... ... ... ... қаражатқа уақытша мұқтаждығы
туғандар қарызға ақша алушылар болып табылады. Қазіргі ... ... ... ...... ... ... мемлекеттер және
банктер болуы мүмкін. Алайда, қарызға ... ... ... ... иесі ... ... ... саласында, айналымда оны ол өз
қалауымен қолданады. Бұл жағдайда ол ... ... ... ... ауыспалы айналым қоры таусылғаннан кейін оны іске ... үшін ... ... ... артық көлемде төлейді.
Несиелік мәміледе қарызға алушы несие берушіне туелді, оған несие
беурші өз ... ... ... қарызға алушы мен несие алберуші несие
қатынастарының толық құқықтық жақтары болып табылады. Олар ... ... ... және бұл ... олар ... ... ... Несие
беруші – қарызгер (кәсіпорындар мен халық бос қаражаттарын есеп және
депозиттік шоттарға ... ... ... мүмкін. Несие беруші мен қарызға
алушы өзара іс-әрекеттерінде қарам-қайшылықтың ... ... ... мәміленің қатысушылары ретінде олар оның қарама-қарсы жақтарында
тұрады. Олардың мүдделері де бөлек, несие беуші неғұрлым ... ... ... келсе, қарыз алушыға мүмкіндігінше арзан несие алып, ... табу ... ... 1. ... ... ... мен ... алушылардың басқа несие құрылымының
элементі – ... ...... құн ... табылады.
Несиенің мәнін тану үшін оның ... ашу ... яғни ... ... ... ... ... Несиенің мәнін ашып көрсететін,
несиенің негізін құрайтын негізі (база) ... ... О.И. ... ... несиенің қайтарылуын есптейді. Ол нсие қозғалысының бір сатысы бола
тұрып, бір ... ... құн ... барлық сатыларын қамтиды.
Несие ақшасын жарату ... алу және оны ... - ... ... ... Несиеленген құнның қайтарылу кезеңі оның жалпы
ауыспалы айналымын ғана аяқтайды. ...... ... ... ... ... ерекшелікті көрстетеді.
Несиенің қайтарылуы – уақытша пайдаланған несиеленген ... ... ... ... Ол ... ... Ол құнның ауыспалы
айналымында аяқталатын материалдық процестерде негізделеді. Алайда, бұл тек
қайтарымның негізін жасайды. Уақытша пайдалануға ... ... ... ... ... ... алушыға мүмкіндік берген ... ... ... ... Несиенің қайтарылуы объективті ... ... яғни оны ... ... ... кейінге қалдыруға
болмайды. Несие ... мен ... ... ... ... ... ол
заңды бекітілген сипат алады. Халық шаруашылығы деңгейінде ... ... ... ... жиынтығын көрсетеді. Бұл жерде ... бір ғана ... ... ... категория сияқты бар
несиенің тұтастығын көқрсетеді.
Несиенің әлеуметтік-экономикалық ... оның ... ... ...... ... өндіру мақсатында экономиканың, халықтың бос
ақшалай қаражаттарын жұмылдырып ... ... ... ... ... ... көрсетеді.
Несиелік қатынастардың мәні несиенің – қайтару, төлемдік, мерзімдік,
қамтамасыз етілу, мақсатты сипат сияқты маңызды принциптерімен анықталады.
Бұл принциптер несиенің ... даму ... ... ... ... заңды түрде бекітілді.
Несиенің қайтарылу принципі – қарыз алушының несиені пайдаланғаннан
кейін несие ... ... ... ... ... Ол
банктің несие қорын жаңғыртып отыруды қамтамасыз ететін несиені пайызбен
өтеуде ... ... ... ... Бұл ... капиталының
қозғалысына қажетті талап болып табылады. Ол белгілі бір ... ... ... ... ... ... төлемділігі – қарыз алушыға берілген несиенің уақытында
қайтарылуын және одан табыс ... ... ... де, оның ... қарыз алушы да ынталы болады.
Несиенің мақсатты сипаты несие берушіден алынған ... ... ... ... ... ... келісімшартындағы сәкес бөлімде
берілетін несиенің нақты мақсаты, солндай-ақ банктің ... ... ... ... алушының сақтауы белгіленеді.
Бұл принциптердің барлығы бір-бірімен өзара байланысты және олардың
бір уақытта қызмет етуі несиенің ... ... Осы ... ... онда несие қатынасының мәні кетіп, несиенің дербес экономикалық
категория сияқты ... тән ... ... ... – бұл ... қатынасының сыртай нақты көрініс табуы.
Ол несие ... мәні мен ... ... ... ... мен мазмұны ажырағысыз әрі диалектикалық жағынан
біртұтас болады. ... ... ... оның ... мен ... керек.
Таңдап алынған жіктеу өлшеміне қарай несиенің мынадй ең маңызды
формаларын көрсетуге болады. ... 2)
- ... ету ... ... – ұлттық және халықаралық несие;
- несие мәмілесінң объектісіне қарай – ақшалай және тауарлық несие;
- несие қатынасының субъектісіне ...... ... ... ... ... несие формаларының көптеген түрлері болады.
Несие ... – бұл оның ... ... үшін пайдаланылатын,
экономикалық-ұйымдастырушылық ... ... ең ... ... ... ... қосымшасы.
Сурет 2. Несиенің негізгі формалары
а) Қазақстанда несие түрлері былайша жіктеледі: несиелеу объектінің
экономикалық белгілері бойынша:
- айналым ... ... ... несие;
- негізгі құрал-жабдықты қалыптастыруға берілген несие;
- ТМҚ аясында шұғыл қажеттілікке, сондай-ақ, ... ... ... ... ... ... несие;
- өнідірістің маусымдық шығын аясында берілетін несие;
- жол үстіндегі (жолдағы) есеп айырысу ... ... ... аккредивтер;
- төлем несиелері;
ә) несиенің қамтамасыз етілуі бойынша:
- ... және ... ... ТМҚ-пен, кепілдікпен,
сақтандыру келісімшартымен толық қамтамасыз етілген;
- ішінара қамтамасыз етілген;
- қамтамасыз етілуі болмайтын бланкілік (сенімділік).
б) ... ... ... қысқа мерзімді;
- орта мерзімді;
- ұзақ мерзіміді.
в) өтелу тәртібі бойынша:
- бөліп-бөліп ... ... ... бір жолғы өтеу;
- кезең сайын бір қалыпты (бір қалыпты емес) өтеу.
г) тәуекелді деңгейі бойынша:
- субстандартты;
- стандартты;
- күмәнді;
- ... ... ... ... ... ... пайыздық мөлшерлемесі (пайыз мөлшерлемесі қалыпты);
- жоғары пайыздың мөлшерлемесі (пайыз мөлшерлемесі жоғары);
- төмен пайыздың мөлшерлемесі (пайыз мөлшерлемесі төмен);
- ... ... ... бойынша:
- сауда-саттық несиесі;
- өнеркәсіп несиесі;
- ауыл шаруашылық несиесі;
- құрылыс несиесі.
ж) ашылатын шот түрлері бойынша:
- жай қарыздық шот ... ... ... қарыз шоты бойынша несие;
- контокорренттік шот бойынша несие;
- овердрафт бойынша несие;
- несие желісі бойынша несие.
Несиенің ... ... ... ... ... мүлікпен немесе
құқықпен қамтамасыз етілген, қысқа мерзімді әр ... ... ... ... ... ... несие (револьверный, ағылшынша revolve – айналыста болу,
кезең сайын ауысып отыру) – қарыз ... ... және ... ... ... ... Ол белгіленген берешек лимиті
шегінде және өтеу мерзімі шегінде несие келісіміне қатысушы елдер арасында
қосыша келісімсөз автоматты ... ... ... ... алушының алдындағы несие ұйымының оған ... ... ... ету ... ... ... бір ... келісілген мөлшерде несиені беру жөніндегі заң тұрғысынан ... ... ... ... ... беруші мен қарыз алушының ұзақ
уақытқа созылатын ... ... ... (ағымдағы банк шотының келісімшарты аясында несиелеу) несие
ұйымының шот иесіне, оның ағымдағы банк шотына қойылатын ... ... ... ... ... бұл ... шотта ақшалй қаражат болмаса да,
шот иесінің несие берушінің ... ... ... ... ... ... ... оған өтеуін қарастыратын келісімшарт шегінде
беріледі.
1.3 ... ... ... ... ... СУБЬЕКТІЛЕРДІ
НЕСИЕЛЕНДІРУДІ ЖЕТІЛДІРУ СҰРАҚТАРЫНЫҢ ҒАЛЫМДАР МЕН ТӘЖІРИБЕШЛІРЕДІҢ
ЕҢБЕКТЕРІНДЕ ҚАРАСТЫРЫЛУЫ.
Қазақ ... ... ... ... Ахметовтың Г. К.
тұжырымы бойынша қазіргі кезде ауылшаруашылық өндірісі ... ... ... яғни айналым құралдарын, мал басының санын көбейту үшін және
негізгі ... ... үшін ... ... ... ... несие портфельінде біршама өзгерістер бар,
себебі оның ауылшаруашылық саласын несиелендіру тенденциясы азайып ... ... ... ... ... ... екінші дәрежелі
банктермен несиелендіру 2003-жылдар аралығында 12 %-дан 4,4 ... 95 % ... ... ірі және ... ауышлшаруашылық
өкілдеріне беріледі, ал тек 3,5 % ғана шағын фермерлереге беріледі.
Екінші деңгейлі банктердің несиелерінің орташа жылдық мөлшері ... ... ... ... ... ... ... саласы үшін
өте қиындыққа соғады.
Соңғы 3 жылда банктермен ... ... ... ... 4 есе ... ауылшаруашылық саласын несиелендіру көлемі тең қана 40 % ғана өсті.
Аграрлық саланы несиелендіру ресурстары қазіргі кезде 24,9 % ... ... ... ... ... ... – 2,8 %;
- ... дамыту (дайындау, сақтау) – 20,6 %;
- ауылдық жерлерде ауылшаруашылық бзнесін дамыту – 1,5 ... ... ... келе ... тұжырымдар
қалыптасады.Қазіргі кезде ауылшаруашылық ... ... ... ... факторлар әсер етеді:
Біріншіден пайыздық ставканың мөлшерінің жоғары болуы, яғни қазіргі
кездегі екінші ... ... ... ... ... пайыздық мөлшері өте жоғары. Оларға бұл пайыздық үстемені өтеу
өте қиындыққа соғады, себебі, мысалыға егін ... алып ... ... жылы ... ... ... болуы мүмкін, ал келесі жылы ... ... ... өтей алмау қаупі бар, сондықтан бұл сала өте ... ... ... ... ... ... етілуі және алғашқы
жарнаның өте жоғары болуы. Бұл да ... ... себе ... ... негізгі проблема болып табылады, яғни шалғай аудандардағы адмдарда
кепілге салатын мүлктері және алғашқы жарнасы жоқ.
БӨЛІМ 2. ... АҚ ... ... ЖӘНЕ ... ... “КАЗКОММЕРЦБАНК” АҚ ҰЙЫМДЫҚ-ЭКОНОМИКАЛЫҚ СИПАТТАМАСЫ
Банк Қазақ Кеңестік Социалистік Республикасы заңнамасына ... ... 12 ... ... ... АҚ ... банкі»)  деген атаумен
ашық акционерлік қоғам ретінде  құрылды. ... құру ... ... ... ... ... ... асыру болды. Қазақстан тәуелсіздік
алғаннан кейін, Медеу банкі  басқаша атаумен – «Қазкоммерцбанк» АҚ  ... ... өтті ... ... операциялар жүргізуге  ҰБК-ден 1991 жылы
21 қазанда №48 лицензия ... ... ... ... ... АҚ -ның ... және басқару құрылымы жоғары
жүйеленеді. Басқарма банктің ... ... ... ... ... ... келуіне жауапкершілікте болады.
“Казкоммерцбанк” АҚ ең жоғарғы органы ... ... ... ... ... ... банк қызметіне ... ету үшін ... ... ... банк ... сайлайды. Ол
банкті өз орынбасарлары, яғни басқарма, департамент және бөлім ... ... ... ... басшылары өз бөлімдерінің нақты
мақсаты мен бағдарламаларын ... ... ... ... және баға
береді. Бөлімдер клиенттерге қызмет көрсету түрі бойынша ... ... ... ... дұрыс шешімдер қабылдау үшін ... ... ... көрсетеді.
Банктің ұйымдық құрылымын жетілдіру мақсатында ... ... ... ... ... ... құрылымдық жұмысты тиімді қайта құру үшін бас ... ... ... ... ... Алматы қаласындағы клиенттерге
қызмет көрсету бойынша операциялық ... ... ... ... банк ... ... мақсатында банк автотранспорт санын,
сонымен қатар көмекші қызмет жұмысшыларын қысқартты. Бүгінгі ... ... ... ... және тағы да ... ... емес қызметтерді
алып тастап, оларды маманданған компанияларға ұсыну жұмысы жүргізілуде;
2008 ж. 1 ... ... ... Банк бас офистен басқа,
Қазақстандағы 22 әмбебап филиалға және 69 ... ... ... ... ... бұрынғы КЕБ пен БҚО-ны біріктірді). Сондай-ақ, Банктің
Қырғызстанда («Казкоммерцбанк Қырғызстан») және ... ... ... ... ... ... тартудың елеулі көзі болып қала ... ... ... ... шамамен үштен бір ... ... ... ... ... жарналарынан немесе алушыларды
сату есебінен қалыптасады.
Банк келесілердің иесі ... ... ... капиталдағы акционерлердің салымдарының;
- түскен табыстар, сонымен бірге заңмен рұқсат етілген басқа ... ... ... да ... бағалы қағаздары Қазақстан қор ... ... ... ... ... Банк акционерлік қоғам туралы заңға
сәйкес жай және ... ... ... ... акциялар банктің
жарияланған жарғылық капиталының 25 пайызынан аспайтын мөлшерде ... ... ... ... шығаруға құқылы: дауыс
құқығынсыз минималды белгілеген дивиденд ... ... ... ... ... ... ... мөлшеріндегі акциялар. Банк
акционерлердің жалпы ... ... ... ... ... қағаздар нарығы» туралы заңдарына сәйкес тек атаулы
акциялар шығарылып, варранш және ... ... ... ... жүзеге асыруға, өндірістік бағалы қағаздарды шетелге шығару және
орналастыруға құқылы. Банк ... ... ... ... жеке ... резидент және резидент еместері бола алады.
Банк органдары:
- жоғарғы орган - акционерлердің жалпы жиналысы;
- басқару ... - ... ... ... орган - басқарушылар;
- бақылау органы - ревизорлық комиссия.
Акционерлердің жалпы жиналысы негізгі ... - ... ... ... ... ... ұйымдастыру мен жою; банк жарғысына
өзгерістер мен толықтырулар ... ... ... ... өзгеру,
оның негізін анықтау; банктің ревизиялық комиссиясының мүшелерін сыйлау.
Акционерлердің жалпы жиналысы банктің ішкі ... ... ... ... кез-келген шешімдерін өзгертуге құқылы.
Банктің директорлар кеңесі банк қызметшісінің жалпы бауылығын
жүзеге ... ... ... ... ... ... ... негізгі мәселелеріне: банк басшылығын сайлау; банк қызметінің
негізгі ... ... ... ... ... ... үшін ... белгілеу, банктің жылдық және кезектен тыс жалпы жиналысына шақыру
шешімін қолдану; таза табыс пен резервтік қор ... ... ... ... ... ... ... филиалдар ашу (жабу) туралы шешімдер
қабылдау. Директорлар кеңесінің шешімі ... банк ... ... және шешімдерде филиалдар атауға құқылы.
Банк филиалдары ... ... ... табылмайтын және басшылық пен бекітілген
нұсқау негізінде бас банк атынан немесе тапсырысы бойынша қызмет етеді.
Басшылық орындаушы ... ... ... банк ... ... банк ... келісім-шарттар жасайды, штаттарды ... ... банк ... ... ... ... ... директорлар кеңесімен жеті адам ... үш ... және ... ... мен ... тұрады. Басқарма
акционерлерінің жалпы жиналысын шешімдерінің директорлар ... ... ... және ... жалпы жиналысы ... ... ... ... ... кез ... ... бойынша
шешім қабылдай алады. Басқарма банк құралтайшыларын бекітеді, банктің ... ... ... ... мен ... ... Басқарма жылдық
есеп, баланстық есеп, акционерлердің жалпы жиналысына түсім мен ... ... ... ... комиссия қаржы шаруашылық қызметін
бақылауды жүзеге асыратын банк органы болып ... ... ... ... ... ... ... да
қызмет мүшелерін жүзеге асырады. Банк қызметінің мерзімі жекеменшілігі.
Банк Қазақстан Республикасының Ұлттық банкінің лицензиясы ... банк ... ... ... ... және жеке тұлғалардың депозиттердін қабылдау;
- банктің жеке операцияларын, сонымен қатар банктің материалдық
операцияларын ... ... ... мен ... ... ... ашу және ... кассалар операциялар: қабылдау, қайта есептеу, ауыстыру,
айырбастау, қаптау және банкноттар мен шоттар сақтау;
- аударым операциялары;
- есептік ... ... ... ... ... ... ... фьючерстік
операциялар, форфейтингтік операциялар.
“Казкоммерцбанк” АҚ -ның өндірістік қуатын кеңейту, ауыл шаруашылығына
жоғары технологиялық құрал-жабдықтар ашу, банк ... ... ... ... ... ... белсенді
жұмыстар жүргізуде.
Банк қызметінің мақсаты болып келесілер табылады:
- елдің экономикалық дамуына көмек;
- Қазақстан Республикасының заңдылығына сәйкес банктік
операциялардың кешенін ... ... ... акционерлерінің таза табыс алуын қамтамасыз ету.
Банк VISA және Europay/ ... (Cirrus/ Maestro ... ... ... ... және ... карточкаларын
шығарады. 2005 жылғы 31 желтоқсандағы жай-күйі бойынша Банк шығарған
409 960 карточка ... ... ... Банк American Express ... Club ... тарату жөніндегі уәкілетті агент болып табылады.
2001 жылы ... ... ... ... ... ... ... мен чип құрамдастырылған смарт-карталар, ал 2005 жылы тағы
да ... ... GoCard ... бонустық карталарын шығарды. Сонымен
қатар, Банктің тармақталған банкоматтар ... бар. 2006 ... ... ... саны - 399, сауда/қызмет көрсету кәсіпорындарында
орнатылған POS-терминалдар саны – 2364-і құрады, ал қолма-қол ақша ... ... саны – 162. ... ... Қазақстанда өз
клиенттеріне қаржылық порталдар арқылы оқшауланған ... ... ... ... банк ... ... ... – жеке тұлғалар
үшін, Onlinebank.kz – заңды тұлғалар үшін.
Қазақстандағы өзінің негізгі клиенттері үшін ... ... ... ... және Ресей мен Қырғызстанның ... ... ... ... қызметтен басқа, Банк
өзге де қаржылық қызметтер ... ... ... ... ... нарығының негізгі қатысушысы бола отырып, ол компанияларға валюталық-
конверсиялау операцияларын, ақша нарығындағы операцияларды, құнды қағаздар
операцияларын ... ... ақша ... басқару жөніндегі
қызметін ұсынады. Банктің бас лицензиясына сәйкес, Банктің ... ... және ... қосқанда, мәміле (сату, сатып алу және
сақтау) жасауға құқы бар. 2001 жылдан Банк өзінің корпоративтік және ... ... ақша ... мен ... ... ... ... жылдан бері Банк ҚРҰБ мен ҚР Қаржы Министрлігі, сонымен бірге
ЕБРР, Халықаралық жаңғыру және даму ... ... Даму ... ... және Азия Даму ... сияқты халықаралық  қаржы ... және ... ... бірқатар арнайы бағдарламаларға қатысты.
1995 жылдан ... ҚР ... ... ... ретінде
экономикалық және саяси мәні бар ... ... ... қайта
құрылымдау және жекешелендіру  процесіне белсене қатысты. 1996 жылы ... ... ... - ... қызметтің халықаралық стандарттарға сай
болуына – қол жеткізуде үлкен қадам ... ... ... ... ... ... ... аудиторлық  тұжырымдама алған бірінші
қазақстандық банк болды. Тағы бір ... ... - ... ... агенттігінен халықаралық рейтингінің берілуі. Қазкоммерцбанк
халықаралық кредиттік рейтинг ... Орта Азия ... ... және аз ғана ТМД ... біреуі  болып табылады.
1997 сәуірінде Қазкоммерцбанк ЕБРР  қаржыландыратын және  сол кезеңде
CCF Франция ... (Credit ... de France) ең ... ... ... жеделдетілген институционалдық дамуды
көздеген «твиннинг» бағдарламасын жүзеге ... ... ... банк ... үшін және бүкіл қазақстандық банк секторы үшін маңызды жетістік - 1997
ж.  осы сәтке дейін қарызгер ретінде тек ҚР ... ғана ... ... ... ... ... компаниясының қарызгер ретінде
бекітуі болды. Банк 1997 жылы ... ... ... ... содан бері Банк  тұтастай  14  халықаралық синдикатталған ... және ... ... ... ... нарығында  белсенді болып
келеді. 1998 жылдың мамыр айында Банк үш жылдық еурооблигациялар ... 100 млн. АҚШ ... ... Бұл ... ... ... еурооблигациясының бірінші шығарылымы болды. Кейінгі
жылдары Банк барлығы 1,5 млрд. АҚШ ... ... ... ішкі ... ... шығарды. 1997-2004 жылдар ... ... ... «Global ... және «The Banker»
сияқты әлемнің жетекші қаржылық басылымдары  ... ... ... ... жылы Банк елімізде бірінші болып тікелей DEG халықаралық
қаржы ... жеті ... ұзақ ... ... ... ... 2002 жылы ... Кыргызавтобанкінің 74% акциясын алды, мұнан
кейін ол Қазкоммерцбанк ... деп ... ... Сондай-ақ
Қазкоммерцбанк Москвадағы Аймақ ... ... ... ... КБ), оны одан әрі иелену мақсатымен, стратегиялық
ынтымақтастық туралы ... қол ... 2003 жылы ЕБРР ... ... ... жөнінде Келісімге қол қойды және  одан әрі
Банк шығарған 15%  жай ... ... ... Банк ... ... ... позициясын және қаржылық қызметтер провайдері (жеткізушісі) позициясын
ұстануды кіргізеді.
“Казкоммерцбанк” АҚ -мы заңды тұлға болып табылады және ірі ... оның ... ... етеді. Филиалдар арнайы ереже
негізінде әрекет етеді, өзінің атымен ... ... мөрі ... филиалы өзінің қызметіне байланысты ... ... ... ... органына тәуелсіз.
Банктің стратегиясы банктің қызмет көрсету және басқада қаржылық
өнімдерді ... ... ... ... ... мақсатталған.
“Казкоммерцбанк” АҚ стратегиясы:
▪ банктік қызметтерді кеңейту. Сондай-ақ банк өз ... ... ... ... Банк ... ... клиенттік базасын
кеңейте және несие (ссуда) қорыжынының сапасын ... ... ... ... ... ... ақпараттық басқару жүйесі мен ... ... ... мен ... ... ... ... құрылымдау
және инвистициялар жолымен жақсартуға жұмыс істеді. Банк жетекші
ақпараттық жүйелерді енгізуді жалғастыра бермек.
▪ қор ... ... ... Банк ... және негізгі борыш
шығарылымын (шығаруды), активтерді ... ... ... ... ұйымдармен және шетелдік несие-сараптау
агенттіктерімен ... ... ... және ... мысалы
бөлшек сауда клиенттері депозиттерінің көлемі бойынша ... ... ... ... ... ... қор ... базасын ұлғайтпақ.
Баланстың анализі. Активтер. 2007 жылдың 31 желтоқсанында банктің
активтер көлемі 2,997.2 млрд ... (24.9 млрд ... ... Ол ... 31 желтоқсанымен салыстырғанда 22.7 % ұлғайды. 2006 ... ... ... ... 2,441.2 млрд теңге (19.2 млрд теңге) құрады.
Ссудалық портфельдің (нетто) көлемінің 41.0 % (687.5 млрд ... ... ... ... ... 2007 ... 31 желтоқсанындағы
жағдай бойынша ссудалық портфельдің (нетто) көлемі 2,366.3 млрд ... млрд ... ... ал 2006 ... 31 ... ... ... портфельдің (нетто) көлемі 1,678.8 млрд ... (13.2 ... ... 1. ... құрылымы 2006. 2007 жылдың 31 желтоқсаныныдағы
жағдайы бойынша
|№ |31.12.2006 |31.12.2007 | |
|1 |68,8 % |79,0 % ... ... ... |
|2 |13,4 % |6,5 % ... ... |
|3 |8,1 % |7,1 % ... және ... ... |
|4 |8,6 % |5,6 % ... және ҚРҰБ ... |
|5 |0,7 % |1,2 % ... ... және ... емес ... |
|6 |0,4 % |0,6 % ... да активтер ... ... 2007 ... 31 ... ... бойынша
несиелік портфель (брутто) 2,691,8 млрд теңгені ... ал 2006 ... ... ... ... ол 1,936,9 млрд ... құрады.
2007 жылдағы өсу темпі 39 % құрады, яғни 754,9 млрд теңгеге көбейді.
Экономикалық ... ... ... ... ... болған жоқ. Банк сыртқы салалық тәуекелді шектеуге арналған
диверсификацияның саясатын ... . ... ... ... ... ... |
| |млн. ... % |млн. |үлесі, |
| | | ... |% ... ... ... ... ... ұсынылған ... |92.4 ... ... ... ... ұсынылған РЕПО|35.020 |1.9 |20.549 |0.8 ... ... ... ұсынылған |1.752.776 |94.3 |2.506.698|98.5 |
|Клиенттердің ... ... |73.936 |4.0 |140.363 |5.5 ... ... | | | | ... ... ... нетто |1.678.840 |90.3 |2.366.335|93.0 |
|Шартты ... ... |91.683 |4.9 |94.582 |3.7 ... |92.413 |5.0 |90.510 |3.6 ... кепілдіктер мен аккредитивтер |184.096 |9.9 |185.092 |7.3 ... ... ... ... |4.055 |0.2 |7.216 |0.3 ... | | | | ... ... нетто |180.041 |9.7 |177.876 |7.0 ... ... ... ... ... |100.0 |2.544.211|100.0 |
2007 жылы банк ... ... ... ... ... ... Оған жеке ... сауданы, жылжымайтын мүліктер
бойынша операцияларды, қонақ үй бизнесін, байланыс және транспортты, ауыл
шаруашылығын, машина ... және т.б. ... ... 3 . ... ... бойынша несиелік портфельдің құрылымы 2007
жыл
|1 |18,8 % ... ... ... |
|2 |18,4 % ... |
|3 |20,9 % ... үй және коммерциялық жылжымайтын мүлік құрысы |
|4 |6,9 % ... ... ... ... |
|5 |5,6 % ... үй бизнесі |
|6 |5,1 % ... және ... |
|7 |4,5 % ... және транспорт |
|8 |2,8 % ... және ... ... |
|9 |2,7 % ... ... ... |2,3 % ... шаруашылығы ... |1,9 % ... ... ... |10,2 % ... ... 3. ... ... ... несиелік портфельдің құрылымы
Клиенттердің салымдары. Бүгін жеткілікті сыртқы несиелердің болмауы
кезінде ішкі депозиттердің құны өсті – банктер заңды және жеке ... ... ... ... Казком ел ішінде, бірінші
кезекте, депозиттер түрінде, қаражаттарды белсендірек ... ... ... ... 31 ... ... бойынша клиенттердің депозит көлемі
30,1 % өсті және ол 895,1 млрд теңгені (оның құрамына заңды тұлғалар 19,0 ... жеке ... 57,9 %) ... 4. ... салымдары.
Кесте 4. Клиенттердің салымдарының құрылымы
| ... ... |
| |млн ... |млн ... |
| ... % ... % ... ... ... |161,500 |23,5 |130,720 |14,6 ... ... |225,884 |32,8 |411,432 |46,0 |
| |387,384 |56,3 |542,152 |60,6 ... валютасы ... ... |96,100 |14,0 |45,401 |5,1 ... ... |199,938 |29,1 |307,329 |34,3 |
| |296,038 |43,0 |352,730 |39,4 ... ... шоты |683,422 |99,4 |894,882 |100,0 ... ... ... ... |4,384 |0,6 |201 |0,0 ... | | | | ... ... | | | | ... ... |491,734 |71,5 |585,404 |65,4 ... ... |196,072 |28,5 |309,679 |34,6 ... ... ... ... |687,806 |100,0 |895,083 |100,0 |
2007 жылдың 31 ... ... ... 2006 жылмен
салыстырғанда табыстың көлемі 56 млрд теңгені құрады және ... ... ... ... 115,4 % құрады.
Табыстың жоғары көлемі 2006 жылмен салыстрғанда таза пайыздық табыстың
өсуімен байланысты. Оның өсімі 146,3 % ... ... 5. ... ... ... млн ... млн ... |
| ... ... |% ... пайыздық табыс |31,248 |76,974 |146,3 ... ... емес ... |28,967 |30,972 |6,9 ... ... |60,215 |107,946 |79,3 ... ... ... ... |63,8 ... резервтерін қалыптастыру |(383) |(1,238) |223,2 ... ... да ... | | | ... ... ... |(1,548) |(3,186) |105,8 ... | | | ... ... ... |1,130 |1,333 |18,0 ... | | | ... ... ... ... |40,361 |73,655 |82,5 ... салық ... ... |26,2 ... ... |27,761 |57,751 |108,0 ... ... ... ... |25,985 |55,963 |115,4 ... ... |1,776 |1,788 |0,7 ... |2,0 % |2,1 % | ... |20,6 % |19,5 % | ... жылы ... алдында 2,3 млрд. $-ға жуық мөлшерде шетелдік
төлемдерді өтеу тұр, оның 610 млн. $-ы ... ... Биыл банк ... ... ... ... қарыздар өзінше ешқандай да тәуекел
туғызбайды. Тәуекел пассивтер мен ... ... ... болғ,анда
туындайды. Банк балансында сыртқы міндеттемелер бойынша банк өтеуге ... ... есе көп 4,5 ... доллардан артық өтімді қаражаты ... ... ... ... ... “КАЗКОММЕРЦБАНК” АҚ ҚАРЖЫ ЖҰМЫСЫНЫҢ ҰЙЫМДАСТЫРЫЛУЫ
Коммерциялық банктердің негізгі есеп-қаржы жұмысы ... ... ... ... ... банк ... ... құжаттарының дұрыстығын тексеру және
қабылдау;
• бухгалтерлік еспете көрсетілу мақсатында құжаттарды дайындау;
• алдын-ала төлемдерді бақылау;
• ақша қаражаттары және төлемдердің ... ... ... есеп;
• ақша қаражаттарын еспетелуін бақылау және т.б.
“Казкоммерцбанк” АҚ-ның ... ... әр ... және ... банктегі қаржылық есептердің формаларының, ссудалардың берілу және
жабылу ережелері мен ... ... ... негіздерінің
көптігіне байланысты түсіндіріледі. Күнделікті ... ... ... ... ... ... жүргізілуі есеп-
операциялық жұмыс деп ... ... ... ... банктің есеп-операциялық аппараты деп аталады. Есеп ... ... ... және дұрыс ұйымдастырылуы банкке салынған барлық
функциялардың жағымды орындалуын қамтамасыз етеді. Барлық ... ... ... ... болып есептеледі. Банктегі есеп –
операциялық ... ... ... ... ... аппаратты құру;
- құжат айналым және жұмыс күнін ұйымдастыру;
- банкішілік ... ... ... өзіндік құрылымдық
бөлімшесі болып табылады және бас ... ... ... ... ... есеп ... есеп топтары болуы
мүмкін. Топтардың саны және олардың құрамы банк қызметінің бағыты және оның
масштабына байланысты. ... ... ... ... ... ... ... Олар клиенттердің банктегі есеп-қаржылық
операциялары бойынша қызмет атқарады. Олар банктің сенімді қызметкерлері
болып табылады және олар есеп-төлемдік құжаттарға қол ... ... ... ... ... ... ... және арнайы кітапта
тіркеліп, бухгалтер мен қызметкерлердің қолдары қойылады.
“Казкоммерцбанк” АҚ-ның ... ... бас ... ... және ол ... ... мен ... жүзеге асырады. Бас бухгалтердің ережелері мен міндеттері бас
бухгалтер туралы Ережеде анықталады.
Бас бухгалтер мыналарды ... ... банк ... ... ... ... ... есеп
шоттарына көрсетілуін және бақылауын;
▪ клиенттердің есептік, ағымдағы және ... да ... ... ... ... бойынша пайыздың есептелуін бақылау;
▪ қатаң есеп ... ... және ... ... ... ... ... есептілікті белгіленген мерзімде құрылуын;
▪ банктің қаржылық қызметінің экономикалық жағынан ... ... ... күн ... ... операциялардың дұрыстығын,
қаражаттардың толық ... бір ... ... және ... ... құрылуын және сақталуын тексереді.
Сурет 3. Банк бухгалтериясының ұйымдастыру құрылымы
Бас бухгалтердің міндеттері:
- банктің қызметкерлер – ... ... ... операциялардың кітаптарда, журналдарда немесе есептеу орталығына
не болмаса компьютерлік жүйеге тіркелуін қадағалау;
- жауапты қызметкерлердің ережелері мен міндеттерін бөлу.
Банктің ... ... ... ... ... ... ... депозиттік, құнды қағаз, банкішілік
бақылау және ... ... ... жұмысының ұйымдастырылуы
клиенттерге тез және нақты қызмет көрсетуге, операциялардың ... ... ... ... ... ... ... ұйымдастырылуына бас бухгалтер
жауап береді. Банктің операциялық залдарында ... ... ... банк ... төлем құжаттарын (төлем тапсырысы, талабы,
аккредитивтер, чек және т.б.) ... ... және ... ... күні ... ... бұл ... жинап, белгіленген
тәртіппен қораптарға салады.
Бухгалтерлік ақпарат ... ... ... ... ... бухгалтерлік кітаптарда, айналым ведомосталарда ... ... ... ... ... ... құру және ... тіркеу негізінен
компьютерлік техникада арнайы бағдарлама бойынша жүргізіледі.
БӨЛІМ 3. ... ... ... ... ... ... ... НЕСИЕЛЕНДІРУДІ ҰЙЫМДАСЫТЫРУ ЖӘНЕ ОНЫҢ САЛАЛЫҚ
ЕРЕКШЕЛІКТЕРІ
3.1. “КАЗКОММЕРЦБАНК” АҚ-НДА ӨНЕРКӘСІП САЛАСЫН НЕСИЕЛЕНДІРУ ... ... ... ... ... және ... ... көмектің
қаншалықты маңызды екенін түсінетін ҚАЗКОМ «Бизнес ... атты ... ... ойлап тапты. Шағын бизнес мүмкіндігін суреттеу үшін ... ... ... ... ... ... Яғни қазіргі кездегі экономиканың дамушы салалыр ретінде ауыл
шаруашылығы, өнеркәсіп саласы және ... ... ... ... ... ... ... өнеркәсіп саласы, оны олар колибри құсымен салыстырады.
Колибри - ... ең ... құс, ... шапшаң құс.
Шыдамдылықтың дәрежесі жоғары болғандықтан ... ... ... жинайды. Бұл еңбекқорлықтың және өжеттіктің белгісі.
Екінші, ауылшаруашылық саласы, оны олар ... ...... жөнсіз жәндік. Ол жеке салмағынан он есе ... ... ... ... Бұл ... әрі дене ... бұл фугу балығы, яғни ол сауда саласымен ... ... ... саны аз ... ... ... ... үлкейте алатын фугу балығы. ҚАЗКОМ тропикалық ... ... ... ... ... алды.
Өнеркісіп саласы үшін Казкоммерцбанк” АҚ –мы келесідей төмендегі
шарттарын ұсынады:
Кесте 6. Өнеркәсіп саласы үшін ... беру ... ... ... несие | 5000 АҚШ доллардан (750 000) 1 000 000 АҚШ ... ... ... теңге) дейін |
|Несиенің мерзімі/ |12 ... 120 айға ... ... ... | ... ... ... ... ... |АҚШ ... ... ... ... |Жылдық сыйақы мөлшері 17 % дан жоғары ... |APR 25.98 % ... ... ... |
| |10 000 АҚШ ... |200 001-дан ... ... ... ... ... АҚШ |
| ... |АҚШ долларына |долларына дейін/ |
| ... ... ... ... |
| ... ... ... |
|Несие мерзімі |есептегенде) ... ... ... |
| | ... ... ... ... | ... | |
| | ... | |
|3 ... 36 айға ... ... ... |Жылдық сыйақы |Жылдық сыйақы |
|(қоса есептегенде) ... 20 % ... 18 % ... 17 % ... ... 72 айға дейін |Жылдық сыйақы |Жылдық сыйақы ... ... ... ... ... 21 % |мөлшері 19 % |мөлшері 18 % ... ... 120 айға ... ... ... ... сыйақы |Жылдық сыйақы |
|(қоса есептегенде) |мөлшері 22 % ... 20 % ... 19 % ... ... ... ... Казкоммерцбанктің Кепіл |
|етілуі ... ... ... түрі | Аннуитеттік төлемдер |
| |Тең үлес ... ... де ... ... |
| ... ... оң болса ) ... жабу |Ай ... ... ... мен ... соммасынан 1 % төмен емес ... үшін ... | ... ... |12 айға ... несиені |50 % банктің ... үшін ... ... ... үшін |сыйақы бойынша ала|
| | ... ... |
| | ... ... |
| | ... |
| |12 ... ... несиені |0 % |
| ... ... үшін | |
| ... ... ... несиені |0 % |
| ... ... үшін | ... ... | 0 %, егер де қарызға алушы несие бойынша өтелу |
|жапқаны үшін несие ... 2 ... ... өтесе ... ... және орта ... ... ... ... өткізу келесі құжаттар негізінде атқарылады:
- несие беру жөнінде өтініш;
- қарызға алушының сауалнамасы;
- кәсіпорынның соңғы 3 ... және ... ... қызметі туралы
қаржылық құжаттар;
- кредиторлық және дебиторлық борыштың расшифровкасы (қандай тауарлар
мен қызметтер үшін және ... ... ... ... ... басқа банктік алдында бар немесе жоқ екені туралы
анықтама;
- бюджеттен тыс ... ... ... борыштың жоқтығы туралы
анықтама;
- бизнес жоспар.
Қарыз алушының статусын құқықтық экспертизадан ... ... ... ... ... ... туралы куәлік;
- құрылтайшылық құжаттар;
- стат. карточка;
- СТН
- құрылтайшылардың (ЖШС) ... ... ... ... ... алу және ... ... қою туралы);
- акционерлердің реестрінен көшірме (АҚ);
- борыштың жоқтығы ... ... ... ... ... ... тыс ... алдында борыштың жоқтығы туралы
анықтамасы;
- салық комитетінен борыштың жоқтығы туралы анықтамасы.
Осы құжаттар негізінде шағын және орта ... ... ... ... ... соң, банк ... шешім қабылдайды. Содан кейінгі
шаралар бекітілген процедура бойынша ... ... ... ... ... ... ... ТӘРТІБІ
Ауыл шаруашылық саласын несиелендіру процедурасы шағын және ... ... ... ... ... ауыл ... ... қауіптілеу. Бұл саланы несиелендіру несиенің келесі қамтамасыз
етілу нысандарына ... ... ... ... ... ... ... заңды және жеке
тұлғалардың кепілдіктерін қолданылады
Кесте 7. ... ... үшін ... беру ... (Құмырсқа)
|Несиенің соммасы/ несие | 10 000 АҚШ ... ... ... ... ... |АҚШ долларына ... ... ... |
|Несиенің мерзімі/ |12 ... 120 айға ... ... ... | ... ... |Теңге ... ... |АҚШ ... ... ... ... ... сыйақы мөлшері 19 % дан жоғары ... |APR 22.16 % ... ... ... |
| |200 000 АҚШ ... |200 001-дан 1 000 000 |
|Несие соммасы ... ... ... |АҚШ ... ... |
| ... ... есептегенде) |30 000 150-ден |
| | ... ... |
| | ... ... ... | ... ... |
|3 айдан 36 айға дейін |Жылдық сыйақы ... 20 ... ... мөлшері 19|
|(қоса есептегенде) | |% ... ... 72 айға ... ... ... ... 20 ... сыйақы мөлшері 19|
|(қоса есептегенде) | |% ... ... 120 айға ... ... ... ... 21 ... сыйақы мөлшері 20|
|(қоса есептегенде) | |% ... ... ... ... ... ... ... |
|етілуі ... ... түрі | ... ... |
| |Тең үлес ... ... де ... алушының несиелік|
| ... оң ... ) ... жабу |Ай ... ... ... мен |Несиенің соммасынан 1 % төмен емес ... үшін ... | ... ... |12 айға ... ... ... |50 % банктің |
|жаппқаны үшін комиссия |жапқаны үшін ... ... ... | ... ... |
| | ... қалған |
| | ... |
| |12 ... ... ... түгелінен|0 % |
| ... үшін | |
| ... ... ... ... |0 % |
| ... жапқаны үшін | ... ... | 0 %, егер де ... ... ... бойынша өтелу |
|жапқаны үшін несие ... 2 ... ... ... ... ... және орта ... несиелеу бойынша жобаларды
экспертизадан өткізу келесі ... ... ... ... беру ... ... ... алушының сауалнамасы;
- кәсіпорынның соңғы 3 жылдағы және соңғы тоқсандағы қызметі туралы
қаржылық ... ... және ... ... расшифровкасы (қандай тауарлар
мен қызметтер үшін және қашан қалыптасқанын көрсетіп);
- несиелік борыштың басқа банктік алдында бар немесе жоқ ... ... ... тыс ... ... алдында борыштың жоқтығы туралы
анықтама;
- бизнес ... ... ... ... ... өткізу келесі
құжаттарға негізделеді:
- мемлекеттік тіркеуден өткен туралы куәлік;
- құрылтайшылық құжаттар;
- стат. карточка;
- СТН
- құрылтайшылардың (ЖШС) ... ... ... ... ... алу және кепілге мүлікті қою туралы);
- акционерлердің реестрінен көшірме (АҚ);
- борыштың ... ... ... ... ... ... ... тыс қорлар алдында борыштың жоқтығы туралы
анықтамасы;
- салық комитетінен борыштың жоқтығы туралы анықтамасы.
Осы құжаттар негізінде шағын және орта бизнес ... ... ... ... соң, банк ... ... қабылдайды. Содан кейінгі
шаралар бекітілген процедура бойынша атқарылады.
3.3. “КАЗКОММЕРЦБАНК” АҚ-НДА САУДА САЛАСЫН НЕСИЕЛЕНДІРУ ... ... ... ... ... ... ... саласын
несиелендіру шарттарымен бірдей. Бірақ та несиенің кепілмен қамтамасыз
етілуі Банктің ... ... ... жүргізіледі.
Кесте 8. Сауда саласы үшін несие беру шарттары (Фугу балығы)
|Несиенің соммасы/ несие | 5000 АҚШ доллардан (750 000) ... АҚШ ... ... ... теңге) дейін ... ... |12 ... 120 айға ... ... желісінің | ... ... ... ... ... |АҚШ ... ... ... ... ... сыйақы мөлшері 17 % дан жоғары |
|мөлшері |APR 25.98 % ... ... ... |
| |10 000 АҚШ ... ... ... ... |долларына |200 000 ... АҚШ |
| ... |АҚШ ... ... ... |
| ... ... ... ... |
| ... ... ... |
|Несие мерзімі ... ... ... ... |
| | ... ... ... есептегнде)|
| | ... | |
| | ... | |
|3 ... 36 айға ... ... ... |Жылдық сыйақы |Жылдық сыйақы |
|(қоса ... ... 20 % ... 18 % |мөлшері 17 % |
|36 айдан 72 айға дейін |Жылдық сыйақы ... ... ... ... |
|(қоса есептегенде) |мөлшері 21 % ... 19 % ... 18 % ... айдан 120 айға дейін |Жылдық сыйақы |Жылдық сыйақы ... ... ... ... |мөлшері 22 % |мөлшері 20 % ... 19 % ... ... ... ... ... ... |
|етілуі ... ... ... түрі | ... төлемдер |
| |Тең үлес ... ... де ... ... |
| ... ... оң ... ) ... жабу |Ай ... ... ... мен ... ... 1 % ... емес ... үшін комиссия | ... ... |12 айға ... ... |50 % банктің ... үшін ... ... ... үшін |сыйақы бойынша ала|
| | ... ... |
| | ... қалған |
| | ... |
| |12 ... ... ... |0 % |
| ... жапқаны үшін | |
| ... ... ... ... |0 % |
| ... ... үшін | ... бөлшектеп | 0 %, егер де ... ... ... бойынша өтелу |
|жапқаны үшін несие ... 2 ... ... өтесе ... ... және орта ... ... бойынша жобаларды
экспертизадан өткізу келесі құжаттар негізінде атқарылады:
- несие беру жөнінде өтініш;
- қарызға ... ... ... ... 3 ... және ... тоқсандағы қызметі туралы
қаржылық құжаттар;
- кредиторлық және дебиторлық борыштың расшифровкасы (қандай тауарлар
мен қызметтер үшін және ... ... ... ... ... басқа банктік алдында бар немесе жоқ екені туралы
анықтама;
- бюджеттен тыс қорлар бюджет алдында борыштың ... ... ... ... ... ... құқықтық экспертизадан өткізу ... ... ... ... ... туралы куәлік;
- құрылтайшылық құжаттар;
- стат. карточка;
- СТН
- құрылтайшылардың (ЖШС) акционерлердің жалпы ... ... ... алу және кепілге мүлікті қою туралы);
- акционерлердің реестрінен көшірме (АҚ);
- борыштың жоқтығы туралы қызмет көрсететін банктің анықтамасы;
- бюджеттен тыс қорлар ... ... ... ... ... комитетінен борыштың жоқтығы туралы анықтамасы.
Осы құжаттар негізінде шағын және орта бизнес субьектінің несие өтеу
қабілетін ... соң, банк ... ... ... ... ... бекітілген процедура бойынша атқарылады.
3.4. “КАЗКОММЕРЦБАНК” АҚ-НДА ЭКОНОМИКА САЛАЛАРЫН БАНКТІК ... ... АҚ ... ... ... ... ... бірнеше жұмыстар атқарып отыр.
Біріншіден, енді шағын кәсіпкерлер банктен несие алу үшін банк шешімін
бұрынғыдай апталап күтпейді. «Experian Decision ... ... ... ... АҚ ... ... ... скорингті,
яғни үміткердің төлем қабілетін тексерудің автоматты жүйесін енгізді.
Банкке келіп тиісті сауалнаманы толтырған ... ... ала ... оған ... жетпейтінін бірден біледі. Бұл орталықтандырылған
шешім қабылдау жүйесі енгізілуінің арқасында мүмкін ... , ... АҚ ... ... ... Яғни олар Американдық компания John Deere, оның
Қазақстандағы официалдық дестрибьюторы ... ... ... Гмбх ... ... ... негізнде ауышаруашылық техникасын
импорттайтын болады.
Бұл ... ... ... ... үшін істеліп
отыр. Бұл ... айта ... жайт ... ... тәуелсіздік
алғанннан бастап ауылшаруашылық саласына 1 млрд АҚШ ... ... Бұл ... ... ... ... және бұл саланы дамытуда, тәукел деңгейі жоғары болғанымен
үлесін қосатыны анық.
Үшіншіден, “Казкоммерцбанк” АҚ ... ... ... ... ... беру бағдарламасы аясында «Шағын кәсіпкерлікті дамыту қоры» АҚ-нан
алған 12,2 млрд. теңге ... 70%-ын ... Ал ... бизнеске қаржыны
нарықтағы бағадан төмен бағамен берді.
Аталған бағдарламаның басты мақсаты - Қазақстандағы ... және ... (ШОБ) ... ... тиімді қаржылай ... ... ... Қор ... ... ал банктер ШОБ-ті несиелеуге
қаржы бөледі. Бұл өз кезегінде несие қаражатына қол ... ... ШОБ ... қатарындағы әлеуетті қарыз алушыларды қамту
аясын кеңейтеді.
Мемлекеттік бағадарлама аясында Қазкоммерцбанк алған қарыз ... ... ... саймандарды модернизацилау және жаңасын сатып алу
үшін, ... ... ... ... ... ауыл ... және байланыс секілді салалардың айналым қаражатын толықтыру үшін
беріледі.
ҚОРЫТЫНДЫ
Кәсіпкерлікті дамытудың мемлекеттік қолдаудың қозғаушы ... ... ... ... құрылымдарын қаржылай көмек көрсету
болып табылады. Біздің елімізде кәсіпкерлік ... ... ... ... - ... ... ... қоғамдық қорлар мен микрокредиттік
ұйымдар арқылы жүргізілуде.
Эконмикадағы банктік жүйенің дамуы ... ... ... Акция нарығының тұрақсыздығы, ... ... ... ... ... ... үшіне енді тиімдірек болып
табылатын экономиканың дамушы секторларын ... мен ... ... Бірақ та несиелеу көлемінің өсуі қарызгерлердің уақытында
төле алмаушылар санының көбейуіне әкеліп ... Ал ... жайт ... өтімділігіне кері әсер тигізуі мүмкін, яғни банктік құлдырауға
алып келуі мүмкін.
Осы курстық жұмысты қорытындылай ... бұл ... ... мен міндеттемелер ашылды.
Сонымен банктер үшін экономиканың дамушы салаларын ... ... ол ... ... ... ... ... Қазіргі кезде
екінші деңгейлі банктер, соның ішінде “Казкоммерцбанк” АҚ-ның шаруашылық
субьектілерді ... ... ... әр ... ... жүзеге асады. Мысалыға, ауылшаруашылық саласын несиелендіру үшін
жылдық пайыздық мөлшері басқа салаларды несиелендіру мөлшерінен жоғарырақ.
Себебі ол ... ... ... оның ... ... ... ... қарамастан екінші деңгейлі банктер ... ... Оған ... мемлекет жағынан қолдаудың болуы.
Бұл курстық жұмысты орындау мақсатында мынадай ұсыныстар қалыптасты:
- мемлекет тарапынан ШОБ үшін ... ... ... ШОБ-ты дамыту үшін жастарды тарту және оларға мүмкіндік ... ... ... бір сала бойыншша бизнес идеясы болған
жағдайда ... ... ... ... ШОБ-ты банктік несиелеу мен қатар дамыту қорларын көбейту;
- ауылшаруашылық саласында кепілзат ... шешу ... ... бір тұрғыдан шаралар қолдану;
ҚОЛДАНЫЛҒАН ӘДЕБИЕТТЕР ТІЗІМІ
1. “Казкоммерцбанк” АҚ-ның 2007 жылығы жылдық қаржылық есебі.
2. Ахметова Г.К., «Моделирование политки кредитования ... ... ... Казахстана»: Банки Казахстана - №9, 2008 жыл. – 29 бет.
3. Казкоммерц news. № 4 (54), ... 2008 жыл. – 20 ... ... news. № 8 (58), ... 2008 жыл. – 17 ... ... Қ.Ж., ... С.М. Экономикалық білім негіздері/ кәсіпкерлік
және бизнес: Оқулық. – Алматы: 2002. – 62 бет.
6. ... М.Б., ... А.Ш. ... ... ... курс – ... Батыс Қазақстан мемлекеттік университеті
баспасы, 2001 ж. – 242 ... ... А., ... ... В. Как ... ... в казахстане// В
помощь предпренимателю/ - Алматы: ПРООН/ОПРООН, ... ... О.И. ... ... ... М: КНОРУС, 2006. – 768 с.
9. Саниев М.С., «Ақша, Несие, Банктер», Оқу құралы – ... ... және ... институты, 2001 ж. – 151-155 беттер.
10. ... Ж. ... ... ... ... в Казахстане. – Ж.
Экономист, 2001, №9.
11. Ілиясов Қ. Қ., Құлпыбаев С. Қаржы: ...... – 552 ... http//www.kkb.kz
-----------------------
Несиенің құрылымы
Несие беруші
Несиеленген құн (несие)
Қарызға алушы
Аралас
Тауарлық
Ақшалй
Лизингтік
Тұтынушылық
Коммерсиялық
Тауарлық
Тұтынушылық
Ипотекалық
Мемлекеттік
Банктік
Ақшалай
Халықаралық
Ұлттық
Несиенің формасы
Бағалы қағаздарды есепке алу секторы
Теңгеде жүзеге ... ... ... бөлімі
Ұлттық валютадағы операцияларды есептеудегі бас бухгалтер орынбасары
Операциялық күнді және ... ... ... ... енгізу және өндеу бөлімі
Операциялық күнді бақылау секторы
Депозиттік сақтау секторы
Шаруашылық операцияларды есепке алу бойынша басбух.
орынбасары
Филиалдардағы операциялар ... ... ... ... есепке алу бөлімі
Ақшалай қаражатты қайта санау бөлімі
Филиал қызметін есепке алу ... ... және ... ... ... ... кассалық секторы
Валюталық операцияларды есепке алу бойынша бухгалтер ... ... ... ...

Пән: Банк ісі
Жұмыс түрі: Курстық жұмыс
Көлемі: 29 бет
Бұл жұмыстың бағасы: 500 теңге









Ұқсас жұмыстар
Тақырыб Бет саны
"Банктік емес кредиттік ұйымдар."16 бет
"Банктік қызметтер нарығының теориялық негіздері."67 бет
Ішкі банктік бақылау әдістері мен тәсілдері41 бет
Алматы қаласының АҚ “Темірбанк” Алматы-2 банктік қызмет көрсету орталығы35 бет
АҚШ-тың банктік жүйесі19 бет
Банк және банктік қызметтері58 бет
Банктiк несие және оның экономиканың дамуында алатын ролi жайлы22 бет
Банктiк несие және оның экономиканың дамуында алатын ролi туралы26 бет
Банктiк несие және оның экономиканың дамуында алатын рөлi34 бет
Банктiк несие және оның экономиканың дамуында алатын рөлi жайында27 бет
"Банктік емес кредиттік ұйымдар."16 бет
"Банктік қызметтер нарығының теориялық негіздері."67 бет
Ішкі банктік бақылау әдістері мен тәсілдері41 бет
Алматы қаласының АҚ “Темірбанк” Алматы-2 банктік қызмет көрсету орталығы35 бет
АҚШ-тың банктік жүйесі19 бет
Банк және банктік қызметтері58 бет
Банктiк несие және оның экономиканың дамуында алатын ролi жайлы22 бет
Банктiк несие және оның экономиканың дамуында алатын ролi туралы26 бет
Банктiк несие және оның экономиканың дамуында алатын рөлi34 бет
Банктiк несие және оның экономиканың дамуында алатын рөлi жайында27 бет


+ тегін презентациялар
Пәндер
Көмек / Помощь
Арайлым
Біз міндетті түрде жауап береміз!
Мы обязательно ответим!
Жіберу / Отправить


Зарабатывайте вместе с нами

Рахмет!
Хабарлама жіберілді. / Сообщение отправлено.

Сіз үшін аптасына 5 күн жұмыс істейміз.
Жұмыс уақыты 09:00 - 18:00

Мы работаем для Вас 5 дней в неделю.
Время работы 09:00 - 18:00

Email: info@stud.kz

Phone: 777 614 50 20
Жабу / Закрыть

Көмек / Помощь