Темірбанк АҚ қаржылық жағдайын талдау

Жұмыс түрі: Дипломдық жұмыс
Тегін: Антиплагиат
Көлемі: 61 бет
Таңдаулыға:

Мазмұны

Кіріспе 3

1 бөлім. Қазақстан Республикасындағы банк жүйелерінің дамуы-

халықтың әлеуметтік-тұрмыстық жағдайының өсу негізі 6

1. 1. Қазақстандағы банктік қызметтердің дамуының маңызы 6

1. 2. Коммерциялық банктердің қызметі 16

2 бөлім. “Темірбанк” АҚ қаржылық жағдайын талдау 33

2. 1. “Темірбанк” АҚ туралы жалпы мәлімет 33

2. 2. “Темірбанк” АҚ қаржылық жағдайын талдау 38

3 бөлім. “Темірбанк” АҚ қызметін жетілдіру жолдары 48

3. 1. Банктің оңтайлы ұйымдастырушылық

құрылымын таңдау 48

3. 2. Банк қызметін әртараптандырудағы бағыттар 55

Қорытынды 67

Қолданылған әдебиеттер тізімі 69

Қосымша

Кіріспе.

Егер, Қазақстан республикасындағы банктік жүйені тексерсек, онда 1995 жылы қаңтар айынан банктік дүнйенің сандық (Республикада банктік жүйенің сенімділігін арттыру мақсатында) қысымы басталады. Банкаралық бәсекелесті күшейту үшін - банктік қысымға қатаң талаптар қою жолымен жетті. Ұлттық банктің негізгі міндеті - барлық банк және қалыптастырылған топтардың қызметтерінің сапасын көтеру(10-15 банк), Дүниежүзілік стандартқа жақын.

1995 жылы 1 қаңтарда 237 банк тіркелген, оның ішінде 25 банкте генералдық валюталық лицензиясы болған, олардың жарғылық қор мөлшері бойынша Республикамыздағы ең ірі банктер қатарына кірген. Жалпы сан бойынша тек 8 банктің жарғылық қоры 5 млн. доллар және жоғары болған.

1995 жылы 1 наурыздан бастап Республикамызда 178 банк қызмет көрсетті, ал 1995 жылы 1 маусымнан бастап 167 банк, сол кезден бастап қаржылық қордың тіркелген мөлшері - 7, 2 млрд. теңге, меншік капиталы - 8, 2 млрд. теңгені құрады.

1995 жылы қыркүйек айында 147 банк қызмет көрсетті, оның ішінде 83 банк Алматы қаласында шоғырланған.

Осы жылдың басында Ұлттық банк міндетті нормативтер механизмін қолданды. Қазіргі уақытта Ұлттық банк келесі нормативтердің жүзеге асуын қадағалайды:

минималдық жарғылық қор;
капиталдың жеткіліктілігі;
бір қарыз алушыға максималды тәуекелдік;
өтімділік коэффиценті;
резервтік талаптар;
валюталық бағдар;
негізгі қаражаттарды сатып алуға қаражаттардың жеткіліктілігі.

Ұлттық банк мемлекеттік реттеу органы ретінде банктік секторда болып жатқан өзгерістерге керекті бағыт жіберуге күш салған. Кейбір процестерде сұрапыл жағдай жүріп жатқан жоқ, мысалы: банктердің қосылуы. Банк қатарында заңға сәйкесінше, уақытша тоқтатып қою режимін кірістіруі мүмкін.

Қаржылық нарықтың жағдайын қиындататын - ол коммерциялық банктердің төлемдерін жүзеге асыру, ұзақ мерзімді несие беруіне, кәсіпорынның төлем қаблеттілігі таза капитал жинауға әсер етеді және өнеркәсіптердің төмендеуіне әкеліп соқтырады. Экономикалық құлдырау жағдайында, коммерциялық банктер жоғары тәуекелділікпен қызмет көрсетеді. Осы туралы банктерді банкротқа әкеліп соқтыратын бірнеше жағдай бар:

жаңа капитал қатысушыларын іздеудің нәтижесіздігі;
“жаман” несиелерді ұсыну; жоғарғы менеджмент қатарындағы коррупция;
Активтерді тәуекелділікпен жоғалтуды уақытында мойындамайтын, біліктілігі жоқ қолдаушы;
Банктік шығындардың өсуі;
Сұранысқа мүмкіндіктің шектен шығуы;
Қаржы нарығында және банк клиенттері жайында ақпараттың сапасыз талдауы.

Жалпы Қазақстан Республикасындағы әлеуметтік-экономикалық және саясаттық ахуалы қаржы нарығының тұрақсыздығына әкеледі, осының салдарынан банктердің банкроттық процестеріне жеткізді. Қазақстан Республикасындағы қаржы нарығында соңғы уақытта болған жағдайлар, Бүкіләлемдік банктердің мамандар қорытындыларының дұрыстығын дәлелдейді, осыдан бұрын 1992-1993ж. ж. ескерткендей, Қазақстан Республикасының коммерциялық банктері үш мәселемен соқтығысады: өтемпаздық, қаржылық менеджмент және активтік портфель.

Дипломдық жұмыстың мазмұны кiрiспеден, 3 бөлiмнен, қорытындыдан, пайдаланған әдебиеттерден, қосымшалардан тұрады.

I бөлiмде Қазақстан Республикасындағы банктердің ұсынатын қызметтерін қарастыру.

II бөлiмде “Темірбанк” АҚ Қазақстандағы алатын орны және көрсететін қызметтеріне талдау жасау.

III бөлiмде екінші дәрежелі банктің ұйымдастырушылық құрылымы және көрсететін қызметтерінің әртараптандыру бағыты.

Қорытындыда банктердiң қызметтерін талдау барысында туындаған пiкiрлер, ойлар айтылады.

1 бөлім. Қазақстан Республикасындағы банк жүйелерінің

дамуы-халықтың әлеуметтік-тұрмыстық жағдайының өсу негізі

1. 1. Қазақстандағы банктік қызметтердің дамуының маңызы

Банк қызмет көрсететін ұйым ретінде

Банк - бұл коммерциялық мекеме, заңмен және Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкімен берілген лицензиясы бойынша, ақшалай қаражатты клиенттерден тартуға және өз атынан төлемділік, мерзімділік, қайтарымдылық, тағы да басқа банктік операцияларды жүзеге асыру шартына құқығы берілетін заңды тұлға.

Банк қызметтері жеке тұлға (халық) және корпоративті клиенттерге қызмет көрсетуге бағдарланған.

Уәждемесі, банк қызметтерін пайдалануға клиенттерді ынталандыру:

Пайда және үнемдеу, яғни клиенттің мақсаты, ол банктік қызметті қолдана отырып пайда табу немесе жинақтық қорлану;
Қауіпсіздік;
Қызметтер сапасы;
Икемділік қызмет;
Жылдамдылық;
Қызмет көрсету кепілділігі;
Ыңғайлылық;
Беделдік;

Жинақ банктегі қызмет көрсету артықшылығы:

Тиімділік - жинақ банкі жеткілікті жоғары пайыз төлейді;
Сенімділік;
Қолайлы - әрқашанда сіздің үйіңіздің қасында жинақ банк филиалы орналасқан.

Банктік салада маркетинг спецификасының анықталуы қызмет көрсету саласындағы банктің жұмысы болып табылады. Талдай келе, банктік өнім - бұл, активтік және пассивтік операциялар бойынша қызмет көрсету кешені.

Пассивтік операциялар бойынша қызмет көрсету қаражаттарды шоғырландыру мақсатымен көрсетеді, оның ішінде, жинақтау және елдің несиелік жүйесінің негізін құрайтын уақытша бос халықтың қаражаттары.

Активтік операциялар бойынша қызмет көрсету жолымен банк бәсекеге қаблетті пайданың деңгейі және қалыптасудың тұрақтылығының өзіне қажеті үшін жиналған қаражаттарды үлестіреді.

Банктік қызметтердің негізгі сипаттамасы.

Оларды келесі жағдаймен анықтауға болады:

банктік қызметтер материалдық емес, абстракталық сипаттамда болады;
өнім қоймаға салынбайды, бірақ банк ақшалай қаражаттың қорын құрайды, ол қорды банк басқарады;
банктік операцияларды жүргізу заң жүзінде реттеледі ;
жаңа банктік қызметтің авторы авторлық құқығына ие емес;
өткізу жүйесі (банктік операциялар және қызметтерді ұсыну) біріктірілген, өйткені бір банктің барлық филиалдары банктік операциялар мен қызмет көрсетуді бірдей орындайды;

Маркетинг - қызмет көрсету техникасы мен ойлау сияқты анықталған жиынтығын көрсетеді. Расында, техникалық қызмет көрсету (қабылдау, әдістемелер және тағыда басқалар), егер ерекше ойлау қаблетін қолданбаса, құралатын элементтер қатарын қоспаса жұмыс жасамайды.

Шыдамдылық принципі;

Тыңдау қаблеттілігі;

Қарапайымдылық;

Творчестволық тәсілдеме;

Анықталған нарықты әзірлеу үшін әдіснамалық арнайы әзірлеу.

Расында, шыдамдылық принципі - маркетингтік тәсілдеменің ерекше бір элементі болады, өйткені әр банктің клиенттері - банкирге өзінің реакциясы, сөйлеу мәнеріне, келіссөздер жүргізу, ұсыныстың қызметі және тағы да басқа . . . Банкир, клиенттерді өзіне тарту үшін шыдамды болуға міндетті.

Екінші элемент банк қызметкерінің білікті болуы керек, өйткені банк өзінің қызметін дамытуға нарық және клиентке расында керекті операциялар мен қызеттер ұсынады.

Прагматизм мен қарапайымдылық маркетингтік әдістемелік элементі сияқты - бұл айқындылық емес, ал қаблеттілік жағдайды қиындатпайды. Творчестволық тәсілдеме, бәсекелестік шартындағы жұмыстың жақсаруы талаптардың қажеттілігі. Маркетингтік принциптің маңыздылығы “өзіңді бәсекелесіңе ұқсатпа” - дейді.

Банктік маркетингтің тұжырымдамасының әзірлеуі өзінің шартын айтады. Бұл жағдайда банктің және банктік емес несиелік мекемелердің ең маңызды проблемасы - оның ұйымшылдық құрылымы.

Банк басқарушылары және қызметтері саясатының мақсаты; оның барлық қызметі тапсырыскерлерді тарту болып табылады, өзінің қызметін өткізу сферасын ұлғайту, нарықты басып алу, табатын пайданың өсуі.

1 кесте

1. 1. 1. сурет. Банктік басқарманың Пирамидалық және “аударылған” ұйымдық жүйесі.

1. 1. 1. сурет көрсеткендей, маркетингтік тәсілге, оның жұмысына енгізуге дейінгі банктің жалпы алғандағы құрылымы (пирамиданы көрсетеді), шешім қабылдау процесіндегі пирамиданы көрсетеді, бағдаршамен көрсетілгендей, жоғарыдан төмен қарай қадам (банктік басқармасының төрағасынан төменге иерархиялық баспалдақ буындарына қарай) . Банк клиенттерге орындау немесе әзірлеу керек деген операциялар мен қызмет көрсетуді ұсынған, осыдан шыға бәрінен бұрын өзінің мүмкіншілігі мен даму болашағының ұсынысын, бірақ клиенттер мүддесін емес. Осы жағдайда клиент пирамиданың әр деңгейінде жіберілген қателіктердің зиянын шегеді. Клиент осы ұсынылған қызметтердің түрлерін таңдауға мәжбүр болады. Қазіргі Қазақстан банктері тек осылай ғана жұмыс жасайды.

Бастапқы кезеңде банктік маркетинг енгізуде, банктер - әдістерді, маркетингтік тәсілдерді, ойын өзгертпей қолданады. Осылайша, маркетинг пирамиданың төменгі деңгейге ғана қолданады. Бірақ та Батыста клиентке деген қатаң бәсекелестік талаптарда осындай тәсілді өзгертуге тура келеді. Сондықтан банк басқарушысының міндетін барлық жұмыс күшін клиенттердің қажеттілігін қанағаттандыруға жұмсауға жібереді. Банктің жаңа ұжымдық құрылымында шешім қабылдау процесі клиенттің қажеттілігін анықтаудан басталады, содан кейін, банктің мүмкіншілігін анықтайды және әр иерархиялық жүйенің сатысынан ұсыныстар қалыптасады. Банк басқармасында басқарма төрағасының қолдауымен жаңа қызмет көрсетуді құру немесе ескі ұсыныстарды тоқтатуға шешім қабылдайды.

Осы нәтижеден кейін қабылданған шешім банктің жүйелік бөлімшелерінің барлығына жеткізіледі, соңында клиенттің шешімін жариялайды. Егер клиентке ұсынылған қызмет оны қанағаттандырмаса, егер клиенттің бастапқыдағы сұранысын салыстырғанда, банк ұсынысында бейне өзгерістер болса, онда клиент, ұсынылған қызметке қарамай басқа банкке барады. Осындай жағдайда, жаңа шартта банктің саясатында бәрінен бұрын клиентті қанағаттандыру бағдарланған!

Ең маңыздысы, әр банк қызметкері өзін бір қызмет көрсетемін деп ойласа, ал клиентпен тығыз байланыста болатын филиал қызметшісі деп те көреді. Осындай жағдаймен банктің маркетингтік тұжырымдамасы барлық банктің ұжымдық жүйесінің деңгейлері біріктірілуі керек.

Маркетингтік біріктірудің өзіне қосатыны; клиенттерді өзіне бағыттаған сыртқы маркетинг және ішкі маркетинг, банк басқармасының төрағасын қоса, банк бөлімшелері және жұмыс қызметін жетілдіруге бағытталған.

Банктік ұжымдық жүйенің барлық деңгейіндегі банк қызметкерлерінде әр-қашанда маркетингтік ойлау қаблеті болу керек. Банк қызметінде маркетингтік тәсілдеме таратылғасын (анықталған мақсаттық нұсқамалар жасалынған), кез-келген банктік қызметтің қажетті атрибуты болған мақсаттық нұсқамалар жасалынған. Ал айрықша банктік маркетингтің мақсатын келесі көрініспен көрсетуге болады:

клиенттердің қажеттілігін қанағаттандыру, комиссиондық төлем алу үшін және оның қызметін орындау үшін, банкке міндетті түрде клиент табу керек;
ұйым ретінде банктің қажеттілігін қамтамасыз ету, өзінің жұмысын дамыту үшін оған табыс керек;
қызметкерлерді қанағаттандыру, яғни банк қызметкерлері өз жұмысына қызығушылық жоқ болса, онда клиент залал шегіп қалады;
әр-қашан артықшылықты салыстырмалы түрде іздену. Банк өз бәсекелесінен қалай озуын іздейді. Бұл жағдайда саралау әдісін қолданады, яғни клиент бұл банктің басқа банкке қарағанда қызмет көрсету ерекшелігі бар екенін білу керек.

Осы төрт мақсатқа бағытталу маркетингтің уәждемесі болып табылады.

Жұмыс процесінде банк алдына қойылатын міндет - ол өз еңбегінің нәтижесінде қызметкерлердің мүдделігінде қызмет көрсетуді саралау жолымен клиент қажеттілігін қанағаттандыру. Осылайша маркетингтік тәсілдеме қойылады.

Маркетингтік тәсілдеме банк жұмысына әр-қашан қатысып отырғанына қарамастан, оның қызметінде банктік маркетингтің дамуына кедергі жасайтын бөлек факторлар да бар. Осы факторларды көрсетсек, біріншіден банк өз филиалынан географиялық (аумақтық) алыс басқаруы, екіншіден- клиенттердің қажеттілігінің өсуін қанағаттандыру және банктің өтімділігін қолдау қажеттілігімен қарам-қайшылық арасындағы банктік қызметтің тәуекелділігі, үшіншіден банк қызметіндегі түсініктемеде техникалық көзқарас (клиентке қарамастан, банк қажеттілігіне көңіл аударып, тек ғана нұсқау бойынша жұмыс істеу) .

Қазақстанда банктік қызметтің дамуы

Несиелік карточка - қаржылық есеп жүйесіндегі инструмент болап табылады. Кез-келген төлем жүйесі - қатысушылардан және олардың арасындағы өзара қатынастан тұрады. Төлем жүйесіндегі келесі міндетті қатысушылар:

Карточканы ұйымдастыру - эмитент;
Карточка ұстаушылар (заңды немесе жеке тұлғалар) ;
Карточканы өтейтін, яғни ол бойынша төлем қабылдау, ақша беру немесе есептесудің басқа түрін шығаратын ұйым.

Эмитент-ұйым бір уақытта қызмет көрсетуші ұйым болуы мүмкін. Қолма-қолсыз есеп айырысу жүйесі бір немесе бірнеше эмитенті болады. Көп жағдайларда карточка -карточка ұстаушыларға байланысады, яғни бір шотқа бірнеше карточка байланысады және ол оны қолданатын инструмент болып табылады.

Төлем жүйесінің схемасына байланысты, банк - қаржылық компания, мұнай компаниялары және тағы да басқалары эмитент болуы мүмкін. Ізінше, нақты жүйені құру мақсатына және көлеміне байланысты, карточка жүйесі ішінде тауарға төлеуге немесе қызмет және қолма-қол ақша қолданылады.

Қолма-қолсыз есеп айырысу жүйесін дүкендер жүйесіне де тартылған. Мысалы, Қазақстан ішінде “Родити” фирмасының пластикалық карточкаларын алсақ, олар үш түрін шығарған:

“Ақ” - компания кассасына салынған салаға тауар алуға болатын есептесу;

“Күміс” - дисконттық, яғни тауарды 50 % жеңілдік пен алуға болады;

“Алтын” - “Ақ” және “Күміс” карточкаларын өзіне қосатын қосымша процентті салынған соммаға есептеу.

Банктік карточкаларды шығару және олармен есептесуді жүзеге асыру Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкімен “Несиелік ұйымдардың банктік карточкаларды эмиссиялау тәртібі және оларды қолданатын операциялар бойынша есептесуді жүзеге асыру” жағдайымен реттеледі.

Бұл жағдай несиелік ұйымның қызметін, операция жасау валютасын, карточка түрлерін, құжат айналымының жалпы ережелерін анықтайды.

Есептесу тәсілі бойынша карточкалардың топтасуы, олардың эмитентімен карточка ұстаушылардың арасында өткізген төлемдер үлкен мағынаны білдіреді. Карточканың түрлері:

Несиелік;
Дебеттік (есептік) ;
Овердрафтты дебеттік.

Дебеттік және несиелік карточкалар арасындағы айырмашылық келесіде:

Несиелік карточканы, банктің клиентке берген несие есебімен тауарға және қызметке төлеуге қолданады;
Дебеттік карточка - шотта қалған соманы тауарға төленуге қолданады.

Несиелік карточка - бұл шетелде банктік карточканың әр-түрі танымал, сондықтан бұл атауды барлық карточканың түріне қолданады, бірақ бұл дұрыс емес. Несиені тек ғана банк емес, сондай-ақ мамандандырылған сервистік компаниямен де берілуі мүмкін, мысалы, AMERICAN EXPRESS. Несиелік карточка көмегімен төлеу - карточканың несиелік қаблеттілігін тексеретін, чек тапсыратын құралдармен жабдықталған және төлем карточкалардың түрін қабылдайтын кез-келген сауда кәсіпорындарда жүзеге асады. Несиелік карточканы қолдана отырып, клиент, банк шотында ақша болмаса да банкпен келісілген күні өтеуге берілген несиені тауарға және қызметке төлеуіне болады.

Дебеттік (есептік) карточка - бұл клиент өз банктік шотындағы соманы ғана пайдалана алады. Сондықтан қызмет немесе тауарға төленетін кезде клиенттің банктік шоты міндетті түрде тексеріледі.

Овердрафтты дебеттік карточкасы - бұл шоттағы сомадан көбірек жұмсауға банктің клиентке берген рұқсаты. Овердрафт көлемі бірнеше жүз доллардан аспайды. Қазіргі кезде Овердрафтты дебеттік карточкаларды қазақстандық банктер де шығарады.

Карточканы қолданбастан бұрын, банктер арасында заңда және жеке тұлғалар келісімін құру қажет. Осыған байланысты карточка меншікті және корпоративтік болады.

Меншікті карточка - бұл карточка түрінің ерекшелігі, жеке тұлға банкпен келісімге отырады және осы келісім бойынша банк клиентке шот ашады. Клиент карточканы дайындауға, шоташу шығындарын өзі төлейді және банкпен келіскендей карточканы қолдану шарттарын орындауға міндеттенеді. Құжатқа қол қойылған кезден бастап банк те, клиент те келісім шартын орындауға жауапты болады.

Корпоративті карточка - бұл карточканың ерекшелігі, банк пен заңды тұлға келіседі, ол карточканы басқа жеке тұлғаға беруге құқығы бар. Осындай келісімде банк алдында карточка ұстаушы емес, шот иесі жауапты. Бұл шотқа бірнеше карточка тіркелуі мүмкін және жалпы шотты қолдануға шек қойылады. Корпоративтік карточка тек іс сапар шығындарын, құрылтайшылық мақсатына шығын және тағы да басқашығындарды төлеуге қолданатын болғандықтан шотты тек шот иесі (заңды тұлға) толтыра алады.

Осы күндері кеңінен тараған карточканың тағы бір түрі - ол “жалақы” карточкасы. Мұндай карточка түрін ашу және жұмыс жасау үшін, корпоративтік карточка схемасы сияқты схема қолданады: Кәсіпорын өзінің жұмысшыларына пластикалық карточкаларды эмиссиялау туралы банкпен келісім жасайды, содан кейін кәсіпорын ақша-қаражаттарды аударып, төлем тізімін әр қвзметкерге береді. Банк қызметкерлердің карточкалық шотына қаражат аударады.

“жалақы” және корпоративтік карточкалардың айырмашылығы, жалақы карточкасын ұстаушы жеке тұлға болады. Кәсіпорын “жалақы” шотын толтыруға құқығы бар, бірақ шот иесі жеке тұлға.

“Халықаралық дисконттық жүйе”, “Ұлттық дискоттық жүйе”, “Count Down” картоскасы, Prioriti Pass және тағы да басқа фирмалардың дисконттық карточка жарнамаларын жиі кездестіруге болады. Әр-түрлі фирмалар өз дисконт карточкаларын жиырма доллардан екі жүз долларға дейін сатады, сондықтан дисконтты карточкаларды ұстаушыларға қызмет және тауарға төлеуге екі пайыздан бастап жиырма бес пайызға дейін жеңілдіктер көрсетеді.

Дисконт карточкаларын екі түрге бөлуге болады:

Универсалды дисконттық карточкалары - бұл сауда кәсіпорындар өатарында және қызмет көрсетусферасында жеңілдіктер көрсетіледі;
Карточкалар, бір фирмадан алынған карточкалар тек сол фирмада жеңілдіктер көрсетеді.

Универсалды дисконттық карточкаларына халықаралық “Count Down”, “Prioriti Pass”, “IAPA” карточкаларын жатқызуға болады, тағы да Қазақстандық дисконттық жүйесі “Халықаралық дисконттық жүйесі”, “Ұлттық дисконттық жүйелері” және тағы да басқалар шығарылады.

Дисконт карточкаларын алғанда, клиент, жеңілдік көрсететін сол фирмадан шығарылатын каталог алады. Бұл каталог дисконттық жүйемен келісімге отырған фирманы жарнамалайды, ал осы жарнамаға төлемнің орнына дисконттық карточкаға жеңілдік береді.

Дисконттық карточканың екінші түрін қарастырсақ келесіні белгілеуге болады. Кейбір сауда немесе сервистік фималардың ішкі фирмалық дисконттық карточканы шығаруды екі тәсілмен түсіндіруге болады: бірінші тәсіл - бұл белгілі бір уақыт ішіндеосы фирманың дүкенінде сатып алынатын тауарға жеңілдіктер көрсетумен клиенттерді өзіне тарту. Екінші тәсілі - бұл қосымша жарнама.

Осындай карточкалар Қазақстан Ресрубликасында нақты жүзеге асады, мысалы, “Юнион Кард” карточкасы. Микропроцессоры бар карточка аумақтық төлем жүйесінің біріне қатысады.

Коммерциялық банктердің қызметі

Коммерциялық банктердің пассивтік операциялары.

Банктік ресурстарға - банктің меншікті қаражаттары, қарызға алынған және жұмылдырылған қаражат жатады, осылардың жиынтықтарын банк активтік операцияларға қолданып жүзеге асырады, яғни пайда табу мақсатында жұмылдырылған ресурстарды орналастыру.

Банктік ресурстардың қалыптасуының көзі болып банк клиентінің салымдары табылады, ал егер басқа капиталды тарту үшін сәйкесінше қолда бар меншік капиталын көрсету керек, бірақ кредитор дағдарыс кезінде оларға сенетініне сенімді болу керек.

Меншікті қаражаттарға жарғылық қорды, резервтік қорды, түскен пайдадан құрылатын басқа да қорларды жатқызуға болады.

Банктің жарғылық қоры - бұл банктің ұжымдық іске жіберілетін нүкте. Жарғылық қор қатысушылардың салымынан құралады - заңды және жеке тұлғалар, және олардың міндеттемелерін қамтамасыз етеді. Жарғылық қор татылған қаражаттардан құрылуы мүмкін емес.

Банктің жарғылық қорының құрылуына - бюджеттен алынған қаражаттарды, бос ақша қаражаттарды тартуға жол бермейді.

“Қйта тіркелген коммерциялық банктерге минималдық жарғылық қор құрылған: 1998ж. 1 қаңтарда-4 млн. ЕВРО; 1 шілдеде-5 млн. ЕВРО. Ал қайта құрылған, атқаратын қызметіне шектеу қойылған несиелік ұйымдардың жарғылық қорының минималдық мөлшері. 1998ж. 1 қаңтарда 1, 0 млн. ЕВРО; 1 шілдеде 1, 250 млн ЕВРО. Ақпаратқа шыққан жарғылық қор мемлекеттік тіркеу өткен күннен бастап бір ай ішінде толығымен төленуі тиіс.

Коммерциялық банктердің резервтік қоры активтік операцияларда келген зияндарды өтеуге арналған, тағы да дивидент пен облигациялардың процентін төлейтін көз болып табылады. Резервтік қор жыл сайын пайдадан аударылатын қаражаттардан құралады. Резервтік қорға аударымдар таза пайданың 5% құрайды.

Коммерциялық банктерде пайдадан түскен аударымдардан өзінің өндірістік және әлеуметтік дамуына резервтік қормен бірге басқа да қор (ашылады) құрылады.

Банктің меншікті қаражаттарының маңызды қызметі - ол салымшылар алдында банктің міндеттерін қамтамасыз ету болып табылады. Банктік тәжірибеде шығындарға қарамастан, банктің төлем қаблетін сақтауға мүмкіндік беретін ресурстарды сақтық қор ретінде меншікті қаражатқа жатқызуға болады.

Банктік тәжірибеде меншікті капиталды жалпы (брутто) және таза салмақ (нетто) деп ажыратады. Меншікті капитал-брутто - бұл баланс бойынша бөлінбеген кірістің және банк қорының барлық соммалары. Меншікті капитал-нетто - бұл капитал-брутто, капитал сипатындағы шығындардан азайған, аңғарылмаған залалдар, өзінің меншік акцияларын сатып алу және дебиторлық қарыздардың 30 күннен асып кетуі.

Коммерциялық банктерде меншік капиталының өсуі дербес анықталады және бірнеше факторлардан тәуелді:

... жалғасы

Сіз бұл жұмысты біздің қосымшамыз арқылы толығымен тегін көре аласыз.