Активті және пассивті операциялардың ерекшеліктерін анықтау

Кіріспе

Әдетте банктердің функциялары олардың операциялары арқылы іске асырылады. Коммерциялық банктердің операциялары үш топқа бөлінеді: пассивті, активті және комиссиялық-делдалдық (клиенттің тапсырмасы бойынша комиссиялық негізде жүзеге асырылады: инкассалық, есеп айырысу, факторингтік қызмет көрсету және т. б. ) .

Банк операцияларын пассивті және активті болып бөлу негізінде олардың банк ресурстарын қалыптастыру мен орналастыруға әсері жатыр . Банк ресурстары -бұл оның иелігінде бар және активті операцияларды жүзеге асыру үшін пайдаланылуы мүмкін ақша қаражатының сомасы.

Коммерциялық банктер-қайтарымдылық және ақылылық шарттарымен, сондай-ақ басқа да көптеген банктік операцияларды жүзеге асыру үшін ақша қаражатын тарту және орналастыру үшін құрылатын әмбебап кредиттік мекеме.

Коммерциялық банктің операциялары тәжірибеде банк функцияларының нақты көрінісі болып табылады. "Банк операциялары" ұғымы негізгі болып табылады, өйткені заңды тұлғаның осындай операцияларды жүзеге асыруы оны кредиттік ұйымдарға жатқызуға және ҚР БҚ лицензиясы негізінде өз қызметін жүргізетін өзге коммерциялық заңды тұлғалардан (аудиторлық фирмалар) шектеуге мүмкіндік береді.

Банк операциялары -ақша, бағалы қағаздар, бағалы металдар және табиғи асыл тастар объектісі бола алатын мәмілелер.

Пассивті операциялар

Пассивті операциялар -банктерге қаражат тарту, банк ресурстарын қалыптастыру бойынша операциялар. Нәтижесінде пассивтердің активтерден асып кетуі бөлігінде пассивті шоттардағы немесе белсенді пассивті шоттардағы ақша қаражатының ұлғаюы орын алатын банктердің осындай операциялары пассивті деп түсініледі.

Пассивті операциялар коммерциялық банктер үшін маңызды рөл атқарады. Олардың көмегімен банктер ақша нарықтарында несие ресурстарын сатып алады.

Коммерциялық банктердің пассивті операцияларының 4 нысаны бар:

а) бағалы қағаздардың бастапқы эмиссиясы;

б) қорларды қалыптастыруға немесе ұлғайтуға банк пайдасынан аударымдар;

в) басқа заңды тұлғалардан алынған кредиттер мен қарыздар;

г) депозиттік операциялар.

Банктің пассивті операцияларына мыналар жатады: заңды және жеке тұлғалардың есеп айырысу және ағымдағы шоттарына қаражат тарту; азаматтардың, кәсіпорындар мен ұйымдардың жедел шоттарын ашу; бағалы қағаздар шығару; Басқа банктерден алынған қарыздар және т. б .

Пассивті операциялар банктерге айналымдағы ақша қаражатын тартуға мүмкіндік береді. Жаңа ресурстар белсенді кредиттік операциялар нәтижесінде банк жүйесімен құрылады. Банктердің тартылған қаражаты белсенді операцияларды, ең алдымен кредит операцияларын жүзеге асыру үшін ақша ресурстарына деген барлық қажеттіліктің 90% - нан астамын жабады. Олардың рөлі өте жоғары. Кредиттік ресурстар нарығында заңды және жеке тұлғалардың уақытша бос қаражатын жұмылдыра отырып, коммерциялық банктер олардың көмегімен халық шаруашылығының қосымша айналым қаражатына қажеттілігін қанағаттандырады, ақшаның капиталға айналуына ықпал етеді, халықтың тұтыну кредитіне қажеттілігін қамтамасыз етеді.

Орталық банктердің пассивті операцияларына:

- банкнот эмиссиясы. Ол Орталық банк ресурстарының маңызды көзі болып табылады. Банкноттар эмиссиясының қазіргі заманғы тетігі коммерциялық банктерге кредит беруге, мемлекеттік қағаздарды сатып алуға және алтын-валюта резервтерін ұлғайтуға негізделген. Орталық банктің активтері банкнот эмиссиясын қамтамасыз ету болып табылады. Бұл оның пассивті және белсенді операцияларының өзара байланысы көрінеді. "Банкнот эмиссиясы" пассивті операциясының мөлшері оның белсенді операцияларына: банктерге берілетін несие, мемлекеттік бағалы қағаздарды, шетел валютасы мен алтынды сатып алуға байланысты.

- несие мекемелерінің депозиттерін қабылдау орталық банктердің пассивтерінің едәуір бөлігін құрайды. Орталық банктер коммерциялық банктерден пайыздар төленетін депозиттерді қабылдайды.

- келесі пассивті операция-коммерциялық банктердің капиталдары мен резервтерін сақтау. Орталық банктердің шоттарында Қазынашылықтың (Қаржы министрлігінің) және басқа да үкіметтік ведомстволардың қаражаты сақталады. Коммерциялық банктер орталық банктерде пайызсыз корреспонденттік шоттар мен арнайы резервтік шоттар ашады.

- шетелден қаражат тарту. Орталық банктер халықаралық қаржы-кредит ұйымдарынан немесе басқа да орталық банктерден кредиттер ала алады. Бірқатар елдерде орталық банктер займдарға жүгінеді: меншікті борыштық бағалы қағаздар (облигациялар, вексельдер) шығарады. Олар ашық нарықта операциялар жүргізу үшін пайдаланылады және коммерциялық банктерге кредит беру кезінде орталық банктер кепілге қабылдайды.

Пассивті операциялар екі топқа бөлінеді:

• тікелей банкке тиесілі және қайтаруды талап етпейтін меншікті ресурстарды қалыптастыру бойынша.
• екінші топтың операциялары бойынша банкте міндеттемелер туындайды (салымшылар, банктер және кредиторлар алдында) .

Қаржылық емес кәсіпорындармен салыстырғанда банк пассивтері құрылымының олардың маңызды ерекшеліктерінің бірі-меншікті ресурстардың төмен үлесі: әдетте 10-нан 22% - ға дейін, ал қаржылық емес кәсіпорындарда ол орта есеппен 40-тан 50% - ға дейін құрайды. Алайда салыстырмалы түрде аз үлес салмағына қарамастан, банктің меншікті қаражаты (капиталы) оның қызметінде өте үлкен рөл атқарады. Олар үш негізгі функцияларды орындайды: жедел, қорғаныс және реттеуші.

Жедел функция өз қаражаты (капитал) Банктің материалдық базасын дамытудың қаржылық ресурсы болып табылады. Бастапқы капиталсыз бірде-бір банк (бірақ кез келген кәсіпорын сияқты) өз қызметін жүзеге асыруға кірісе алмайды. Дәл осы өз қаражаты есебінен Машиналар, жабдықтар, есептеу техникасы, сондай-ақ жер, ғимараттар және басқа да активтер сатып алынады. Меншікті қаражат (капитал) сондай-ақ банктің филиалдары мен бөлімшелерінің желісін кеңейту үшін, қосылу үшін пайдаланылуы мүмкін. Меншікті қаражат (капитал) мөлшері сайып келгенде банк қызметінің ауқымын анықтайды. Базель комитеті ұсынатын банктер қызметінің орталық банк кездейсоқ белгілейтін экономикалық нормативтері көбінесе Банктің меншікті қаражатының (капиталының) мөлшеріне негізделеді.

Пассивті операцияларды жүргізу нәтижесінде банк балансының пассивті шоттарындағы ақша қаражатының қалдықтары ұлғаяды (оларда банк қорлары, клиенттердің депозиттік шоттарындағы қалдықтар, басқа банктерге кредиттер бойынша берешек, банктің пайдасы және т. б. есепке алынады) .

Коммерциялық банктің негізгі пассивті операциялары - депозиттік.

Депозиттік операциялар -бұл банк клиенттерінің мерзімді және мерзімсіз салымдары. Талап етілгенге дейінгі шоттарда сақталатын қаражат (мерзімсіз салымдар) ағымдағы төлемдерді - қолма-қол ақшамен немесе чектердің, кредиттік карточкалардың немесе аккредитивтердің көмегімен банк арқылы жүзеге асыруға арналады. Депозиттік салымдардың басқа түрі - мерзімді салымдар (белгілі бір өтеу мерзімімен) . Бұл салымдар бойынша әдетте салым мерзіміне байланысты неғұрлым жоғары пайыздар төленеді, өйткені банктер салымшының қаражатына ұзақ уақыт жұмсай алады және оларды қайта инвестициялау мүмкіндігіне ие болады. Көбінесе жедел шоттарға нысаналы мақсатты қаражат, мысалы кәсіпкердің 6 айдан кейін жабдықты сатып алуға арналған сомалар орналастырылады. Пассивті операцияларға түрлі жинақ операциялары да жатады. Жинақ депозиттері Клиенттің қаражатын жинақтау үшін қызмет етеді, ол туралы клиентке куәлік (жинақ кітапшасы) беріледі.

Активті операциялар

Банктердің активті операциялары -бұл түрлі несиелерді беру (орналастыру) бойынша операциялар. Банктер беретін кредиттің ең жиі кездесетін түрі әдетте тауар-материалдық құндылықтарды сатып алуды қаржыландыру үшін экономикалық агенттерге қысқа мерзімді несие болып табылады. Бұл несие нақты қамтамасыз етуге немесе онсыз берілуі мүмкін, бірақ кез келген жағдайда оны алу үшін банк кез келген сәтте несиені уақтылы өтеу мүмкіндігін бағалай алуы үшін қарыз алушының қаржылық жағдайын сипаттайтын есептік қаржылық құжаттардың болуы қажет.

Банктердің активті операцияларының құрылымында кредиттік -инвестициялық операциялар алдыңғы орында. Коммерциялық банктер несие береді:

• Жеке тұлғаларға (ипотека, автокредит, тұтынушылық кредит беру, кредиттік карталар және т. б. ) ) ;
• заңды тұлғаларға (бір жолғы кредиттер, кредиттік желілер, овердрафттар, факторинг, лизинг және т. б., оның ішінде баланстан тыс кредиттік операциялар деп аталатын - кепілдіктер, алымдар, аккредитивтер беру) ;
• мемлекеттік билік органдарына кредиттер;
• елдің орталық банкінде орналастырылған қаражатты қоса алғанда, банкаралық кредиттер мен депозиттер.

Коммерциялық банктердің инвестициялық активті операциялары ақша қаражатын мемлекеттік және Корпоративтік борыштық бағалы қағаздарға, сондай-ақ корпоративтік үлестік бағалы қағаздарға (жарғылық капиталға салымдар) салу болып табылады.

Орталық банктердің активті операцияларына:

- есепке алу - несие операциялары-бұл мемлекеттік және коммерциялық вексельдер мен міндеттемелерді сатып алу/сату және есепке алу. Орталық банктер Үкіметке және банктерге несие береді. Кассалық алшақтықтарды жабу үшін (кірістердің ағымдағы түсімі мен бюджет шығыстары арасында) қазынашылыққа бір жылдан аспайтын мерзімге несие берілуі мүмкін.

- ломбардтық кредит беру -Бағалы қағаздар кепілдігімен несие. Коммерциялық банктердің өтімділігін қолдау үшін қысқа мерзімді несиелерді әдетте орталық банк жай және аударым вексельдерін, мемлекеттік бағалы қағаздарды және басқа да активтерді кепілге ала отырып береді.

- инвестициялық операциялар -мемлекеттік бағалы қағаздарға ұзақ мерзімді салымдар. Орталық банктермен жүзеге асырылады. Біріншіден, олардың мемлекеттік міндеттемелерді сатып алуы бюджет тапшылығын жабу үшін Үкіметке кредит берудің басты нысаны болып табылады. Орталық банктің портфелінде әдетте мемлекеттік бағалы қағаздардың өте аз бөлігі бар. Мемлекеттің негізгі кредиторлары орталық банктер емес, коммерциялық банктер мен басқа да қаржы-несиелік мекемелер, компаниялар мен халық болып табылады. Екіншіден, орталық банктердің мемлекеттік бағалы қағаздарды сатып алуы банк жүйесінің өтімділігін, ақша массасын және ақша-кредит саясатын жүргізу барысында мемлекеттік облигациялардың бағамын реттеу мақсатында жүзеге асырылады. Коммерциялық банктердің ресурстарын ұлғайту үшін орталық банктер коммерциялық банктерден вексельдерді сатып алуды пайдаланады. Бұл операция қайта есептеу деп аталады, өйткені орталық банк коммерциялық банктер өз клиенттерінен сатып алған вексельдерді қайталама сатып алуды жүзеге асырады. Коммерциялық банктердің өтімділігін кеңейтудің басқа әдісі-орталық банктің алдын ала белгіленген баға бойынша оларды кейіннен белгілі бір мерзімнен кейін сату міндеттемесімен банктерден мемлекеттік бағалы қағаздарды сатып алу.

Активті операциялар коммерциялық банктер орталық банктегі және басқа да Коммерциялық банктердегі, оның ішінде шетелдік (қолма-қол ақшасыз операциялар жүргізу кезінде), сондай-ақ кассадағы (қолма-қол ақша қаражатымен операцияларды жүзеге асыру кезінде) корреспонденттік шоттардағы қолда бар ресурстар шегінде жүзеге асырады.

Активткі операциялардың арасында екі басты түрі - несие және банк инвестициялары бөлінеді.

Несие беру-негізгі кіріс әкелетін, бірақ барынша жоғары тәуекелді болжайтын банктердің ең маңызды активі. Банктік инвестициялар-бұл, мысалы, банктердің қаражатын бағалы қағаздарға, басқа банктердің, кәсіпорындардың жарғылық қорларына салу. Активтерге сондай - ақ депозиттік операциялар-бір банктердің уақытша бос қаражатын басқа банктер мен кредиттік мекемелерде орналастыру; орталық банктегі депозиттер жатады. Банктердің белсенді және пассивті операциялары