Банктің активті және пассивті операциялары

Жұмыс түрі: Материал
Тегін: Антиплагиат
Көлемі: 10 бет
Таңдаулыға:

Банктің активті және пассивті операциялары

Қазақстанда жұмыс істеп жүрген банктердің, Қазақстан Республика- сының
Ұлттық банкісінен басқасының бәрі, екінші дәрежелі банктер бо- лып
есептеледі. Олардың қызметтерінің заңды негізі, Қазақстан Респуб-
ликасының Президентінің 1995 жылы 31 тамызда шыққан №2443, заңдық күші бар
"Қазақстан Республикасындағы банктер және банк кызметтері туралы", жарлығы.
Қазақстан Республикасында бұл банктер ашық және жабық акционерлік қоғам
болып қалыптасты.
Аталмыш заңга сәйкес, Қазақстандағы екінші дәрежелі банктер Занды тұлға
болып табылады. Олардың бәрі, меншіктігіне қарамастан, коммерциялық
жұмыспен шұғылданады. Сөйтіп, олардың басты мақсаты — пайда табу.
Екінші дәрежелі банктерге, заңды түрде, басқа Занды және жеке
тұлғалардың уақытша бос қаржыларын жұмылдырып, оларды өз атынан, өз
қаражатына, қайтарымдылық мерзімділік және төлемділік жағдайларда
орналастыру және де клиенттердің тапсыруы мен есеп айырысу, таға басқа да
операцияларды жүргізуге құқық берілген.
Сөйтіп, басқа елдердегідей, Қазақстанда да екінші дәрежелі банктер, бір
жағынан, шаруашылық жүргізуші субъектілердің, жеке тұлғалардың, уақытша бос
қаржыларын жұмылдырып, оларға пайда табуға мүмкіншілік жасайды, екінші
жағынан, жумылдырылған қаржыны басқа шаруашылық жүргізуші субъектілер мен
жеке тұлғаларға қосымша қаржыға қажеттігін жабута береді. Сонымен қатар,
банктер өз мүдделерін де ұмытпайды. Уақытша пайдалануға берілген қаржы үшін
тиісті өсім (процент) алады. Объективтік процесс ретінде, банктердің мұндай
операцияларының экономикалық негізі болып, қарызға беретін құнды
қалыптастыруға және пайдалануға әсер ететін, ақшалай қаржылардың қозғалысы
болып табылады.
Екінші дәрежелі банктер, Қазақстан Республикасының аумағында және оның
сыртында, өздерінің бөлімшелерін, еншілес банктерін ашуға құқықты. Бұл
банктердің қызметтері Қазақстан Республикасының конституциясымен, басқа да
заңдармен және де олардңц негізінде, оларды орындау мақсатында, өзінің
құдіретіне берілген мәселелер жөнінде шығаратын нормативтік, құқықтық
актілермен реттелінеді.
Қазақстан Республикасындағы банктер және банк кызметгері туралы Заңның
30 бабына сәйкес банк қызметтерінің қатарына төмендегі операциялар кіреді:
• Занды және жеке тұлғалардан депозиттер қабылдау;
• банктерге және кейбір банктік операцияларды жүргізуге құқықты
ұйымға корреспонденттік шот ашып, оларды жүргізу;
• Кассалық операциялар жүргізу: банкноттар мен монеттерді
қабылдау, қайта санау, айырбастау, ауыстыру,сұрыптау буу-түю,
және сақтау;
• Ақша аудару: Заңды және жеке тұлғалардың талаптарымен ақша
аудару;
• Есептеу операциялары: Заңды және жеке тұлғалардың қарыз
міндеттемелерін және вексельдерін есептеу;
• Заңды және жеке тұлғалардың, оның, ішінде банктер-
корреспонденттердің талаптарымен олардың банктегі шоттары арқылы
есеп айырысу;
• Сенімгерлік (трасталық) операциялар: сенімгердің талабымен
ақшаға билік жасау;
• Клирингілік есеп айырысу операциялары: жинау, салыстыру,
сұрыптау, төлемдерді қуаттау, өзара талаптарды есепке алу жэне
клирингіге қатынасушылардың таза жайғасымын анықтау;
• Сейфтік операциялар: клиенттердің құнды қағаздарын, құжаттарын,
басқа да құндылықтарын сақтау, сейфтерді, шкафтарды және үй
жайларды жалға беру;
• Ломбардтық операциялар: жылдам өтімді құнды қағаздар мен
қозғалатын мүліктерді кепілзатқа алып, қысқа мерзімді несие беру;
• Банкноттар мен монеттерді, басқа да құндылықтарды кассіге жинау
және салып жіберу;
• Басқа елдердің валюталарына ақша айырбастау бекеттерін
ұйымдастыру;
Банктер аталған операцияларды Қазақстан Республикасының Ұлттық
банкісінің рұксат қағазы (лицензиясы) негіздемесінде жүргізеді. Жоғарыда
аталған операциялардан басқа, екінші дәрежелі банктер, Қазақстан
Республикасының Ұлтгық банкісінің арнаулы рұксат қағазы бойынша төмендегі
операцияларды жүргізе алады:
• депозиттік сертификаттар шығару;
• кепілдеме операциялары: кепілгерлік беру, үшінші тұлғалардың
атынан, ақшалай нысанда орындалатын кепілдіктер мен
міндеттемелер беру;
• мүліктерді жалдауға беру. Бұл жағдайда жалдауға берушінің,
жалдауға берген мүлкіне құқы, шартта көрсетілген мерзім біткенше
сақталады;
• Өзінің меншікті құнды қағазын шығару (акциядан басқа);
• Факторингтік операциялар: тауарды (жұмысты, қызметті) сатып
алушыдан, төленбей қалу қаупін өзіне қабылдап, төлем талаптарын
сатыл алу;
• Форфейтінгілік операциялар: тауарды (жұмысты, қызметті) сатып
алушыдан қарыздық міндеттемелерін (вексель) сатып алу.
Осы аталған операциялар "Қазақстандағы банктер және банк қызметтері
туралы" заңнын 30 бабының редакциясында келтірілген. Мұнда "банктік
операциялар" деген түсінік "банкілік кызметтер" деген ұғыммен араласып
кеткен және кейбіреулері "банкілік операциясы" деген дәстүрлі түсінікке
сәйкес келмейді.
Әдетте, банк операциясын жүргізгенде, ақшалай қаражаттың қозғалысы
туады. Мысалы, несие операциясының нәтижесінде, несиегердің несиеге алған
сомасы оның есеп шотына түседі. Бұл жағдайда несие алумен қатар есеп
айырысу операциясы да жүргізіледі - сатып алушы, несиенің жәрдемімен өзінің
тауар жөнелтушісі мен жөнелтілген тауар үшін (болмаса орындалған жұмыс пен
көрсетілген қызмет үшін) есеп айырысады. Ақшалай қаражат бір субъектілерден
екінші субъектіге ауысады. Кассада қолма-қол ақшамен операция жүргізгенде
нақты ақша, банктің кассасынан шаруашылық жүргізуші субъектінің кассасына
ауысады және керісінше, шаруашылықтың кассасынан банктің кассасына түседа.
Ақша аудару операциясында да ақшалай қаражаттың қозғалысы туып, ол
аударушыдан аларманға ауысады т.б.
Мұндай ақшалай қаражаттың қозғалысы, мысалы, сейфтік операцияларды
жүргізгенде, болмаса, банктің аппаратының күшімен банкноттарды, монеттерда
кассаға жинағанда, оларды тасымалдағанда, немесе айырбастағанда тумайды.
Бұндай жағдайларда ақшалай қаражаттың көлемі азаймайды да, көбеймейді де,
түпкілікті де немесе уақытша да оларға меншіктік өзгермейді Осының
негізінде банктің операциялары, олардың қызметтершен өзгеше деп түсіу керек
және оларды бөлек қарау (зерттеу) керек. Бірақ қазіргі жағдайда банктердің
өз жұмыстарын коммерциялық жолға көшіргенде, барлық операциялары да
қызметтері де төлемді болгандықтан, бұл екі ұғымды бір-бірінен ажырату оңай
емес. Дегенмен де, теориялық еңбектерде бұларды бөліп қарау керек.
Банктің операцияларын жүргізгенде, немесе, банк қызметтерін көрсеткенде
туатын банктер арасындағы, немесе банк пен оның клиенттерінің арасындағы
қарым-қатынастың бәрі, екі жақтық шарттасу негізінде реттелінеді.
Қазақстан Республикасындағы банктер және банк кызметтері туралы
Заңнын 41-бабына сәйксс банктің қаржы жөніндегі орнықтылығын
сақтау, депозиторлардың мүддесін қорғау және де елдің ақша-несие жүйесінің
тұрақтылығын қамтамасыз ету мақсатында Ұлттық банк банктердің қызметін
мынандай жолдармен реттейді:
- Екінші дәрежелі банктерге пруденциалдық (экономикалық) нормативтер
басқа да міндетті түрде орындалуға тиісті мөлшерліктер мен шектемелер, оны
ішінде резервтік талаптарды, күмәнді және үмітсіз қарыздарға қарсы қоятын,
мәжбүрлі шығындарды бекітуі;
- Екінші дәрежелі банктер үшін, міндетті түрде орындалуға тиісті
нормативтік, құқықтық актілер шығару;
- Екінші дәрежелі банктердің жұмысын инспекциялау (тексеру) және оның
нетижесінде, банктің қаржы жағдайын сауықтандыруға бағытталған ұсыныстар
енгізу, немесе ықпалын тигізетін шаралар қолдану, ең ақыры, лицензиясын
алып қоюға дейін;
Нарыктық экономика жағдайында екінші дәрежелі банктердің барлық
операцияларын үш негізгі топқа бөлуге болады:
• Пассивтік операциялар (қаржы жұмылдыру);
• Активтік операциялар (қаржыны орналастыру);
• Активтік-пассивтік операциялар (делдалдық және басқа да қызметтер)
Пассивтік операциялар. Бұл операциялардың басты мақсаты,
банктің ресурстарын қалыптастыру және оны ұлғайту. Сондықтан, бұл
операциялардың банктің өзінің, несиелік мекеме ретінде жұмыс жасауы үшін
төтенше маңызы бар. Пассивтік операциялардың қатарына мыналар жатады:
- Заңды және жеке тұлғалардың есеп, немесе ағым шоттарына
қаржы жұмылдыру (талап етілмелі депозиттер);
- Басқа банктерден қарыз алу (банкаралык несие);
- Заңды және жеке тұлғалардың қаржыларын, мерзімді
салымға жұмылдыру;
- Құнды қағаздарды шығарып, оларды орналастыру;
- Орталық (Ұлттық) банктен орталықтандырылган несие алу т.б.
Банктің ресурстары дегенде ойымызда болатыны, басқаларға уақытша
пайдалануға беріле алатын, болмаса басқа да активтік операцияларды
жүргізуге пайдалануға болатын банктің бос қаржысы.
Мұндай бос қаржы (ресурстар) банктің меншікті капиталы мен
қарызға алған (жұмылдырылған) қаржыдан құралады.
Банктің меншікті капиталы бастапқыда сатылған акциялардан түскен ақшадай
немесе акционерлердің кіріс жарнасынан құралады. Олар банктік қызметтерді
атқаруды қамтамасыз етуге арналған. Сондықтан оны, кейде акдионерлік
капитал деп те атайды. Жаңадан ашылатын банктер үшін, ұлттық банктің
басқармасынын 1997 жыл 5 желтоксандағы №412 қаулысы бойынша
меншікті капиталдың төменгі шегі 300,0 миллион теңге. Оның, банкті есепке
алыну тұсында кем дегенде 50% төленуі керек. Қалғаны банк есепке тұрганнан
кейінгі, бір календарлық жылдың ішінде төленуі керек. Бұл талапты
орындамаған күнде, ұлттық банк есепке отыруға өзінің тұжырымын бермейді.
Қазақстан Республикасының заңдарының бір ерекшелігі — банктің
құрылтайшылары мен акционерлері алған акцияның құнын түгелімен ақшалай
телеулері керек деген талап (аталмыш Заңның 16 бабының 2 тармағы). Басқа
елдерде банктің меншікті капиталы тек ақшалай емес, басқа да материалдық
және материалдық емес активтер мен үшінші тұлғаның құнды қағаздарымен
де төленуі мүмкін. Мысалы, ... жалғасы

Сіз бұл жұмысты біздің қосымшамыз арқылы толығымен тегін көре аласыз.