Банковские риски, их роль и методы оценки

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 29 страниц
В избранное:

Курсовая работа

На тему: Банковские риски, их роль и методы оценки

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
1. ПОНЯТИЕ И КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
1.1 Понятие банковских рисков
1.2 Классификация банковских рисков
2. УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ
2.1 Подходы, принципы, методы и процесс управления банковскими
рисками
2.2 Система управления банковскими рисками
3. РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
3.1 Механизмы регулирования рисков банковской системы
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ И ИСТОЧНИКОВ

ВВЕДЕНИЕ

Современный банковский рынок немыслим без риска. Под риском принято
понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов,
недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате
осуществления определенных финансовых операций. Управление рисками является
основным в банковском деле. Особого внимания заслуживает процесс управления
кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.
Управление рисками является основным в банковском деле. Хотя
первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став
посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие риски,
например - кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по
которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает
процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит
успех работы банка.
Кредитный риск — финансовый риск неисполнения дебитором своих
обязательств перед поставщиком товаров или провайдером услуг, то есть риск
возникновения дефолта дебитора. В рамках данного определения носителями
кредитного риска являются в первую очередь сделки прямого и непрямого
кредитования (прямой риск) и сделки купли-продажи активов без предоплаты со
стороны покупателя. Данный риск возникает, в первую очередь, у кредитора и
включает потери, возникшие в результате неуплаты основной суммы и
процентов, недополученные денежные потоки, а также затраты, связанные с
взысканием просроченной задолженности. Возникший при этом ущерб может быть
полным или частичным. На эффективном рынке более высокий уровень кредитного
риска будет связан с более высокими затратами получения займы. По этой
причине такие меры получения взаймы, как спред доходности, могут
использоваться для определения уровня кредитного риска на основе оценок
участников рынка.
Более широкое представление о кредитном риске определяет его как риск
потерь, связанных с ухудшением состояния дебитора, контрагента по
сделке, эмитента ценных бумаг. Под ухудшением состояния (рейтинга)
понимается как ухудшение финансового состояния дебитора, так и ухудшение
деловой репутации, положения среди конкурентов в регионе, отрасли, снижение
способности успешно завершить некий конкретный проект и т. д., то есть все
факторы, способные повлиять на платёжеспособность дебитора. Потери в данном
случае могут быть также как прямые — невозврат кредита, непоставка средств,
так и косвенные — снижение стоимости ценных бумаг эмитента
(например, векселей), необходимость увеличить объём резервов под
кредит и т. д.
Обе стороны, которые участвуют в сделке репо или сделке обратного
репо, могут подвергаться кредитному риску. Сторона, которая ссужает ценную
бумагу, рискует тем, что заемщик может не вернуть ее, когда она вырастет в
цене. Заемщик ценной бумаги рискует тем, что другая сторона не вернет
деньги, которые были заимствованы и проценты. Тот, кто владеет денежными
средствами, обладает преимуществом в этой ситуации, потому что трейдеров,
владеющих ценными бумагами больше чем тех, кто занимает ценные бумаги. Тот,
кому принадлежат денежные средства, требует предоплату денежной маржи. Для
минимизации кредитного риска, трейдеры по таким типам сделок делают
переоценку при любом значительном изменении цены залога.
Целью данной курсовой работы является подробное рассмотрение
банковских рисков и управление ими.
Задачи курсовой работы:
– рассмотреть теоретические основы банковских рисков;
– рассмотреть классификацию банковских рисков;
– изучить подходы, принципы, методы и процесс управления
банковскими рисками;
– выявить механизмы регулирования рисков банковской системы
1. ПОНЯТИЕ И КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

1.1 Понятие банковских рисков

Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка,
отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность
негативного отклонения действительности от ожидаемого. В этом определении
уделяется должное внимание всем необходимым ключевым понятиям, нужным для
осмысления банковских рисков - неопределенность ситуации принятия решения и
вероятность негативного отклонения от планируемого.
Банковская деятельность невозможна без расходов. Расходы банков
связаны с необходимостью выплаты процентов вкладчикам, платы за кредитные
ресурсы, покупаемые у других финансово-кредитных институтов, выделения
средств на оплату труда банковских служащих и прочие операционные расходы.
В применении к понятию расходов риск может проявляться в следующих формах:
изменение рыночной ситуации привело к необходимости повышения процентов,
выплачиваемых по вкладам; всеобщий дефицит кредитных ресурсов отразился на
повышении их покупной стоимости; повышение оплаты труда персонала в других
кредитных институтах вызвало необходимость принятия банком соответствующих
мер и т. д.
Убытки, проявляющиеся в форме недополучения доходов или произведения
расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей
операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств или же просто
непредсказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с
нерациональным размещением средств, неточной оценкой рыночных возможностей
и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.
Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли,
выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской
деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий,
описанных выше, а поэтому наилучшим образом характеризует степень риска.
Таким образом, риск можно определить как угрозу того, что банк понесет
потери, размер которых является показателем уровня рискованности
предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.
Количественно размер риска может выражаться в абсолютных и
относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой
размер возможных потерь при осуществлении определенной операции. Однако
оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется
возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо
показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к размеру
кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с
осуществлением конкретной операции, то получится величина риска в
относительном выражении.
Описание риска в абсолютных и относительных показателях достаточно
часто практикуется банками. При этом в абсолютном выражении риск
исчисляется, когда речь идет об одной конкретной сделке. Если же высшим
руководством банка разрабатываются нормативные положения, касающиеся
допустимого уровня риска при совершении различных банковских операций, то
применяются относительные показатели, характеризующие, например, размер
риска к сумме доходов, ожидаемых в результате осуществления конкретных
операций. Таким образом, риск представляет собой вероятностную категорию,
которая может быть с достаточной степенью точности оценена при помощи
анализа потерь.
Уровень риска увеличивается, если:
– проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
– поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту;
– руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры,
что может привести к финансовому ущербу;
– существующий порядок деятельности банка или несовершенство
законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для
конкретной ситуации мер.
Банковские операции очень разнообразны, каждой из них присущи свои
характерные особенности, а, следовательно, и определенный уровень риска или
фиксированная вероятность потерь. Все разнообразие банковских операций
дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями, что
значительно осложняет разработку некоторых критериев оценки риска.
Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность
возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не
исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики
их уровня.
Постепенно с развитием теории рисков развивались методология и
методика их анализа. Можно определить следующие основные этапы методологии
анализа банковских рисков:
1. Вид и специфика банка, анализирующего уровень какого-то определенного
вида или совокупного риска своей деятельности, деятельности своего
партнера, контрагента, клиента, поставщика, посредника и пр.
2. Сфера влияния анализируемого отдельного риска или совокупности рисков.
3. Методика расчета, анализ уровня погрешностей, абсолютных и относительных
отклонений.
4. Возможность управления конкретным анализируемым риском.
5. Средства и методы управления рисковыми ситуациями в целом.
6. Оценка эффективности анализа и предложенных на основе его результатов
рекомендаций.
В банковской практике при оценке риска в основном принимают во
внимание вероятность некредитоспособности клиентов, резкого ухудшения их
финансового состояния, возможных изъятий определенной части средств,
помещенных во вклады, изменения курса валют и ценных бумаг, а также
вероятность различных денежно-кредитных рестрикций. Следует иметь в виду,
что все факторы риска учесть практически невозможно, поэтому оценка
строится на определенных допущениях, а результат получается в известной
степени приблизительным. Однако это нисколько не умаляет важности выработки
соответствующей стратегии риска.
Разработка стратегии риска проходит ряд последовательных этапов, среди
которых выделяют:
1. Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при
осуществлении определенных банковских операций.
2. Анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск.
3. Оценка конкретного вида риска.
4. Установление оптимального уровня риска.
5. Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню
риска.
6. Разработка мероприятий по снижению риска.
Что касается факторов, воздействующих на риск, то они, как правило,
рассматриваются банками не полностью, а принимается во внимание лишь
определенный стандартный их набор, который периодически пересматривается.
Эти факторы не несут в себе какого-либо конкретного расчетного
предназначения, а служат исходной базой для анализа риска, а также
"оживляют" и детализируют чисто математические оценки.

1.2 Классификация банковских рисков

Отечественными и зарубежными исследователями предлагаются различные
признаки, которые могут быть положены в основу классификации банковских
рисков.
К основным из них относятся: сфера влияния или факторы возникновения
банковского риска; вид отношения к внутренней и внешней среде или по
источникам возникновения; характер объекта: вид деятельности, отдельная
операция или банковская деятельность в целом; специфика клиентов банка;
характер учета риска; распределение риска по времени; метод расчета риска;
степень (объем) банковского риска; возможность управления банковскими
рисками.
В общем виде все банковские риски по факторам возникновения бывают или
политические, или экономические.
Политические риски - риски, обусловленные изменением политической
обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий
(военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз
или ввоз товаров и т.д.).
Экономические риски - риски, обусловленные неблагоприятными
изменениями в экономике страны или в экономике самого банка или страны в
целом. Они могут быть представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня
управления и т.д. Эти основные виды рисков связаны между собой, и на
практике их часто трудно разделить.
Эффективность организации управления банковскими рисками во многом
зависит не только от четкой их формулировки, но и научно обоснованного
разграничения на конкретные группы и виды по определенным признакам. Научно
обоснованная классификация банковских рисков позволяет определить место
каждого из них в общей системе. Она создает возможности для эффективного
применения соответствующих методов и приемов управления ими. Каждому риску
соответствует индивидуальная система приемов оптимизации.
Для банковской сферы характерны следующие виды риска: кредитный риск,
риск страны контрагента и валютный риск, рыночный риск, риск, связанный с
процентной ставкой, риск ликвидности, операционный риск, юридический риск и
риск, связанный с репутацией. Рациональнее всего классифицировать
банковские риски по наиболее существенным признакам и уже в зависимости от
выделенных признаков разбивать их на отдельные категории, группы,
подгруппы, виды и разновидности.
По сфере возникновения риски делятся на внешние и внутренние, так как
сфера деятельности коммерческого банка сама по себе формируется под
воздействием, как внешних условий макросреды, так и внутренних условий
микросреды банковского учреждения. Соответственно внешние риски можно
сгруппировать по ширине охвата территории и фактору воздействия, а
внутренние риски группируются по характеру банковских операций, по составу
клиентов банка и по видам коммерческих банков.
По мнению отечественных авторов, внешние риски по ширине охвата
территории могут быть разделены на районные, региональные и страновые.
Западные экономисты ограничиваются изучением, главным образом, страновых
рисков. На наш взгляд, помимо районных, региональных и страновых рисков в
современных условиях, отличающихся высокой степенью международной
экономической интеграцией, имеет смысл говорить и о мировых рисках. Здесь
имеются ввиду не только глобальные проблемы всего человечества, но и
экономические кризисы в отдельных регионах земного шара, которые отражаются
и на весьма благополучных в экономическом отношении странах. В зависимости
от фактора воздействия среди внешних рисков целесообразно выделять политико-
правовые риски, экономические риски и природно-естественные риски.
Внутренние риски по характеру банковских операций делятся на: риски по
балансовым операциям; риски по забалансовым операциям; риски, связанные с
реализацией финансовых услуг.
По составу клиентов банка банковские риски группируются в зависимости
от отраслевой принадлежности клиентов; от степени укрупненности клиентов -
мелкие, средние и крупные клиенты и от их принадлежности к той или иной
форме собственности. По видам коммерческих банков риски варьируются в
зависимости от того, к какому из существующих видов относится банк - к
универсальным, отраслевым или специализированным.
Универсальные коммерческие банки предоставляют клиентам довольно
широкий набор банковских услуг независимо от отраслевой принадлежности
последних, в связи, с чем они подвержены практически всем видам риска. Но
при этом деятельность универсальных коммерческих банков характеризуется
наибольшей степенью диверсификации рынка, благодаря чему потери по одним
видам сделок могут быть компенсированы прибылями по другим. Отраслевые
коммерческие банки тесно связаны с определенной отраслью, поэтому спектр их
рисков, кроме рисков по произвольным банковским операциям, зависит
преимущественно от экономических (т.е. внешних для банка) рисков клиентов
банка. Специализированные коммерческие банки несут риски по тем
специфическим банковским операциям, которые составляют направление их
деятельности.
По причинам возникновения риски делят на чистые и спекулятивные.
Чистые риски ассоциируются чаще всего с меняющимися условиями внешней
среды, которые носят объективный характер, и означают возможность получения
отрицательного или нулевого результата.
Спекулятивные риски непосредственно увязываются с финансовой
деятельностью самого банка и выражаются в возможности получения как
положительного, так и отрицательного результата.
По форме проявления банковские риски можно также разделить на
систематические и несистематические. Систематические риски определяются как
вероятность изменчивости финансового положения банка в результате смены
общей ситуации в банковской системе в целом. Несистематические риски
означают возможность ухудшения финансового состояния отдельного банка,
когда состояние банковской системы в целом остается стабильным. По степени
воздействия на результаты деятельности банка риски разделяют на несколько
категорий. Причем, на практике выделяют от трех до пяти категорий, исходя
из соображений о том, что каждая из них должна иметь достаточно четкие
границы и не быть слишком раздробленной.
Ретроспективные риски иллюстрируют подверженность банков различным
видам риска в предшествующие периоды и помогают оценить текущие и
перспективные риски.
По возможности управления банковские риски делятся на открытые и
закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию, в то время как закрытые
риски поддаются управлению.
В зависимости от метода расчета следует выделить совокупные (общие) и
частные риски. Совокупный риск предполагает оценку и прогнозирование
величины риска банка в зависимости от его дохода и соблюдения экономических
нормативов банковской ликвидности. Частный риск оценивается на основе шкалы
коэффициентов риска по отдельной банковской операции или их группам.
Предлагаемая классификация вобрала в себя наиболее существенные, на
наш взгляд, признаки группировок, имеющих практическое значение, как с
точки зрения теоретического изучения банковских рисков, так и с точки
зрения работы банка по оценке и управлению риском.
В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью
различных видов рисков, отличающихся между собой по месту и времени
возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их
уровень, и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания.
Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на
деятельность банков. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти
всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа
уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к
углубленному анализу множества других рисковых факторов. Поэтому выбор
конкретного метода анализа их уровня, подбор оптимальных факторов очень
важны.
По основным факторам возникновения банковские риски бывают
экономическими и политическими. Политические риски — это риски,
обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющей
на результаты деятельности предприятий (закрытие границ, запрет на вывоз
товаров в другие страны, военные действия на территории страны и др.).
Экономические (коммерческие) риски — это риски, обусловленные
неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике
страны. Наиболее распространенным видом экономического риска, в котором
сконцентрированы частные риски, является риск несбалансированной
ликвидности.
К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с
деятельностью банка или его контактной аудитории. На уровень внешних рисков
влияет очень большое количество факторов — политические, экономические,
демографические, социальные, географические и пр. К внутренним относятся
риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков)
или его конкретных контр агентов. На их уровень оказывают влияние деловая
активность руководства самого банка, выбор оптимальной маркетинговой
стратегии политики и тактики и другие факторы.

2. УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

2.1 Подходы, принципы, методы и процесс управления банковскими
рисками.

Наиболее популярными подходами к формированию классификации банковских
рисков являются видовой, весовой, системный и факторный.
В зарубежной практике наиболее часто используется видовой подход,
заключающийся в классификации банковских рисков в зависимости от сферы, где
вследствие наступления данных рисков банк несет определенный ущерб, т. е.
критерием построения такой классификации стали возможные причины
банкротства банка. Весовой подход обусловливается тем обстоятельством, что
любой коммерческий банк, управляя собственными рисками, резервирует
определенный капитал под возможные потери. Естественно, резервный капитал
распределяется по рискам неравномерно в силу того, что наступление разных
рисков приводит к различным последствиям для банка. В результате банковские
риски иногда классифицируются в зависимости от их удельного веса в
резервном капитале банка (капитале под риском).
Системный подход, при котором классификация банковских рисков
происходит в соответствии с основными видами деятельности, внутренними и
внешними бизнес-процессами банка, чаще всего используется отечественными
банками. Такому подходу свойственна довольно сложная структура рисков,
связанная с высокой детализацией, отражающей наиболее крупные рисковые
позиции банка. Используя факторный подход, банк представляется как субъект
хозяйствования, оперирующий в условиях неопределенности, подверженный
влиянию как внешних, так и внутренних факторов, соответственно и банковские
риски разделяются на внешние и внутренние, с последующей их классификацией
по основным рискообразующим факторам.
Вопрос о целесообразности того или иного подхода на сегодня остается
открытым. Каждый коммерческий банк сам определяет оптимальную для себя
классификацию банковских рисков исходя из своих специфических реалий.
Главной проблемой в данном процессе является построение научно
аргументированной классификации.
Оптимальным вариантом для классификации банковских рисков является
факторный подход. Результатом составления подобной классификации станет так
называемая карта рисков, где будут обозначены все самые общие рисковые
позиции банка. При классификации уже выделенных, верхних рисков, таких, как
кредитный или процентный наиболее уместно использовать системный подход. В
результате получим детализированную до элементарного рискового события
классификацию, где каждому рисковому событию будет соответствовать
отдельный вид риска.
Переходя к вопросам управления банковскими рисками, необходимо
отметить первостепенную важность принципов управления. В наиболее общем
виде принципы управления можно определить как изначальные по отношению к
процессу управления нормы, правила и закономерности, вытекающие из сущности
и уровня развития общества и его производительных сил, соблюдение которых
(норм, правил и закономерностей) способствует достижению поставленных перед
обществом целей и задач.
К принципам управления банковскими рисками следует отнести:
– целостность (необходимость рассматривать элементы совокупного
банковского риска как совокупную целостную систему);
– открытость (запрет на рассмотрение данной системы как
автономной или обособленной, ибо система банковские риски
подвержена воздействию целого ряда внешних факторов и, в свою
очередь, является подсистемой системы банк);
– иерархичность строения (элементы системы должны иметь строгую
подчиненность);
– структуризация (система банковские риски должна иметь четкую
структуру, основным критерием которой является единство
устойчивых взаимосвязей между ее элементами, а также законов
данных взаимосвязей);
– эффективность (система должна стремиться к максимуму своей
эффективности);
– регламентированность (все процессы, протекающие в системе,
должны быть жестко регламентированы);
– приоритетность (четкое понимание приоритетов при управлении
кредитным риском);
– согласованность (функционирование элементов системы должно быть
согласовано на уровне их взаимодействия и стратегии
организации);
– информированность (процесс управления банковскими рисками
должен сопровождаться наличием объективной, достоверной и
актуальной информации);
– беспрерывность, цикличность.
Первые пять вышеуказанных принципов вытекают из необходимости
системного подхода к управлению банковскими рисками и в сумме с остальными
шестью позиционируются как руководящая основа деятельности риск-
менеджмента.
Методология риск-менеджмента предусматривает поэтапное рассмотрение
управления банковскими рисками и выступает стратегическим уровнем этого
процесса. Используя данный прием, необходимо иметь в виду, что наличие
первого и последнего этапа отнюдь не означает, что процесс управления
банковскими рисками заканчивается на последнем этапе. Скорее наоборот,
главным принципом осуществления управления банковскими рисками является
цикличность данного процесса, где каждый из этапов неразрывно связан с
остальными как функционально, так и организационно. В рамках данной
методологии управление банковскими рисками представляется как процесс,
последовательно проходящий следующие этапы: идентификация риска, оценка
последствий наступления рисков, принятие решений об управляющем воздействии
и контроль.
В качестве критерия классификации методов управления банковскими
рисками идеально подходит степень формализации.
Под неформализированными понимаются методы, основанные на проведении
аналитических процедур на логическом уровне, подкрепленных успешными
научными изысканиями банковских аналитиков.
К их числу можно причислить метод экспертных оценок (дельфийский
метод, морфологический анализ, сценарный анализ, метод дерева решений,
коэффициентный анализ и т. д.).
Отличительной особенностью данных методов является сочетание
субъективного и объективного начал в управлении кредитными рисками.
Методы, использующие строгие формализированные аналитические
зависимости и сложный математический аппарат, следует отнести к
формализированным.
Современной науке известно достаточно большое количество таких
методов, из общей массы которых можно выделить наиболее часто используемые
в риск-менеджменте: дифференциальный, интегральный, логарифмический,
индексный метод, метод простых чисел, корреляционный, регрессионный анализ,
дисперсионный, кластерный, факторный анализ, линейное, стохастическое
программирование. Методы управления банковскими рисками распределяются по
этапам, указанным выше, при этом применение того или иного метода на
определенном этапе управления рисками не запрещает применение этого же
метода на другом этапе. Приведенное ниже распределение, полностью условно и
предпринимается для отражения наиболее свойственных тому или иному этапу
методов управления рисками.
Этап идентификации: метод экспертных оценок (дельфийский метод,
морфологический анализ, сценарный анализ, метод дерева решений,
коэффициентный анализ и т. д.), методы непараметрической статистики.
Этап оценки последствий наступления рисков: дифференциальный,
интегральный, логарифмический, индексный метод, метод простых чисел,
корреляционный, регрессионный анализ, дисперсионный, кластерный, факторный
анализ, линейное, стохастическое программирование.
Этап выбора стратегии: лимитирование, резервирование, хеджирование
(включая страхование), диверсификация (включая распределение),
оптимизирование.
Этап контроля: метод делегирования полномочий и распределения
ответственности, мониторинг, создание системы отчетности.
Рассмотрев этапы и методы процесса управления банковскими рисками,
перейдем к анализу его структуры, которую, в свою очередь, можно
представить как совокупность трех уровней, играющих определенную роль в
процессе управления совокупным риском в банке.
В качестве первого или верхнего уровня выступают коллегиальные органы
коммерческого банка, причем, учитывая их специфику, по нашему мнению, будет
уместно разделить их на два подуровня: правление и комитеты. Главной
функцией правления банка в аспекте управления рисками является выработка и
утверждение стратегических планов, принятие стратегических управленческих
решений, рассмотрение и утверждение верхних документов собственной
нормативной базы.
Комитеты, призванные управлять банковскими рисками, как правило, имеют
следующую классификацию:
– кредитный комитет (управление кредитным риском);
– комитет по управлению активами и пассивами (управление
процентным, валютным риском, риском ликвидности и т. д.);
– операционно-технологический комитет (управление операционным
риском).
Комитеты в отличие от правления банка уже полностью вовлечены в
процесс управления всеми рисковыми позициями банка посредством утверждения
внутренней нормативной базы, принятия как стратегических, так и тактических
управленческих решений касательно выполнения стратегических и тактических
планов, открытия рисковых позиций, объем которых соответствует полномочиям
каждого конкретного коллегиального органа банка. Именно комитеты,
ответственные за управление рисками в банке, должны распределять полномочия
структурных подразделений банка в данном виде деятельности, оставляя
тактический контроль за процессом ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.