Методы управления кредитными рисками

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 26 страниц
В избранное:

КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине Банковское дело
на тему: Методы управления кредитными рисками

Содержание

Введение
1.ПОНЯТИЕ И ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА
1.1 Понятие и классификация кредитного риска. Причины возникновения
1.2 Правовые аспекты управления кредитным риском
1.3 Методы управления кредитными рисками банков на современном этапе
2.УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ НА ПРИМЕРЕ АО ВТБ (Казахстан)
2.1 Краткая характеристика АО ВТБ (Казахстан)
2.2 Анализ кредитного риска АО ВТБ (Казахстан)
2.3 Оценка управления кредитным риском в АО ВТБ (Казахстан)
3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ
3.1 Оптимизация методов управления кредитными рисками
3.2 Внедрение новых методов и инструментов снижения кредитного риска
3.4 Экономическое обоснование предложенных рекомендаций
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время все имеющиеся виды бизнеса зарабатывают деньги с большой долей риска. Банки совсем ничем не отличаются от них, но чтобы достичь определенного успеха следует четко продумывать каждое свое действие. В современных условиях экономики очень важно, чтобы оценка кредитного риска производилась правильно, с учетом всех изменений, как в самом банке, так и в окружающей среде.
Одной из наиболее доходных статей банка являются операции по кредитованию. Благодаря этому источнику в банке формируется чистая прибыль, которая в свою очередь идет на отчисление в резервные фонды и на выплату дивидендов банковским акционерам.
Поскольку банк занимает важное место в экономике любой невозврат кредита, особенно очень крупный, может стать причиной не только банкротства самого банка, но и связанных с ним предприятий и частных лиц. Поэтому управление кредитными рисками это главная проблема банка, и она должна занимать весомое место в банковской деятельности.
Однако следует учесть, что на размер кредитного риска могут влиять как внутреннее, так и внешнее факторы. Поэтому для каждого банка важно иметь документально зафиксированную схему управления кредитным риском.
В современном казахстанском банковском менеджменте особое значение приобретают проблемы оценки и способов раннего обнаружения кредитного риска в системе управления банковскими рисками в целом. Многие трудности при работе с кредитными рисками обусловлены разнообразием его элементов и видов, множеством причин, воздействующих на кредитную деятельность банка, а в результате, и разнообразием классификаций кредитных рисков.
Несмотря на очевидные тенденции экономического роста в Казахстане и, как следствие, объективного повышения спроса на кредитные ресурсы, проблемная ситуация заключается в противоречии между расширением масштабов кредитных операций казахстанских коммерческих банков и реальным сектором экономики в условиях сохраняющихся высоких рисков, с одной стороны, и неадекватностью существующих систе м риск-менеджмента (практически их отсутствие) - с другой стороны. Такое развитие скрывает опасность возникновения с системными последствиями.
Умение эффективно использовать и управлять кредитными рисками - одна из важнейших задач для любого государства, банка. Особенно учитывая тот факт, что средства, выданные на кредиты, составляют более половины актива баланса любого банка. Все вышесказанное и определяет актуальность и значимость темы исследования.
Целью данной курсовой работы является знакомство с понятием и классификацией кредитного риска, а так же рассмотрение причин возникновение данного риска, изучение способов и методов борьбы с ним.
Задачами данной работы являются:
- проанализировать теорию кредитных рисков, определить методы и способы управления ими;
- проанализировать деятельность АО ВТБ (Казахстан);
- ознакомиться с порядком создания резерва на возможные потери по предоставленным ссудам;
- разработать предложения для совершенствования управления кредитными рисками.
Объектом в курсовой работе является отделение АО ВТБ (Казахстан).
Предметом исследования является разработка рекомендаций по совершенствованию управления кредитными рисками.

1.ПОНЯТИЕ И ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА
1.1 Понятие и классификация кредитного риска. Причины возникновения

Кредитный риск-это риск возникновения у банка убытков вследствие того, что заемщик из-за негативного влияния определенных факторов перестал соблюдать свои непосредственные финансовые обязательства, согласно условиям заключенного договора.
Для банков наиболее важным видом их деятельности являются кредитные операции, так как они являются наиболее доходными.
Сейчас кредитование занимает место самой прибыльной части активов банка. Однако и самой рискованной, поэтому крайне необходимо проводить весьма обдуманную и четко спланированную оценку заемщика.
Оценка кредитоспособности заемщика характеризует уровень индивидуального риска кредитора, связанного с предоставлением ссуды определенному клиенту. Что бы избежать потерь риск по предоставляемым кредитам должен быть минимален.
На данный момент единая общепринятая классификация кредитного риска отсутствует, так как существует множество банковских продуктов и услуг. Однако наиболее часто его классифицируют по источникам возникновения и по уровню риска.
По источнику возникновения риск подразделяется:
1.Внешний риск-это возможность возникновения денежных потерь вследствие неплатежеспособности или банкротства заемщика из-за негативного влияние внешней среды на его деятельность. В состав внешнего риска входят:
1.1 риск контрагента - это риск невыполнения своих непосредственных обязательств контрагентом;
1.2 страновой риск - это риск изменения каких-либо политических или экономических условий в стране в той степени, в которой они могут повлиять на способность выполнения обязательств по внешнему долгу, то есть все или большинство контрагентов (включая органы власти) в данной стране не смогут выполнить свои финансовые обязательства в силу какой-либо внутренней причины;
1.3 риск ограничения перевода денежных средств за пределы страны вследствие дефицита валютных резервов;
1.4 риск концентрации портфеля - риск несбалансированного распределения средств между различными отраслями промышленности, регионами или контрагентами.
2.Внутренний риск-возможность возникновения ущерба по причине неплатежеспособности или банкротства заемщика вследствие отрицательного влияния внутренних факторов на его деятельность. Сюда относятся риски, непосредственно связанные с деятельностью заемщика: потеря контрагентов, неэффективное управление затратами, нерациональная платежная и кредитная политика заемщика, ухудшение деловой репутации организации.
По уровню риска риск можно разделить:
1.Умеренный риск. Риск, размер которого находится на уровне 0-25% потерь ссуды или расчетной прибыли.
2.Повышенный риск. Потери в пределах 25-50%.
3.Высокий риск. При потере в пределах 50-75%.
4.Критический риск. Риск, при котором ущерб достигает от 75% до 100%.
Самая распространенная причина возникновения кредитного риска - дефолт. В роли неблагоприятных факторов, позволяющих объявить дефолт, могут быть:
1.Со стороны заемщика наблюдается просрочка погашения суммы основного долга сроком более 30 дней;
2.Со стороны заемщика наблюдается просрочка погашения начисленных процентов сроком более 30 дней;
3.Заемщик проводит погашение задолженности за счет других финансовых инструментов в денежной форме, в том числе в виде векселя, либо путем получения новой ссуды, в целях погашения ранее полученного кредита;
4.Погашение задолженности осуществляется за счет заемных средств третьего лица;
5. Погашение задолженности осуществляется за счет поручителя.
Возникновение кредитного риска также может быть определено многими причинами, как на уровне отдельной ссуды, так и на уровне кредитного портфеля Банка.
1.Рассмотрим причины возникновения кредитного риска на уровне отдельной ссуды. Сюда относят:
1.1неспособность заемщика к формированию денежного потока, необходимого для погашения и обслуживания долга;
1.2 риск ликвидности долга;
1.3 риск неисполнения своих обязательств третьими лицами, которые имеют ответственность по ссуде;
1.4 моральные и этические характеристики заемщика.
2.Рассмотрим причины возникновения кредитного риска на уровне кредитного портфеля Банка. Сюда включают:
2.1 изменение курсов валют - по кредитам, предоставленным в иностранной валюте;
2.2 уровень и степень квалификации персонала;
2.3 несовершенная структура кредитного портфеля, сформированного с учетом заемщиков Банка;
2.4 чрезмерная концентрация кредитов в одном из секторов экономики;
2.5чрезмерная диверсификация (расширение) по многим отраслям экономики при отсутствии у банка специалистов, знающих их особенности.
Кредитные риски включают в себя вероятность ухудшения состояния дебитора. Причем речь идет не только об ухудшении финансового положения. Не менее значимыми факторами являются и такие: снижение позиций компании в регионе, невостребованность отрасли, ухудшение деловой репутации и т.п. То есть все то, что может помешать человеку выплатить средства. Однако невозможность возвратить долг - не единственная потеря, которую может потерпеть банк. Кредитный риск также может быть косвенным (например, если в результате некоторых действий снижается стоимость ценных бумаг, акций, векселей эмитента или требуется увеличить объем кредитных резервов).
В процессе определения кредитных рисков, внимание уделяется сразу нескольким факторам:
1.Риск дефолта. Вероятность того, что заемщик спустя некоторое время окажется в состоянии неплатежеспособности.
2.Кредитный рейтинг. Оценка надежности различных ценных бумаг.
3.Кредитная миграция. Вероятность смены кредитного рейтинга дебитора, операции, контрагента, эмитента.
4.Сумма, которая подвергается кредитному риску.
5.Уровень потерь, которые может потерпеть банк в случае дефолта.
Практика показывает, что абсолютно любые операции, основой которых является вступление сторон в отношения кредитора и заемщика, появление долговых обязательств, несут в себе определенную долю риска. Существует понятие так называемых безрисковых инвестиций - в этом случае кредитный риск является минимальным и условно принимается за нулевой. Однако даже в такой ситуации он присутствует. И это следует учитывать.
Кредитный риск - это то, что банку следует учитывать в первую очередь при рассмотрении той или иной заявки. Следует тщательно изучить кредитную историю, предоставленную заемщиком, род его деятельности и всю имеющуюся информацию. Саму оценку кредитных рисков должны проводить квалифицированные специалисты, ведь это та сфера, где малейший просчет может привести к огромным убыткам. Кредитный риск банка можно минимизировать. Традиционный способ - принятие залога. В качестве такового лучше всего подходит ценное имущество, ликвидные активы. В случае утраты залога, наиболее эффективным методом минимизации кредитного риска является страхование. Также многие банки в своей работе прибегают к системе лимитирования (клиентам какой-либо группы не выдаются кредиты больше определенной суммы). Стоит помнить, что грамотная оценка кредитных рисков позволит оставаться на плаву и не терпеть убытки даже в условиях дестабилизированной экономической ситуации.
Можно сделать вывод о том, что классификации отражают зависимость банка от результатов деятельности заемщика, поскольку управлять внешними факторами банк не может, так как они от него не зависит. Он должен разработать продуманную внутреннюю политику банка, ведь регулирование кредитного риска во многом зависит именно от него.
1.2 Правовые аспекты управления кредитным риском
В настоящее время в банковской практике существует немало нормативно-правовых документов, регулирующих кредитный риск.
В нормативных документах Национального Банка представлен перечень финансовых обязательств, а именно обязательства должника по:
1.полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
2.учтенным кредитной организацией векселям;
3.банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
4.сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
5.приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);
6.приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;
7.сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
8.оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);
9.возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
10.требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга)1
Инструкция касается нормативов достаточности собственных средств (капитала); использования данных активов для приобретения акций (долей) других юридических лиц; ликвидности; кредитов; а также максимальных размеров банковских гарантий и поручительств, предоставленных участникам (акционерам), риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, крупных кредитных рисков.2
Не менее важным нормативно-правовым документом, регулирующим кредитный риск, является Положение Национального Банка О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. В данном Положении устанавливается порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, а также особенности осуществления Национальным Банком надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам. Так же вводятся ограничительные требования к классификации ряда ссуд при отсутствии информации о финансовом положении заемщиков. Например, отсутствие информации в течение периода более двух кварталов по финансовому состоянию заемщика, не позволяет классифицировать данную ссуду выше, чем в III категорию качества с формированием резерва в размере не менее 50%.
Уточняется перечень источников информации для анализа деятельности заемщика, в том числе для юридического лица (не кредитной организации), для кредитной организации и для физического лица. В качестве дополнительной информации учитывается отчетность, составленную в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, управленческая отчетность и т.д.
Вводится требование к оценке кредитного риска, качеству ссуды и определению величины расчетного резерва с документальным оформлением результатов данной оценки не реже одного раза в квартал по состоянию на отчетную дату по ссудам, предоставленным физическим лицам и юридическим лицам, не являющимися кредитными организациями, а по кредитным организациям - не реже одного раза в месяц по состоянию на отчетную дату.3
В Положение Национального Банка О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери сказано, что в целях определения размера резерва расчетные величины сгруппированы в пять категорий качества (ранее - пять категорий рисков), размеры расчетных резервов, определяемые в процентах от величины элементы расчетной базы, остались без изменений. Расчетные величины классифицируются на основании профессионального суждения.4

1.3 Методы управления кредитными рисками банков на современном этапе
Сокращение просроченной кредитной задолженности, оздоровление банковской системы, поиск эффективных показателей работы, повышению надежности банков и предупреждения их банкротства стали ключевым вопросами для финансовых учреждений в мире давно. Для того, чтобы найти решение проблемы по управлению кредитными рисками, Базельский Комитет по банковскому надзору разработал и рекомендовал для реализации нескольких методик оценки банковских рисков отдельных банков для более эффективного управления рисками и реализации различных математических и статистических моделей.
Мировой финансовый кризис и сопровождающие кредитный кризис заставил мировое Банковское сообщество передавать управление кредитными рисками в нормативную плоскость. В результате банковского контроля регуляторы стали требовать более прозрачной структуру кредитного портфеля и непрерывный мониторинг структуры долга. Банки должны иметь полное знание и понимание финансовое положение клиентов и их совокупный кредитный риск.
В соответствии с более ужесточившимися нормативным требованиям, увеличился спрос на создание резервов, достаточных для того, чтобы компенсировать расходы на кредитный риск, многие банки изменили свои подходы к управлению кредитными рисками. Однако, многие банки рассматривают новые правила только как выполнение нормативных требований, и только очень ограниченное число банков предприняли попытки создания действительно эффективной системы управления кредитным риском. Кредитный риск характеризуется возможностью потерь из-за неспособности заемщика вносить платежи, на любом этапе кредитования. Управление кредитными рисками состоит из методов и инструментов реализации мероприятий, направленных на снижение эти потерь за счет ликвидных активов банка, уменьшение размеров убытков из-за проблемных кредитов, изменение структуры кредитного портфеля в любой момент времени. Предполагается, что достижение эффективного управления кредитным риском возможно на основе применения комплекса специальных моделей для снижения цен и бухгалтерского учета кредитного риска.
Сравнительный метод анализа используется для оценки эффективности различных моделей управления кредитными рисками казахстанких банков. Сегодня в мировой банковской системе разработаны и применены различные экономико-математические модели для оценки кредитного риска заемщиков. Таким образом, в соответствии с Базель 3 для оценки кредитного риска и его управления, в Казахстане применятся модели оценки кредитных рисков, основанные на подходе внутренних рейтингов (IRB), которые, в свою очередь, основываются в реализации на нескольких моделях. В данных моделях наиболее распространен сравнительный анализ, а также математические модели оценки кредитного риска. Реализация кластерного метода позволило определить несколько основных групп кредитного риска, моделей управления, которые отличаются применяемыми методологией и инструментами управления.
На основе кластеризации, все кредитные модели управления рисками, могут быть сгруппированы по следующим критериям:
1) факторы риска;
2) субъекты риска.
В свою очередь, в моделях, которые созданы на основе учета факторов риска, выделяются 4 группы факторов:
1) внешние риски;
2) внутренние риски;
3) ограничение рисков;
4) гарантированные риски.
Также модели на основе субъекта риска, для анализа они были разделены на 2 группы:
1) заемщик является юридическим лицом (корпорацией);
2) заемщик - физическое лицо (граждане).
Анализ проводится на основе финансовых результатов деятельности и статистических данных банков Казахстана, банков, представленных Национальным Банком, с использованием материалов МВФ, Рейтинг компаний, коллекторских компаний, информационных агентств, в том числе, Финмаркет, Международная финансовая корпорация, ЗАО Секвойя кредит консолидейшн.
Управление кредитным риском состоит в создании механизма для обеспечения оптимального соотношения между прибыльностью деятельности банков и уровне принятых рисков, которые основаны на принципе безубыточности операций. Эффективная модель управления кредитным риском предполагает организацию процесса кредитования, которая включает в себя: - реализация специальных инструментов управления, предназначенных для избежание негативных результатов кредитных операций; - создание эффективной системы кредитования; - подробная история кредитных операций на всех этапах кредитования, начиная с момента принятия решения для предоставления займа, до последнего платежа и закрытия кредитного договора.
Анализ моделей управления эффективностью банков по управлению кредитными рисками, в настоящее время используемых в банках Казахстана, включает в себя два подхода для оценки эффективности этих моделей:
- анализ кредитоспособности и финансовой надежности заемщиков (юридических и физических лиц), а также кредитного риска по источникам, появления кредитного риска заемщика по неисполнению своих обязательств;
- анализ кредитного портфеля, как совокупности кредитных вложений, а также риска, который выражается через потенциал снижения стоимости активов, а также за счет значительного снижения фактической ликвидности части активов банка.
Также в процессе анализа эффективности различных моделей по управлению кредитным риском, были выделены следующие виды кредитных рисков:
- внешние риски;
- внутренние риски;
- ограниченные риски;
- гарантированные риски.
Модели внешних рисков. Анализ этих моделей включает в себя отдельную оценку внешних рисков для различных типов заемщиков (корпоративных заемщиков и физических лиц). Что касается первой группы (корпоративных заемщиков), наиболее значимым внешним фактором является негативное влияние мирового финансового кризиса.
Что касается физических лиц, создание эффективного управления кредитными рисками в рамках данной модели, то в этом контексте должны включаться в качестве обязательных, следующие переменные оценки тенденций, которые характерны как для развитых стран, так же для развивающихся и для стран с переходной экономикой:
1. Устойчивое снижение реальных доходов населения, и их тенденции в течение нескольких лет. Как следствие, все больше и больше денег уходит на оплату необходимых товаров и меньше остается для оплаты ранее взятых кредитов, что увеличивает кредитную нагрузку на заемщиков и увеличивает просроченные кредиты.
2. Постоянный рост инфляции во всех странах, что также приводит к сокращению средств, выделяемых на обслуживание кредита и его оплаты. Например, инфляция в Казахстане в период с января по апрель 2019 года, составляет до 3.2 - 3.3 %.
3. Во всех странах, в том числе в Казахстане наблюдается рост безработицы, что также снижает возможности населения для своевременного обслуживания и оплаты кредитов.
4. Повышение уровня закредитованности населения. В среднем, в Казахстане один должник имеет 1.4 проблемой задолженности.
5. Ужесточение получение кредитного продукта, что уменьшает возможности рефинансирования кредита, то есть, получение нового кредита для погашения старого, что также приводит к увеличению объема просроченной задолженности. В результате совместного действия всех этих тенденций кредитная платежеспособности граждан Республики Казахстан снизилась в начале 2014 года до минимума за последние 3 года.
Модели внешних рисков. Модели управления внутренних риски управления включают в себя достаточно большой массе вопросов, в том числе кредитный портфель, его структуру и управление, в том числе: с учетом типов заемщиков, местонахождение заемщиков, отраслевая принадлежность, тип кредитов (инвестиционные, ипотечные, потребительские и др.), валюте кредита, кредитных продуктов и т. д. Чрезмерная выдача кредитов казахстанскими банками в иностранной валюте (в евро и долларах США) привели к тому, что в последнее время многие банки Казахстана увеличили их объемы в потребительском секторе. Однако, рост валютных цен в стране, а также негативное воздействие других внешних факторов, привели к тому, что в начале 2019 года в банковском секторе Казахстана, начался стремительный рост просроченных кредитов в иностранной валюте. Как результат, компании и граждане резко сократили свои платежи по кредитам в иностранной валюте, особенно в условиях резкого изменения курсов иностранных валют в 2019 году. Особенно это стало очевидным в декабре ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.