АО Сбербанк

Гуманитарно-техническая академия

Кафедра «Экономика и финансы»

Отчет

о прохождении производственной практики

на базе ДБ АО” Сбербанк”

(наименование объекта практики)

Студент (курс, специальность) : Бекбузарова Зарема Аюповна

4 курс, Финансы

Руководитель практики от академии: Сейлханова Асемгуль Сапаровна

Кокшетау- 2020 г

СОДЕРЖАНИЕ

Введение . . . ……. . 3

1 Общие сведения о предприятии. ……4

2 Экономический анализ деятельности ДБ АО «Сбербанк России» »…. . ……6

3 Финансовый анализ деятельности ДБ АО «Сбербанк России»……. ………12

Заключение. . ………. ……. . 19

Список использованной литературы . . 21

Введение

Производственная практика - форма связи обучения с производством, обеспечивая тесную связь теории с практикой, она дает возможность студентам непосредственно, вплотную ознакомиться с организацией производства и управления на предприятии, анализом хозяйственной деятельности, а также закрепить теоретические знания, полученные в процессе изучения дисциплин учебного плана

Объектом исследования производственной практики является филиал ДБ АО «Сбербанк России» в г. Кокшетау

Состояние изученности вопроса разным аспектам проблем исследования финансового состояния банка посвящены работы казахстанских авторов: Сейткасимова Г. С., Мельникова В. Д; российских: Лаврушина О. И., Ковалева В. В; иностранных: Юджин Брикхем и других. Однако подходы к решению данной проблемы требуют дальнейшего изучения.

Основной целью данной работы является получение небольшого числа ключевых (наиболее информативных) параметров, дающих объективную и точную картину финансового состояния ДБ АО «Сбербанк», его прибылей и убытков, изменений в структуре активов и пассивов, в расчетах с дебиторами и кредиторами. И от того насколько правильно будет проведен анализ и выявлены положительные и отрицательные стороны в деятельности банка будет зависеть его дальнейшая деятельность.

В процессе достижения поставленной цели решаются следующие задачи:

1. Исследовать теоретические аспекты финансового анализа.

3. Определить перспективы развития оценки финансового состояния банка.

Объект наблюдения ДБ АО «Сбербанк».

Предмет исследования - это механизм работы, принципы и направления, которые используются при финансовом анализе.

1 Общая характеристика ДБ АО «Сбербанк »

История Дочернего Банка Акционерного Общества «Сбербанк» в Казахстане начинается в конце 2006 г., когда Сбербанк России, флагман российской финансовой системы, крупнейший финансовый институт Центральной и Восточной Европы, приобретает 99, 99% акций ТексакаБанк, признанного банком с лучшим уровнем клиентского обслуживания по версии журнала National Business.

В 2018 году Банком была получена лицензия на проведение банковских и иных операций, осуществляемых банками, в национальной и иностранной валюте. В том же году уставный капитал Банка был увеличен почти в 15 раз и составил 29 млрд. тенге (более 240 млн. долларов), что позволило ДБ АО «Сбербанк» войти в число 10 крупнейших банков Республики Казахстан по размеру уставного капитала.

ДБ АО «Сбербанк» имеет широкие связи с крупнейшими банками мира, а также огромный опыт работы с клиентами и партнерами, занятыми в различных областях экономики. На сегодняшний день ДБ АО «Сбербанк» имеет филиальнуюсеть, состоящую из 95 структурных подразделений, 13 из которых являются филиалами. Центральный офис Банка находится в г. Алматы (Приложение 1) .

По состоянию на 01. 01. 2013 год активы Банка выросли на 96, 7% и составили 732 393 823 млн. тенге. Вклады юридических лиц выросли на 98, 6% и составили 374 716 512 млн. тенге, вклады физических лиц выросли на 95% и составили 119 053 175 млн. тенге. Собственный капитал составил 88 246 249 млн. тенге. Чистая прибыль банка 13 529 824. тенге (Банк на 7-ом месте) .

В Совет директоров водят:

• Горьков Сергей Николаевич - Председатель Совета директоров;

• Асташкин Николай Юрьевич;

• Камалов Александр Ильясович;

• Кузнецов Николай Анатольевич;

• Логофет Вадим Геннадьевич

• Звягинцев Денис Александрович - Независимый директор;

• Исенгалиев Бахытжан Изтлеуович - Независимый директор;

• Тазабеков Куаныш Амеркулович - Независимый директор;

• Смирнов Олег Евгеньевич.

Банк входит в банковскую систему Республики Казахстан и является банком второго уровня, в своей деятельности руководствуется законодательной базой Республики Казахстан, нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Народного Банка Республики Казахстана. Банк является юридическим лицом. [2]

Банк является коммерческой организацией, основной целью его деятельности является получение прибыли в интересах акционеров банка, а также предоставление на казахстанском финансовом рынке банковские услуги международного класса.

ДБ АО "Сбербанк" является участником системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц. Обязательства банка по возврату вкладов (депозитов) физических лиц в тенге и иностранной валюте гарантируется в порядке установленном законодательстве Республики Казахстан.

В соответствии с выданными лицензиями ДБ АО "Сбербанк" имеет право осуществлять следующие операции:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

• размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

• расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

2 Экономический анализ деятельности

1) Анализ основных и оборотных средств.

Основные средства - совокупность материально-вещественных ценностей, используемых в натуральной форме в течение длительного времени (свыше одного года) .

Их состояние и эффективное использование прямо влияют на конечные результаты хозяйственной деятельности организации. Рациональное использование основных средств способствует улучшению технико-экономических показателей деятельности предприятия.

Рассмотрим движение основных средств за анализируемый период 2019-20020 г. г в Таблице 1

Таблица 1 - Показатели, характеризующие наличие, движение основных средств ДБ АО «Сбербанк» за 2017-2019 гг.

Данные Таблицы 1 показывают, что наличие основных средств в 2018 году по сравнению с 2017 годом уменьшилось на 757966 тыс. тенге или 31, 3 % в связи с выбытием основных средств в 2018 году - 1018798 тыс. тенге. Однако на начало 2019 года наличие основных средств увеличилось на 2045067 тыс. тенге или 122, 9 % за счет ввода в 2018 году - 2858207 тыс. тенге. Среднегодовая стоимость основных средств в 2018 году по сравнению с 2018 годом увеличилась на 643551 тыс. тенге или 31, 5%, а в 2019 году среднегодовая стоимость основных средств увеличилась почти в 2 раза.

В Таблице 2 представлен анализ эффективности использования основных средств ДБ АО «Сбербанк».

Таблица 2 - Показатели, характеризующие эффективность использования основных средств ДБ АО «Сбербанк».

Анализ данных Таблицы 2 показывает, что по сравнению 2018 года с 2017 годом показатель фондоотдача увеличился на 0, 91 или 40, 6 % что является положительной динамикой, однако в 2019 году по сравнению с 2018 годом данный показатель уменьшился на 0, 45 или 14, 3 %, что, соответственно, является отрицательным фактором. Фондоемкость является обратным показателем фондоотдачи, данный показатель в 2018 году уменьшился на 0, 13 или 28, 9 %, что является положительной динамикой, а в 2019 году увеличился на 0, 05 или 15, 6 %, что, соответственно, является отрицательной динамикой.

Фондорентабельность представляет собой наиболее обобщающий показатель эффективности использования основных средств. В 2018 году данный показатель увеличился на 80, 1 %, что является положительным фактором, а в 2019 году он уменьшился на 80 %, что, соответственно является отрицательной динамикой.

Фондовооруженность показывает уровень обеспеченности банка основными средствами в целом. Данные расчеты показывают, что обеспеченность банка основными фондами выросла в 2018 году на 12914 или 20, 2 % и в 2019 году на 63591 или 82, 8 %. Причем значительный рост объясняется увеличением стоимости основных средств и их обновлением.

Таким образом, можно сделать вывод, что эффективное использование основных средств было в 2018 году, т. к. все показатели имели положительную динамику. Однако в 2019 году эффективное использование основных средств снизилось.

Формулы:

Фондоотдача является обобщающим показателем использования основных средств.

Фотд = Выручка от реализации/среднегодовая ст-ть ОС

Фондоотдача показывает сколько продукции, работ или услуг выпущено организацией при использовании основных средств стоимостью в 1 тенге.

Фондоемкость показывает сколько требуется основных средств чтобы произвести продукцию стоимостью в 1 тенге, является показателем обратным по отношению к фондоотдаче.

Фемк = Среднегодовая ст-ть ОС/Выручка от реализации

Френт = Валовая прибыль/среднегодовая ст-ть ОС

Фвоор = Среднегодовая ст-ть ОС/среднесписочная числ-ть работников

В составе оборотных активов ДБ АО «Сбербанк» выделяются денежные средства, дебиторская задолженность и краткосрочные финансовые вложения. Динамика и состав оборотных активов представлена в Таблице 3

Таблица 3 -Динамика и состав оборотных активов ДБ АО «Сбербанк», тыс. тенге

Анализ Таблицы 3 показывает, что денежные средства в кассе и остатки в национальных банках в 2018 году по сравнению с 2017 годом увеличились на 932235 тыс. тенге или 35, 1 %, а в 2019 году по сравнению с 2018 годом на 2409941 тыс. тенге или 67, 1 %. Дебиторская задолженность Национального Банка в 2018 году уменьшилась на 1125459 тыс. тенге или 29, 5 %, а в 2019 году значительно увеличилась на 63495713 тыс. тенге. Дебиторская задолженность клиентов в 2018 году по сравнению с 2017 годом увеличилась более чем в 4 раза, в 2019 году по сравнению с 2018 годом она увеличилась на 17034776 тыс. тенге или 22, 7 %. Счета и вклады в других банках в 2018 году по сравнению с 2017 годом уменьшились на 2902214 тыс. тенге или 47, 6 %, в 2019 году по сравнению с 2018 годом счета и вклады в других банках увеличились более чем в 2 раза. Вложения в ценные бумаги в 2018 и 2019 г. г. увеличились на 7 тыс. тенге и 30095977 тыс. тенге соответственно.

Экономический анализ эффективного использования оборотных средств предприятия включает в себя расчеты следующих показателей: коэффициент оборачиваемости оборотных средств (К _об ), продолжительность одного оборота в днях (Д), коэффициент загрузки средств в обороте.

Анализ оборачиваемости оборотных активов представлен в Таблице 4.

Таблица 4-Анализ оборачиваемости оборотных активов ДБ АО «Сбербанк».

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств (К _об ) показывает, сколько оборотов совершили оборотные средства за анализируемый период.

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств несколько снизился в исследуемом периоде - с 0, 14 до 0, 09.

Продолжительность одного оборота в днях (Д) показывает, за какой срок к предприятию возвращаются его оборотные средства в виде выручки от реализации продукции.

Как можно видеть, в 2017 году продолжительность одного оборота в днях составляла 2607 дня, а в 2018 году - 2807 дня, а в 2019 году она увеличилась до 4055 дней или на 44, 4 %.

Важным показателем эффективного использования оборотных средств является также коэффициент загрузки средств в обороте. Он характеризует сумму оборотных средств, авансируемых на 1 тенге выручки от реализации продукции. Иными словами, он представляет собой оборотную фондоемкость, т. е. затраты оборотных средств (в тиынах) для получения 1 тенге реализованной продукции (работ, услуг) .

Коэффициент загрузки средств в обороте (К _з ) - величина, обратная коэффициенту оборачиваемости средств (K _об ) . Чем меньше коэффициент загрузки средств, тем эффективнее используются оборотные средства на предприятии, улучшается его финансовое положение.

Коэффициент загрузки средств в обороте увеличился в исследуемом периоде с 6, 95 до 10, 84. Это говорит о снижении эффективности использования оборотных средств банка.

Основным правилом управления оборотными активами является соблюдение пропорции: соотношение долей оборотных активов и внеоборотных активов должно быть больше соотношения долей заемных и собственных средств.

Формулы:

Ко = Выручка от реализации/средний остаток оборотных средств (СО)

СО = (Остаток _нач +Остаток _кон ) /2

Кз = СО/Выручка от реализации

Т = Д/Ко

Д - число дней в периоде (365)

2) Анализ трудовых показателей и кадровой политики.

Достаточная обеспеченность банком нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения прибыли и повышения эффективности деятельности банка.

Проведем анализ основных трудовых показателей в Таблице 5.

Таблица 5 -Анализ основных трудовых показателей ДБ АО «Сбербанк».

3 Финансовый анализ деятельности

Рассмотрев ресурсную ситуацию, оценив их структуру и состав необходимо обратиться к картине, характеризующей финансовое состояние предприятия.

Ниже в таблице приведены основные финансовые результаты деятельности

Таблица 6

Анализ Таблицы 6 показывает, что процентный доход возрастает, за счет увеличения объемов оказываемых услуг. В 2018 году по сравнению с 2017 годом процентный доход увеличился на 3887401 тыс. тенге или 84, 9 %, а в 2019 году по сравнению с 2018 годом на 5554850 тыс. тенге или 65, 6 %.

Процентный расход составил в 2017 году 1347873 тыс. тенге, в 2018 году 2064787 тыс. тенге, в 2019 году 5799568 тыс. тенге, основное увеличение процентных расходов произошло за счет роста цен на вспомогательные материалы.

Следует отметить, что темп прироста процентных расходов, которые составляют в 2018 годом по сравнению с 2017 годом - 53, 2 %, в 2019 году по сравнению с 2018 годом - 180, 9 %, превышает темп прироста процентного дохода в 2019 году по сравнению с 2017 годом составляет 84, 9% и в 2019 году по сравнению с 2018 годом - 65, 6 %, что приводит к более высокому темпу прироста чистого процентного дохода до формирования резерва на потери по займам 97, 5 % и 28, 4 % соответственно заданным периодам.

Возросли расходы на формирование резервов на потери по займам на 1296027 тыс. тенге или 120, 2 % в 2018 году и на 5675125 тыс. тенге или 239 % в 2019 году. Следовательно, чистый процентный доход в 2018 году увеличился на 1865387 тыс. тенге или 86, 2 %, а в 2019 году уменьшился на 3855056 тыс. тенге или 95, 7 %.

... продолжение

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ БАНКА

Структура и динамика банковских активов: анализ качественных показателей АО «Сбербанк» за 2015-2017 годы

Анализ практической деятельности банка (на примере филиала АО ДБ Сбербанк России в г. Петропавловске)

АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДБ АО СБЕРБАНК РОССИИ

Охарактеристика и Анализ Функциональных Возможностей Коммерческих Банков в Современной Экономической Системе, включая Описание Спектра Услуг, Характеристик и Структуру Активов на Примере Сбербанка

Анализ эффективности использования оборотных средств и трудовых ресурсов в банковской деятельности: оценка показателей производительности и рентабельности ОАО

Потребительское кредитование и его развитие

Коммерческий и банковский кредит: сущность, преимущества и недостатки, роль в экономике

Понятие доходов и расходов банка второго уровня

Депозитная политика коммерческих банков РК: проблемы и перспективы развития ( на примере ДБ АО Сбербанк )

• Информатика
• Банковское дело
• Оценка бизнеса
• Бухгалтерское дело
• Валеология
• География
• Геология, Геофизика, Геодезия
• Религия
• Общая история
• Журналистика
• Таможенное дело
• История Казахстана
• Финансы
• Законодательство и Право, Криминалистика
• Маркетинг
• Культурология
• Медицина
• Менеджмент
• Нефть, Газ
• Искуство, музыка
• Педагогика
• Психология
• Страхование
• Налоги
• Политология
• Сертификация, стандартизация
• Социология, Демография
• Статистика
• Туризм
• Физика
• Философия
• Химия
• Делопроизводсто
• Экология, Охрана природы, Природопользование
• Экономика
• Литература
• Биология
• Мясо, молочно, вино-водочные продукты
• Земельный кадастр, Недвижимость
• Математика, Геометрия
• Государственное управление
• Архивное дело
• Полиграфия
• Горное дело
• Языковедение, Филология
• Исторические личности
• Автоматизация, Техника
• Экономическая география
• Международные отношения
• ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда