ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МИКРОФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
ВВЕДЕНИЕ
Сегодня казахстанский микрофинансовый рынок находится на стадии регулирования и системного анализа. Для организации эффективного процесса микрофинансирования в Казахстане выступает многообразие различных инструментов, которые являются объектами самого пристального внимания со стороны государства, Национального банка, ученых, экономистов, практиков и др.
Микрофинансирование - это предоставление финансовых и дополняющих услуг населению, индивидуальным предпринимателям, малому и среднему бизнесу, имеющим ограниченный доступ к традиционным банковским услугам; и направленных на сглаживание социального неравенства в обществе, развитие частного предпринимательства, повышение уровня жизни населения, обеспечение занятости.
Микрофинансовые организации, как и банковские структуры, являются основным звеном экономической системы страны, они содействуют популяризации финансовых услуг.
Национальный банк активно реализует систему регулирующих мер для создания легального рынка, что позволяет повысить уровень доверия к микрофинансовым организациям. Сегодня основная доля рынка финансовых услуг занята банковским сектором, но в последние годы благодаря расширению и развитию сети микрофинансовых организаций, которые осуществляют свою деятельность путем предоставления микрозаймов представителям малого бизнеса и широким слоям населения, существенно выросла их роль и популярность.
В Казахстане существуют предпосылки для роста микрофинансового рынка, повышения его роли в развитии финансовой системы и обеспечения расширения доступа населения и бизнеса к финансовым ресурсам.
Планируемые действия и инструменты в развитие микрофинансовых организаций, приведут к повышению доступности финансовых услуг, к развитию субъектов бизнеса. Но в настоящее время благоприятному развитию микрофинансовых организаций в стране препятствует ряд проблем, к числу которых можно отнести высокую долю теневого микрофинансирования, недостаточное законодательное урегулирование и высокие риски микрофинансовой деятельности.
Проблема повышения доступности финансовых услуг потребителями имеет не только экономическое значение для экономики страны, но и социальное. Казахстану нужна сильная финансово-кредитная система, доступная для всех слоев населения и субъектов малого бизнеса, построенная на партнерских отношениях различных финансовых организаций.
Актуальность темы исследования обоснована тем, что комплексное решение задач в области регулирования, саморегулирования, надзорного регулирования и стандартизации деятельности микрофинансовых организаций способствует росту доверия потребителей к финансовым услугам и развитию рынка микрофинансирования.
Цель дипломной работы проанализировать развитие рынка микрофинансирования в Казахстане, а также оценить микрофинансовую деятельность ТОО MFO LfTech, выявить проблемы и предложить направления совершенствования микрофинансовой деятельности.
Задачи, вытекающие из поставленной цели, включают теоретические и практические вопросы, решение которых приводит к достижению цели:
- рассмотреть понятие и сущность микрофинансовой организации, Управление финансовой деятельностью в микрофинансовых организациях;
- проанализировать присутствие микрофинансовых организаций на рынке микрофинансирования Республики Казахстан;
- проанализировать финансовую деятельность и методы управления рисками и деятельность по привлечению средств в ТОО MFO LfTech.
Объект исследования - ТОО MFO LfTech.
Предмет исследования - микрофинансовая деятельность, анализ его результатов по отдельным кредитным программам и разработка предложений по повышению эффективности деятельности
Методы исследования - анализ и синтез научной и учебной литературы, статистический, аналитический, графический.
Теоретическую и методологическую основу исследования дипломной работы составили исследования отечественных и зарубежных авторов, научные работы современных ученых-экономистов Казахстана, а также монографии и систематизированные материалы по публикациям в периодической печати, ресурсы Интернет.
Информационную базу исследования составляют нормативно-правовые акты Республики Казахстан, а также годовые отчеты банков Республики Казахстан.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МИКРОФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
1.1 Понятие и сущность микрофинансовой организации
При переходе к рынку структура банковской системы не была приспособлена обеспечить развивающийся малый и средний бизнес кредитными ресурсами. Механизмом самоустранения низкого уровня прожиточного минимума и высокого уровня безработицы выступил процесс стимулирования самозанятости людей в сфере малого и среднего бизнеса.
Данной формой самостоятельной занятости стали формы хозяйствования маленькие по размеру, с линейной структурой управления, неформальной взаимосвязью с работниками и контрагентами. К ним отнесли: малые и средние компании, индивидуальных предпринимателей, крестьянские (фермерские) хозяйства, домашние хозяйства.
Для домашних хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса были не доступны банковские кредиты в связи с высокими затратами, не возможностью предоставления достаточного обеспечения. Поэтому первой формой их финансирования стал механизм самофинансирования за счет личных сбережений накоплений ростовщиками.
Но большой спрос на данные услуги не обеспечил адекватного предложения с их стороны.
Как отмечает А.А. Собин, - Несовершенство рынка финансовых услуг и не развитый рыночный механизм оказался не способный реализовать потенциальные улучшения.
Механизм снижения несовершенств на рынке стал осуществляться государственным сектором, а также некоммерческими объединениями малых форм хозяйствования. Такой формой обеспечения домашних хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса денежными ресурсами выступила система микрофинансирования.
Поэтому основная цель формирования финансового рынка по микрофинансированию состояла в развитии динамичной и эффективной системы кредитования домашних хозяйств, малого и среднего бизнеса для дополнительного стимулирования их производства и распределения товаров и услуг, для оказания помощи начинающим предпринимателям в приобретении опыта получения прибыли и накоплении оборотного капитала.
Под микрофинансированием можно понимать процедуру предоставления микрофинансовых услуг малому бизнесу и малообеспеченному населению.
В учебной литературе общее понятие микрофинансирование определяется как деятельность, связанная с предоставлением краткосрочных займов физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, среднему и малому бизнесу, которые не имеют доступа к банковскому кредитованию, не имеют достаточного залогового обеспечения и положительной кредитной истории.
В более широком понимании микрофинансирование - это деятельность не только по предоставлению микрозаймов, но и расширенном перечне дополнительных услуг, например, как, юридические консультации, рассчетно-кассовое обслуживание, страхование (здоровья, имущества и др.), денежные переводы, sim-карты и др.
По мнению А.А. Собина, - Микрофинансирование - это вид банковских услуг, которые предоставляются малообеспеченным лицам или частным предпринимателям, не имеющих другого доступа к финансовым услугам, а цель микрофинансирования определяется возможностью стать самодостаточными, занять деньги на непродолжительное время для выравнивания финансового положение.
А.А. Абалкин под микрофинансированием понимает гибкую форму классического кредита, позволяющего практически без ограничений начать свое дело, без кредитной истории и стартового капитала.
С.В. Криворучко, М.В. Мамута, М.А. Абрамова микофинансирование как кратковременный кредит на небольшую сумму, выданный заемщику без залога и поручительства.
В научной литературе авторами понятие микрофинансирование дается с различных точек зрения, но все они имеют общую суть - вид деятельности, связанный с оказанием финансовых услуг населению, индивидуальным предпринимателям, субъектам среднего и малого бизнеса, который является эффективным инструментом в достижении более свободного доступа к финансовым ресурсам для временного восполнения финансовых средств в личных целях или для развития собственного дела.
Смысл микрофинансирования заключается в предоставление необеспеченных кредитов заемщикам, которые не имеют постоянного дохода в качестве заработной платы (физические лица, частные предприниматели), т. е. не могут предоставить стандартное обеспечение по кредиту.
Для кредиторов при микрофинансирование клиентов залоговое обязательство не всегда имеет большое значение в виду того, что стоимость взыскания на такое обеспечение и его продажа могут превышать стоимость самого займа.
С экономической точки зрения микрофинансирование способствует решению следующих задач, входящих в стратегию развития казахстанского рынка финансирования, это:
- увеличение количества частных предпринимателей без образования юридического лица;
- рост налоговых поступлений;
- формирование кредитной истории для дальнейшего развития субъектов малого и среднего бизнеса через банковский сектор.
Так же экономическая сущность микрофинансирования заключается в поддержке населения, в стимулирование их к открытию собственного дела, что снижает социальные обязательства бюджета, увеличивает налоговые поступления от частного бизнеса и субъектов финансового рынка.
К главным принципам микрофинансирования относят:
1) субъекты малого и среднего бизнеса, малообеспеченное население - особо нуждающиеся в различных финансовых услугах;
2) микрофинансирование выступает значимым инструментом с целью повышения уровня жизни населения и борьбы с бедностью;
3) финансово-независимые организации могут обслуживать значительное число малоимущих людей и индивидуальных предпринимателей;
4) заинтересованность процесса микрофинансирования в организации постоянных финансовых институтов на местах;
5) завышенные процентные ставки сокращают доступ домашних хозяйств, малого и среднего бизнеса к финансовым услугам;
6) органы государственной власти выступают не прямым поставщиком финансовых услуг, а инструментом реализации государственных программ в финансовой помощи;
7) формы государственной помощи в виде субсидирования процентных платежей дополняют сектор частного капитала дополнительными финансовыми ресурсами;
8) отрицательным фактором в развитии процесса микрофинансирования выступает отсутствие организационных технологий и кадрового потенциала.
9) для организации процесса микрофинансирования нужна прозрачность в осуществлении финансовых операций.
Микрофинансирование в экономике решает две важные задачи:
- помогает развивать малый и средний бизнес, работать предпринимателей с заемными средствами;
- содействует преодолению безработицы и бедности.
Отличительной чертой микрофинансирования от банковского кредитования является то, что оно обслуживает клиентов без учета прошлых результатов деятельности начинающих предпринимателей, клиентов без досье заемщика, без требуемого обеспечения. Оно продолжает оставаться инструментом социальной политики, т.к. малый и средний бизнес решает насущные задачи в обществе и часто является для человека единственным способом обеспечения приемлемого уровня дохода.
Таким образом, под микрофинансированием понимается механизм финансирования субъектов малого и среднего бизнеса для решения социальных и экономических задач, имеющих ограниченный доступ к стандартным банковским кредитам в виду недостаточности обеспечения, отсутствия кредитной истории.
Экономическая сущность микрофинансирования отражается в функциях, направленных на повышение финансовой устойчивости и расширение малого и среднего бизнеса, повышение видов и качества финансовых услуг для общего улучшения деятельности финансовой системы, формирования кредитной истории клиентов для повышения вероятности получения кредитов в банке.
Роль микрофинансирования в экономике состоит в динамичной, гибкой и эффективной системы кредитования индивидуальных предпринимателей, малых и средних предприятий для дополнительного стимулирования производства, оказания финансовых услуг начинающим субъектам предпринимательства и широким слоям населения, не имеющим доступ к банковскому кредитованию.
Микрофинансовые структуры оказывающие услуги бизнесу, дополняют услуги коммерческих банков, что способствует укреплению всей финансовой системы страны.
Условия, выставляемые коммерческими банками по обеспечению кредита, нередко оказываются непосильными для клиентов.
В этом случае микрофинансовые организации, предоставляя клиентам, небольшие займы на короткое время способствуют снижению степени риска кредитования, и тоже время небольшие короткие займы не привлекательны для коммерческих банков в виду затратности и извлечения незначительной прибыли.
Организации, осуществляющие микрофинансирование, в зависимости от вида учредителя как субъекта права собственности, классифицированы на следующие группы:
Частные - учрежденные субъектами права частной собственности (резиденты: физические и юридические лица);
Иностранные - филиалы и представительства иностранной организации, аккредитованные на территории страны.
Так же классифицируют сектор микрофинансирования по трем критериям:
- учредитель (субъекты государственного или частного сектора экономики);
- цель деятельности (коммерческая или некоммерческая организация);
- степень легализации (формальный или теневой сектор экономики).
По организационно-правовой форме учреждения, осуществляющие микрофинансирование, классифицируют:
- коммерческий банк;
- микрофинансовая компания;
- кредитный союз;
- неправительственная организация;
- лизинговая компания;
- ломбард;
- ассоциация;
- самоорганизуемая группа;
- поставщик, трейдер и др.
В настоящее время сложилась определенная система микрофинансовых организаций.
Эффективное осуществление микрофинансовой деятельности обеспечивается разнообразием форм юридических лиц, которые классифицируются:
1) формальные институты - организации, регулируемые законодательством и находящиеся под банковским контролем. К ним относят: коммерческие банки развития государственные и частные, небанковские финансовые учреждения, фонды государственного и муниципального назначения;
2) полуформальные институты - организации подчиняются правилам и нормам законодательства, находящиеся под банковским контролем и действующие на основании законам о юридической деятельности и специальным законам. К ним относят: общества взаимного кредитования, кооперативы, неправительственные организации.
3) неформальные институты - организации, деятельность которых не подчиняется банковскому и коммерческому законодательству, т.к. законов и правил ведения деятельности, для таких организаций практически не существует. К ним относят: ассоциации, домохозяйства, поставщиков, трейдеров, кредиторов простого характера и др.
4) субъекты микрофинансирования - организации, деятельность которых регулируется Национальным банком. К ним относят: ломбарды, кредитные потребительские кооперативы, сельсохозяйственные потребительские кооперативы, жилищные накопительные кооперативы, микрофинансовые организации, микрофинансовые организации предпринимательского финансирования.
Классифицировать субъектов рынка микрофинансирования можно в соответствии со структурой отчетности национального Банка:
- Микрофинансовые организации;
- Кредитные потребительские кооперативы;
- Ломбарды;
- Жилищные накопительные кооперативы;
- Сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы.
В рамках микрофинансирования профильные организации предлагают клиентам следующие услуги:
- микрозаймы на короткие сроки;
- размещение денежных средств во вклады;
- страхование;
- предоставление возможности сформировать оборотный фонд на развитие бизнеса;
- предоставление кредитов;
- дополнительные услуги по консультированию и др.
Роль организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность заключается в поддержке малого и среднего бизнеса, нельзя недооценивать. Организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, развивая данный бизнес путем условий предоставления продуктов микрофинансирования, увеличивают спрос на эти услуги.
Значительный вклад в удовлетворение потребностей клиентов в микрозаймах вносят организации, которые ориентированы на работу в регионах, испытывающих дефицит в банковских услугах.
К числу наиболее значимых социальных и экономических функций микрофинансовых организаций относят:
- сокращение бедности;
- поддержка предпринимательской инициативы;
- обеспечение уровня доступности финансовых услуг;
- расширение сектора малого предпринимательства;
- продвижение инноваций;
- укрепление и развитие финансовой системы.
Деятельность микрофинансовых организаций связана с мобилизацией финансовых ресурсов из всех возможных источников. Например, в качестве основных источников для микрофинансирования клиентов на региональном уровне выделяют:
- собственный капитал микрофинансовой организации;
- заемные средства банков;
- сбережения населения (кредитными кооперативами);
- корпоративные финансовые средства (депозитно-кредитными организациями);
- целевые безвозмездные средства, поступающие их фондов поддержки малого предпринимательства;
- бюджетные средства региона;
- благотворительные средства.
Основными источниками микрозаймов организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность являются их собственные средства. В тоже время сегодня растет и внешнее финансирование.
К достоинствам организаций, осуществляющим микрофинансовую деятельность, следует отнести то, что:
- наличие на рынке финансовых услуг развитого сегмента микрофинансирования, повышает возможности граждан в реализации предпринимательских проектов;
- доступность финансовых услуг, лояльность к заемщикам при оценке кредитоспособности способствует созданию финансово независимых локальных организаций;
- важной чертой микрофинансовых организаций является восприимчивость к инновациям в части предоставления финансовых услуг.
Микрофинансовая деятельность обладает и рядом недостатков, наиболее значимыми из которых являются: стихийное развитие и отсутствие контроля со стороны государства в течение долгого времени; высокая степень риска микрофинансовой деятельности вынуждает их назначать высокие процентные ставки.
Итак, вид микрофинансовой организации представляет собой небанковскую финансовую компанию, которая на основание выработанных законодательством норм и правил обеспечивает потребности в финансировании физических лиц, субъектов малого и среднего бизнеса. Роль организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность в экономике страны заключается в предоставлении денежных ссуд населению, обеспечении стабильного роста и развитие малого и среднего бизнеса, как и других финансовых институтов, основу деятельности которого составляет удовлетворение потребностей в финансовых ресурсах.
1.2 Управление финансовой деятельностью в микрофинансовых организациях
Согласно казахстанского законодательства микрофинансовая организация - это юридическое лицо, которое внесено в государственный реестр микрофинансовых организаций и осуществляет микрофинансовую деятельность.
Осуществление микрофинансовой деятельности сопряжено с выдачей микрозаймов.
Под микрозаймом понимают выдачу заемных средств, которые предоставляются заемщику в сумме, не превышающей один млн. тенге с коротким сроком пользования.
Важным моментом, отличающим микрофинансовые компании от деятельности организаций, оказывающих аналогичные услуги, является социальная направленность.
Микрофинансовые компании предоставляют возможность гражданам, в т. ч. безработным, получить заем на пополнение собственных средств и развитие собственного бизнеса, приобретение требуемого оборудования, повышение квалификации персонала организации, расширение спектра и повышение качества предоставляемых потребителям товаров, работ и услуг.
Развитие организаций и программ микрофинансирования имеет важное значение для формирования среднего класса, создания условий для развития начинающих предпринимателем и дальнейшего роста уже существующих предприятии малого и среднего
бизнеса.
Микрофинансирование имеет следующие особенности в определении:
- целевой аудитории (физические лица, индивидуальные предприниматели, малый и средний бизнес);
- малых размеров займов;
- коротких сроков кредитования (от нескольких дней до одного года);
- гибких условий выдачи: минимум документов и без обеспечения возвратности займов (легкость получения);
- высоких процентных ставок по займам (в виду повышенного риска кредитования по условиям выдачи и без залогового обеспечения).
Особенность микрофинансирования в выборе целевой аудитории.
Целевая аудитория организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность, значительно шире аудитории большинства коммерческих банков. Например, свыше 78 % взрослого населения Казахстана является целевой аудиторией микрофинансовых организаций.
Операционная микрофинансовая деятельность основана на привлечение:
- физических лиц с низким доходом для пополнения требуемых средств. Они относительно благонадежны, по каким-либо критериям не попадающие под кредитование коммерческими банками;
- индивидуальных предпринимателей для улучшения ведения бизнеса. Как
правило банки их не кредитуют в силу малой суммы требуемого кредита, короткого срока кредитования, не обеспечения залогом кредита - банк несет значительный кредитный риск, большие затраты и получает малую прибыль;
- малого и среднего бизнеса для увеличения оборотных средств, реализации проектов развития и др. Они не могут выполнить требования коммерческих банков и обеспечить залоговые обязательства по кредитам.
Особенность выдачи малых размеров займов организациями, осуществляющих микрофинансовую деятельность, обосновывается относительно небольшим порогом инвестиций, высоким риском невозврата займа и необходимостью работы по его возврату с безнадежных должников. С другой стороны, малые размеры займов позволяют организациям увеличивать операционный оборот и прибыль.
Малые размеры займов позволяют клиентам - заемщикам с учетом будущих доходов своевременно рассчитываться по договорным обязательствам.
Особенность коротких сроков кредитования.
Основной особенностью микрозайма на короткий срок является высокий процент займа. В первую очередь это связано с тем, что при подаче заявки на займ на несколько дней, в большинстве организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность, предлагают сумму не более 150000 тенге (например, ломбарды). В случае невозврата микрозайма в установленный договором срок, организация теряет сумму займа и небольшие начисленные проценты, чем снижает уровень кредитных потерь. Кроме этого, микрозаймы на короткий срок традиционно оформляются организациями на потребителей, которые крайне редко обращаются за займами и сталкиваются с финансовыми трудностями.
Особенность гибких условий выдачи займов.
Главная функция - выдача микрозаймов клиентам - быстрота.
Возможность получить микрокредит с 18 лет.
Требуемые документы ограничиваются удостоверением личности и заполненной анкетой.
При последующих обращениях клиента рассмотрение заявки на займ происходит быстрее, т.к. данные заемщика уже внесены в базу.
Микрозаймы выдаются без залогового обеспечения и поручителей. Обеспечение займа может потребоваться только при запросе крупной суммы денег. Клиенты не нужно озвучивать цель займа. Относительно удобные варианты погашения. Доходы заемщика не имеют значения для выдачи займа.
Микрозаймы выдаются без проверки кредитной истории. Одобренные денежные средства поступают на указанный счет или карту в течение нескольких минут.
Потенциальному заемщику дается уникальная возможность при первом обращении претендовать на беспроцентный денежный микрозайм.
Главным недостатком микрозаймой считается его стоимость - самый дорогостоящий вид кредитования. Но с учетом выдачи займа на короткие сроки, переплата критично не ощущается.
Так же отметим, что с ранее принятыми законодательными решениями о повышении налоговой нагрузки многие индивидуальные предприниматели, средний и малый бизнес либо закрыли свою деятельность, либо ушли в тень. Фискальная налоговая нагрузка пришлась на расходы по заработной плате, что значительно снизило доходы, увеличило социальную напряженность.
Поэтому одним из важных вопросов в социальной стабилизации Казахстана стал поиск таких инструментов поддержания малого предпринимательства, который позволил бы снизить социальную напряженность путем их развития.
Выходом из данной ситуации как раз и стала деятельность организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность, которые в силу своих незначительных размеров и финансовых средств разработали кредитные продукты имеющие малые размеры сумм, гибкие условия кредитования, и в тоже время повышенные процентные ставки.
Особенность высоких процентных ставок по микрозаймам.
Несмотря на большой процент одобрений организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность, микрозаймы на короткий срок считают рискованным продуктом, поэтому процентная ставка по ним значительно выше, чем у банковских микрокредитов на срок от нескольких недель до нескольких месяцев.
Причиной максимально высокой процентной ставки по микрозаймам на короткий срок считается то, что организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, при предоставлении данной услуги несут большие расходы, покрыть которые обычные процентные начисления не могут.
Организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность не вправе начислять заемщику - физлицу по договору потребительского займа на срок до одного года проценты свыше трехкратного займа.
При возникновении просроченной задолженности проценты начисляются только на непогашенную часть суммы основного долга до достижения двукратной суммы непогашенного займа.
Введенные изменения по условиям микрофинансирования способствуют снижению социально-экономических рисков потребительского кредитования.
К особенностям организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность относятся и их виды продуктов и услуг, например:
1) Микрокредит наличными - быстрота оформления договора в офисе или на сайте организации;
2) Микрокредит на карту - займ оформляется в любое время суток по интернету на сайте организации. После одобрения деньги перечисляются на указанный номер карты, а договор отправляется по почте. При оформлении карты в офисе организации и при условии досрочного и своевременного погашения микрозайма клиенту могут в дальнейшем одобрять более крупные суммы займа под сниженные проценты.
3) Киви-кошелек - займ оформляется напрямую через Киви-кошелек в сети интернета;
4) Яндекс. Деньги - схема оформления и получения займа аналогична пластиковой карте, только в реквизитах указывается номер Яндекс-кошелька;
5) Система Контакт - безконтактное оформление и одобрение заявки на выдачу микрозайма на сайте организации. После одобрения клиент обращается в пункт Контакта организации с паспортом и номером перевода;
6) Домой - оформление и одобрение заявки на займ осуществляется на сайте организации. После одобрения наличные средства доставляются курьером по указанному адресу или переводятся на пластиковую карту клиента.
Итак, особенности микрофинансовой деятельности отражаются в целевой аудитории, небольших размерах займов, коротких сроках кредитования, гибких условий выдачи, высоких процентных ставках и видах продуктов.
1.3 Зарубежный опыт развития и регулирования микрофинансовой деятельности
За последние три десятилетия финансовые рынки большинства стран быстро развивались под воздействием процессов информатизации и глобализации, сокращения вмешательства государства и либерализации финансовых операций, а также прогресса в области компьютерных технологий, претерпели глубокие изменения, быстро развиваясь.
Это обусловило резкий рост трансграничных потоков капитала, появление новых субъектов финансовых трансакций, усложнение действующих финансовых инструментов.
При этом сильно повысились скорость и простота проведения финансовых операций.
Развитие микрофинансовых рынков различных стран при переоценке успешных преобразований в данной сфере и возможности адаптации зарубежного опыта явно указывает на необходимость учета не только особенностей финансовых систем государств, но и специфики социально-экономического, культурного и политического строения внутренней среды.
Их характеристика и глобальная оценка во многом усложняется наличием различных типов и моделей построения организационно-экономических отношений.
Обобщение международного опыта развития рынков микрофинансирования позволит уточнить типологию моделей и выявить их особенности.
Основным условием проведения эффективной финансовой политики следует назвать переключение функций государства с традиционного структурно-отраслевого регулирования на решение инфраструктурных проблем, на создание благоприятного инвестиционного климата для устойчивого развития рынка микрофинансирования.
Современные модели микрофинансирования субъектов МСП, доказавшие свою результативность на опыте развитых стран во многом имеют схожие черты: государственное участие в разработке программ финансирования, законодательное обеспечение, низкие процентные ставки по микрозаймам, специализированные оценочные параметры заёмщика, приоритет финансирования старт-апов и т.д.
Следует отметить, что в основу роста числа субъектов МСП большинства развитых стран был заложен эффективный организационно-экономический механизм их финансирования.
Вследствие чего, развитие частного бизнеса в большинстве ведущих стран способствовало социально-экономической и политической стабилизации, поскольку выполняло следующие задачи:
- создание среднего класса (Франция, Германия, Канада, Великобритания, Италия, Испания);
- преодоление рецессии (Израиль, США);
- формирование новых рынков (Япония, Сингапур, Мексика);
- последовательное проведение реформ (Китай, Венгрия, Польша).
Если рассматривать рост общемирового микрофинансового сектора, то можем отметить, что он растет за период 2014-2019 гг. Согласно данных объем микрофинансирования увеличился с 72,8 млрд. долл. США в 2014 г. до 114 млрд. долл. США в 2019 г. (+54,5%).
При этом наибольший объем, предоставляемых микрозаймов приходится страны Азии (27,9 млрд. долл. США) и Южной Америки (49,8 млрд. долл. США). Такое распределение обусловлено большим числом малоимущих, проживающих в этих странах и отсутствием широкого доступа к банковским продуктам.
При этом южно-азиатские страны продолжают активно развивать рынок микрофинансирования, составляя почти две трети глобальных заемщиков (60%). Так в Индонезии, Филиппинах и Мьянме рост числа заёмщиков в 2019 г. по сравнению с 2018 г. составил более 15%.
В Камбодже, с другой стороны, кризисные эффекты, вызванные ограничением процентной ставки с марта 2019 г. привели приблизительно к 5%-му снижению числа заемщиков к концу 2019 г.
Страны в Восточной Европе и Средней Азии показали роста кредитного портфеля в 2019 г. на 6,5% по сравнению с 2018 г. (11,1%). При этом рост числа заемщиков составил только 2,3 %. Более строгие регулирующие нормы примененные в 2016 в Азербайджане и Таджикистане привели от отзыву лицензий некоторых МФИ (МФО).
В то время как рынок микрофинансирования Таджикистана показал маленький рост в 2019 г. в заемщиках (+2,8%), в Азербайджане база заемщиков сжалась на четверть и кредитный портфель на 15%. Результаты исследования Всемирного банка за 2019 г. подчеркивают рост доступа к микрозаймов увеличился с 62% в 2016 г. до 69% в 2019 г., все же промежуток между доступом к счету для мужчин и женщин остался неизменный в 7%.
Так, Южноазиатские МФИ остаются прямо сосредоточенными на служащих женщинах. Если сравнивать гендерный аспект при работе МФИ в Восточной Европе и Центральной Азии, то отметим, что гендерный разрыв увеличился с 3% до 6% несмотря на в целом на рост доступности микрозаймов на 7%.
Обзор мирового рынка микрофинансирования в 2019 году показал то, что 61% МФИ (МФО) развернули альтернативу прямых каналов реализации своих финансовых услуг, чтобы заполучить клиентов вне пределов агентов и банкоматов через мобильную связь.
Из того общего количества МФИ (МФО) около 40% имели уже развитые системы мобильные деньги и 20% были на экспериментальном тестировании. Это определило рост спросов на подобные займы и ставки по таким финансовым продуктам из-за повышенной рискованности возросли, достигнув двухзначной цифры.
По отчетам аналитиков микрофиансовый сектор стал одним из самых растущих секторов в Европе за прошлые годы. Поскольку он несет важный потенциал роста числа субъектов МСП и снижает определенное критичное воздействие текущего низкого экономического роста.
Находящиеся в невыгодном положении население стран ЕС и потребности гарантировать их социальное и финансовое включение определило быстрое увеличение самостоятельной предпринимательской деятельности. Так, численность микропредприятий составляют 92% общего количества европейских предприятий.
В этом отношении спрос на микрозаймы там остается значительным. Недавнее исследование Центра микрофинансирования (MFC) позволило заключить, что потенциал рынка для делового микрозайма составляет 2,7 миллионов заявок в странах ЕС, по суммарному объему - это 17,4 миллиардов евро.
Эта оценка подчеркивает потребность в наличии доступного механизма предоставления займов малому бизнесу от акторов в банковском деле и небанковском секторе, включая альтернативных финансовых поставщиков как одноранговые платформы или серые кредиторы рынка.
Недавнее развитие микрофинансов в европейских странах свидетельствует о том, что этот сектор все больше обращается к потребностям работающих не по найму людям и существующим микропредприятиям, которые все еще не могут воспользоваться традиционными банковскими услугами.
Как показано данными Отчета об Обзоре EMN-MFC 2018-2019 гг., микрофинансовый сектор в ЕС постоянно растет. В 2017 рассмотренные МФИ предоставляют почти 700 000 микрозаймов с суммарным объемом более чем 2 миллиардов евро.
Расширение доступа к финансам малых и средних предприятий, включая микропредприятия, через широкий спектр финансовых посредников является центральная миссия Европейского инвестиционного фонда (EIF). С этой целью, EIF, прежде всего, проектирует, продвигает и реализует долговые финансовые инструменты для микро-, малых и средних компании. В этой роли EIF осуществляет поддержку предпринимательства, инноваций, исследований и занятости населения.
Анализ исследования европейского микрофинансового рынка поддерживает стратегические принятия решений EIF по управлению развитием данного сектора.
Кроме непрерывного развития микрофинансового рынка в Европе, подтверждаются данные о его разнородности. Из установленного разнообразия, разнообразие акторов, которые предоставляют микрокредиты в Европе очень широка: главным образом Неправительственные организации (НПО) - наиболее распространенный юридический принятый тип - сопровождаемый Небанковскими Финансовыми учреждениями (NBFIs) и Кооперативы Союзов Кредита Финансовые Кооперативы. Ключевым индикатором функционирования европейского рынка микрофинансирования выступает средняя ставка по микрозаймам.
Цель развития микрофинансового рынка ЕС на 2018 - 2019 гг. - предоставление 500 млн. евро для 46 000 микрозаемщиков. Сфера микрофинансирования включена в стратегию развития европейских стран Европа 2020, которая направлена на поддержание высокого уровня занятости, адекватную социальную защиту, улучшение условий труда, борьбу с социальной изоляцией и бедностью.
Основная задача - расширение доступа к микрофинансированию для уязвимых групп населения, микропредприятий и социальных предприятий путем развития сети МФО и привлечения средств физических лиц на рынок микрофинансирования. С точки зрения социальных задач, расширение доступа к финансовым услугам проявляется как главная миссия, преследуемая МФИ по всей Европе. Однако эта тенденция менее явная в Западной Европе, где ключевой миссией является создание рабочих мест.
Таким образом, разрыв в показателях эффективности работы МФИ в странах западной и Восточной Европы очевиден.
В заключение первой главы можно сделать вывод, что возникновение микрофинансирования как экономического инструмента поддержки субъектов МСП, было обосновано развитием экономических структур и необходимостью выравнивая стартовых возможностей различных социальных слоев общества, а также необходимостью формирования гибких моделей ведения бизнеса. Проведенный анализ генезиса микрофинансирования показал, что в экономической науке до сих пор нет единой сложившейся теории, которая бы раскрывала экономическую сущность микрофинансирования. На основе проведенного исследования возникновения и развития малого бизнеса микрофинансирование следует понимать как деятельность по предоставлению финансовых средств начинающим или уже функционирующим субъектам МСП для осуществления ими предпринимательской деятельности на взаимовыгодных условиях. Данное определение, в отличие от традиционных представлений, акцентирует внимание на самой финансовой услуге для важного субъекта экономики. Цели микрофинансирования заключаются в расширении возможностей экономической и социальной перспективы путем обеспечения доступа к финансовым услугам, таким как кредитные, сберегательные и страховые, с намерением МФИ получать доход.
2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МИКРОФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
2.1 Анализ деятельности микрофинансовых организаций на рынке микрофинансирования в Республике Казахстан и основные проблемы
Казахстан формирует около 33% совокупного портфеля МФО стран СНГ, что в денежном эквиваленте соответствует значению в 464,3 млн. долларов.
В Республике Казахстан проблемам функционирования малого и среднего бизнеса уделяется много внимания. Ключевым направлением в регулировании этого сектора экономики является необходимость разработки современных инструментов и форм финансирования, которые не стали бы неоправданным бременем для государственного бюджета и в то же время оказывали бы реальную поддержку субъектам МСП. В текущем году сектор малого и среднего предпринимательства стал одним из наиболее заметно пострадавших от кризиса, вызванного пандемией коронавируса. Многие предприятия столкнулись со сложностями дальнейшего ведения бизнеса. По данным парламентариев, около 30% предприятий МСБ остановили свою деятельность из-за пандемии.
Соответственно, одним из важных компонентов антикризисных мер в стране стала поддержка МСБ.
По данным конъюнктурного обследования предприятий реального сектора экономики РК, основным препятствием в ведении бизнеса в третьем квартале текущего года стало состояние экономики. Среди ключевых факторов, ограничивающих деятельность бизнеса в стране, необходимо также упомянуть недоступность банковского кредитования. При этом стоит отметить, что наибольшую долю в сегменте малого и среднего предпринимательства формируют индивидуальные предприниматели: 63,2% от количества действующих СМСП.
Соответственно, этому контингенту очень трудно получить заём в банках второго уровня РК, ввиду сложностей при оформлении бизнес-кредита, залогового обеспечения и высоких процентных ставок по кредиту.
МСБ остро нуждается в альтернативных источниках финансирования. Одним из них выступают микрофинансовые организации (МФО). В этой связи исследование опыта государственной поддержки развитых стран и сформированной институциональной базы микрофинансирования является необходимым подспорьем для принятия и адаптации наиболее эффективных форм кредитования в условиях Республики Казахстан.
Создание качественной институциональной среды - очень сложная и одновременно очень важная задача государства.
При разработке новой законодательной базы для организации эффективной институциональной структуры финансового рынка Республики Казахстан необходимо внимательное изучение положительного зарубежного опыта и адаптация международной практики с поправками на особенности национальных условий.
При этом уровень государственного регулирования в микрофинансовом секторе экономики не должен быть чрезмерным, так как это значительно увеличивает транзакционные издержки экономических субъектов и снижает эффективность экономических ресурсов, а также повышает стоимость услуг для потребителей.
По состоянию на 01.12.2020 г. микрофинансовый сектор представлен 1109 организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность (далее - ООМФД).
ООМФД включают микрофинансовые организации, в т. ч. компании онлайн-кредитования, а также ломбарды и кредитные товарищества. В течение ноября 2020 года учетную регистрацию прошли 9 ООМФД, при этом 12 ООМФД были исключены из реестра.
Количество действующих ООМФД представлено в соответствии с рисунком 1.
Рисунок 1. Количество действующих ООМФД
Структура сектора ООМФД в региональном разрезе приведена в Таблице 1.
Таблица 1
Структура сектора ООМФД в региональном разрезе
Наименование региона
ООМФД, в т.ч.
МФО
Ломбарды
Кредитные товарищества
1
2
3
4
5
г. Алматы
218
94
115
9
г. Нур-Султан
117
27
88
2
Карагандинская область
116
21
82
13
Продолжение таблицы 1
1
2
3
4
5
Алматинская область
107
11
66
30
Туркестанская область
89
8
57
24
г. Шымкент
79
21
52
6
Восточно-Казахстанская область
50
3
30
17
Павлодарская область
50
2
36
12
Костанайская область
49
6
26
17
Жамбылская область
44
4
30
10
Западно-Казахстанская область
38
12
13
13
Акмолинская область
35
0
18
17
Актюбинская область
32
4
14
14
Северо-Казахстанская область
29
3
13
13
Кызылординская область
22
9
5
8
Мангистауская область
19
4
13
2
Атырауская область
15
4
5
6
Итого:
1109
233
663
213
П р и м е ч а н ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Сегодня казахстанский микрофинансовый рынок находится на стадии регулирования и системного анализа. Для организации эффективного процесса микрофинансирования в Казахстане выступает многообразие различных инструментов, которые являются объектами самого пристального внимания со стороны государства, Национального банка, ученых, экономистов, практиков и др.
Микрофинансирование - это предоставление финансовых и дополняющих услуг населению, индивидуальным предпринимателям, малому и среднему бизнесу, имеющим ограниченный доступ к традиционным банковским услугам; и направленных на сглаживание социального неравенства в обществе, развитие частного предпринимательства, повышение уровня жизни населения, обеспечение занятости.
Микрофинансовые организации, как и банковские структуры, являются основным звеном экономической системы страны, они содействуют популяризации финансовых услуг.
Национальный банк активно реализует систему регулирующих мер для создания легального рынка, что позволяет повысить уровень доверия к микрофинансовым организациям. Сегодня основная доля рынка финансовых услуг занята банковским сектором, но в последние годы благодаря расширению и развитию сети микрофинансовых организаций, которые осуществляют свою деятельность путем предоставления микрозаймов представителям малого бизнеса и широким слоям населения, существенно выросла их роль и популярность.
В Казахстане существуют предпосылки для роста микрофинансового рынка, повышения его роли в развитии финансовой системы и обеспечения расширения доступа населения и бизнеса к финансовым ресурсам.
Планируемые действия и инструменты в развитие микрофинансовых организаций, приведут к повышению доступности финансовых услуг, к развитию субъектов бизнеса. Но в настоящее время благоприятному развитию микрофинансовых организаций в стране препятствует ряд проблем, к числу которых можно отнести высокую долю теневого микрофинансирования, недостаточное законодательное урегулирование и высокие риски микрофинансовой деятельности.
Проблема повышения доступности финансовых услуг потребителями имеет не только экономическое значение для экономики страны, но и социальное. Казахстану нужна сильная финансово-кредитная система, доступная для всех слоев населения и субъектов малого бизнеса, построенная на партнерских отношениях различных финансовых организаций.
Актуальность темы исследования обоснована тем, что комплексное решение задач в области регулирования, саморегулирования, надзорного регулирования и стандартизации деятельности микрофинансовых организаций способствует росту доверия потребителей к финансовым услугам и развитию рынка микрофинансирования.
Цель дипломной работы проанализировать развитие рынка микрофинансирования в Казахстане, а также оценить микрофинансовую деятельность ТОО MFO LfTech, выявить проблемы и предложить направления совершенствования микрофинансовой деятельности.
Задачи, вытекающие из поставленной цели, включают теоретические и практические вопросы, решение которых приводит к достижению цели:
- рассмотреть понятие и сущность микрофинансовой организации, Управление финансовой деятельностью в микрофинансовых организациях;
- проанализировать присутствие микрофинансовых организаций на рынке микрофинансирования Республики Казахстан;
- проанализировать финансовую деятельность и методы управления рисками и деятельность по привлечению средств в ТОО MFO LfTech.
Объект исследования - ТОО MFO LfTech.
Предмет исследования - микрофинансовая деятельность, анализ его результатов по отдельным кредитным программам и разработка предложений по повышению эффективности деятельности
Методы исследования - анализ и синтез научной и учебной литературы, статистический, аналитический, графический.
Теоретическую и методологическую основу исследования дипломной работы составили исследования отечественных и зарубежных авторов, научные работы современных ученых-экономистов Казахстана, а также монографии и систематизированные материалы по публикациям в периодической печати, ресурсы Интернет.
Информационную базу исследования составляют нормативно-правовые акты Республики Казахстан, а также годовые отчеты банков Республики Казахстан.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МИКРОФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
1.1 Понятие и сущность микрофинансовой организации
При переходе к рынку структура банковской системы не была приспособлена обеспечить развивающийся малый и средний бизнес кредитными ресурсами. Механизмом самоустранения низкого уровня прожиточного минимума и высокого уровня безработицы выступил процесс стимулирования самозанятости людей в сфере малого и среднего бизнеса.
Данной формой самостоятельной занятости стали формы хозяйствования маленькие по размеру, с линейной структурой управления, неформальной взаимосвязью с работниками и контрагентами. К ним отнесли: малые и средние компании, индивидуальных предпринимателей, крестьянские (фермерские) хозяйства, домашние хозяйства.
Для домашних хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса были не доступны банковские кредиты в связи с высокими затратами, не возможностью предоставления достаточного обеспечения. Поэтому первой формой их финансирования стал механизм самофинансирования за счет личных сбережений накоплений ростовщиками.
Но большой спрос на данные услуги не обеспечил адекватного предложения с их стороны.
Как отмечает А.А. Собин, - Несовершенство рынка финансовых услуг и не развитый рыночный механизм оказался не способный реализовать потенциальные улучшения.
Механизм снижения несовершенств на рынке стал осуществляться государственным сектором, а также некоммерческими объединениями малых форм хозяйствования. Такой формой обеспечения домашних хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса денежными ресурсами выступила система микрофинансирования.
Поэтому основная цель формирования финансового рынка по микрофинансированию состояла в развитии динамичной и эффективной системы кредитования домашних хозяйств, малого и среднего бизнеса для дополнительного стимулирования их производства и распределения товаров и услуг, для оказания помощи начинающим предпринимателям в приобретении опыта получения прибыли и накоплении оборотного капитала.
Под микрофинансированием можно понимать процедуру предоставления микрофинансовых услуг малому бизнесу и малообеспеченному населению.
В учебной литературе общее понятие микрофинансирование определяется как деятельность, связанная с предоставлением краткосрочных займов физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, среднему и малому бизнесу, которые не имеют доступа к банковскому кредитованию, не имеют достаточного залогового обеспечения и положительной кредитной истории.
В более широком понимании микрофинансирование - это деятельность не только по предоставлению микрозаймов, но и расширенном перечне дополнительных услуг, например, как, юридические консультации, рассчетно-кассовое обслуживание, страхование (здоровья, имущества и др.), денежные переводы, sim-карты и др.
По мнению А.А. Собина, - Микрофинансирование - это вид банковских услуг, которые предоставляются малообеспеченным лицам или частным предпринимателям, не имеющих другого доступа к финансовым услугам, а цель микрофинансирования определяется возможностью стать самодостаточными, занять деньги на непродолжительное время для выравнивания финансового положение.
А.А. Абалкин под микрофинансированием понимает гибкую форму классического кредита, позволяющего практически без ограничений начать свое дело, без кредитной истории и стартового капитала.
С.В. Криворучко, М.В. Мамута, М.А. Абрамова микофинансирование как кратковременный кредит на небольшую сумму, выданный заемщику без залога и поручительства.
В научной литературе авторами понятие микрофинансирование дается с различных точек зрения, но все они имеют общую суть - вид деятельности, связанный с оказанием финансовых услуг населению, индивидуальным предпринимателям, субъектам среднего и малого бизнеса, который является эффективным инструментом в достижении более свободного доступа к финансовым ресурсам для временного восполнения финансовых средств в личных целях или для развития собственного дела.
Смысл микрофинансирования заключается в предоставление необеспеченных кредитов заемщикам, которые не имеют постоянного дохода в качестве заработной платы (физические лица, частные предприниматели), т. е. не могут предоставить стандартное обеспечение по кредиту.
Для кредиторов при микрофинансирование клиентов залоговое обязательство не всегда имеет большое значение в виду того, что стоимость взыскания на такое обеспечение и его продажа могут превышать стоимость самого займа.
С экономической точки зрения микрофинансирование способствует решению следующих задач, входящих в стратегию развития казахстанского рынка финансирования, это:
- увеличение количества частных предпринимателей без образования юридического лица;
- рост налоговых поступлений;
- формирование кредитной истории для дальнейшего развития субъектов малого и среднего бизнеса через банковский сектор.
Так же экономическая сущность микрофинансирования заключается в поддержке населения, в стимулирование их к открытию собственного дела, что снижает социальные обязательства бюджета, увеличивает налоговые поступления от частного бизнеса и субъектов финансового рынка.
К главным принципам микрофинансирования относят:
1) субъекты малого и среднего бизнеса, малообеспеченное население - особо нуждающиеся в различных финансовых услугах;
2) микрофинансирование выступает значимым инструментом с целью повышения уровня жизни населения и борьбы с бедностью;
3) финансово-независимые организации могут обслуживать значительное число малоимущих людей и индивидуальных предпринимателей;
4) заинтересованность процесса микрофинансирования в организации постоянных финансовых институтов на местах;
5) завышенные процентные ставки сокращают доступ домашних хозяйств, малого и среднего бизнеса к финансовым услугам;
6) органы государственной власти выступают не прямым поставщиком финансовых услуг, а инструментом реализации государственных программ в финансовой помощи;
7) формы государственной помощи в виде субсидирования процентных платежей дополняют сектор частного капитала дополнительными финансовыми ресурсами;
8) отрицательным фактором в развитии процесса микрофинансирования выступает отсутствие организационных технологий и кадрового потенциала.
9) для организации процесса микрофинансирования нужна прозрачность в осуществлении финансовых операций.
Микрофинансирование в экономике решает две важные задачи:
- помогает развивать малый и средний бизнес, работать предпринимателей с заемными средствами;
- содействует преодолению безработицы и бедности.
Отличительной чертой микрофинансирования от банковского кредитования является то, что оно обслуживает клиентов без учета прошлых результатов деятельности начинающих предпринимателей, клиентов без досье заемщика, без требуемого обеспечения. Оно продолжает оставаться инструментом социальной политики, т.к. малый и средний бизнес решает насущные задачи в обществе и часто является для человека единственным способом обеспечения приемлемого уровня дохода.
Таким образом, под микрофинансированием понимается механизм финансирования субъектов малого и среднего бизнеса для решения социальных и экономических задач, имеющих ограниченный доступ к стандартным банковским кредитам в виду недостаточности обеспечения, отсутствия кредитной истории.
Экономическая сущность микрофинансирования отражается в функциях, направленных на повышение финансовой устойчивости и расширение малого и среднего бизнеса, повышение видов и качества финансовых услуг для общего улучшения деятельности финансовой системы, формирования кредитной истории клиентов для повышения вероятности получения кредитов в банке.
Роль микрофинансирования в экономике состоит в динамичной, гибкой и эффективной системы кредитования индивидуальных предпринимателей, малых и средних предприятий для дополнительного стимулирования производства, оказания финансовых услуг начинающим субъектам предпринимательства и широким слоям населения, не имеющим доступ к банковскому кредитованию.
Микрофинансовые структуры оказывающие услуги бизнесу, дополняют услуги коммерческих банков, что способствует укреплению всей финансовой системы страны.
Условия, выставляемые коммерческими банками по обеспечению кредита, нередко оказываются непосильными для клиентов.
В этом случае микрофинансовые организации, предоставляя клиентам, небольшие займы на короткое время способствуют снижению степени риска кредитования, и тоже время небольшие короткие займы не привлекательны для коммерческих банков в виду затратности и извлечения незначительной прибыли.
Организации, осуществляющие микрофинансирование, в зависимости от вида учредителя как субъекта права собственности, классифицированы на следующие группы:
Частные - учрежденные субъектами права частной собственности (резиденты: физические и юридические лица);
Иностранные - филиалы и представительства иностранной организации, аккредитованные на территории страны.
Так же классифицируют сектор микрофинансирования по трем критериям:
- учредитель (субъекты государственного или частного сектора экономики);
- цель деятельности (коммерческая или некоммерческая организация);
- степень легализации (формальный или теневой сектор экономики).
По организационно-правовой форме учреждения, осуществляющие микрофинансирование, классифицируют:
- коммерческий банк;
- микрофинансовая компания;
- кредитный союз;
- неправительственная организация;
- лизинговая компания;
- ломбард;
- ассоциация;
- самоорганизуемая группа;
- поставщик, трейдер и др.
В настоящее время сложилась определенная система микрофинансовых организаций.
Эффективное осуществление микрофинансовой деятельности обеспечивается разнообразием форм юридических лиц, которые классифицируются:
1) формальные институты - организации, регулируемые законодательством и находящиеся под банковским контролем. К ним относят: коммерческие банки развития государственные и частные, небанковские финансовые учреждения, фонды государственного и муниципального назначения;
2) полуформальные институты - организации подчиняются правилам и нормам законодательства, находящиеся под банковским контролем и действующие на основании законам о юридической деятельности и специальным законам. К ним относят: общества взаимного кредитования, кооперативы, неправительственные организации.
3) неформальные институты - организации, деятельность которых не подчиняется банковскому и коммерческому законодательству, т.к. законов и правил ведения деятельности, для таких организаций практически не существует. К ним относят: ассоциации, домохозяйства, поставщиков, трейдеров, кредиторов простого характера и др.
4) субъекты микрофинансирования - организации, деятельность которых регулируется Национальным банком. К ним относят: ломбарды, кредитные потребительские кооперативы, сельсохозяйственные потребительские кооперативы, жилищные накопительные кооперативы, микрофинансовые организации, микрофинансовые организации предпринимательского финансирования.
Классифицировать субъектов рынка микрофинансирования можно в соответствии со структурой отчетности национального Банка:
- Микрофинансовые организации;
- Кредитные потребительские кооперативы;
- Ломбарды;
- Жилищные накопительные кооперативы;
- Сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы.
В рамках микрофинансирования профильные организации предлагают клиентам следующие услуги:
- микрозаймы на короткие сроки;
- размещение денежных средств во вклады;
- страхование;
- предоставление возможности сформировать оборотный фонд на развитие бизнеса;
- предоставление кредитов;
- дополнительные услуги по консультированию и др.
Роль организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность заключается в поддержке малого и среднего бизнеса, нельзя недооценивать. Организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, развивая данный бизнес путем условий предоставления продуктов микрофинансирования, увеличивают спрос на эти услуги.
Значительный вклад в удовлетворение потребностей клиентов в микрозаймах вносят организации, которые ориентированы на работу в регионах, испытывающих дефицит в банковских услугах.
К числу наиболее значимых социальных и экономических функций микрофинансовых организаций относят:
- сокращение бедности;
- поддержка предпринимательской инициативы;
- обеспечение уровня доступности финансовых услуг;
- расширение сектора малого предпринимательства;
- продвижение инноваций;
- укрепление и развитие финансовой системы.
Деятельность микрофинансовых организаций связана с мобилизацией финансовых ресурсов из всех возможных источников. Например, в качестве основных источников для микрофинансирования клиентов на региональном уровне выделяют:
- собственный капитал микрофинансовой организации;
- заемные средства банков;
- сбережения населения (кредитными кооперативами);
- корпоративные финансовые средства (депозитно-кредитными организациями);
- целевые безвозмездные средства, поступающие их фондов поддержки малого предпринимательства;
- бюджетные средства региона;
- благотворительные средства.
Основными источниками микрозаймов организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность являются их собственные средства. В тоже время сегодня растет и внешнее финансирование.
К достоинствам организаций, осуществляющим микрофинансовую деятельность, следует отнести то, что:
- наличие на рынке финансовых услуг развитого сегмента микрофинансирования, повышает возможности граждан в реализации предпринимательских проектов;
- доступность финансовых услуг, лояльность к заемщикам при оценке кредитоспособности способствует созданию финансово независимых локальных организаций;
- важной чертой микрофинансовых организаций является восприимчивость к инновациям в части предоставления финансовых услуг.
Микрофинансовая деятельность обладает и рядом недостатков, наиболее значимыми из которых являются: стихийное развитие и отсутствие контроля со стороны государства в течение долгого времени; высокая степень риска микрофинансовой деятельности вынуждает их назначать высокие процентные ставки.
Итак, вид микрофинансовой организации представляет собой небанковскую финансовую компанию, которая на основание выработанных законодательством норм и правил обеспечивает потребности в финансировании физических лиц, субъектов малого и среднего бизнеса. Роль организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность в экономике страны заключается в предоставлении денежных ссуд населению, обеспечении стабильного роста и развитие малого и среднего бизнеса, как и других финансовых институтов, основу деятельности которого составляет удовлетворение потребностей в финансовых ресурсах.
1.2 Управление финансовой деятельностью в микрофинансовых организациях
Согласно казахстанского законодательства микрофинансовая организация - это юридическое лицо, которое внесено в государственный реестр микрофинансовых организаций и осуществляет микрофинансовую деятельность.
Осуществление микрофинансовой деятельности сопряжено с выдачей микрозаймов.
Под микрозаймом понимают выдачу заемных средств, которые предоставляются заемщику в сумме, не превышающей один млн. тенге с коротким сроком пользования.
Важным моментом, отличающим микрофинансовые компании от деятельности организаций, оказывающих аналогичные услуги, является социальная направленность.
Микрофинансовые компании предоставляют возможность гражданам, в т. ч. безработным, получить заем на пополнение собственных средств и развитие собственного бизнеса, приобретение требуемого оборудования, повышение квалификации персонала организации, расширение спектра и повышение качества предоставляемых потребителям товаров, работ и услуг.
Развитие организаций и программ микрофинансирования имеет важное значение для формирования среднего класса, создания условий для развития начинающих предпринимателем и дальнейшего роста уже существующих предприятии малого и среднего
бизнеса.
Микрофинансирование имеет следующие особенности в определении:
- целевой аудитории (физические лица, индивидуальные предприниматели, малый и средний бизнес);
- малых размеров займов;
- коротких сроков кредитования (от нескольких дней до одного года);
- гибких условий выдачи: минимум документов и без обеспечения возвратности займов (легкость получения);
- высоких процентных ставок по займам (в виду повышенного риска кредитования по условиям выдачи и без залогового обеспечения).
Особенность микрофинансирования в выборе целевой аудитории.
Целевая аудитория организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность, значительно шире аудитории большинства коммерческих банков. Например, свыше 78 % взрослого населения Казахстана является целевой аудиторией микрофинансовых организаций.
Операционная микрофинансовая деятельность основана на привлечение:
- физических лиц с низким доходом для пополнения требуемых средств. Они относительно благонадежны, по каким-либо критериям не попадающие под кредитование коммерческими банками;
- индивидуальных предпринимателей для улучшения ведения бизнеса. Как
правило банки их не кредитуют в силу малой суммы требуемого кредита, короткого срока кредитования, не обеспечения залогом кредита - банк несет значительный кредитный риск, большие затраты и получает малую прибыль;
- малого и среднего бизнеса для увеличения оборотных средств, реализации проектов развития и др. Они не могут выполнить требования коммерческих банков и обеспечить залоговые обязательства по кредитам.
Особенность выдачи малых размеров займов организациями, осуществляющих микрофинансовую деятельность, обосновывается относительно небольшим порогом инвестиций, высоким риском невозврата займа и необходимостью работы по его возврату с безнадежных должников. С другой стороны, малые размеры займов позволяют организациям увеличивать операционный оборот и прибыль.
Малые размеры займов позволяют клиентам - заемщикам с учетом будущих доходов своевременно рассчитываться по договорным обязательствам.
Особенность коротких сроков кредитования.
Основной особенностью микрозайма на короткий срок является высокий процент займа. В первую очередь это связано с тем, что при подаче заявки на займ на несколько дней, в большинстве организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность, предлагают сумму не более 150000 тенге (например, ломбарды). В случае невозврата микрозайма в установленный договором срок, организация теряет сумму займа и небольшие начисленные проценты, чем снижает уровень кредитных потерь. Кроме этого, микрозаймы на короткий срок традиционно оформляются организациями на потребителей, которые крайне редко обращаются за займами и сталкиваются с финансовыми трудностями.
Особенность гибких условий выдачи займов.
Главная функция - выдача микрозаймов клиентам - быстрота.
Возможность получить микрокредит с 18 лет.
Требуемые документы ограничиваются удостоверением личности и заполненной анкетой.
При последующих обращениях клиента рассмотрение заявки на займ происходит быстрее, т.к. данные заемщика уже внесены в базу.
Микрозаймы выдаются без залогового обеспечения и поручителей. Обеспечение займа может потребоваться только при запросе крупной суммы денег. Клиенты не нужно озвучивать цель займа. Относительно удобные варианты погашения. Доходы заемщика не имеют значения для выдачи займа.
Микрозаймы выдаются без проверки кредитной истории. Одобренные денежные средства поступают на указанный счет или карту в течение нескольких минут.
Потенциальному заемщику дается уникальная возможность при первом обращении претендовать на беспроцентный денежный микрозайм.
Главным недостатком микрозаймой считается его стоимость - самый дорогостоящий вид кредитования. Но с учетом выдачи займа на короткие сроки, переплата критично не ощущается.
Так же отметим, что с ранее принятыми законодательными решениями о повышении налоговой нагрузки многие индивидуальные предприниматели, средний и малый бизнес либо закрыли свою деятельность, либо ушли в тень. Фискальная налоговая нагрузка пришлась на расходы по заработной плате, что значительно снизило доходы, увеличило социальную напряженность.
Поэтому одним из важных вопросов в социальной стабилизации Казахстана стал поиск таких инструментов поддержания малого предпринимательства, который позволил бы снизить социальную напряженность путем их развития.
Выходом из данной ситуации как раз и стала деятельность организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность, которые в силу своих незначительных размеров и финансовых средств разработали кредитные продукты имеющие малые размеры сумм, гибкие условия кредитования, и в тоже время повышенные процентные ставки.
Особенность высоких процентных ставок по микрозаймам.
Несмотря на большой процент одобрений организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность, микрозаймы на короткий срок считают рискованным продуктом, поэтому процентная ставка по ним значительно выше, чем у банковских микрокредитов на срок от нескольких недель до нескольких месяцев.
Причиной максимально высокой процентной ставки по микрозаймам на короткий срок считается то, что организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, при предоставлении данной услуги несут большие расходы, покрыть которые обычные процентные начисления не могут.
Организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность не вправе начислять заемщику - физлицу по договору потребительского займа на срок до одного года проценты свыше трехкратного займа.
При возникновении просроченной задолженности проценты начисляются только на непогашенную часть суммы основного долга до достижения двукратной суммы непогашенного займа.
Введенные изменения по условиям микрофинансирования способствуют снижению социально-экономических рисков потребительского кредитования.
К особенностям организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность относятся и их виды продуктов и услуг, например:
1) Микрокредит наличными - быстрота оформления договора в офисе или на сайте организации;
2) Микрокредит на карту - займ оформляется в любое время суток по интернету на сайте организации. После одобрения деньги перечисляются на указанный номер карты, а договор отправляется по почте. При оформлении карты в офисе организации и при условии досрочного и своевременного погашения микрозайма клиенту могут в дальнейшем одобрять более крупные суммы займа под сниженные проценты.
3) Киви-кошелек - займ оформляется напрямую через Киви-кошелек в сети интернета;
4) Яндекс. Деньги - схема оформления и получения займа аналогична пластиковой карте, только в реквизитах указывается номер Яндекс-кошелька;
5) Система Контакт - безконтактное оформление и одобрение заявки на выдачу микрозайма на сайте организации. После одобрения клиент обращается в пункт Контакта организации с паспортом и номером перевода;
6) Домой - оформление и одобрение заявки на займ осуществляется на сайте организации. После одобрения наличные средства доставляются курьером по указанному адресу или переводятся на пластиковую карту клиента.
Итак, особенности микрофинансовой деятельности отражаются в целевой аудитории, небольших размерах займов, коротких сроках кредитования, гибких условий выдачи, высоких процентных ставках и видах продуктов.
1.3 Зарубежный опыт развития и регулирования микрофинансовой деятельности
За последние три десятилетия финансовые рынки большинства стран быстро развивались под воздействием процессов информатизации и глобализации, сокращения вмешательства государства и либерализации финансовых операций, а также прогресса в области компьютерных технологий, претерпели глубокие изменения, быстро развиваясь.
Это обусловило резкий рост трансграничных потоков капитала, появление новых субъектов финансовых трансакций, усложнение действующих финансовых инструментов.
При этом сильно повысились скорость и простота проведения финансовых операций.
Развитие микрофинансовых рынков различных стран при переоценке успешных преобразований в данной сфере и возможности адаптации зарубежного опыта явно указывает на необходимость учета не только особенностей финансовых систем государств, но и специфики социально-экономического, культурного и политического строения внутренней среды.
Их характеристика и глобальная оценка во многом усложняется наличием различных типов и моделей построения организационно-экономических отношений.
Обобщение международного опыта развития рынков микрофинансирования позволит уточнить типологию моделей и выявить их особенности.
Основным условием проведения эффективной финансовой политики следует назвать переключение функций государства с традиционного структурно-отраслевого регулирования на решение инфраструктурных проблем, на создание благоприятного инвестиционного климата для устойчивого развития рынка микрофинансирования.
Современные модели микрофинансирования субъектов МСП, доказавшие свою результативность на опыте развитых стран во многом имеют схожие черты: государственное участие в разработке программ финансирования, законодательное обеспечение, низкие процентные ставки по микрозаймам, специализированные оценочные параметры заёмщика, приоритет финансирования старт-апов и т.д.
Следует отметить, что в основу роста числа субъектов МСП большинства развитых стран был заложен эффективный организационно-экономический механизм их финансирования.
Вследствие чего, развитие частного бизнеса в большинстве ведущих стран способствовало социально-экономической и политической стабилизации, поскольку выполняло следующие задачи:
- создание среднего класса (Франция, Германия, Канада, Великобритания, Италия, Испания);
- преодоление рецессии (Израиль, США);
- формирование новых рынков (Япония, Сингапур, Мексика);
- последовательное проведение реформ (Китай, Венгрия, Польша).
Если рассматривать рост общемирового микрофинансового сектора, то можем отметить, что он растет за период 2014-2019 гг. Согласно данных объем микрофинансирования увеличился с 72,8 млрд. долл. США в 2014 г. до 114 млрд. долл. США в 2019 г. (+54,5%).
При этом наибольший объем, предоставляемых микрозаймов приходится страны Азии (27,9 млрд. долл. США) и Южной Америки (49,8 млрд. долл. США). Такое распределение обусловлено большим числом малоимущих, проживающих в этих странах и отсутствием широкого доступа к банковским продуктам.
При этом южно-азиатские страны продолжают активно развивать рынок микрофинансирования, составляя почти две трети глобальных заемщиков (60%). Так в Индонезии, Филиппинах и Мьянме рост числа заёмщиков в 2019 г. по сравнению с 2018 г. составил более 15%.
В Камбодже, с другой стороны, кризисные эффекты, вызванные ограничением процентной ставки с марта 2019 г. привели приблизительно к 5%-му снижению числа заемщиков к концу 2019 г.
Страны в Восточной Европе и Средней Азии показали роста кредитного портфеля в 2019 г. на 6,5% по сравнению с 2018 г. (11,1%). При этом рост числа заемщиков составил только 2,3 %. Более строгие регулирующие нормы примененные в 2016 в Азербайджане и Таджикистане привели от отзыву лицензий некоторых МФИ (МФО).
В то время как рынок микрофинансирования Таджикистана показал маленький рост в 2019 г. в заемщиках (+2,8%), в Азербайджане база заемщиков сжалась на четверть и кредитный портфель на 15%. Результаты исследования Всемирного банка за 2019 г. подчеркивают рост доступа к микрозаймов увеличился с 62% в 2016 г. до 69% в 2019 г., все же промежуток между доступом к счету для мужчин и женщин остался неизменный в 7%.
Так, Южноазиатские МФИ остаются прямо сосредоточенными на служащих женщинах. Если сравнивать гендерный аспект при работе МФИ в Восточной Европе и Центральной Азии, то отметим, что гендерный разрыв увеличился с 3% до 6% несмотря на в целом на рост доступности микрозаймов на 7%.
Обзор мирового рынка микрофинансирования в 2019 году показал то, что 61% МФИ (МФО) развернули альтернативу прямых каналов реализации своих финансовых услуг, чтобы заполучить клиентов вне пределов агентов и банкоматов через мобильную связь.
Из того общего количества МФИ (МФО) около 40% имели уже развитые системы мобильные деньги и 20% были на экспериментальном тестировании. Это определило рост спросов на подобные займы и ставки по таким финансовым продуктам из-за повышенной рискованности возросли, достигнув двухзначной цифры.
По отчетам аналитиков микрофиансовый сектор стал одним из самых растущих секторов в Европе за прошлые годы. Поскольку он несет важный потенциал роста числа субъектов МСП и снижает определенное критичное воздействие текущего низкого экономического роста.
Находящиеся в невыгодном положении население стран ЕС и потребности гарантировать их социальное и финансовое включение определило быстрое увеличение самостоятельной предпринимательской деятельности. Так, численность микропредприятий составляют 92% общего количества европейских предприятий.
В этом отношении спрос на микрозаймы там остается значительным. Недавнее исследование Центра микрофинансирования (MFC) позволило заключить, что потенциал рынка для делового микрозайма составляет 2,7 миллионов заявок в странах ЕС, по суммарному объему - это 17,4 миллиардов евро.
Эта оценка подчеркивает потребность в наличии доступного механизма предоставления займов малому бизнесу от акторов в банковском деле и небанковском секторе, включая альтернативных финансовых поставщиков как одноранговые платформы или серые кредиторы рынка.
Недавнее развитие микрофинансов в европейских странах свидетельствует о том, что этот сектор все больше обращается к потребностям работающих не по найму людям и существующим микропредприятиям, которые все еще не могут воспользоваться традиционными банковскими услугами.
Как показано данными Отчета об Обзоре EMN-MFC 2018-2019 гг., микрофинансовый сектор в ЕС постоянно растет. В 2017 рассмотренные МФИ предоставляют почти 700 000 микрозаймов с суммарным объемом более чем 2 миллиардов евро.
Расширение доступа к финансам малых и средних предприятий, включая микропредприятия, через широкий спектр финансовых посредников является центральная миссия Европейского инвестиционного фонда (EIF). С этой целью, EIF, прежде всего, проектирует, продвигает и реализует долговые финансовые инструменты для микро-, малых и средних компании. В этой роли EIF осуществляет поддержку предпринимательства, инноваций, исследований и занятости населения.
Анализ исследования европейского микрофинансового рынка поддерживает стратегические принятия решений EIF по управлению развитием данного сектора.
Кроме непрерывного развития микрофинансового рынка в Европе, подтверждаются данные о его разнородности. Из установленного разнообразия, разнообразие акторов, которые предоставляют микрокредиты в Европе очень широка: главным образом Неправительственные организации (НПО) - наиболее распространенный юридический принятый тип - сопровождаемый Небанковскими Финансовыми учреждениями (NBFIs) и Кооперативы Союзов Кредита Финансовые Кооперативы. Ключевым индикатором функционирования европейского рынка микрофинансирования выступает средняя ставка по микрозаймам.
Цель развития микрофинансового рынка ЕС на 2018 - 2019 гг. - предоставление 500 млн. евро для 46 000 микрозаемщиков. Сфера микрофинансирования включена в стратегию развития европейских стран Европа 2020, которая направлена на поддержание высокого уровня занятости, адекватную социальную защиту, улучшение условий труда, борьбу с социальной изоляцией и бедностью.
Основная задача - расширение доступа к микрофинансированию для уязвимых групп населения, микропредприятий и социальных предприятий путем развития сети МФО и привлечения средств физических лиц на рынок микрофинансирования. С точки зрения социальных задач, расширение доступа к финансовым услугам проявляется как главная миссия, преследуемая МФИ по всей Европе. Однако эта тенденция менее явная в Западной Европе, где ключевой миссией является создание рабочих мест.
Таким образом, разрыв в показателях эффективности работы МФИ в странах западной и Восточной Европы очевиден.
В заключение первой главы можно сделать вывод, что возникновение микрофинансирования как экономического инструмента поддержки субъектов МСП, было обосновано развитием экономических структур и необходимостью выравнивая стартовых возможностей различных социальных слоев общества, а также необходимостью формирования гибких моделей ведения бизнеса. Проведенный анализ генезиса микрофинансирования показал, что в экономической науке до сих пор нет единой сложившейся теории, которая бы раскрывала экономическую сущность микрофинансирования. На основе проведенного исследования возникновения и развития малого бизнеса микрофинансирование следует понимать как деятельность по предоставлению финансовых средств начинающим или уже функционирующим субъектам МСП для осуществления ими предпринимательской деятельности на взаимовыгодных условиях. Данное определение, в отличие от традиционных представлений, акцентирует внимание на самой финансовой услуге для важного субъекта экономики. Цели микрофинансирования заключаются в расширении возможностей экономической и социальной перспективы путем обеспечения доступа к финансовым услугам, таким как кредитные, сберегательные и страховые, с намерением МФИ получать доход.
2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МИКРОФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
2.1 Анализ деятельности микрофинансовых организаций на рынке микрофинансирования в Республике Казахстан и основные проблемы
Казахстан формирует около 33% совокупного портфеля МФО стран СНГ, что в денежном эквиваленте соответствует значению в 464,3 млн. долларов.
В Республике Казахстан проблемам функционирования малого и среднего бизнеса уделяется много внимания. Ключевым направлением в регулировании этого сектора экономики является необходимость разработки современных инструментов и форм финансирования, которые не стали бы неоправданным бременем для государственного бюджета и в то же время оказывали бы реальную поддержку субъектам МСП. В текущем году сектор малого и среднего предпринимательства стал одним из наиболее заметно пострадавших от кризиса, вызванного пандемией коронавируса. Многие предприятия столкнулись со сложностями дальнейшего ведения бизнеса. По данным парламентариев, около 30% предприятий МСБ остановили свою деятельность из-за пандемии.
Соответственно, одним из важных компонентов антикризисных мер в стране стала поддержка МСБ.
По данным конъюнктурного обследования предприятий реального сектора экономики РК, основным препятствием в ведении бизнеса в третьем квартале текущего года стало состояние экономики. Среди ключевых факторов, ограничивающих деятельность бизнеса в стране, необходимо также упомянуть недоступность банковского кредитования. При этом стоит отметить, что наибольшую долю в сегменте малого и среднего предпринимательства формируют индивидуальные предприниматели: 63,2% от количества действующих СМСП.
Соответственно, этому контингенту очень трудно получить заём в банках второго уровня РК, ввиду сложностей при оформлении бизнес-кредита, залогового обеспечения и высоких процентных ставок по кредиту.
МСБ остро нуждается в альтернативных источниках финансирования. Одним из них выступают микрофинансовые организации (МФО). В этой связи исследование опыта государственной поддержки развитых стран и сформированной институциональной базы микрофинансирования является необходимым подспорьем для принятия и адаптации наиболее эффективных форм кредитования в условиях Республики Казахстан.
Создание качественной институциональной среды - очень сложная и одновременно очень важная задача государства.
При разработке новой законодательной базы для организации эффективной институциональной структуры финансового рынка Республики Казахстан необходимо внимательное изучение положительного зарубежного опыта и адаптация международной практики с поправками на особенности национальных условий.
При этом уровень государственного регулирования в микрофинансовом секторе экономики не должен быть чрезмерным, так как это значительно увеличивает транзакционные издержки экономических субъектов и снижает эффективность экономических ресурсов, а также повышает стоимость услуг для потребителей.
По состоянию на 01.12.2020 г. микрофинансовый сектор представлен 1109 организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность (далее - ООМФД).
ООМФД включают микрофинансовые организации, в т. ч. компании онлайн-кредитования, а также ломбарды и кредитные товарищества. В течение ноября 2020 года учетную регистрацию прошли 9 ООМФД, при этом 12 ООМФД были исключены из реестра.
Количество действующих ООМФД представлено в соответствии с рисунком 1.
Рисунок 1. Количество действующих ООМФД
Структура сектора ООМФД в региональном разрезе приведена в Таблице 1.
Таблица 1
Структура сектора ООМФД в региональном разрезе
Наименование региона
ООМФД, в т.ч.
МФО
Ломбарды
Кредитные товарищества
1
2
3
4
5
г. Алматы
218
94
115
9
г. Нур-Султан
117
27
88
2
Карагандинская область
116
21
82
13
Продолжение таблицы 1
1
2
3
4
5
Алматинская область
107
11
66
30
Туркестанская область
89
8
57
24
г. Шымкент
79
21
52
6
Восточно-Казахстанская область
50
3
30
17
Павлодарская область
50
2
36
12
Костанайская область
49
6
26
17
Жамбылская область
44
4
30
10
Западно-Казахстанская область
38
12
13
13
Акмолинская область
35
0
18
17
Актюбинская область
32
4
14
14
Северо-Казахстанская область
29
3
13
13
Кызылординская область
22
9
5
8
Мангистауская область
19
4
13
2
Атырауская область
15
4
5
6
Итого:
1109
233
663
213
П р и м е ч а н ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
