Анализ пассивов коммерческого банка

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 28 страниц
В избранное:

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
КЫЗЫЛОРДИНСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
ИМЕНИ КОРКЫТ АТА

Кафедра Финансы

КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине Финансовый анализ коммерческих банках

на тему: Анализ пассивов коммерческого банка

Подготовил :
Студент группы Фин-18-1Кадырбек Бакдаулет

Принял:
Ст.преподаватель кафедры Финансы Ким Наталья Романовна

Кызылорда, 2021 г
СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
3

1 ТЕОРИЯ И ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ... ... ... ... ... ... ... . ... ...

4
0.1 Сущность и понятие управления пассивными операциями ... ... ...
4
1.2 Методы управления пассивными операциями коммерческих банков
8

2 АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСОВ АО БАНК ЦЕНТРКРЕДИТ ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..

14
2.1 Общая характеристикабанка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
14
2.2 Анализ финансовой деятельности банка ... ... ... ... ... ... ... .. ... ...
17
2.3 Анализ пассива банка ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ...
22

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
24

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... . ...
26

ПРИЛОЖЕНИЯ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
28

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. Эффективность коммерческих коммуникаций банков обусловлена необходимостью создания условий для устойчивого роста национальной экономики. Без банковского кредита невозможно проводить мероприятия по социально-экономическому развитию производства, так как накопление необходимых средств занимает много времени, создавая прибыль или внешние ресурсы. Это, с одной стороны, задерживает реализацию столь необходимой меры, а с другой - останавливает сберегательные фонды до достижения необходимого масштаба, что экономически непрактично. Тем не менее, учреждение и организация или другой Союз граждан могут временно иметь свободные деньги, которые простаивают и могут быть безболезненно предоставлены нуждающемуся лицу в качестве кредита на условиях погашения и процентов.
В соответствии со всей информацией, полученной в этом уроке, учитываются следующие задачи:
- изучение современной теории и теоретических аспектов пассивных операций коммерческих банков;
- анализ структуры пассивных операций коммерческих банков в инфраструктуре казахстанского финансового рынка;
- Исследование пассивных операций АО "Банк ЦентрКредит".
Целью данного курса является инвестирование в коммерческий банк в честь ОАО "Банк ЦентрКредит".
Предметом исследования являются финансово-экономические отношения, связанные с пассивными транзакциями в коммерческом банке под прямым управлением портфелем ценных бумаг.
Теоретической основой для написания лекций послужила работа иностранных и иностранных студентов.
Курс также использует законодательные и нормативные акты консолидированной финансовой отчетности Республики Казахстан, учебные и справочные материалы, периодические печатные материалы и интернет-сеть, ОАО "Банк Центеркредит".
Теоретические и методологические основы курсовой работы -теоретические и методологические аспекты инвестиционной политики в финансовой и банковской сфере, разработанные опытными и почетными экономистами.
Оценка инвестиционно-банковской деятельности осуществляется на основе консолидированной финансовой отчетности АО "Банк ЦентрКредит" за период 2017-2019 годов, официально опубликованной на сайте ОАО"Казахстанская фондовая биржа".
Структура курсовой работы. Курс состоит из введения, двух глав, результата, списка ссылок и приложения.
1 ТЕОРИЯ И ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1 Сущность и понятие управления пассивными операциями

Пассивные операции коммерческих банков увеличивают остатки на счетах, по которым учитывается полученная прибыль, остатки на депозитных счетах клиентов и т. д. [1]
Операции осуществлялись банками фермерских хозяйств. С их помощью финорганизация перенаправляет высвободившиеся средства в перспективные отрасли экономики.
Роль пассивных операций в деятельности коммерческого банка заключается в формировании собственных и заемных ресурсов. Это операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, депозитов других банков, эмиссия собственного ЦБ. Средства, привлеченные от таких операций, являются основой финансового учреждения. [2]
Виды пассивных операций коммерческого банка:
* Эмиссия Банка Банка (вклады в капитал).
* Расстрелы по формированию фондов.
* Получение кредитов в других банках.
* Депозитные операции.
Подробная характеристика пассивных операций коммерческих банков будет представлена ниже.
Пассивные операции коммерческих банков используются для пополнения капитала финансового учреждения. Его размер влияет на ликвидность, платежеспособность и прибыльность учреждения. Банковские ресурсы - это совокупность всех средств, используемых для осуществления операций. Они делятся на собственные (уставный, дополнительный капитал) и заемные (депозиты).
Процесс привлечения свободных средств организаций и населения регулируется внутренней депозитной политикой. Это предписано:
* стратегия банка по привлечению средств, цели и задачи, направленные на выполнение;
* приемлемое соотношение собственных и привлеченных ресурсов;
* структура привлеченных средств;
* предпочтительные виды депозитов;
* отношения между срочными и вкладами "до востребования";
* категория вкладчиков;
* способы привлечения ресурсов;
* отношения между валютными и рублевыми вкладами и т. д.
Следует отметить, что особенностью банковского бизнеса является тот факт, что коммерческий банк работает в основном на привлеченные средства, на которые в общей сумме обязательств банка приходится до 90%, в то время как собственных только около 10%.
Однако анализ обязательств банка обычно начинается с его собственного капитала. Во-первых, потому, что без него вряд ли вообще можно начать банковскую деятельность. Во-вторых, потому, что стоимость собственного капитала в деятельности Банка гораздо значительнее, чем его доля в общем объеме обязательств. Собственный капитал банка является стержнем его деятельности и последним резервом на случай неблагоприятного стечения обстоятельств. [3]
Собственный капитал формируется в момент создания банка и первоначально складывается из сумм, полученных от учредителей в качестве их вклада в уставный капитал Банка, который может осуществляться как непосредственно - если Банк создан в форме общества с ограниченной ответственностью, так и путем приобретения акций - если Банк создан в форме акционерного общества. К собственному капиталу относятся также все накопления, полученные Банком в процессе его деятельности, которые не были распределены между акционерами (участниками) Банка в виде дивидендов или израсходованы на иные цели. Собственный капитал-это сумма средств, которая будет распределена между акционерами (участниками) Банка в случае его закрытия. Другими словами, если вы реализуете все активы банка: ценные бумаги, здания, оборудование и т. д. - и истребовать все выданные им кредиты, и направить вырученную сумму на погашение обязательств банка перед третьими лицами (вкладчиками, кредиторами), то оставшаяся после этого сумма и будет являться фактическим собственным капиталом, на который акционеры (участники) могут претендовать. В том случае, если активы банка реализуются по более низким затратам, чем они оцениваются в балансе, то все убытки будут покрываться за счет собственного капитала и, следовательно, каждый акционер получит меньшую сумму, чем та, на которую на балансе банка приходятся его акции . Собственный капитал обеспечивает банку экономическую независимость и стабильность функционирования. Он рассматривается в банковской практике как резерв ресурсов, позволяющий поддерживать платежеспособность банка даже в случае потери им части своих акций.
Собственный капитал выполняет три функции: 1) Защитную, 2) операционную и 3) регулирующую. Защитная функция означает защиту экономических интересов вкладчиков и кредиторов, то есть возможность выплаты компенсации в случае причинения ущерба или банкротства банка; а также продолжение деятельности банка независимо от банков банка.
Операционная функция собственного капитала заключается в том, что он является источником инвестиций в собственные материальные активы, источником развития материальной базы Банка.
Источниками собственных средств банков служат: уставный капитал, дополнительный капитал, банковские средства, нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет. [4]
Уставный капитал кредитной организации формируется за счет взносов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Для акционерных банков она устанавливается как сумма номинальной стоимости его акций, приобретенных акционерами, а для банков в форме ООО - как номинальная стоимость всех акций его участников. Величина уставного капитала определяется в учредительном договоре о создании Банка и в Уставе Банка; Взносы в уставный капитал банка могут быть сделаны в виде денежных средств и материальных ценностей, а именно здания банка, в котором будет располагаться банк. Для формирования уставного капитала Банка не могут быть использованы привлеченные средства, запрещается принимать в качестве вкладов в уставный капитал негосударственные ценные бумаги и нематериальные активы. Банк России устанавливает минимальный размер уставного капитала, которым должен обладать банк для получения лицензии на осуществление банковских операций. Так, минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых коммерческих банков Республики Казахстан (за исключением дочернего иностранного банка) устанавливается в размере, эквивалентном 1 млн. евро.
Уставный капитал включает в себя: увеличение стоимости имущества при его переоценке; эмиссионный доход, т. е. разницу между ценой размещения акций в эмиссиях и их номинальной стоимостью; стоимость имущества, полученного Банком в собственность от организаций и физических лиц.
Средства Банка формируются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами Банка, с учетом требований действующего законодательства. К ним относятся: 1) резервный фонд, который служит для покрытия возможных убытков банка; 2) Фонд промышленного и социального развития служит для финансирования технического совершенствования банковской деятельности; 3) фонд материального поощрения служит для поощрения персонала Банка; 4) Председатель Банка Председатель Банка используется для финансирования направлений, не предусмотренных другими фондами банка. Кроме вышеперечисленного, банки создают: 5) специальные страховые фонды под обесценение вложений в ценные бумаги и возможные потери по банковским кредитам; 6) накопительные фонды-нераспределенную прибыль банка, резервируемую в качестве финансовой поддержки его производственной и социальной деятельности и иной деятельности по созданию нового имущества. Накопительные фонды, как правило, не уменьшаются: меняется только форма их существования - из денег они превращаются в материальные ценности (здания, оборудование, материалы, транспортные средства и т. д.) . [5]
В 1988 году в Базеле Комитет банковского надзора принял соглашение о Международной унификации норм расчета и капитала (Capital Standards), устанавливающее разнообразие в определении структуры капитала I и II уровней, соотношения капитала этих уровней, шкалы взвешивания риска для балансовых активов, забалансовых статей в условных балансах с целью дальнейшего применения системы энергетического взвешивания I и II уровней к активам и забалансовым операциям, приостановленным в зависимости от степени риска. Каждый коммерческий банк самостоятельно определяет объем собственных средств и их структуру, исходя из принятой стратегии развития. На практике существует два способа увеличения собственного капитала: 1) накопление прибыли и 2) привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке. [6]
Достаточность капитала определяется путем установления минимально допустимого размера уставного капитала банка и соотношения всего его капитала с суммой взвешенных активов с учетом степени риска потери части их стоимости. В соответствии с инструкцией № 1 "О порядке регулирования деятельности банков" были приняты следующие значения минимального размера Уставного фонда для вновь создаваемых кредитных организаций по состоянию на 1 января 1998 года - 4 млн евро, на 1 июля 1998 года - 5 млн евро. Минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банков, определяемый как размер уставного капитала, средств кредитной организации и нераспределенной прибыли, устанавливается с 1 января 1999 года в размере, эквивалентном 5 млн. евро. В этом случае можно предположить, что планка размера уставного капитала доведена до международного уровня.
К пассивным кредитным операциям прежде всего относятся депозитные операции по привлечению средств юридических и физических лиц вкладами на определенный срок или до востребования. На них обычно приходится основная часть пассивов.
Объектами депозитных операций являются вклады - суммы денежных средств, которые субъекты этих операций вносят в банк в течение определенного времени, поступившие на банковские счета в силу действующего порядка осуществления банковских операций. [7]
Срочные банковские вклады - это средства, внесенные банком на определенный в договоре срок. Нашим владельцам обычно выплачивается более высокий процент, чем по вкладам до востребования и, как правило, существуют ограничения на досрочное изъятие, а в некоторых случаях и на пополнение вклада. Срочные вклады на срок хранения делятся на вклады со сроком хранения до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; Свыше 3 лет. Они могут взять банковский счет, а также депозитные и сберегательные сертификаты.
Сберегательные сертификаты не имеют фиксированного срока действия.
Наиболее распространенным видом лицевых депозитных счетов является сберегательный вклад с книжкой, который характеризуется отсутствием фиксированного срока хранения наличных денег; Не требуется предупреждения об изъятии; При внесении и снятии денег со счета накладывается сберегательная книжка, отражающая движение денежных средств.
Существуют различные виды сберегательных вкладов, открытых физическими лицами: срочные, срочные дополнительные вклады, выигрышные, денежные выигрыши, целевые, текущие, с предварительным уведомлением о распространении средств и др. Для банков
сберегательные вклады состоят в том, что с их помощью неиспользованные доходы населения мобилизуются и превращаются в производительный капитал.[8]

1.2 Методы управления пассивными операциями коммерческих банков

Управление пассивами - это практика банков по поддержанию баланса между сроками погашения своих активов и обязательств с целью поддержания ликвидности и облегчения кредитования при одновременном поддержании здорового баланса. В этом контексте обязательства включают в себя деньги вкладчиков, а также средства, заимствованные у других финансовых учреждений. [9].
Банк, практикующий управление пассивами, следит за этими средствами, а также хеджирует их от изменения процентных ставок. Банк может столкнуться с несоответствием между активами и обязательствами из-за неликвидности или изменения процентных ставок, а управление обязательствами снижает вероятность несоответствия.
Банк должен выплачивать проценты по депозитам, а также взимать процентную ставку по кредитам. Чтобы управлять этими двумя переменными, банкиры отслеживают чистую процентную маржу или разницу между процентами, выплаченными по депозитам, и процентами, полученными по кредитам. [10].
Банки начали активно управлять активами и пассивами в 1960-х годах путем выпуска оборотных компакт-дисков. Они могут быть проданы до погашения на вторичном рынке, чтобы привлечь дополнительный капитал на денежном рынке. Эта стратегия, также известная как управление активами и пассивами, играет важную роль в здоровье прибыли банка. В преддверии финансового кризиса 2007-08 годов некоторые банки неправильно управляли обязательствами, полагаясь на краткосрочные долги, заимствованные у других банков, для финансирования долгосрочных ипотечных кредитов, что способствовало краху Великобритании. ипотечный кредитор Northern Rock, согласно правительственному отчету о кризисе.
Комитет по управлению активами и пассивами (ALCO), также известный как команда управления профицитом банка, представляет собой надзорную группу, которая координирует управление активами и пассивами с целью получения адекватной прибыли. Эффективно управляя обязательствами компании, ALCO обеспечивает надзор для лучшей оценки внутренних и внебалансовых рисков организации. Участники включают процентный риск и учет ликвидности в операционную модель банка. [11].
Теория Управления пассивами. Эта теория получила дальнейшее развитие в 1960-х годах. Эта теория утверждает, что банкам нет необходимости давать самоликвидирующиеся кредиты и поддерживать ликвидные активы, поскольку они могут занимать резервные деньги на денежном рынке всякий раз, когда это необходимо. Банк может держать резервы, создавая дополнительные обязательства перед самим собой через различные источники.
Эти источники включают в себя выпуск срочных депозитных сертификатов, заимствования у других коммерческих банков, заимствования у центральных банков, привлечение капитальных средств через выпуск акций и возврат прибыли. В этой главе мы рассмотрим эти источники банковских средств.
Срочные депозитные сертификаты. Эти депозиты имеют различные сроки погашения-от 90 дней до менее чем 12 месяцев. Они могут быть переведены на денежный рынок. Таким образом, банк может иметь связь с ликвидностью, продавая ее на денежном рынке. Но у этого источника есть два недостатка.
Во-первых, если во время кризиса процентная ставка на денежном рынке превышает предельную ставку, установленную центральным банком, срочные депозитные сертификаты не могут быть проданы на рынке. Во-вторых, они не являются надежным источником средств для коммерческих банков. Более крупные коммерческие банки имеют преимущество в продаже этих сертификатов, поскольку у них есть крупные сертификаты, которые они могут позволить себе продавать даже по низким процентным ставкам. Поэтому небольшие банки сталкиваются с проблемами в этом отношении.
Заимствования в других Коммерческих банках. Банк может создавать дополнительные обязательства путем заимствования средств у тех банков, которые имеют избыточные резервы. Но эти заимствования только на очень короткое время, то есть на день или, самое большее, на неделю. [12]
Процентная ставка по этим видам займов зависит от контрольной цены на денежном рынке. Но заимствования в других банках возможны только при нормальных экономических условиях. В ненормальные времена ни один банк не может позволить себе предоставлять гранты другим.
Заимствования у Центрального банка [13]
Банки также наращивают обязательства на себя, заимствуя средства у центрального банка страны. Они берут кредиты для удовлетворения своих краткосрочных потребностей в ликвидности и дисконтирования векселей центрального банка. Но эти виды заимствований сравнительно дороже, чем заимствования из других источников.
Привлечение Капитальных Средств
Коммерческие банки держат средства, распределяя свежие акции или долговые обязательства. Но доступность средств через эти источники зависит от объема дивидендов или процентной ставки, которую банк готов выплатить. В основном банки не готовы платить ставки больше, чем платят производственные и торговые предприятия. Таким образом, они не получают достаточных средств из этих источников.
Вспашка Прибыли. Распашка прибыли рассматривается как альтернативный источник ликвидных средств для коммерческого банка. Но сколько он может получить из этого источника, зависит от его нормы прибыли и его дивидендной политики. Крупные банки могут зависеть от этих источников, а не от мелких. [14].
Функции капитальных фондов. Как правило, банковский капитал состоит из собственных источников финансирования активов. Объем капитала эквивалентен стоимости чистых активов, отмечая маржу, на которую активы перевешивают обязательства.
Предполагается, что капитал защищает банк от всевозможных незастрахованных и необеспеченных рисков, способных трансформироваться в убытки. Здесь мы получаем две основные функции капитала. Первая функция-фиксировать убытки, а вторая - устанавливать и поддерживать доверие к банку.
Различные функции капитальных фондов кратко описаны в этой главе.
Функция Поглощения Потерь. Капитал необходим для того, чтобы позволить банку покрыть любые убытки за счет собственных средств. Банк может держать свои обязательства полностью закрытыми активами до тех пор, пока его совокупные потери не истощат его капитал. [15].
Любые понесенные убытки минимизируют капитал банка, зачитываются через его долевые продукты, такие как акционерный капитал, капитальные фонды, фонды, генерирующие прибыль, нераспределенная прибыль, в зависимости от того, как решит его генеральная ассамблея.
Банки тщательно фиксируют процентную маржу и другие спреды между доходом, полученным от заемных средств, и ценой заемных средств для покрытия своих обычных расходов. Именно поэтому операционные потери вряд ли уменьшат капитал в долгосрочной перспективе. Можно также сказать, что банки с долгим и солидным послужным списком благодаря своей прошлой эффективности сумели произвести достаточное количество собственных средств, чтобы легко справиться с любыми операционными убытками. [14]
Для нового банка без большой истории успеха операционные убытки могут привести к тому, что капитал опустится ниже минимального уровня, установленного законом. Банки подвержены вероятному и более высокому риску потерь в результате дефолта заемщиков, что делает некоторые из их активов частично или полностью невозвратными. [15]
Функция Доверия. Банк может иметь достаточные активы для обеспечения своих обязательств, а также достаточную силу капитала, которая уравновешивает депозиты и другие обязательства активами. Это порождает финансовый поток в обычном ходе банковского бизнеса. Здесь важно, чтобы капитал банка покрывал его инвестиции в основной капитал, такие как основные средства, включая доли в дочерних компаниях. Они используются в его бизнес-операциях, которые в основном не генерируют никаких финансовых потоков.
Если денежный поток, генерируемый активами, не удовлетворяет требованиям по депозитам или другим долговым обязательствам, банку с достаточным капиталом и доверием нетрудно получить недостающую ликвидность на межбанковском рынке. Другие банки не будут испытывать дискомфорта при кредитовании, так как они знают о способности заключать свои обязательства с его активами.
Этот тип банков может выдержать значительный отток депозитов и рефинансировать их за счет межбанковских заимствований. Во всяком случае, в банках с достаточной базой капитала нет оснований опасаться массового исхода вкладчиков. Логика заключается в том, что проблемы, которые могут спровоцировать захват банка в первую очередь, не попадают в центр внимания. Ожидается чередование структуры ликвидности с минимумами и максимумами, причем последние происходят в периоды, когда приток финансовых активов опережает отток, когда банк, скорее всего, предоставит свою избыточную ликвидность.
Банки ограничены в том, чтобы не рассчитывать на межбанковский рынок для выяснения всех своих вопросов. В своих собственных интересах и в соответствии с ожиданиями банковских регуляторов они рассчитывают соответствовать срокам погашения своих активов и обязательств, что позволяет им преодолевать стрессовые рыночные ситуации.
Рыночные ставки могут пострадать из-за вмешательства Центрального банка. Этому может способствовать множество факторов, таких как изменение денежно - кредитной политики или другие факторы. Это может привести к росту рыночных ставок или обвалу рынка. В зависимости от ситуации на рынке банкам, возможно, придется сократить клиентские линии. [15]
Функция Финансирования. Поскольку депозиты непригодны для этой цели, именно капитал должен предоставлять средства для финансирования инвестиций в основной капитал (основные средства и доли участия в дочерних компаниях). Эта специфическая функция проявляется при открытии банка, когда деньги, полученные от подписавшихся акционеров, используются для покупки зданий, земли и оборудования. Желательно иметь постоянное покрытие капитала для основных средств. Это означает, что любые дополнительные инвестиции в основной капитал должны совпадать с ростом капитала.
В течение жизни банка он генерирует новый капитал из своей прибыли. Прибыль, не распределенная между акционерами, распределяется на другие составляющие собственного капитала, что приводит к постоянному увеличению. Рост капитала является источником дополнительных средств, используемых для финансирования новых активов. Он может покупать новые основные средства, кредиты или другие сделки. Банку полезно вложить часть своего капитала в производственные активы, так как любой доход, полученный на самофинансируемых активах, свободен от стоимости заемных средств. Если банку требуется больше нового капитала, чем он может произвести сам, он может либо выпустить новые акции, либо взять субординированный долг, как внешний источник капитала.
Ограничительная Функция. Капитал является широко используемым эталоном для определения лимитов на различные виды активов и банковских операций. Цель состоит в том, чтобы не дать банкам слишком много рисковать. Коэффициент достаточности капитала, как основной предел, измеряет капитал по отношению к активам, взвешенным по риску.
В зависимости от их соответствующих относительных рисков стоимость активов умножается на веса в диапазоне от 0 до 20, 50 и 100%. Здесь мы используем чистую балансовую стоимость, отражающую любые корректировки, резервы и резервы. В результате общая сумма активов корректируется на любую девальвацию, вызванную неплатежами по кредитам, амортизацией основных средств и снижением рыночной цены, так как сумма капитала уже упала из-за расходов, понесенных при обеспечении выявленных рисков. Это подвергает капитал потенциальным рискам, которые могут привести к будущим убыткам, если банк не сможет вернуть свои активы. [12]
Минимальное требуемое соотношение капитала к активам, взвешенным по риску, составляет 8 процентов. В соответствии с применимым декретом об адекватности капитала капитал корректируется на непокрытые убытки и избыточные резервы, за вычетом конкретных статей, подлежащих вычету. В ограниченной степени субординированный долг также включается в капитал. Указ также отражает риски, содержащиеся во внебалансовых обязательствах.
В контексте ограничительной функции именно ключевая важность капитала и точное определение его величины в расчетах достаточности капитала делают его хорошей основой для ограничения кредитного риска и необеспеченных валютных позиций в банках. Наиболее важные лимиты кредитного риска ограничивают чистый кредитный риск банка (скорректированный на узнаваемые виды ценных бумаг) в отношении одного клиента или группы связанных клиентов в размере 25% от капитала отчитывающегося банка или 125% в отношении банка, базирующегося в Словакии или стране ОЭСР. Это должно обеспечить надлежащую диверсификацию кредитного портфеля. [16]
Декрет о необеспеченных валютных позициях направлен на ограничение рисков, вызванных колебаниями валютных курсов при операциях с иностранными валютами, ограничивая необеспеченные валютные позиции (абсолютную разницу между валютными активами и обязательствами) в евро 15% капитала банка или 10% в любой другой валюте. Общая необеспеченная валютная позиция (сумма необеспеченных валютных позиций в отдельных валютах) не должна превышать 25% капитала банка.
Декрет, касающийся правил ликвидности, включает в себя уже обсуждавшийся принцип, согласно которому активы, которые обычно не выплачиваются в банковской деятельности, должны покрываться капиталом. Он требует, чтобы отношение суммы инвестиций в основной капитал (основные средства, доли участия в дочерних обществах и другие долевые ценные бумаги, удерживаемые в течение длительного периода) и неликвидных активов (менее обращающиеся на рынке долевые ценные бумаги и неиспользуемые активы) к собственным средствам и резервам банка не превышало 1.
Благодаря своему значению капитал стал центральной точкой в мире банковского дела. В ведущих мировых банках его доля в совокупных активахпассивах колеблется от 2,5 до 8 %. Этот, казалось бы, низкий уровень обычно считается достаточным для надежной банковской операции. В нижней части диапазона могут работать крупные банки с качественным и хорошо диверсифицированным портфелем активов.
Достаточность капитала заслуживает постоянного внимания. Рост активов должен соответствовать размеру капитала. В конце концов, любые проблемы, с которыми может столкнуться банк, отразятся на его капитале. В коммерческом банковском деле капитал главный. [18, с. 184]

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.