ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ БАНКА

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ БАНКА

1. Сущность и классификация денежных потоков банка

В результате своейдеятельности банки второго уровня осуществляют множество операций, где происходит движение средств денежных. Это движения - постпелния и расходываения, прибыли и убытки. Так вот это постоянное движение денег в плюсе и минусе и составляет значение «денежные поптоки».

Денежные потоки растолковываются разными экономистами - финансистами по своему.

Рисунок 1. Понятие денежнего потока

Ю. Бригхем предлагает следующую формулу движения денежных потоков(1) :

Рассмотря все определения ученных-экономистов, можно сделать вывод, что все они правы, так как рассматривают его с различных позиций финансово-хозяйственной деятельности банка.

Значит потоки денег это отношения поповоду движения денег, в том числе постуаления и выбытие в резуольтате осуществления своей финансово-хозяйственной деятельности, а у нас объект изучения банки.

Рассмотрим классификацию денежных потоков банка в таблице 1

Таблица 1

Классификация денежных потоков банка

Что такое денежный приток из вне? Это означает поступление денежных ресурсов в банк за определенный период времени.

Теперь рассмотрим исходящий денежный поток - то есть это ооток или те денежные средства, которые были выплачены вышли из банка за определнный период времени.

Что можно отнести к внешнему денежнему потоку - это поступление денег от юридмеских и физических лиц. Так же к внешнему денеднему потоку относится и выплаты денег такжеюрмдическим и физическим лицам.

Денежный внутренний поток это притоки и оттоки денежных средств внутри одного банка. То есть это движение составляет внутренний оборот.

Существуют краткосрочноые и долгосрочные денежные потоки, как и любая классификация.

Рисунок 2. Классификация денежнего потока

Что означает избыточный денежный поток в банке, это когда поступление денег превышают его потребности. То есть образуется величина положительная в результате своей финансово-хозяйственной работы в банковской сфере.

И обратный показатель изыточному денежному потоку-деффициентный денежный поток, когда поступающие денежные срдства недостаточно для удовлетворения своей потребности, т. е. финансово-хозяйственной деятельности банка второго уровня.

Что ознчате отрицательный денежный поток? Это когда чистый остаток денежных средств находиться в минусе и делает его деффицитом.

Существуюет оптимальный денежный поток, который хараткризуется равновесием между сумой поступлениея денежных средств и необходимостью потребления, что позволит банку вовремя и без проблем выполнять свои оязательства преод юридическим и физическими лицами.

Планируемый денежный поток это когда в банкепланируется возможное поступление денежных средств и направления их использования.

Следующий вид денежнего потока - внеплановые, то есть движение денег характеризуется внеплановостью.

Регулярный денежный поток хараткеризуется поступлением и использовнием енежных средств, которые в рассматриваемый период времени осуществляются постоянно по отдельным интервалам.

Дискретный денежный поток характеризуется движением денежных средств, связанным с осуществлением отдельных-единичных, не постоянных финаново-хозяйственных операций банка в рассматриваемый период времени.

Поступление и использование денежных средст, осуществляемое через равные промежутки времени, характеризуется как регулярный денежный поток с равномерными временными интервалами (аннуитет) .

Текущий денежный поток характеризуется как движение денежных средств, приведенное по стоимости к конкретному предстоящему периоду времени.

Таким образом, денежный поток показывает движение средств банка за определенный период времени. Под денежным потоком понимают: следующие друг за другом выплаты (оотоки) и поступления (притоки) денег, понимаемые в широком смысле. Как элементденежного потока выступает доход, расход, прибыль, платежи и др.

Перечисленные нами потоки денежных средств можно объединить в основные три группы-подгруппы (рисунок 3)

Рисунок 3. Классификация денежнего потока

1. 2 Политика управления денежными потоками банка

Существуют определенные принципы управления денежными потоками в банке:

• Правдивость инфо;
• Эффективность;
• Ликивдность;
• Сбаласированность (рисунок 1) .

Рисунок 4. Принципы управления денежными потоками банка

На формирование денжных потоков банка влияют факторы, которые можно подразделить на внешние и внутренние.

Система основных факторов, влияющих на формирование денежных потоков банка, приведена на рисунке 5.

С цельюоптимизации денежных потоков надо руководству банка учитывать множество факторов.

Одной изважнейших функций в упрвлении денежными потоками в банке это регулирования движения потока во времени - упорядочение (таблица 2) .

Таблица 2

Характеристика функций регулирования направления движения потока во времени

Существует прямая зависимость между количеством циклов и качеством управления. Прямые параллели между "фиксированной" финансовой категорией(квартал года) не отвечают условиям эффективного регулирования денежного потока (табл. 3) .

Рисунок 5. Факторы, влияющие на формирование денежных потоков банка

Таблица 3

Оптимальное цикличное разделение денежных потоков коммерческого банка

Подводем важные итоги, то есть необходимые выводы:

1) Управление денежными потоками играет важную роль в общей структуре управления коммерческими банками;

2) Управление денежными потоками и управление ликвидностью банка-это схожие процессы, формирующие различные подходы к общим объектам;

3) Основным элементом управления денежными потоками в коммерческих банках является планирование, а основным элементом планирования-цикл.

2 АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ДБ АО «СБЕРБАНК»

2. 1 Организационно-экономическая характеристика банка

На сегодняшний день Сбербанк -крупнейший банк не только в России, но и в Центральной и Восточной Европе. Он один из ведущих международних финансовых институтов. В группу Сбербанк входят дочерние банки, филиалы и представительства в 17 странах мира, в Швейцарии, Германии, СНГ, Центральной и Востоной Европе, Боснии и Герцеговине, Венгрии, Индии, Хорватии, Чехии, Китае и других странах.

На всю группу приходится 96, 2 млн. Частных клиентов и 2, 6 млн. корпоративных клинетов.

История Дочернего Банка Акционерного Общества «Сбербанк России» в Казахстане начинается в конце 2006 году, когда Сбербанк России приобретает 99, 99% акций АО «Texakabank».

В 2007 году Сбербанком России была получена лицензия на проведение банковских и инных пераций, осуществляемых банками, в национальнной и инсотранной валюте. ДБ АО «Сбербанк»имеет широкие связи с крупнейшими банками мира, а также огромный опыт работы с клиентами и партерами, занятыми в различных областях экономики.

На сегодняшний день ДБ АО «Сбербанк России» в Казахстане

• более 14 лет успешно работает на финансовом рынке Казахстана и по итогам 2019 года занимает 2 место пообъему активов, ссудному портфелю и корпоративным вкладам;
• является крупнейшим инстранным банком на рынке Казахстана;
• является универсальным банком с широким спектром продуктов и услуг;
• работает в портнерстве с государством, является ключевым инвестром в экономику Казахстана и лидером государственных ипотечных программ и программ развития предпринимательства;
• имеет разветленную филиальную сеть по Казахстану. Центральный офис банка находится в городе Алматы.

Далее рассмотрим организационную и производственную структуру управления ДБ АО «Сбербанк» ( рисунок 6 и рисунок 7)

Чистая приыбль банка выросла на 55% и составила около 68 млрд. тенге (рекордная прибыль) и обеспечена рентабельность капитала свыше 32%.

Рост чистой прибыли повлиял на увеличение собственного капитала банка на 35%и укрепление показателя достатосночти капитала (к2), который находится на уровне самы выскоих на финансовом рынке - 14, 3%.

Результаты проведенной оценки качества активов (Asset Quality Review) крупнейших казахстанских банков, дополнительно подтвердили высокую финансовую устойчивость Сбербанка и профессиональный подход к оценке алогов и созданию резервов.

Рисунок 6. Организационная структура корпоративного управления ДБ АО «Сбербанк»

Активы банка выросли на 17% и по итогам года Сбербанк Казахстан заня 2-е место в стране поданному показателю с долей рынка в 8, 2% (2 184 млрд. тенге) и кредитному портфелю (1 286, 7 млрд. тенге) . При этом по качеству активо с показателем NPL90+ в 5. 2%. Сбербанк Казахстан уверено сохраняет второе место в стране по объему кредитного портфеля, который по итогам 2019 года вырос на 14%, приблизившись к 10% доле рынка. На конец года вложения Сбербанка Казахстан в экономику страны превысили 6 млрд. долл. США. Банк является лидером среди частных банков по обслуживанию трансграничного бизнеса и занимает почти 50% долю в товарообороте между Казахстаном и Россией.

Динамичное увеличение всей клиентской базы (более 1 млн 120тыс в течение 20169 года) и стабильный рост финансовых показателей эффективности (CIR составил 30%, ROE 33%) - все это свидетельствует о сильной и мотривированной команде, способной достигать амбициозные цели. Сбербанка Казахстнаа является один из самых эффективных банков на рынке страны, это подтверждено аудиторами т регулятором по итогам AQR.

Рисунок 7. Производственная структура ДБ АО «Сбербанк»

Рассмотрим специфику ресурсной базы ДБ АО «Сбербанк»в Казахстане за три анализируемх периода на рисунке 8.

Как видно из рисунка 8 привлеченные средства банка составляют в 2017 году 90, 6% в структуре ресурсной базы банка, в 2018 году 90, 7%, а в 2019 году 89, 2%. Собственные средства банка соответсвенно составили в 2017 году 9, 4%, в 2018 году 9, 3% и в 2019 году увеличились до 10, 8%.

Всего банком было привлечено ресурсов в 2017 году на сумму 1573, 3 млрд. тенге, в 2018 году на сумму 1696, 2 млрд. тенге и в 2019 году на сумму 1947, 7 млрд. тенге. Собственный капитал за последний анализируемый период незначительно увеличился и его удельный вес в общей стоимости финансовых реусров банка составил на конец 2019 года 10, 8%.

Рассмотрим струтктуру собственного капитала банка в таблице 4.

Как видно из таблицы 4 размер устаного капитала в течении анализиремого периода не изменялся и составлял 51 500 млн. тенге. Резервный фонд банка составлял в 2017 году 14, 56%, в 2018 году 13, 73% и в 2019 году 10, 09% величины собственного капитала.

Рисунок 8. Структура ресурсной базы ДБ АО «Сбербанк» в Казахстане, млрд. тенге

Таблица 4

Источники собственного капитала ДБ АО «Сбербанк» в Казахстане

млн. тенге

Далее проведем анализ стурктуры и динамики привлеченных ресурсов банка в таблице 5.

В структуре привлеченных средств ДБ АО «Сбербанк» в Казахстане наибольшую долю составляют в 2017 и в 2018 году финансовые ресурсы физических лиц (45, 77% и 46, 66%, соответсвенно), а в 2019 году финансовые русурсы юридических лиц в размере 44, 02%.

Депозиты физических лиц в 2019 году снизили свой удельный вес в структуре привлеченного капитла на 6, 31% и составили 40, 35%.

Таблица 5

Структура привлеченных ресурсов ДБ АО «Сбербанк» в Казахстане

млрд. тенге

Следует отметить, что в 2019 году появились обязательства перед ипотечной организацией в размере 5, 02% или 97, 8 млрд. тенге. Как отмечалось выше ДБ АО «Сбербанк» в Казахстане признан лучшим банк- партнером по государственным ипотечным программам.

Определим динамику привлеченных ресурсов ДБ АО «Сбербанк» в Казахстане в таблице 6.

Таблица 6

Динамика привлеченных ресурсов ДБ АО «Сбербанк» в Казахстане

млрд. тенге

Как видно из таблицы 6 наблюдается увеличение привлеченных средств в 2018 году на 7, 81%. Привлеченные средства юридических лиц увеличились на 7, 73%, а привлечение средств физических лиц на 9, 92%.

Снижение показателей в 2018 году наблюдается по выпущенным долговым обязательствам на 6, 43% и по отложенному корпоративному подоходному налогу на 64, 79%.

Таким образом, наибольший удельный вес в структуре ресурсной базы ДБ АО «Сбербанк» в Казахстане составляют привлеченные средства - вклады населения и остатки на расчетных, текущих, бюджетных средствах юридических лиц.

Далее рассмотрим анализ направления использования финансовых ресурсов ДБ АО «Сбербанк» в Казахстане в таблице 7.

Таблица 7

Анализ структуры активов ДБ АО «Сбербанк» в Казахстане

млрд. тенге

Как видно из таблицы 7 лидирующую позицию в структуре активов ДБ АО «Сбербанк» в Казахстане занимают кредиты и авансы клиентам. Их доля увеличвается в 2018 году до 59, 89%, а в 2019 году наблюдается незначительно снижение до 58, 93%.

Вторую позицию в структуре использования финансовых ресурсов анализируемого банка занимает денежные средства и их эквиваленты. На их долю приходится 24, 60% в 2017 году, 27, 00% в 2018 году и 24, 68% в 2019 году.

Третью позицию занимают инвестиционные ценные бумаги. Данный показатель занимает структуре активов банка от 8, 43% до 11, 98%.

Определим динамику использования ресурсов ДБ АО «Сбербанк» в Казахстане в таблице 8.

Как видно из таблицы 8 наблюдается увеличение используемых средств в 2018 году на 7, 66%, а в 2019 году на 16, 75%.

За анализируемые периоды в 2019 году наблюдается рост по всем показателям, кроме «Прочие активы» (снизились на 11, 7%), а в 2018 году возрастают все показатели кроме статьи «Инвестиционные ценные бумаги» (снизились на 21, 62%) и «Основные средства» (снизились на 3, 74%) .

Таблица 8

Динамика использования ресурсов ДБ АО «Сбербанк» в Казахстане

млрд. тенге

Рассмотрим динамику изменения прибыли банка за три анализируемых периода на рисунке 9.

Рисунок 9. Изменение чистой прибыли и чистого процентного дохода в ДБ АО «Сбербанк» в Казахстане, млрд. тенге

Как видно из рисунка 9. Чистая прибыль увеличивается с 11, 2 млрд. тенге в 2017 году до 68, 1 млрд. тенге в 2019 году. Такая же динамика наблюдается и за чистым процентным доходом, который возрос с 77, 1 млрд. тенге в 2017 году до107, 5 млрд. тенге в 2019 году.

2. 2 Анализ денежных потоков банка в инвестиционно-кредитной политике банка

Все кредиты, выдаваемые ДБ АО «Сбербанк» в Казахстане можно условно подразделить на две большие группы. Это кредиты для физических лиц и кредиты для юридических лиц.

Рассмотрим динамику выданных кредитов и авансов клиентам банка в таблице 9

Таблица 9

Динамика выданных авансов и кредитов клиентам ДБ АО «Сбербанк» в Казахстане

... продолжение

Оценка Кредитоспособности и Управление Кредитным Риском в Банковской Системе Казахстана

Объективная потребность в деньгах как экономическая категория: сущность, функции и роль в товарном производстве

Финансовое планирование и управление в условиях современной экономики: от теории к инновационным стратегиям развития

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА КАК ФАКТОР ПРОЦВЕТАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ: РОЛЬ ОБЕСПЕЧЕННОСТИ, ПЛАНИРОВАНИЯ И ЭФФЕКТИВНОГО РАСХОДА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В УПРАВЛЕНИИ КОМПАНИЕЙ

Структура и Теоретические Основы Управления Финансовыми Денежными Потоками Хлопкоперерабатывающих Предприятий в Рыночных Условиях

Формирование и использование финансовых ресурсов предприятия

Формирование и управление денежными потоками предприятия: факторы, характеристики и классификация

Финансовые ресурсы и управленческие решения: влияние на эффективное использование активов предприятия

Учет денежных средств и расчетов

Управление Денежными Потоками в Финансовой Политике Компании: Теория и Практика

• Информатика
• Банковское дело
• Оценка бизнеса
• Бухгалтерское дело
• Валеология
• География
• Геология, Геофизика, Геодезия
• Религия
• Общая история
• Журналистика
• Таможенное дело
• История Казахстана
• Финансы
• Законодательство и Право, Криминалистика
• Маркетинг
• Культурология
• Медицина
• Менеджмент
• Нефть, Газ
• Искуство, музыка
• Педагогика
• Психология
• Страхование
• Налоги
• Политология
• Сертификация, стандартизация
• Социология, Демография
• Статистика
• Туризм
• Физика
• Философия
• Химия
• Делопроизводсто
• Экология, Охрана природы, Природопользование
• Экономика
• Литература
• Биология
• Мясо, молочно, вино-водочные продукты
• Земельный кадастр, Недвижимость
• Математика, Геометрия
• Государственное управление
• Архивное дело
• Полиграфия
• Горное дело
• Языковедение, Филология
• Исторические личности
• Автоматизация, Техника
• Экономическая география
• Международные отношения
• ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда