ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ БАНКА

Тип работы: Реферат
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 21 страниц
В избранное:

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ БАНКА

0.1 Сущность и классификация денежных потоков банка

В результате своейдеятельности банки второго уровня осуществляют множество операций,где происходит движение средств денежных. Это движения - постпелния и расходываения, прибыли и убытки. Так вот это постоянное движение денег в плюсе и минусе и составляет значение денежные поптоки.
Денежные потоки растолковываются разными экономистами - финансистами по своему.

Рисунок 1. Понятие денежнего потока

Ю. Бригхем предлагает следующую формулу движения денежных потоков(1):

Чистый денежный поток = Чистый доход + Амортизация =
= Доход на капитал
(1)
Рассмотря все определения ученных-экономистов, можно сделать вывод, что все они правы, так как рассматривают его с различных позиций финансово-хозяйственной деятельности банка.
Значит потоки денег это отношения поповоду движения денег, в том числе постуаления и выбытие в резуольтате осуществления своей финансово-хозяйственной деятельности, а у нас объект изучения банки.
Рассмотрим классификацию денежных потоков банка в таблице 1

Таблица 1
Классификация денежных потоков банка

Классификационный признак
Вид денежного потока
Масштаб обслуживания финансово-хозяйственном процессе
oo Денежный поток (ДП) банка
oo ДП структурного подразделения
oo ДП отдельной хозяйственной операции
ид финансово-хозяйственной деятельности
-совокупный ДП
- ДП текущей деятельности
-ДП инвестиционной деятельности
-ДПфинансовой деятельности
Направления движения
oo Вхоящий ДП
oo Исходящий ДП
Форма осуществления
-Безналичный ДП
-Наличный ДП
Сфера обращения
oo Внешний ДП
oo Внутренний ДП
Продолжительность
-Краткосрочный ДП
-Долгосрочный ДП
Достаочность объема
-избыточный ДП
-оптимальныйДП
-дефицитный ДП
Вид валюты
oo ДП в нац валюте
oo ДП в иностранной валюте
Предсказуемость
oo Планируемый ДП
oo -Непланируемый ДП
Непрерывность
oo Регулярный ДП
oo Дискретный ДП
Оценка по времени
oo Текущий ДП
oo Будущий ДП

Что такое денежный приток из вне? Это означает поступление денежных ресурсов в банк за определенный период времени.
Теперь рассмотрим исходящий денежный поток - то есть это ооток или те денежные средства, которые были выплачены вышли из банка за определнный период времени.
Что можно отнести к внешнему денежнему потоку - это поступление денег от юридмеских и физических лиц. Так же к внешнему денеднему потоку относится и выплаты денег такжеюрмдическим и физическим лицам.
Денежный внутренний поток это притоки и оттоки денежных средств внутри одного банка. То есть это движение составляет внутренний оборот.
Существуют краткосрочноые и долгосрочные денежные потоки, как и любая классификация.

Рисунок 2. Классификация денежнего потока

Что означает избыточный денежный поток в банке, это когда поступление денег превышают его потребности. То есть образуется величина положительная в результате своей финансово-хозяйственной работы в банковской сфере.
И обратный показатель изыточному денежному потоку-деффициентный денежный поток, когда поступающие денежные срдства недостаточно для удовлетворения своей потребности, т.е. финансово-хозяйственной деятельности банка второго уровня.
Что ознчате отрицательный денежный поток? Это когда чистый остаток денежных средств находиться в минусе и делает его деффицитом.
Существуюет оптимальный денежный поток, который хараткризуется равновесием между сумой поступлениея денежных средств и необходимостью потребления, что позволит банку вовремя и без проблем выполнять свои оязательства преод юридическим и физическими лицами.
Планируемый денежный поток это когда в банкепланируется возможное поступление денежных средств и направления их использования.
Следующий вид денежнего потока - внеплановые, то есть движение денег характеризуется внеплановостью.
Регулярный денежный поток хараткеризуется поступлением и использовнием енежных средств, которые в рассматриваемый период времени осуществляются постоянно по отдельным интервалам.
Дискретный денежный поток характеризуется движением денежных средств,связанным с осуществлением отдельных-единичных, не постоянных финаново-хозяйственных операций банка в рассматриваемый период времени.
Поступление и использование денежных средст, осуществляемое через равные промежутки времени, характеризуется как регулярный денежный поток с равномерными временными интервалами (аннуитет).
Текущий денежный поток характеризуется как движение денежных средств, приведенное по стоимости к конкретному предстоящему периоду времени.
Таким образом, денежный поток показывает движение средств банка за определенный период времени. Под денежным потоком понимают: следующие друг за другом выплаты (оотоки) и поступления (притоки) денег, понимаемые в широком смысле. Как элементденежного потока выступает доход, расход, прибыль, платежи и др.
Перечисленные нами потоки денежных средств можно объединить в основные три группы-подгруппы (рисунок 3)

Рисунок 3. Классификация денежнего потока

1.2 Политика управления денежными потоками банка

Существуют определенные принципы управления денежными потоками в банке:
oo Правдивость инфо;
oo Эффективность;
oo Ликивдность;
oo Сбаласированность (рисунок 1).

Рисунок 4. Принципы управления денежными потоками банка

На формирование денжных потоков банка влияют факторы, которые можно подразделить на внешние и внутренние.
Система основных факторов, влияющих на формирование денежных потоков банка, приведена на рисунке 5.
С цельюоптимизации денежных потоков надо руководству банка учитывать множество факторов.
Одной изважнейших функций в упрвлении денежными потоками в банке это регулирования движения потока во времени - упорядочение (таблица 2).

Таблица 2
Характеристика функций регулирования направления движения потока во времени

Функция
Реализация
Циклическая
Разработка соответсвующего цикла всего спектра управления потоками (главным образом планирования и учета)
Приоритетная
Разработка приоритетно иерархии на каждый цикл (конкретизируемый в перечне целей и задач), на который ориентируется вся финансовая деятельность банка
Адресная
Разработка определенных направлений движения денежных потоков (анпример, объекты для инвестирования)
Стандартная
Разработк соотвествующих внутренних стандартов и регламентов, касающихся организационной составлющей сихронизации и потокового передвижения
Планирования
Соотнесение всех вышеопределенных функций и действий с имеющимся вектором планирования и перспективного прогнозирования
Существует прямая зависимость между количеством циклов и качеством управления. Прямые параллели между "фиксированной" финансовой категорией(квартал года)не отвечают условиям эффективного регулирования денежного потока (табл. 3).

Рисунок 5. Факторы, влияющие на формирование денежных потоков банка

Таблица 3
Оптимальное цикличное разделение денежных потоков коммерческого банка

Продолжительность цикла
Эффективность управления
Год и более
Черезвычайно болшие объемы информации, неравномерность синхронизации потоков (11 месяцев в году могут быть убыточными, хотя по итогам года банк выйдет на прибыль), низкое качество прогнозирования (болшие сроки)
Квартал
Невозможность выработки универсальной модели управления (квратальная дифференцация зависит от календарной сезонности (летний квартал - квартал трат), неучитываемые всплескикиентской или кредиторской активности - праздники,конец финансового года)
Месяц
Относительно оперативный цикл, позволяющий применять методологиюоперативного планирования; весь цикл сожет быть специализирован врамках одного события (начала рекламной компании банка, получение займа, рост валюты)
день
Наиболее эффективный с точки зрения качествауправления срок,отичающийся гарантированным уровнем планирования и прогноза, позволяющий выявить управленческие ошибки без серьезногоущерба для банка

Подводем важные итоги, то есть необходимые выводы:
1)Управление денежными потоками играет важную роль в общей структуре управления коммерческими банками;
2)Управление денежными потоками и управление ликвидностью банка-это схожие процессы, формирующие различные подходы к общим объектам;
3) Основным элементом управления денежными потоками в коммерческих банках является планирование, а основным элементом планирования-цикл.
2 АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ДБ АО СБЕРБАНК

2.1 Организационно-экономическая характеристика банка

На сегодняшний день Сбербанк - крупнейший банк не только в России, но и в Центральной и Восточной Европе. Он один из ведущих международних финансовых институтов. В группу Сбербанк входят дочерние банки, филиалы и представительства в 17 странах мира, в Швейцарии, Германии, СНГ, Центральной и Востоной Европе, Боснии и Герцеговине, Венгрии, Индии, Хорватии, Чехии, Китае и других странах.
На всю группу приходится 96,2 млн. Частных клиентов и 2,6 млн.корпоративных клинетов.
История Дочернего Банка Акционерного Общества Сбербанк России в Казахстане начинается в конце 2006 году, когда Сбербанк России приобретает 99,99% акций АО Texakabank.
В 2007 году Сбербанком России была получена лицензия на проведение банковских и инных пераций, осуществляемых банками, в национальнной и инсотранной валюте. ДБ АО Сбербанкимеет широкие связи с крупнейшими банками мира, а также огромный опыт работы с клиентами и партерами, занятыми в различных областях экономики.
На сегодняшний день ДБ АО Сбербанк России в Казахстане
oo более 14 лет успешно работает на финансовом рынке Казахстана и по итогам 2019 года занимает 2 место пообъему активов, ссудному портфелю и корпоративным вкладам;
oo является крупнейшим инстранным банком на рынке Казахстана;
oo является универсальным банком с широким спектром продуктов и услуг;
oo работает в портнерстве с государством, является ключевым инвестром в экономику Казахстана и лидером государственных ипотечных программ и программ развития предпринимательства;
oo имеет разветленную филиальную сеть по Казахстану. Центральный офис банка находится в городе Алматы.
Далее рассмотрим организационную и производственную структуру управления ДБ АО Сбербанк (рисунок 6 и рисунок 7)
Чистая приыбль банка выросла на 55% и составила около 68 млрд.тенге (рекордная прибыль) и обеспечена рентабельность капитала свыше 32%.
Рост чистой прибыли повлиял на увеличение собственного капитала банка на 35%и укрепление показателя достатосночти капитала (к2), который находится на уровне самы выскоих на финансовом рынке - 14,3%.
Результаты проведенной оценки качества активов (Asset Quality Review) крупнейших казахстанских банков, дополнительно подтвердили высокую финансовую устойчивость Сбербанка и профессиональный подход к оценке алогов и созданию резервов.

Общее собрание акционеров

Комитет СД по вопросам стратегического планирования, кадров и вознаграждений
Совет директоров

Комитет СД по вопросам внутреннего аудита
Комитет СД по вопросам стратегического планирования, кадров и вознаграждений
Управление внутреннего аудита
Внешний аудитор

Комплаенс - контролер
Правление

Рисунок 6. Организационная структура корпоративного управления ДБ АО Сбербанк

Активы банка выросли на 17% и по итогам года Сбербанк Казахстан заня 2-е место в стране поданному показателю с долей рынка в 8,2% (2 184 млрд.тенге) и кредитному портфелю (1 286,7 млрд.тенге). При этом по качеству активо с показателем NPL90+ в 5.2%. Сбербанк Казахстан уверено сохраняет второе место в стране по объему кредитного портфеля, который по итогам 2019 года вырос на 14%, приблизившись к 10% доле рынка. На конец года вложения Сбербанка Казахстан в экономику страны превысили 6 млрд. долл. США. Банк является лидером среди частных банков по обслуживанию трансграничного бизнеса и занимает почти 50% долю в товарообороте между Казахстаном и Россией.
Динамичное увеличение всей клиентской базы (более 1 млн 120тыс в течение 20169 года) и стабильный рост финансовых показателей эффективности (CIR составил 30%, ROE 33%) - все это свидетельствует о сильной и мотривированной команде, способной достигать амбициозные цели. Сбербанка Казахстнаа является один из самых эффективных банков на рынке страны,это подтверждено аудиторами т регулятором по итогам AQR.

Корпоративный бизнес
Корпоративный бизнес

Финансовая деятельность
Розничный бизнес

Правление
Управление филиальной сетью
Риск-Менеджмент
Административно-хозяйственная деятельность
Безопасность
HR Маркетинг
Операционная деятельность
IT

Рисунок 7. Производственная структура ДБ АО Сбербанк

Рассмотрим специфику ресурсной базы ДБ АО Сбербанкв Казахстане за три анализируемх периода на рисунке 8.
Как видно из рисунка 8 привлеченные средства банка составляют в 2017 году 90,6% в структуре ресурсной базы банка, в 2018 году 90,7%, а в 2019 году 89,2%. Собственные средства банка соответсвенно составили в 2017 году 9,4%, в 2018 году 9,3% и в 2019 году увеличились до 10,8%.
Всего банком было привлечено ресурсов в 2017 году на сумму 1573,3 млрд.тенге, в 2018 году на сумму 1696,2 млрд.тенге и в 2019 году на сумму 1947,7 млрд.тенге. Собственный капитал за последний анализируемый период незначительно увеличился и его удельный вес в общей стоимости финансовых реусров банка составил на конец 2019 года 10,8%.
Рассмотрим струтктуру собственного капитала банка в таблице 4.
Как видно из таблицы 4 размер устаного капитала в течении анализиремого периода не изменялся и составлял 51 500 млн.тенге. Резервный фонд банка составлял в 2017 году 14,56%, в 2018 году 13,73% и в 2019 году 10,09% величины собственного капитала.

Рисунок 8. Структура ресурсной базы ДБ АО Сбербанк в Казахстане, млрд.тенге
Таблица 4
Источники собственного капитала ДБ АО Сбербанк в Казахстане
млн.тенге

2017 год
2018 год
2019 год

млн.тн
Уд.вес,%
млн.тн
Уд.вес,%
млн.тн
Уд.вес,%
1 Источники собственного капитала
164067
100
174076
100
235809
100
1.1 Уставный капитал
51500
31,39
51500
29,58
51500
21,84
1.2 Нераспределенная прибыль
91464
55,75
102897
59,11
160523
68,07
1.3 Резерв справедливой стоимости
-2790
-1,70
-4214
-2,42
-17
-0,01
1.4 Резервный фонд
23893
14,56
23893
13,73
23803
10,09

Далее проведем анализ стурктуры и динамики привлеченных ресурсов банка в таблице 5.
В структуре привлеченных средств ДБ АО Сбербанк в Казахстане наибольшую долю составляют в 2017 и в 2018 году финансовые ресурсы физических лиц (45,77% и 46,66%, соответсвенно), а в 2019 году финансовые русурсы юридических лиц в размере 44,02%.
Депозиты физических лиц в 2019 году снизили свой удельный вес в структуре привлеченного капитла на 6,31% и составили 40,35%.

Таблица 5
Структура привлеченных ресурсов ДБ АО Сбербанк в Казахстане
млрд.тенге

2017 год
2018 год
2019 год

млрд.тн
Уд.вес,%
млрд.тн
Уд.вес,%
млрд.тн
Уд.вес,%
Финансовые ресурсы банков
156,2
9,93
159,9
9,43
132,9
6,82
Финансовые ресурсы юр. лиц
627,6
39,89
676,1
39,86
857,3
44,02
Финансовые ресурсы физических лиц
720,1
45,77
791,5
46,66
785,8
40,35
Выпущенные долговые обязательства
54,4
3,46
50,9
3
51,3
2,63
Обязательства перед ипотченой организацией
-
-
-
-
97,8
5,02
Обязательства по отложенному КПН
7,1
0,45
2,5
0,15
3,2
0,16
Прочие обязательства
7,9
0,5
15,3
0,9
19,3
0,99
Итого привлеченных средств
1573,3
100
1696,2
100
1947,7
100,00
Следует отметить, что в 2019 году появились обязательства перед ипотечной организацией в размере 5,02% или 97,8 млрд.тенге. Как отмечалось выше ДБ АО Сбербанк в Казахстане признан лучшим банк- партнером по государственным ипотечным программам.
Определим динамику привлеченных ресурсов ДБ АО Сбербанк в Казахстане в таблице 6.

Таблица 6
Динамика привлеченных ресурсов ДБ АО Сбербанк в Казахстане
млрд.тенге
Показатели
2017 год
2018 год
Отклонение
2019 год
Отклонение

Млрд. тн
Темп роста, %

Млрд. тн
Темп роста, %
Финансовые ресурсы банков
156,2
159,9
3,7
102,37
132,9
-27
83,11
Финансовые ресурсы юридических лиц
627,6
676,1
48,5
107,73
857,3
181,2
126,80
Финансовые ресурсы физических лиц
720,1
791,5
71,4
109,92
785,8
-5,7
99,28
Выпущенные долговые обязательства
54,4
50,9
-3,5
93,57
51,3
0,4
100,79
Обязательства перед ипотченой организацией
-
-
-
-
97,8
97,8
-
Обязательства по отложенному КПН
7,1
2,5
-4,6
35,21
3,2
0,7
128,00
Прочие обязательства
7,9
15,3
7,4
193,67
19,3
4
126,14
Итого привлеченных средств
1573,3
1696,2
122,9
107,81
1947,7
251,5
114,83

Как видно из таблицы 6 наблюдается увеличение привлеченных средств в 2018 году на 7,81%. Привлеченные средства юридических лиц увеличились на 7,73%, а привлечение средств физических лиц на 9,92%.
Снижение показателей в 2018 году наблюдается по выпущенным долговым обязательствам на 6,43% и по отложенному корпоративному подоходному налогу на 64,79%.
Таким образом, наибольший удельный вес в структуре ресурсной базы ДБ АО Сбербанк в Казахстане составляют привлеченные средства - вклады населения и остатки на расчетных, текущих, бюджетных средствах юридических лиц.
Далее рассмотрим анализ направления использования финансовых ресурсов ДБ АО Сбербанк в Казахстане в таблице 7.

Таблица 7
Анализ структуры активов ДБ АО Сбербанк в Казахстане
млрд.тенге

2017 год
2018 год
2019 год

млрд.тн
Уд.вес,%
млрд.тн
Уд.вес,%
млрд.тн
Уд.вес,%
Денежные средства и их эквиваленты
427,3
24,60
505
27,00
538,9
24,68
Средства в банках
13,1
0,75
17,6
0,94
55,7
2,55
Производственные финансовые инструменты
0,02
0,00

0,00
42,4
1,94
Кредиты и авансы клиентам
1028,7
59,21
1120,2
59,89
1286,7
58,93
Инвестиционные ценные бумаги
208,1
11,98
163,1
8,72
184,1
8,43
Активы по текущему КПН
0,4
0,02

0,00
1,2
0,05
Основные средства
32,1
1,85
30,9
1,65
38,7
1,77
Нематериальные активы
15,9
0,92
16,3
0,87
20,6
0,94
Прочие активы
11,8
0,68
17,1
0,91
15,1
0,69
Итого активы
1737,3
100,00
1870,3
100,00
2183,6
100,00

Как видно из таблицы 7 лидирующую позицию в структуре активов ДБ АО Сбербанк в Казахстане ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.