Анализ и нейтрализация банковских рисков

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 24 страниц
В избранное:

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
КЫЗЫЛОРДИНСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
ИМЕНИ КОРКЫТ АТА

Кафедра Финансы

КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине Финансовый анализ коммерческих банках

на тему: Анализ и нейтрализация банковских рисков

Подготовил :
Студент группы Фин-18-1Аубакир Нурбек

Принял:
Ст.преподаватель кафедры Финансы Ким Наталья Романовна

Кызылорда, 2021 г

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
3

1 БАНКОВСКИЕ РИСКИ: СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ ... ...
4
0.1 Понятие и виды банковских рисков ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ...
4
1.2 Нейтрализация банковских рисков ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... .
10

2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И БАНКОВСКИХ РИСКОВ АО CITIBANK ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
14
2.1 Общая характеристика банка ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ...
14
2.2 Анализ деятельности банка ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ..
17

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
22

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... . ...
23

ПРИЛОЖЕНИЯ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
24

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. Банковская деятельность подвержена рискам. Риск -это стоимостное выражение вероятностного события, которое приводит к убыткам. Риски формируются в результате отклонения фактических данных от оценки текущего состояния и будущего развития. Они могут быть как положительными, так и отрицательными, поэтому получить прибыль с выигрышем можно только в том случае, если возможности понести убытки предусмотрены заранее и застрахованы. Чем выше риск, тем больше шансов получить высокую прибыль. В связи с этим для банков становится важным выявить риск, классифицировать его и найти пути его оптимизации.
В соответствии с поставленной целью исследования в данной курсовой работе рассматриваются следующие задачи:
- изучение современных теории и теоретических аспектов банковских рисков;
- изучение финансовой деятельности в сфере рисков АО Citibank.
Объектом данной курсовой работы выступают инвестиции коммерческого банка, а конкретно АО Citibank.
Предметом исследования, соответственно будут являться финансово-экономических отношения, связанные с банковскими рисками в банковской деятельности непосредственно при управлении портфелем ценных бумаг.
Теоретической основой написания курсовой работы послужили труды зарубежных и отечественных ученых.
В курсовой работе также использованы законодательные и нормативные акты Республики Казахстан, учебные и справочные пособия, материалы периодической печати и Интернет, консолидированная отчетность АО Citibank.
Теоретической и методологической основной курсовой работы послужили теоретические и методологические аспекты сущности инвестиционной политики в финансово-банковской деятельности, разработанные отечественными и зарубежными учеными - экономистами.
Оценка инвестиционной банковской деятельности проводится на базе консолидированной финансовой отчетности АО Citibank за период 2017 - 2019 годы, официально опубликованной на веб-сайте АО Казахстанская фондовая биржа.
Структура работы. Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

1 БАНКОВСКИЕ РИСКИ: СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ

1.1 Понятие и виды банковских рисков

Банковский риск-это потенциальная возможность (опасность) наступления или не наступления события (совокупности событий), повлекшего неблагоприятные имущественные последствия для деятельности кредитной организации [1].
Следствием банковских рисков является снижение прибыльности, потеря ликвидности, потеря активов и т. д. Но в совокупности они оказывают влияние на финансовую надежность кредитных организаций и стабильность банковской системы в целом, а потому должны управляться и предотвращаться.
Под банковским риском понимается присущая кредитной организации возможность (вероятность) возникновения убытков и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации работников, организационные изменения, текучесть кадров и др.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и др.). Управление банковскими рисками относится к:
1) выявление, измерение и определение приемлемого уровня банковских рисков, присущих банковской деятельности, типичных возможностей кредитной организации по понесению убытков и (или) ухудшению ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности кредитной организации;
2) постоянный мониторинг банковских рисков;
3) принятие мер по поддержанию уровня банковских рисков, не угрожающего финансовой устойчивости кредитной организации и интересам ее кредиторов и вкладчиков.
Типичные банковские риски включают в себя следующее.
1. Кредитный риск - риск убытков, понесенных кредитной организацией в результате неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.
Сам термин "кредитный риск" связан не только с риском неисполнения обязательств, вытекающих из кредитного договора, но и с риском неисполнения или ненадлежащего исполнения должником кредитной организации каких-либо денежных обязательств.
Так к тем финансовым обязательствам могут быть отнесены обязательства должника как по кредитам, так и по обязательствам иного характера, в которых кредитная организация выступает в качестве кредитора, а именно:
- кредиты, в том числе межбанковские кредиты (депозиты, займы), иные выделенные средства, в том числе требование о получении (погашении) долговых ценных бумаг, акций и облигаций, предоставленных по кредитному договору;
- векселя, зарегистрированные кредитной организацией;
- банковские гарантии, по которым денежные средства, уплаченные кредитной организацией, не возмещаются принципалом;;
- финансирование операций по уступке денежного требования (факторинг);
- права (требования), приобретенные кредитной организацией по сделке (уступке требования));
- ипотека, приобретенная кредитной организацией на вторичном рынке;
- операции по продаже (покупке) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставка финансовых активов);
- аккредитивы, оплаченные кредитной организацией (в том числе непокрытые аккредитивы);
- возврат денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их возврата;
- требования кредитной организации (лизингодателя) к операциям финансовой аренды (лизинга).
Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам, либо при наличии ряда других обязательств, делающих их уязвимыми перед теми же экономическими факторами.
Кредитный риск возрастает при кредитовании лиц, связанных с кредитной организацией (связанное кредитование), то есть предоставлении кредитов физическим или юридическим лицам, имеющим реальные возможности влиять на характер решений кредитной организации о предоставлении кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решений которых может влиять кредитная организация.
При кредитовании связанных лиц кредитный риск может увеличиваться вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения правил, процедур и процедур, установленных кредитной организацией для рассмотрения заявок на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика (заемщиков) и принятия решений о предоставлении кредитов.
При кредитовании иностранных контрагентов кредитная организация также может иметь страновой риск и риск непередачи денежных средств.
2. Страновой риск (в том числе риск неперевода денежных средств) - риск убытков кредитной организации в результате неисполнения обязательств иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) в связи с экономическими, политическими и социальными изменениями, а также в связи с тем, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту в силу особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения контрагента).
Страновой риск может проявляться при осуществлении расчетов с физическими и юридическими лицами, имеющими место регистрации, место жительства или нахождения в иностранных государствах (территориях), в отношении которых резолюциями Совета Безопасности ООН предусмотрены международные финансовые санкции, утвержденные Республикой Казахстан.
3. Рыночный риск - риск того, что кредитная организация понесет убытки вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов в торговом портфеле кредитной организации и производных финансовых инструментов, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.
Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный риск и процентный риск.
Фондовый риск - риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на биржевые ценности (ценные бумаги, в том числе обеспечивающие права на участие в управлении) торгового портфеля и производных финансовых инструментов под влиянием факторов, связанных как с эмитентом биржевых ценностей, так и производных финансовых инструментов, а также общих колебаний рыночных цен на финансовые инструменты.
Валютный риск - риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по позициям, открытым кредитной организацией в иностранной валюте и (или) драгоценных металлах.
Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, обязательствам и внебалансовым инструментам кредитной организации.
Основными источниками процентного риска могут быть:
- несоответствие сроков погашения активов, обязательств и забалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной ставкой;
- несоответствие сроков погашения активов, обязательств и забалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);
- изменение конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного и того же эмитента, создающее риск убытков в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии этих позиций (риск кривой доходности);
- для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения - степень изменения процентных ставок по привлеченным и размещенным кредитной организацией ресурсам не совпадает;
- для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии, что периодичность пересмотра плавающей процентной ставки одинакова - несоответствие степени изменения процентной ставки (базовый риск);
- широкое использование опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок (облигации, займы, ипотечные кредиты и ценные бумаги и др.), которые генерируют риск убытков в результате неисполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).
4. Риск ликвидности - риск возникновения убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и разового исполнения финансовых обязательств кредитной организации.
5. Операционный риск - риск убытков, возникающих в результате несоблюдения характера и объема деятельности кредитной организации и (или) требований действующего законодательства о внутренних процедурах и порядке проведения банковских операций и иных сделок, их нарушения работниками кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональности (характеристик) используемой кредитной организацией информации., технологических и иных систем и (или) их отказов (неисправностей), а также в результате внешних событий.
6. Юридический риск - риск убытков, понесенных кредитной организацией:
- в результате несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
- юридические ошибки, допущенные в ходе осуществления деятельности (неправильная юридическая консультация или неправильная подготовка документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);
- несовершенство правовой системы (несогласованность законодательства, отсутствие правовых норм, регулирующих отдельные вопросы, возникающие в процессе деятельности кредитной организации);
- нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.
Возникновение правового риска может быть вызвано как внутренними, так и внешними факторами.
К внутренним факторам относятся: -
несоблюдение кредитной организацией законодательства Республики Казахстан, в том числе об идентификации и изучении клиентов, идентификации и идентификации бенефициаров (лиц, в интересах которых действуют клиенты), учредительных и внутренних документов кредитной организации;
- несоответствие внутренних документов кредитной организации законодательству Республики Казахстан, а также неспособность кредитной организации своевременно привести свою деятельность и внутренние документы в соответствие с изменениями законодательства;
- неэффективная организация юридической работы, приводящая к правовым ошибкам в деятельности кредитной организации в результате действий работников или органов управления кредитной организации;;
- нарушение кредитной организацией условий договоров;
- недостаточная проработанность кредитной организацией правовых вопросов при разработке и внедрении новых технологий и условий проведения банковских операций и иных операций, финансовых инноваций и технологий.
К внешним факторам правового риска относятся::
- несовершенство правовой системы (отсутствие достаточного правового регулирования, противоречивость законодательства Республики Казахстан, его подверженность изменениям, в том числе в части несовершенных методов государственного регулирования и (или) надзора, неправильное применение законодательства иностранного государства и (или) норм международного права), невозможность решения отдельных вопросов путем переговоров и как следствие-обращение кредитной организации в судебные органы для их урегулирования;
- нарушение условий договоров клиентами и контрагентами кредитной организации;
- местонахождение кредитной организации, ее филиалов, дочерних и зависимых обществ, клиентов и контрагентов и находящихся под юрисдикцией различных государств.
В целях выявления и оценки правового риска кредитной организации рекомендуется определить во внутренних документах:
* внутренние и внешние факторы возникновения правового риска в соответствии с характером и объемом деятельности кредитной организации и анализ их влияния на уровень риска;
* различные методы (методы и подходы) выявления и оценки факторов возникновения правового риска в соответствии с характером и объемом деятельности кредитной организации;
* отличительные признаки юридического риска от других банковских рисков (например, разница между кредитным риском и юридическим риском);
* наиболее оптимальные способы получения информации от клиентов, в том числе обслуживаемых с использованием дистанционных банковских технологий (в том числе интернет-банкинга), для их идентификации, идентификации и идентификации бенефициаров в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан.
Показателями оценки уровня правового риска являются: увеличение (уменьшение) количества жалоб и исков к кредитной организации; увеличение (уменьшение) случаев нарушения законодательства Республики Казахстан, в том числе о рекламе, банковской тайне и ограничении монополистической деятельности; увеличение (уменьшение) количества и размера выплат денежных средств кредитной организацией на основании решений (постановлений) судов, решений органов, уполномоченных в соответствии с законодательством Республики Казахстан, а также соотношения количества и размера исков, по которым были произведены выплаты кредитной организацией и в пользу кредитной организации; применение мер воздействия к кредитной организации органами регулирования и надзора, динамика применения этих мер воздействия.
Минимизировать юридический риск можно с помощью следующих основных методов:
- стандартизация банковских операций и иных операций (процедур, процедур, технологий осуществления операций и сделок, заключения договоров)
- установление внутреннего порядка утверждения (утверждения) юридической службой договоров, заключенных кредитной организацией и осуществляемых банковских операций и иных сделок, отличных от стандартизированных;
- анализ влияния правовых факторов риска (как в совокупности, так и в контексте их классификации) на результаты деятельности кредитной организации;
- мониторинг на постоянной основе изменений законодательства Республики Казахстан, стран, в которых расположены иностранные филиалы, дочерние и зависимые общества кредитной организации;;
- подчинение юридической службы кредитной организации единоличному исполнительному органу;
- оптимизация нагрузки на персонал юридической службы, что обеспечивает непрерывное профессиональное развитие;
- обеспечение доступа максимального числа работников к актуальной информации о законодательстве;
- стимулирование работников в зависимости от влияния их деятельности на уровень правового риска.
7. Репутационный риск (риск потери деловой репутации кредитной организации) - риск убытков, понесенных кредитной организацией в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве ее услуг или характере ее деятельности в целом.
8. Стратегический риск - риск убытков кредитной организации в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в: не учете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации; неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может добиться преимущества перед конкурентами.; отсутствие или неполное обеспечение необходимыми ресурсами (финансовыми, материально-техническими, кадровыми) и организационными мерами (управленческими решениями), которые должны обеспечить достижение стратегических целей кредитной организации.
9. Системный риск, связанный с функционированием национальной платежной системы, обеспечивающей перевод денежных средств посредством взаимодействия многих кредитных организаций на основе установленных правил. При этом могут возникнуть неблагоприятные события, связанные с действием или бездействием одной, нескольких или большинства кредитных организаций и (или) недостатками в организации и (или) обеспечении деятельности системы.

1.2. Нейтрализация банковских рисков

Основной задачей научного управления рисковыми операциями банка является определение степени допустимости и обоснованности того или иного риска и принятие немедленного практического решения, направленного на использование рисковых ситуаций, либо разработка системы мер, снижающих возможность возникновения убытков от той или иной операции. В связи с этим долгосрочное достижение конечной цели деятельности коммерческих банков особенно важно для управления банковскими рисками. Выбор тех или иных методов и приемов управления банковскими рисками зависит от видов этих рисков. Давайте посмотрим на некоторые из них. Наиболее значимыми моментами в страховании являются: размер ответственности, принятой страховщиком; определение страхового случая; порядок возмещения убытков; размер страхового тарифа и страховой премии.
На основании учета операций, осуществляемых банком, выделяются два вида риска: риск балансовых операций и риск забалансовых операций. В обоих случаях риск касается как активных, так и пассивных операций кредитной организации. При осуществлении активных операций могут возникать инфляционные риски, процентные риски, портфельные риски, кредитные, факторинговые и другие риски. Риски пассивных операций могут быть связаны с формированием капитала, его структурой и увеличением за счет прибыли. Неожиданный отток привлеченных банком ресурсов может привести к возникновению рисков по депозитным операциям. Практика, в том числе и отечественная, показывает, что изъятие крупных депозитов предприятий с трудностями погашения ранее размещенных кредитов хотя бы крупным заемщиком приводило к острым платежным затруднениям и даже банкротству банков. Аналогичная ситуация, в частности, произошла с одним из банков в середине 1990-х годов, когда богатый клиент, ранее разместивший в этой кредитной организации крупную сумму депозитов, не продлил их срок и потребовал возврата своих денежных средств, что вызвало серьезные проблемы с платежами для банка, а затем и его ликвидацию.
Балансовые риски могут быть связаны с потерей банком ликвидности в случае невыполнения им норматива достаточности капитала.
Забалансовые риски чаще всего возникают из-за гарантийной деятельности банка, неисполнения обязательств по сделкам рубки и выпущенных ценных бумаг. Забалансовые риски в случае банкротства клиента могут быть увеличены за счет рисков, связанных с балансовыми операциями.
Практика показывает, что банковские риски, при всем их многообразии, отражают специфику деятельности кредитной организации, они исходят от ее действий или бездействия, просрочки, преждевременности или ошибки ее действий. В любом случае их наличие, представленное в данной классификации, требует от банка проведения целенаправленной, плановой деятельности, не отдельного комплекса отдельных мероприятий, а определенной системы управления рисками *2.46+. Рассмотрим еще один метод снижения риска банковских операций - определение риска кредитования заемщика. Некоторые банки считают, что достаточно определить класс кредитоспособности для каждого клиента. В зависимости от критерия уровня основных и дополнительных показателей методики определения кредитоспособности - коэффициентов ликвидности баланса предприятия, покрытия баланса, платежеспособности, обеспеченности собственными средствами, размера собственных и заемных средств, уровня рентабельности предприятия, устойчивости финансового положения - выделяют 3-5 классов заемщиков. Заемщики 4-5 классов считаются некредитными, и банк в условиях рыночной экономики, чтобы не нести риск неплатежей (сочетание кредитного и процентного рисков), не должен с ними работать. Из остальных предпочтительным клиентом банка является заемщик 1-го класса, чей риск выплат по кредиту низок и не требует применения строгих условий кредитования, гарантий и страхования залога. Однако внешние факторы, связанные с коммерческими политическими и геофизическими рисками, могут повлиять, например, на нестабильность валютных курсов, инфляцию, неплатежеспособность своего покупателя или заемщика, отказ покупателя оплатить или принять товар, неуплату покупателем долга в установленный срок, изменение цены сырья, материалов, полуфабрикатов после заключения договора, ошибки в документах или оплате, злоупотребления или хищения, углубление экономического кризиса в стране, стихийные бедствия и т. д. Поэтому банк, даже по отношению к первоклассному заемщику, должен иметь методику расчета и информацию о размере ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.