Анализ финансовых ресурсов коммерческого банка

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 35 страниц
В избранное:

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
КЫЗЫЛОРДИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ИМЕНИ КОРКЫТ АТА

Кафедра Финансы

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: Анализ финансовых ресурсов коммерческого банка

Подготовил :
Студент группы Фин-18-1 пя Сыргабай Дамир

Принял:
Ст.преподаватель кафедры Финансы Ким Наталья Романовна

Кызылорда, 2021 г
CОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
3

1 СУЩНОСТЬ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЧЕСКОГО БАНКА ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...

5
0.1 Характеристика финансовых ресурсов коммерческого банка ... ... ...
5
1.2 Регулирование активами и пассивами банка, его основные задачки ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...

9

2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
13
2.1 Банк ВТБ: история, функции и стратегия развития ... ... ... ... ... ... ... ..
13
2.2 Анализ финансовой деятельности АО Банк ВТБ ... ... ... ... ... ... ... ... ...
19

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
29

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... . ... ... ...

ПРИЛОЖЕНИЯ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
32

33

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Необходимость ускорения сосредоточения денежных ресурсов в период рыночной экономики привела к существенным изменениям в финансово - банковских системах множества стран, в том числе и Республики Казахстана. В настоящее время процесс изменения инвестиционного климата в Республике Казахстан идет быстрыми шагами. В условиях, когда старые модели финансово-инвестиционных организаций уже не отвечают современным требованиям, а новый механизм перераспределения финансовых ресурсов еще находится в процессе создания, на первый план выходят задачи формирования институциональной основы рынка капиталов. В Республике Казахстан такой основой являлись современные банки.
Инвестиционная активность казахстанских коммерческих банков располагает большое значение не только для определенного банка, как соучастника экономического - банковского сектора, но и для республики полностью. Если решиться вопросы производительности - рациональности осуществления вкладывательной политики банками второго уровня связаны финансово-экономический рост, продвижение жизненного уровня жителей, обеспечение социально-экономической устойчивости и экономической безопасности страны не касаясь частностей, аналогично банка в отдельности. Справедливая вкладывательная политика страны также гарантирует и эффективное формирование самого банка в целом. Собственно поэтому расследование темы Анализ вкладывательной деятельности представляется актуальной на в условиях рыночной экономики, среди увеличения роли финансового - банковского сектора в экономике страны в целом.Цель и задачи исследования. Все перечисленные проблемы обусловили цель данного исследования в курсовой работе, которая состоит в определении сущности инвестиционных инструментов, предлагаемых финансово-кредитными институтами на сегодняшний день, выявлении различий в инвестиционной деятельности банков различной специализации, и факторов, определяющих условия их функционирования в Республике Казахстан.
В соответствии с поставленной целью исследования в данной курсовой работе рассматриваются следующие задачи:
- изучение современных инвестиционных инструментов, используемых финансово-кредитными институтами;
- изучение роли и значение инвестиционных финансово-кредитных институтов в инфраструктуре казахстанского финансового рынка;
- изучение инвестиционной деятельности АО банк ВТБ.
Объектом данной курсовой работы выступают инвестиции коммерческого банка, а конкретно АО банк ВТБ.
Предметом исследования, соответственно будут является финансово- экономических отношения, связанные с инвестиционным процессом в коммерческом банке, непосредственно при управлении портфелем ценных бумаг.
Теоретической основой написания курсовой работы послужили труды зарубежных и отечественных ученых.
В курсовой работе также использованы законодательные и нормативные акты Республики Казахстан, учебные и справочные пособия, материалы периодической печати и Интернет, консолидированная отчетность АО банк ВТБ.
Теоретической и методологической основной курсовой работы послужили теоретические и методологические аспекты сущности инвестиционной политики в финансово- банковской деятельности, разработанные отечественными и зарубежными учеными - экономистами.
Оценка инвестиционной банковской деятельности проводится на базе консолидированной финансовой отчетности АО банк ВТБ за период 2017 - 2019 годы, официально опубликованной на kase.kz АО Казахстанская фондовая биржа.
Структура работы. Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

1 СУЩНОСТЬ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Характеристика финансовых ресурсов коммерческого банка

Финансовые ресурсы организаций - это совокупность собственных доходов, накоплений и внешних поступлений денежных средств (и или их эквивалентов), находящаяся в распоряжении этих организаций и предназначенная для выполнения обязательств перед бюджетной и финансово-кредитной системами, перед своими контрагентами в процессе финансирования текущих затрат хозяйственной деятельности, финансирования расходов, связанных с инвестиционной деятельностью, социальными нуждами и стимулированием работников. Финансовые ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и привлечѐнных средств. Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.
Собственные средства банка включают: уставный (акционерный) 7 капитал, резервный, страховой и другие фонды банка, созданные за счѐт прибыли, нераспределѐнную в течение года часть прибыли коммерческого банка. Уставный капитал является отправной точкой при организации коммерческого банка. Принципы его формирования зависят от организационно-правовой формы банка и определяются действующим законодательством. Важным источником формирования собственных средств банка служат ресурсы резервного фонда. Резервный фонд (капитал) создается из прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования. Страховые резервы (фонды) банка также являются источником собственных средств и формируются за счѐт отчислений от прибыли. Эти резервы необходимы для нивелирования потерь в случае утраты предоставленных клиентам кредитных ресурсов, а также для гарантированного обеспечения возврата привлечѐнных банком денежных средств. Источниками собственных средств банка выступают также различные специальные фонды, предусмотренные уставом и создаваемые за счѐт прибыли для производственного и социального развития банка. Нераспределѐнная прибыль коммерческого банка существует в течение финансового года и является важным источником формирования собственных средств. Собственные средства банка выполняют несколько главных функций: Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому основной функцией акционерского капитала банка и приравненных к нему средств представляется защита интересов вкладчиков. Защитная цель личных средств обозначает вероятность выплаты компенсации вкладчикам в случае разорения банка. 2. Оперативная функция. Для начала эффективной службы банку нужен минимальный капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание экономических запасов на случай неожиданных убытков. На эти миссии употребляется также собственный капитал. Регулирующая функция. Кроме предоставления экономической основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков исполняют также стабилизирующую функцию, которая соединена с специальной заинтересованностью общества в благополучном функционировании банков, вдобавок с законами и правилами, разрешающими государственным органам контролировать проводимые.. Собственный капитал банка - основа наращивания размеров его функциональных операций. Поэтому ради любого банка безгранично существенно обнаруживать источники его увеличения. Ими могут быть: неразделенная прибыль прошлых лет, включая запасы банка; расположение добавочных выпусков ценных бумаг или привлечение свежеиспеченных пайщиков. Собственные средства являются основным видом обеспечения обязательств банка перед вкладчиками, поэтому определение их фактической величины и поддержание последней на необходимом уровне является для банка одной из первостепенных задач. Подводя итог вышесказанному, необходимо отметить, что значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. Кроме собственных финансовых ресурсов коммерческий банк располагает и привлеченными ресурсами. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Мобилизуя 9 временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка - это пассивные операции. В результате проведения пассивных операций коммерческие банки получают необходимые привлеченные средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники формирования его ресурсов.
Существуют три этапа в инвестиционном процессе коммерческого банка:.
Подготовительный этап - этап принятия решения об инвестировании. Это постановка цели инвестирования, определения направления процесса инвестиций, выбор объектов инвестирования, разработка и определение выводов по инвестиционному процессу, в котором разграничены должностные обязанности, права участников относительно объема вкладываемых финансовых средств, сроков, взаимодействие сторон при осуществлении инвестиционного процесса.
Следующий этап инвестиционного процесса - осуществление непосредственно инвестиций, т.е. действия по их реализации. Это составление документов, документы, связанные с передачей объекта инвестирования; документы, направленные на выполнение работ или оказание услуг и множество других правовых документов. На этом шаг по созданию объекта инвестирования закончен.
Этап эксплуатации это промежуток времени, когда мы пользуемся этим созданным объектом инвестиционной деятельности. В этот период времени мы выполняем услуги, оказываем работы и производим продукцию. Здесь же и относится и услуги маркетинга по реализацию и продвижению нового товара, новой услуги и новых вдов работ. Самое главное на этом этапе идет возврат затрат связанных с инвестиционными решениями, собирается выручка от реализации данных новых инвестиционных товаров, работ, услуг.
Таким образом, инвестиционная деятельность финансово-кредитных институтов направлена на увеличение его собственных доходов и прироста собственного капитала.
К индикаторам инвестиционной деятельности относят:
- объем инвестиционных - финансовых ресурсов финансово-кредитных институтов;
- индекс реальной стоимости инвестиционных финансовых ресурсов;
- объем инвестиций финансово-банковских учреждений;
- объем инвестсредств в активах коммерческих банков;
- показатели инвестиций финансово-банковских институтов по объектам и субъектам вложения;
- показатели эффективности инвестиционной политики коммерческих организаций (темп прироста финансовых активов и темпы приросты дохода по отношению к всего вложенным инвестициям);
- показатели альтернативной доходности инвестирования в производственный сектор по сравнению с вложением капитала в доходные финансовые активы банка.
Если рассматривать экономику в целом - инвестиционная деятельность коммерческих банков включает в себя вложения, способствующие получению прибыли не только на уровне самого банка, но и экономики в целом (в отличие от тех видов процесса инвестирования, когда происходит прибавка прибыли конкретного коммерческого финансово-кредитного учреждения, связаны с перераспределением общественной выручки).
Таким образом, инвестиции - вложения финансовых средств на долгосрочной основе в какое-либо мероприятие, удачное дело, бизнес-проект. В практике банковской деятельности к этому понятию относят любые вложения денежных средств в финансовые инструменты и обязательно, на долгосрочной основе. Основное направление инвестиционной деятельности банков это вложение средств в расширение основных и оборотных фондов предприятия, кредиты малому и среднему бизнесу, финансирование текущих, краткосрочных потребностей субъектов хозяйствования.
Следует конкретизировать понятие банковские инвестиции. Банковские инвестиции - это вклад финансовых ресурсов на более длительный промежуток времени в ценные бумаги с целью получения дополнительной прибыли, желательно максимальной. Существуют прямые и косвенные доходы от инвестиционной деятельности. Рассмотрим эти виды доходов. Прямые доходы от вклады в ценные бумаги субъектов хозяйствования и государственные органы, когда финансово-кредитной учреждение получает прибыль в форме дивидендов, процентов, а также прибыли при перепродажи этих ценных бумаг. Косвенные доходы это когда банк получает прибыль от участие во владении контрольным пакетом их ценных бумаг, когда имеет право голоса на общем собрании акционеров. Таким образом, к банковским инвестициям прежде всего относятся вклад в главные ценные бумаги: акции, облигации и другие ценные бумаги, сделки спот, своп и т.д. Условно все инвестиционные инструменты мы можем подразделить от времени их осуществления, даже не зависимо от того что они носят долгосрочный характер:
Краткосрочные, которые обращаются со сроком до одного года, имеют низкий риск и высокую ликвидностью, но низкий доход;
Долгосрочные, которые реализуются более года или более 12 месяцев, мене ликвидные, имеют более высокий риск и высокий уровень доходности.
Инвестиционная деятельность в коммерческом банке - вложение инвестиций в денежной форме, или инвестиционный процесс, и совокупность мер по реализации инвестиционной политики банка. Субъектами в инвестиционном процессе выступают инвесторы, как физические, так и юридические лица, а также финансово-кредитные институты, а объектами процесса инвестирования служат вновь создаваемые и модернизируемые основные и оборотные средства, ценные бумаги, целевые денежные вклады, научно-техническая продукция, другие объекты собственности.
Деятельность банков второго уровня в сфере инвестирования осуществляется за счет всем известных трех видов средств. Это собственные финансовые ресурсы банка - собственный капитал, заемные финансовые ресурсы банка - когда банк берет ссуды у других учреждений и привлеченных финансовых ресурсов банка - при выпуске собственных ценных бумаг и их продаже.
Рассмотрим направления деятельности финансово-кредитных учреждений в процессе инвестирования:
Во первых, мобилизация финансово-кредитными учреждениями средств на инвестируемые цели;
Во вторых, предоставление инвестиции кредитов;
В третьих, вложение инвестиционный средств в акции, облигации и другие ценные бумаги, участвовать в совместных проектах (как за счет финансово -кредитного учреждения, так и от имени клиента- брокерской и дилерские услуги).
Все рассмотренные направления тесно связаны друг с другом. Сосредотачивая денежные средства, путем привлечения денег населения, юридических лиц, с помощью депозитной политики, банки второго уровня формируют свои ресурсы с целью их доходного эффективного вложения далее. Объем и структура операций по сосредоточиванию финансовых средств - это главные действенные факторы на состояние кредитного и инвестиционного портфеля финансово-кредитного института, дающее возможность в дальнейшем их эффективной инвестиционной деятельности.
Деятельность коммерческих банков по инвестированию можно рассмотреть в виде бизнеса по оказанию двух типов услуг: повышение уровня денег за счет эмиссии и реализации ценных бумаг на их первичном и вторичном финансовом рынке, а также воссоединение инвесторов и эмитентов ценных бумаг через брокеров и дилеров.
В современных условиях, когда усиливается конкуренция между банками, инвестиционная деятельность должна быть наиболее эффективной. Они постоянно конкурируют межу собой в целях получения максимальной прибыли и привлечения максимального количества вкладчиков, исключением не составляют и иностранные банки, особенно активно действующие в последние время на нашей территории республики. В данных жестких условиях конкуренции банки должны осуществлять инвестиционную деятельность, связанную с операциями по ценным бумагам.
Следует разграничивать Инвестиции коммерческих банков и кредитные ссуды. Рассмотрим подробнее.
Во первых, кредитные ссуды это прежде использование ресурсов при условии платности, возвратности и срочности, именно на небольшой промежуток времени, а инвестиции - это вложение средств на длительный период времени.
Во вторых, кто выступает инициатором данной сделки. Если при кредитовании банком инициатором выступает заемщик ссуды, то при инвестировании выступает уже сам банк, ища выгодное вложение временно свободных денежных средств.
В третьих, при кредитных сделках банк - один из главных кредиторов, а при инвестировании - он инвестор средств в ценные бумаги
В четвертых, главное, банковское кредитование это связь между банком и заемщиком, а при инвестировании отношения связаны через покупкуи и продажу ценных бумаг.
Главной целью инвестиционной деятельности банка, при управлении портфелем ценных бумаг является повышение доходности самого банка, увеличению собственного капитала, следовательно и увеличению прибыли акционеров -собственников банка и Очевидно, что одной расширению производства.
Следует рассмотреть диверсификацию портфеля ценных бумаг, как главным способом уменьшения банковского риска, связанного с инвестиционной деятельностью. Самое главное учитывать срок погашения, географическое (территориальное) распределение и так далее.
Таким образом, диверсификация - это способ обезопасить банка при стечении неблагоприятных ситуаций субъектов хозяйствования и государственных органов, если мы вложили в данные организации свои деньги в виде покупки их ценных бумаг.

1.2 Регулирование активами и пассивами банка, его основные задачи

На сегодняшний период банки рассматривают свои портфели ресурсов активов и пассивов как единое целое, которые устанавливают значимостей совместного портфеля банка в достижении его общих целей - высокой прибыли и приемлемого уровня риска.
Инвестиционная активность Казахстанских банков имеет большое значение не только для определенного банка, как соучастника экономического - банковского сектора, но и для республики полностью. Ежели решиться вопросы производительности - рациональности воплощения вкладывательной политики банками второго уровня связаны финансово-экономический рост, повышение жизненного уровня жителей, обеспечение социально-экономической устойчивости и экономической безвредности державы не касаясь частностей, аналогично банка в отдельности. Справедливая вкладывательная геополитика державы также гарантирует и эффективное формирование самого банка в целом. Естественно основная цель управления активами и пассивами складывается в максимизации величины маржи (разности между прибыльными поступлениями и процентными издержками) около приемлемом уровне риска. Собственно поэтому расследование темы Анализ вкладывательной деятельности представляется актуальной на в условиях рыночной экономики, среди увеличения значительности экономического - финансового сектора в экономике державы в целом.
Единое регулирование активами и пассивами доставляет банку инструмент для высокой защиты депозитов и займов через действия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, и имущества ради вырабатывания портфелей активов, которые способствуют реализации целей банка. Сущность управления активами и пассивами охватывается в формировании стратегий и исполненье мероприятий, которые приводят структуру баланса банка в соотношение с его стратегическими программами. Обычно основная цель управления активами и пассивами складывается в максимизации величины маржи (разности между прибыльными поступлениями и процентными издержками) около применимом уровне риска.
Специализированную фигуру банковских ресурсов представляют собственные имущества (капитал) банка. Собственный капитал, располагая четко сформулированную законную базу и многофункциональную определенность, представляется экономической основой развития банка. Он позволяет реализовывать компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков; удерживать объем и виды акций в согласованье с задачами банков.
Регулирование активами и пассивами - это постоянное сопоставление и регулирование признаков баланса кредитной компании с целью сопровождения доходности и минимизации несостоятельных рисков. УАП помогает четко постановить последующие проблемы:
:: привлечения средств (в том количестве определения сроков и ставок);
:: распределения свободных средств;
:: вложений в основные средства;
:: поддержания собственного капитала и т.
Основная цель управления активами и пассивами складывается в поддержании прибыльных заработков и денежного расположения банка в установленных диапазонах, с условием сбережения ликвидных средств в благоразумных пределах. Задачи УАП следующие:
:: подборка и расчистка исходных данных;
:: систематизация баланса;
:: моделирование экономических черт протекающих счетов;
:: моделирование роста и развития баланса в зависимости через бизнес-стратегий и наружных факторов.
Аналитическая проблема УАП состоит в оценке впечатлительности подверженности баланса к различным изменениям одного или нескольких факторов, и в количественной оценке воздействия неожиданных колебаний в одном или нескольких факторах.
Наконец, итогом операций управления активами и пассивами возможно вычислять создание результативных страховых стратегий ради реализации проблем управления рисками и обеспечения согласованной, отчетливой и надежной отчетности.
Легкореализуемость активов - способность активов модифицироваться в денежную кассу посредством их реализации или погашения обещаний должником. По степени ликвидности активы банка распределяются на несколько групп:
:: первоклассные ликвидные активы (денежные имущества банка в кассе или на журналистских счетах, и национальные значимые бумаги в вкладывательном портфеле банка). Подкрепление размера первой категории активов на важном уровне - неотъемлемое соглашение предоставления ликвидности банка;
:: вторая команда активов (вторичные активы) после ступени ликвидности - такое кратковременные ссуды адвокатским и физиологическим лицам, межбанковские кредиты, факторинговые операции, акции акционерских обществ. Их трансформация в наличную фигуру спрашивает больше длительного времени;
:: третья команда активов представляет собой продолжительные капиталовложения и инвестиции банка (долгосрочные ссуды, вкладывательные значимые бумаги банка);
:: четвёртая команда акцентирует неликвидные активы, какие действительны не обнаруживают воздействие на уровень ликвидности банка, поскольку их преображение в валютную фигуру затруднено и одалживает внушительное время. К этой команде относятся просроченные ссуды, основные средства банка.
Степень ликвидности актива соответственна сопоставляться с рискованностью актива. Под рискованностью подразумевается потенциальная вероятность издержек при превращении актива в валютную форму. Например, риск капиталовложения в акции обусловливается экономической стабильностью эмитента, механизмом выпуска значимой бумаги, перспективой котировки на бирже. Рискованность активов обусловливается соответственными коэффициентами риска.
В соответствии с международными стереотипами активы обычно систематизируются по следующим категориям:
Активы называются стандартными, когда способность заемщика обслуживать свои долги, вне всякого сомнения, располагается на соответствующем уровне;
Это активы с потенциальными слабостями;
:: Ниже стандарта. Данная группа удостоверяет о безоговорочно сформулированных недостатках, какие подвергают серьезности обслуживание долга, например иногда изначальных родников средств, сориентированных для смолкание кредита, немного и банку должно поставить вероятность употребления второстепенных родников погашения;
Материалы активы располагают таковые же недостатки, что и самобытные активы, но исходя из существующих предоставленных совершенное их погашение располагается около вопросом. Имеется возможность убытков, однако существование обусловленных факторов, какие могут рационализировать положение, отсрачивает их перевод в класс убыточных, счастливо конъюнктура не станется абсолютно ясной;
Это активы, которые считаются безнадежными и располагают столько невысокую стоимость, что дальнейшее их содержание на балансе неоправданно.
Сочетание степени ликвидности и рискованности актива разрешает предсказывать вероятные утечки по достоверным сведениям активам (риск убытков) и переформировывать неотложные резервы.
Посредством пассивных акций банки сформировывают свои ресурсы. Сущность их складывается в привлечении разнообразных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии личных значимых бумаг, а да проведении некоторых операций, в конечном итоге каких возрастают банковские ресурсы. К пассивным операциям относят:
:: прием вкладов (депозитов);
:: открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
:: выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депонентских и сберегательных сертификатов);
:: получение межбанковских кредитов, в том числе централи-зованных кредитных ресурсов;
:: операции репо;
:: евровалютные кредиты.
Специализированную форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка. Собственный капитал, располагая четко сформулированную законную базу и функциональную определенность, представляется экономической основой развития банка. Он позволяет реализовывать компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам если происхождения убытков и банкротства банков; удерживать размер и виды акций в согласованье с задачками банков.
В составе личных лекарств жестянка выделяют: уставный, дополнительный и прочие специфические фонды, и нераспреде-ленную в движение возрасты прибыль.
Сегодняшняя конструкция ресурсной основы бизнесменских бан-ков, в большинстве случаев, характеризуется незначимой частью собст-венных средств.
Основную часть ресурсов банков сформировывают завлеченные средства, какие компенсируют через 80 до 90 % всей необходимости в денежных оружиях ради воплощения функциональных банковских операций. Большой габарит завлеченных средств зави-сит от собственного капитала банка. В разных державах существуют всевозможные нормативы соответствия промежду личным капиталом и привлеченными средствами.

2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

2.1 Банк ВТБ: история, функции и стратегия развития

Открытое акционерное общество (ОАО) Банк ВТБ -- российский коммерческий банк, являющийся ключевым звеном банковской группы ВТБ и одним из крупнейших банков России.
Учрежден в октябре 1990 года при участии Государственного банка РСФСР и министерства финансов РСФСР как Банк внешней торговли РФ (Внешторгбанк). Создан для обслуживания внешнеэкономических операций России и содействия интеграции страны в мировое хозяйство.
В 1997 году государство приняло решение о преобразовании ВТБ из закрытого в открытое акционерное общество. Крупнейшим акционером Банка с долей 96,8% стал Центральный банк РФ.
В 2002 году главным акционером ВТБ стало правительство РФ, выкупившее у Центрального банка РФ долю его участия в уставном капитале Банка.
В 2004 году ВТБ приобрел Гута-банк, в 2005 году запустил на его основе проект специализированного розничного банка ВТБ 24.
В 2006 году была создана государственная банковская группа (группа ВТБ). В том же году Банк осуществил масштабный ребрендинг, благодаря которому его дочерние структуры в России и за рубежом стали работать под единым брендом ВТБ.
В марте 2007 года Внешэкономбанк был переименован в Открытое акционерное общество Банк ВТБ.
Приоритетами деятельности ВТБ за рубежом стали: формирование сети дочерних банковских учреждений в странах СНГ; расширение деятельности в Западной Европе; выход на рынки стран Азиатско-Тихоокеанского региона.
В 2007 году ВТБ первым среди российских банков провел первичное публичное размещение своих акций. Средства, полученные в ходе IPO, позволили ВТБ войти в число 100 крупнейших банков мира по размеру собственного капитала.
Совместно с Российской венчурной компанией и ЕБРР банк ВТБ стал соучредителем первого в стране венчурного фонда, финансирующего российские инновационные компании.
26 мая 2010 года Наблюдательный совет ОАО Банк ВТБ утвердил Стратегию развития группы ВТБ на 2010-2013 годы. В отличие от предыдущего этапа, когда основной задачей было агрессивное наращивание объемов бизнеса и доли рынка, согласно новой стратегии, приоритетом является повышение эффективности, достижение целевого возврата на капитал, рост капитализации группы.
Банк ВТБ, его дочерние (доля ВТБ -- более 50% голосующих акцийдолей) кредитные и финансовые организации составляют группу ВТБ.
Международная сеть группы ВТБ насчитывает более 30 банков и финансовых компаний более чем в 20 странах мира. ВТБ предоставляет своим клиентам комплексное обслуживание в странах СНГ, Европы, Азии и Африки.
На российском банковском рынке группа ВТБ занимает второе место по всем основным показателям.
Государство через Федеральное агентство по управлению государственным имуществом владеет 75,5% акций ВТБ. В свободном обращении находится 24,5% акций банка, часть торгуется на Московской бирже (ММВБ-РТС), часть обращается в форме глобальных депозитарных расписок (ГДР) и торгуется на Лондонской бирже.
У ВТБ около 170 тысяч российских и зарубежных акционеров.
По итогам 9 месяцев 2012 года чистая прибыль группы составила 60,2 миллиардов рублей. На 30 сентября 2012 года активы группы выросли до 7 184,7 миллиарда рублей, средства клиентов составили 3 596,7 миллиарда рублей.
По итогам 9 месяцев 2012 года группа ВТБ сохранила лидирующие позиции и в инвестиционном бизнесе, заняв первое место по общему объему сделок на рынке долгового капитала в Центральной и Восточной Европе.
Президент -- председатель правления ВТБ -- Андрей Костин.
Имущество АО "Банк ВТБ" состоит из уставного капитала, дополнительного оплаченного капитала, резервного капитала, прочих резервов, нераспределенного чистого дохода, основных и оборотных средств, стоимость которых отражается в балансе банка.
Источниками формирования имущества АО Банк ВТБ являются:
1) уставный капитал банка;
2) доходы, полученные от деятельности банка;
3) иные источники, не запрещенные законодательными актами Республики Казахстан.
Собственностью АО Банк ВТБ является имущество создаваемых им филиалов и представительств. Для осуществления своей деятельности АО АТФ Банк вправе на договорных началах использовать имущество, предоставленное ему юридическими и физическими лицами (в том числе нерезидентами) .
Уставный капитал АО Банк ВТБ формируется посредством оплаты акций учредителями (единственным учредителем) по их номинальной стоимости и инвесторами по ценам размещения, определяемым в соответствии с требованиями, установленными законодательством Республики Казахстан, и выражается в национальной валюте Республики Казахстан.
АО Банк ВТБ вправе выпускать производные ценные бумаги, опционы и конвертируемые ценные бумаги в порядке, определяемом законодательством Республики Казахстан. Банк вправе выпускать простые акции либо простые и привилегированные акции. Количество привилегированных акций не должно превышать двадцать пять процентов от общего количества объявленных акций банка. Акции выпускаются в бездокументарной форме, акция неделима. Если акция принадлежит на праве общей собственности нескольким лицам, все они признаются одним акционером и пользуются правами, удостоверенными акцией, через своего общего представителя. Акция одного вида предоставляет каждому акционеру, владеющему ею, одинаковый с другими владельцами акций данного вида объем прав.
АО Банк ВТБ вправе выпускать другие ценные бумаги, условия и порядок выпуска, размещения, обращения и погашениФя которых устанавливаются законодательством Республики Казахстан о рынке ценных бумаг. Одна простая именная акция дает право одного голоса. Акции оплачиваются деньгами в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан.
Увеличение уставного капитала общества осуществляется посредством размещения объявленных акций общества.
АО Банк ВТБ формирует резервный капитал за счет чистого дохода, до выплаты дивидендов по простым акциям, не ниже размера, установленного уполномоченным органом. Резервный капитал банка создается путем отчислений из чистого дохода банка. Размер отчислений устанавливается общим собранием акционеров банка. В случае, если в результате каких-либо выплат резервный капитал банка станет меньше размера установленного законодательством Республики Казахстан, банк обязан возобновить отчисления для пополнения резервного капитала до указанной величины. Резервный капитал используется для покрытия возможных убытков по непредвиденным расходам, выплат дивидендов по привилегированным акциям и ряда других расходов в случаях, когда текущей прибыли оказывается для этого недостаточно. Решение об использовании резервного капитала принимается Советом директоров банка.
Выкуп размещенных акций может быть произведен с согласия акционера по инициативе банка, в соответствии с методикой определения стоимости акций при их выкупе банком, утвержденной общим собранием акционеров, в целях их последующей продажи или в иных целях, не противоречащих законодательству Республики Казахстан и Уставу. Выкуп банком размещенных акций по инициативе банка производится на основании решения Совета директоров.
АО Банк ВТБ не вправе выкупать свои размещенные акции:
1) до утверждения отчета об итогах размещения акций;
2) если в результате выкупа акций размер собственного капитала банка станет меньше размера минимального уставного капитала, установленного законодательством Республики Казахстан;
3) если на момент выкупа акций банк отвечает признакам неплатежеспособности или несостоятельности в соответствии с законодательством Республики Казахстан о банкротстве либо указанные признаки появятся у него в результате выкупа всех требуемых или предполагаемых к выкупу акций;
4) если судом или общим собранием акционеров банка принято решение о его ликвидации.
Если количество выкупаемых по инициативе банка его размещенных акций превышает один процент от их общего количества, до заключения сделки (сделок) купли-продажи акций он обязан объявить о таком выкупе своим акционерам.
Анализ структуры привлечённых и заёмных средств АО Банк ВТБ показал, что основным источником средств являются депозиты, среди которых преобладают средства корпоративных клиентов.
АО Банк ВТБ занимал третью позицию среди банков второго уровня страны по объему депозитного портфеля. Рыночная доля АО Банка ВТБ на рынке депозитных средств на конец 2011 года составила 13,6%, а на конец 2010 года 14,9%.
Вместе с Совкомфлотом, Махачкалинским и Новороссийским морскими торговыми портами был включён в план приватизации на 2020 -- 2022 годы. За продажу акций этих компаний планировалось получить 3,6 млрд рублей ежегодно. Государство планировало сократить своё присутствие в капитале ВТБ с 60,9 % до 50 % плюс одна акция.
В числе главных событий деятельности банка в 2020 году -- переход на цифровую платформу, участие в составе государственно-частного партнёрства в модернизации питерского аэропорта Пулково и сооружении платной автомагистрали Москва-Казань. Достигнуто урегулирование проблемы с безвозвратными долгами российского оборонно-промышленного комплекса на общую сумму свыше 800 млрд рублей. Согласно изданному президентом России Путиным закрытому указу, предусматривается списание 400 -- 450 млрд рублей долгов предприятий ОПК и реструктуризация оставшихся 300 -- 350 млрд рублей на 15 лет с отсрочкой на пять лет, в течение которых ставка по кредитам ОПК составит 2 ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.