Анализ финансовых ресурсов коммерческого банка

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 35 страниц
В избранное:

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

КЫЗЫЛОРДИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИМЕНИ КОРКЫТ АТА

Кафедра «Финансы»

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: « Анализ финансовых ресурсов коммерческого банка »

Подготовил :

Студент группы Фин-18-1 п/я Сыргабай Дамир

Принял:

Ст. преподаватель кафедры «Финансы» Ким Наталья Романовна

Кызылорда, 2021 г

CОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ . . .

ВВЕДЕНИЕ . . .:

ВВЕДЕНИЕ . . .: 1 СУЩНОСТЬ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЧЕСКОГО БАНКА . . .

3: 5

ВВЕДЕНИЕ . . .:

Характеристика финансовых ресурсов коммерческого банка . . .

3: 5

ВВЕДЕНИЕ . . .: 1. 2 Регулирование активами и пассивами банка, его основные задачки . . .

3: 9

ВВЕДЕНИЕ . . .:

ВВЕДЕНИЕ . . .: 2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

3: 13

ВВЕДЕНИЕ . . .: 2. 1 Банк ВТБ: история, функции и стратегия развития . . .

3: 13

ВВЕДЕНИЕ . . .: 2. 2 Анализ финансовой деятельности АО « Банк ВТБ » . . .

3: 19

ВВЕДЕНИЕ . . .:

ВВЕДЕНИЕ . . .: ЗАКЛЮЧЕНИЕ. .

3: 29

ВВЕДЕНИЕ . . .:

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ . . .

ПРИЛОЖЕНИЯ . .

ВВЕДЕНИЕ . . .:

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Необходимость ускорения сосредоточения денежных ресурсов в период рыночной экономики привела к существенным изменениям в финансово - банковских системах множества стран, в том числе и Республики Казахстана. В настоящее время процесс изменения инвестиционного климата в Республике Казахстан идет быстрыми шагами. В условиях, когда старые модели финансово-инвестиционных организаций уже не отвечают современным требованиям, а новый механизм перераспределения финансовых ресурсов еще находится в процессе создания, на первый план выходят задачи формирования институциональной основы рынка капиталов. В Республике Казахстан такой основой являлись современные банки.

Инвестиционная активность казахстанских коммерческих банков располагает большое значение не только для определенного банка, как соучастника экономического - банковского сектора, но и для республики полностью. Если решиться вопросы производительности - рациональности осуществления вкладывательной политики банками второго уровня связаны финансово-экономический рост, продвижение жизненного уровня жителей, обеспечение социально-экономической устойчивости и экономической безопасности страны не касаясь частностей, аналогично банка в отдельности. Справедливая вкладывательная политика страны также гарантирует и эффективное формирование самого банка в целом. Собственно поэтому расследование темы «Анализ вкладывательной деятельности» представляется актуальной на в условиях рыночной экономики, среди увеличения роли финансового - банковского сектора в экономике страны в целом. Цель и задачи исследования. Все перечисленные проблемы обусловили цель данного исследования в курсовой работе, которая состоит в определении сущности инвестиционных инструментов, предлагаемых финансово-кредитными институтами на сегодняшний день, выявлении различий в инвестиционной деятельности банков различной специализации, и факторов, определяющих условия их функционирования в Республике Казахстан.

В соответствии с поставленной целью исследования в данной курсовой работе рассматриваются следующие задачи:

- изучение современных инвестиционных инструментов, используемых финансово-кредитными институтами;

- изучение роли и значение инвестиционных финансово-кредитных институтов в инфраструктуре казахстанского финансового рынка;

- изучение инвестиционной деятельности АО банк ВТБ.

Объектом данной курсовой работы выступают инвестиции коммерческого банка, а конкретно АО банк ВТБ.

Предметом исследования, соответственно будут является финансово- экономических отношения, связанные с инвестиционным процессом в коммерческом банке, непосредственно при управлении портфелем ценных бумаг.

Теоретической основой написания курсовой работы послужили труды зарубежных и отечественных ученых.

В курсовой работе также использованы законодательные и нормативные акты Республики Казахстан, учебные и справочные пособия, материалы периодической печати и Интернет, консолидированная отчетность АО банк ВТБ.

Теоретической и методологической основной курсовой работы послужили теоретические и методологические аспекты сущности инвестиционной политики в финансово- банковской деятельности, разработанные отечественными и зарубежными учеными - экономистами.

Оценка инвестиционной банковской деятельности проводится на базе консолидированной финансовой отчетности АО банк ВТБ за период 2017 - 2019 годы, официально опубликованной на kase. kz АО «Казахстанская фондовая биржа».

Структура работы. Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

1 СУЩНОСТЬ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЧЕСКОГО БАНКА

1. 1 Характеристика финансовых ресурсов коммерческого банка

Финансовые ресурсы организаций - это совокупность собственных доходов, накоплений и внешних поступлений денежных средств (и /или их эквивалентов), находящаяся в распоряжении этих организаций и предназначенная для выполнения обязательств перед бюджетной и финансово-кредитной системами, перед своими контрагентами в процессе финансирования текущих затрат хозяйственной деятельности, финансирования расходов, связанных с инвестиционной деятельностью, социальными нуждами и стимулированием работников. Финансовые ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и привлечѐнных средств. Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Собственные средства банка включают: уставный (акционерный) 7 капитал, резервный, страховой и другие фонды банка, созданные за счѐт прибыли, нераспределѐнную в течение года часть прибыли коммерческого банка. Уставный капитал является отправной точкой при организации коммерческого банка. Принципы его формирования зависят от организационно-правовой формы банка и определяются действующим законодательством. Важным источником формирования собственных средств банка служат ресурсы резервного фонда. Резервный фонд (капитал) создается из прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования. Страховые резервы (фонды) банка также являются источником собственных средств и формируются за счѐт отчислений от прибыли. Эти резервы необходимы для нивелирования потерь в случае утраты предоставленных клиентам кредитных ресурсов, а также для гарантированного обеспечения возврата привлечѐнных банком денежных средств. Источниками собственных средств банка выступают также различные специальные фонды, предусмотренные уставом и создаваемые за счѐт прибыли для производственного и социального развития банка. Нераспределѐнная прибыль коммерческого банка существует в течение финансового года и является важным источником формирования собственных средств. Собственные средства банка выполняют несколько главных функций: Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому основной функцией акционерского капитала банка и приравненных к нему средств представляется защита интересов вкладчиков. Защитная цель личных средств обозначает вероятность выплаты компенсации вкладчикам в случае разорения банка. 2. Оперативная функция. Для начала эффективной службы банку нужен минимальный капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание экономических запасов на случай неожиданных убытков. На эти миссии употребляется также собственный капитал. Регулирующая функция. Кроме предоставления экономической основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков исполняют также стабилизирующую функцию, которая соединена с специальной заинтересованностью общества в благополучном функционировании банков, вдобавок с законами и правилами, разрешающими государственным органам контролировать проводимые. . Собственный капитал банка - основа наращивания размеров его функциональных операций. Поэтому ради любого банка безгранично существенно обнаруживать источники его увеличения. Ими могут быть: неразделенная прибыль прошлых лет, включая запасы банка; расположение добавочных выпусков ценных бумаг или привлечение свежеиспеченных пайщиков. Собственные средства являются основным видом обеспечения обязательств банка перед вкладчиками, поэтому определение их фактической величины и поддержание последней на необходимом уровне является для банка одной из первостепенных задач. Подводя итог вышесказанному, необходимо отметить, что значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. Кроме собственных финансовых ресурсов коммерческий банк располагает и привлеченными ресурсами. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Мобилизуя 9 временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка - это пассивные операции. В результате проведения пассивных операций коммерческие банки получают необходимые привлеченные средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники формирования его ресурсов.

Существуют три этапа в инвестиционном процессе коммерческого банка:.

Подготовительный этап - этап принятия решения об инвестировании. Это постановка цели инвестирования, определения направления процесса инвестиций, выбор объектов инвестирования, разработка и определение выводов по инвестиционному процессу, в котором разграничены должностные обязанности, права участников относительно объема вкладываемых финансовых средств, сроков, взаимодействие сторон при осуществлении инвестиционного процесса.

Следующий этап инвестиционного процесса - осуществление непосредственно инвестиций, т. е. действия по их реализации. Это составление документов, документы, связанные с передачей объекта инвестирования; документы, направленные на выполнение работ или оказание услуг и множество других правовых документов. На этом шаг по созданию объекта инвестирования закончен.

Этап эксплуатации это промежуток времени, когда мы пользуемся этим созданным объектом инвестиционной деятельности. В этот период времени мы выполняем услуги, оказываем работы и производим продукцию. Здесь же и относится и услуги маркетинга по реализацию и продвижению нового товара, новой услуги и новых вдов работ. Самое главное на этом этапе идет возврат затрат связанных с инвестиционными решениями, собирается выручка от реализации данных новых инвестиционных товаров, работ, услуг.

Таким образом, инвестиционная деятельность финансово-кредитных институтов направлена на увеличение его собственных доходов и прироста собственного капитала.

К индикаторам инвестиционной деятельности относят:

- объем инвестиционных - финансовых ресурсов финансово-кредитных институтов;

- индекс реальной стоимости инвестиционных финансовых ресурсов;

- объем инвестиций финансово-банковских учреждений;

- объем инвестсредств в активах коммерческих банков;

- показатели инвестиций финансово-банковских институтов по объектам и субъектам вложения;

- показатели эффективности инвестиционной политики коммерческих организаций (темп прироста финансовых активов и темпы приросты дохода по отношению к всего вложенным инвестициям) ;

- показатели альтернативной доходности инвестирования в производственный сектор по сравнению с вложением капитала в доходные финансовые активы банка.

Если рассматривать экономику в целом - инвестиционная деятельность коммерческих банков включает в себя вложения, способствующие получению прибыли не только на уровне самого банка, но и экономики в целом (в отличие от тех видов процесса инвестирования, когда происходит прибавка прибыли конкретного коммерческого финансово-кредитного учреждения, связаны с перераспределением общественной выручки) .

Таким образом, инвестиции - вложения финансовых средств на долгосрочной основе в какое-либо мероприятие, удачное дело, бизнес-проект. В практике банковской деятельности к этому понятию относят любые вложения денежных средств в финансовые инструменты и обязательно, на долгосрочной основе. Основное направление инвестиционной деятельности банков это вложение средств в расширение основных и оборотных фондов предприятия, кредиты малому и среднему бизнесу, финансирование текущих, краткосрочных потребностей субъектов хозяйствования.

Следует конкретизировать понятие банковские инвестиции. «Банковские инвестиции» - это вклад финансовых ресурсов на более длительный промежуток времени в ценные бумаги с целью получения дополнительной прибыли, желательно максимальной. Существуют прямые и косвенные доходы от инвестиционной деятельности. Рассмотрим эти виды доходов. Прямые доходы от вклады в ценные бумаги субъектов хозяйствования и государственные органы, когда финансово-кредитной учреждение получает прибыль в форме дивидендов, процентов, а также прибыли при перепродажи этих ценных бумаг. Косвенные доходы это когда банк получает прибыль от участие во владении контрольным пакетом их ценных бумаг, когда имеет право голоса на общем собрании акционеров. Таким образом, к банковским инвестициям прежде всего относятся вклад в главные ценные бумаги: акции, облигации и другие ценные бумаги, сделки спот, своп и т. д. Условно все инвестиционные инструменты мы можем подразделить от времени их осуществления, даже не зависимо от того что они носят долгосрочный характер:

Краткосрочные, которые обращаются со сроком до одного года, имеют низкий риск и высокую ликвидностью, но низкий доход;

Долгосрочные, которые реализуются более года или более 12 месяцев, мене ликвидные, имеют более высокий риск и высокий уровень доходности.

Инвестиционная деятельность в коммерческом банке - вложение инвестиций в денежной форме, или инвестиционный процесс, и совокупность мер по реализации инвестиционной политики банка. Субъектами в инвестиционном процессе выступают инвесторы, как физические, так и юридические лица, а также финансово-кредитные институты, а объектами процесса инвестирования служат вновь создаваемые и модернизируемые основные и оборотные средства, ценные бумаги, целевые денежные вклады, научно-техническая продукция, другие объекты собственности.

Деятельность банков второго уровня в сфере инвестирования осуществляется за счет всем известных трех видов средств. Это собственные финансовые ресурсы банка - собственный капитал, заемные финансовые ресурсы банка - когда банк берет ссуды у других учреждений и привлеченных финансовых ресурсов банка - при выпуске собственных ценных бумаг и их продаже.

Рассмотрим направления деятельности финансово-кредитных учреждений в процессе инвестирования:

Во первых, мобилизация финансово-кредитными учреждениями средств на инвестируемые цели;

Во вторых, предоставление инвестиции кредитов;

В третьих, вложение инвестиционный средств в акции, облигации и другие ценные бумаги, участвовать в совместных проектах (как за счет финансово -кредитного учреждения, так и от имени клиента- брокерской и дилерские услуги) .

Все рассмотренные направления тесно связаны друг с другом. Сосредотачивая денежные средства, путем привлечения денег населения, юридических лиц, с помощью депозитной политики, банки второго уровня формируют свои ресурсы с целью их доходного эффективного вложения далее. Объем и структура операций по сосредоточиванию финансовых средств - это главные действенные факторы на состояние кредитного и инвестиционного портфеля финансово-кредитного института, дающее возможность в дальнейшем их эффективной инвестиционной деятельности.

Деятельность коммерческих банков по инвестированию можно рассмотреть в виде бизнеса по оказанию двух типов услуг: повышение уровня денег за счет эмиссии и реализации ценных бумаг на их первичном и вторичном финансовом рынке, а также воссоединение инвесторов и эмитентов ценных бумаг через брокеров и дилеров.

В современных условиях, когда усиливается конкуренция между банками, инвестиционная деятельность должна быть наиболее эффективной. Они постоянно конкурируют межу собой в целях получения максимальной прибыли и привлечения максимального количества вкладчиков, исключением не составляют и иностранные банки, особенно активно действующие в последние время на нашей территории республики. В данных жестких условиях конкуренции банки должны осуществлять инвестиционную деятельность, связанную с операциями по ценным бумагам.

Следует разграничивать «Инвестиции коммерческих банков» и «кредитные ссуды». Рассмотрим подробнее.

Во первых, «кредитные ссуды» это прежде использование ресурсов при условии платности, возвратности и срочности, именно на небольшой промежуток времени, а «инвестиции» - это вложение средств на длительный период времени.

Во вторых, кто выступает инициатором данной сделки. Если при кредитовании банком инициатором выступает заемщик ссуды, то при инвестировании выступает уже сам банк, ища выгодное вложение временно свободных денежных средств.

В третьих, при кредитных сделках банк - один из главных кредиторов, а при инвестировании - он инвестор средств в ценные бумаги

В четвертых, главное, банковское кредитование это связь между банком и заемщиком, а при инвестировании отношения связаны через покупкуи и продажу ценных бумаг.

Главной целью инвестиционной деятельности банка, при управлении портфелем ценных бумаг является повышение доходности самого банка, увеличению собственного капитала, следовательно и увеличению прибыли акционеров -собственников банка и Очевидно, что одной расширению производства.

Следует рассмотреть диверсификацию портфеля ценных бумаг, как главным способом уменьшения банковского риска, связанного с инвестиционной деятельностью. Самое главное учитывать срок погашения, географическое (территориальное) распределение и так далее.

Таким образом, диверсификация - это способ обезопасить банка при стечении неблагоприятных ситуаций субъектов хозяйствования и государственных органов, если мы вложили в данные организации свои деньги в виде покупки их ценных бумаг.

1. 2 Регулирование активами и пассивами банка, его основные задачи

На сегодняшний период банки рассматривают свои портфели ресурсов активов и пассивов как единое целое, которые устанавливают значимостей совместного портфеля банка в достижении его общих целей - высокой прибыли и приемлемого уровня риска.

Инвестиционная активность Казахстанских банков имеет большое значение не только для определенного банка, как соучастника экономического - банковского сектора, но и для республики полностью. Ежели решиться вопросы производительности - рациональности воплощения вкладывательной политики банками второго уровня связаны финансово-экономический рост, повышение жизненного уровня жителей, обеспечение социально-экономической устойчивости и экономической безвредности державы не касаясь частностей, аналогично банка в отдельности. Справедливая вкладывательная геополитика державы также гарантирует и эффективное формирование самого банка в целом. Естественно основная цель управления активами и пассивами складывается в максимизации величины маржи (разности между прибыльными поступлениями и процентными издержками) около приемлемом уровне риска. Собственно поэтому расследование темы «Анализ вкладывательной деятельности» представляется актуальной на в условиях рыночной экономики, среди увеличения значительности экономического - финансового сектора в экономике державы в целом.

Единое регулирование активами и пассивами доставляет банку инструмент для высокой защиты депозитов и займов через действия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, и имущества ради вырабатывания портфелей активов, которые способствуют реализации целей банка. Сущность управления активами и пассивами охватывается в формировании стратегий и исполненье мероприятий, которые приводят структуру баланса банка в соотношение с его стратегическими программами. Обычно основная цель управления активами и пассивами складывается в максимизации величины маржи (разности между прибыльными поступлениями и процентными издержками) около применимом уровне риска.

Специализированную фигуру банковских ресурсов представляют собственные имущества (капитал) банка. Собственный капитал, располагая четко сформулированную законную базу и многофункциональную определенность, представляется экономической основой развития банка. Он позволяет реализовывать компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков; удерживать объем и виды акций в согласованье с задачами банков.

Регулирование активами и пассивами - это постоянное сопоставление и регулирование признаков баланса кредитной компании с целью сопровождения доходности и минимизации несостоятельных рисков. УАП помогает четко постановить последующие проблемы:

• привлечения средств (в том количестве определения сроков и ставок) ;

• распределения свободных средств;

• вложений в основные средства;

• поддержания собственного капитала и т.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.