ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСОВ БАНКА ВТОРОГО УРОВНЯ

Тип работы: Материал
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 8 страниц
В избранное:

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСОВ БАНКА ВТОРОГО УРОВНЯ
1.1 Основные функции и принципы организации деятельности коммерческих банков
Коммерческие банки -- кредитные организации, активно действующие на рынке ссудного капитала, предоставляющие своим клиентам широкий комплекс финансового обслуживания: кредиты, депозиты, расчеты. Коммерческие банки традиционно играют роль основного звена современной кредитной системы.
Деятельность коммерческого банка -- это деятельность банковского института в сфере денежно-кредитных отношений. От результата его деятельности зависит экономическое и социальное развитие государства, поскольку без регулирования и прогнозирования деятельности банковского сектора финансовые кризисы приводят к сокращению экономических субъектов ввиду их банкротства, а также обесценению их денежных накоплений и банковских вкладов.
Коммерческий банк является элементом банковской системы, что накладывает на него определенные обязательства, т.е. банк должен:
работать по общим правилам и иметь статус банка, т.е. иметь лицензию на право совершения банковских операций;
действовать в рамках общих и специфических законов и юридических норм общества;
обладать потенциалом саморегулирования, развития и совершенствования;
иметь возможность взаимодействия с другими кредитными организациями банковской системы.
Развитие банковских организаций зависит от уровня и качества банковской инфраструктуры, поскольку элементы банковской системы могут развиваться только при взаимодействии. Банковская инфраструктура обеспечивает жизнедеятельность банков и представляет собой определенную совокупность элементов. Банковскую деятельность как элемент банковской системы можно рассматривать как функционирование кредитно-денежного института в сфере экономических отношений.
Особенности функционирования банков определяются не только экономическими, но и политическими факторами. В частности, зависят от той идеологии и модели экономического развития, которые приняты в определенном обществе. Помимо политики и уровня развития экономики, еще одним фактором, влияющим на уровень развития денежно-кредитных отношений, является уровень социального развития общества и социальная политика государства. Стремление населения к накоплениям и сбережениям определяет уровень ресурсов и, следовательно, развитие ссудных операций.
Коммерческие банки в своей деятельности весьма разнообразны, поскольку они не только организуют денежный оборот посредством кредитных и расчетных операций, но и осуществляют финансирование различных сфер экономики и организуют работу на рынке ценных бумаг.
Деятельность коммерческих банков разнообразна и определяется реалиями социально-экономических процессов, происходящих в обществе. Двойственная социально-экономическая природа коммерческих банков в современной экономике проявляется в том, что, с одной стороны, они выступают субъектами финансовой системы (банк выполняет социально-экономические функции), а с другой -- банки являются специфическими предприятиями, функционирующими на основе коммерческого расчета, которые ориентированы на получение прибыли. При анализе сущности банка следует его рассматривать как специфическое предприятие, производящее банковский продукт, отличающийся от продукта сферы материального производства. Коммерческие банки производят не просто товар, а товар в виде денег и платежных средств.
Для специализированных банков характерно решение узкого круга банковских задач на основании отбора клиентуры по специальному признаку (отраслевому, функциональному, территориальному, корпоративному и т.п.)
Банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, как и каждый экономический субъект, и обладает правами юридического лица. Банк, в отличие от хозяйствующего субъекта, является производительной организаций так как производит и реализует банковский продукт, оказывает банковские услуги. Работает на принципах хозрасчета. Задачи банка как предприятия связаны с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, а также реализацией социальных и экономических интересов за счет приобретенной прибыли. Банк имеет полное право осуществлять всевозможные виды хозяйственной деятельности в соответствии с законодательством страны и собственного устава на основании лицензии Банка Казахстана.
Раскрытие сущности коммерческого банка определяется реализуемыми функциями. При всем этом банки реализуют свою деятельность через экономическую юридическую сторону. При определении сущности банка рассматриваются методологические требования, к которым относятся: единство сущности, невзирая на особенности организации и направления деятельности, -- сущность банка реализуется через специфику, отличающую банковские институты от других финансовых институтов; сущность банков надо рассматривать на макро - уровне в целом с учетом многообразия их реальной деятельности, а не только в разрезе банковских операций, поскольку каждый банк в определенный момент не всегда выполняет все банковские операции. Банк отличается от других предприятий своими функциями:
аккумуляция денежных средств (для их последующего распределения);
трансформация денежных средств (превращение свободных денежных средств в ссудные капиталы);
регулирование денежного оборота (выпуск в обращение наличных и безналичных денег, по поручению клиентов банк совершает платежи, организует безналичные расчеты, кредитует, т.е. банк ускоряет обращение денег в наличной безналичной формах, а вместе с ними и обращение материальных благ);
посредничество в кредите (предоставление кредитов заемщикам -- физическим и юридическим лицам);
посредничество в платежах (проведение расчетно-кассового обслуживания клиентов в национальной и иностранной валютах);
посредничество в операциях с ценными бумагами (приобретение ценных бумаг у разных эмитентов и их учет; выпуск ценных бумаг).
Основными принципами деятельности коммерческого банка являются:
1. Банк может работать только в пределах имеющихся ресурсов.
Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами, кредитными вложениями и другими активами, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфики мобилизованных им ресурсов. Например, если банк привлекает вклады на короткие сроки или до востребования, он не может их предоставлять на длительные сроки в кредит, ибо это создает угрозу ликвидности банка.
Принцип работы в пределах реально имеющихся ресурсов повышает заинтересованность банка в привлечении депозитов, стимулирует увеличение собственных средств, активизирует борьбу за клиентскую базу и поиск наиболее рентабельных направлений вложения банковского капитала.
Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах.
Для обеспечения самоокупаемости и получения прибыли банк должен добиваться согласования цены привлечения ресурсов и доходности их размещения. Привлечение дорогостоящих ресурсов предполагает наличие у банка высокодоходных направлений их размещения, поскольку в противном случае у него возникнут убытки от основной деятельности. Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операций.
В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих активных операций. Административные ограничения могут иметь разовый, чрезвычайный характер. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.
2. Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на основе принципов ликвидности, риска и доходности.
Ориентация на общегосударственные интересы несовместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности и платежеспособности.
3. Экономическая самостоятельность, сочетающаяся с экономической ответственностью банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность банка позволяет ему распоряжаться собственными средствами банка и ресурсами, определять
свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.
Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется согласно решению общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.
По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которое может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.
4. Целью функционирования банка является извлечение максимальной прибыли.
5. Регулирование деятельности коммерческих банков со стороны ЦБР осуществляется только косвенным экономическими методами, а не прямыми административными формы приказов, то есть без вмешательства в его оперативную деятельность. Государство устанавливает своего рода правила игры для коммерческих банков, руководствуясь которыми они самостоятельно разрабатывают и приводят в жизнь свою кредитную, инвестиционную, депозитную политику.
Для корректировки поведения банков на рынке регулирующие органы могут изменить установленные правила, но давать банкам
прямые указания относительно направлений и условий размещения либо привлечение ресурсов они не имеют права.
1.2 Кредитные ресурсы коммерческого банка и порядок их формирования
Банковские кредитные ресурсы подразумевают наличие средств для финансирования и осуществления различных операций, в том числе и по кредитованию клиентов. Структура банковских ресурсов зависит от специализации его деятельности, универсализации.
Использование кредитных ресурсов наиболее эффективным образом предполагает процесс анализа, обработки и накопления информации о рыночной тенденции в определенный период времени для того, чтобы осуществить грамотное управленческое решение на основе полученной информации, верно разместить свободные собственные и привлеченные средства, учитывая риски и возможное увеличение банковских доходов.
Кредитные ресурсы коммерческого банка - это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции. Рассмотрим структуру банковских ресурсов более подробно.
Особую форму банковские ресурсы представляют собственные ресурсы (средства) банка.
Собственные средства, имея чётко выраженную правовую основу и функциональную определённость, - это финансовая база развития банка, позволяющая осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков; поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банков.
Собственные ресурсы - это средства уставного, резервного фонда, фонды специального назначения, резервы по ссудам, ценным бумагам и прочим активам и других фондов банка, которые образуются за счет прибыли, а также нераспределенная в течение года прибыль.
Так, под собственными средствами кредитной организации следует ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.