Финансовый анализ банка АО Kaspi Bank

Тип работы: Реферат
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 15 страниц
В избранное:

Актюбинский Региональный Университет им. К.Жубанова

СЕМЕСТРОВАЯ РАБОТА
По дисциплине: Бухгалтерский учет и отчетность в банках
Тема: Финансовый анализ банка АО Kaspi Bank

Преподаватель: Демеуова Г.К.
Выполнила: Лавринова Маргарита 3Ур

Глава 1. Информация о банке.
Банк был образован в результате добровольного слияния ЗАО "Банк Каспийский" (правопреемник Международного банка "Аль-Барака Казахстан") и ОАО "Каздорбанк" в декабре 1997 года и является преемником всех прав вышеуказанных банков. 26 сентября 2008 года состоялось собрание акционеров Каспийского банка, на котором принято принципиальное решение о переименовании банка.
15 ноября 2008 года Каспийский банк изменил название на "Kaspi Bank".
"Kaspi Bank" - это не только новое имя, но и новый формат обслуживания клиентов, и стандарты работы розничного банка, который хочет стать лучшим в Казахстане и Средней Азии.
На сегодняшний день Банк обладает разветвленной сетью, состоящий из 32 филиалов, 158 отделений, 18 мини-офисов, предоставляющих спектр услуг физическим лицам, а также 374 точек кредитования, обслуживающих более 3 400 розничных магазинов по всей территории Казахстана.
За период своей деятельности Банк значительно расширил сеть банков корреспондентов. В настоящее время Банк поддерживает корреспондентские отношения с рядом иностранных банков в США (Bankers Trust Company, ABN AMRO Bank N.V.), Германии (Deutsche Bank AG, Commerzbank AG), Австрии (Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG) и России (ОАО "Сибакадембанк", ЗАО "Межторгбанк", ОАО "Банк "Петрокоммерц", "Сбербанк России") с использованием международных расчетных систем для исполнения платежей (S.W.I.F.T., TELEX).
"Kaspi Bank" является универсальным коммерческим банком, активно работающим на межбанковском рынке и предоставляющим полный комплекс высокотехнологических услуг крупным корпоративным клиентам, предприятиям среднего и малого бизнеса и населению.
Свою деятельность Банк осуществляет на основании лицензии на проведение банковских и иных операции и на осуществление деятельности на рынке ценных бумаг №1.2.24561, выданной 30 июня 2009 года Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организации.
С 2014 по 2018 год Kaspi Bank занимал первое место по объёму розничного ссудного портфеля, а в 2019 году спустился на третье.
В 2019 году прибыль Kaspi составила 156,7 млрд тенге, размер собственного капитала увеличился до 235,1 млрд тенге, а активы банка достигли 2 трлн. 76,0 млрд тенге.
По итогам 2019 года Kaspi попал в список тридцати крупнейших налогоплательщиков страны, пополнив госбюджет на сумму 41 млрд тенге.
Два года подряд Kaspi занимает второе место по объёму депозитов физических лиц, в 2019 году -- 1 трлн. 451,9 млрд тенге, а в 2020 -- 1 трлн. 507 млрд тенге.
Помимо банковских услуг, деятельность Kaspi Bank включает розничные финансовые услуги, электронные платежи и организацию электронных торговых площадок. В Казахстане более двух третей цифрового банковского рынка приходится на Kaspi.kz.
17 ноября 2017 года Kaspi.kz впервые провёл акцию Kaspi Жұма, в рамках которой выдал потребительские кредиты на приобретение 250 тысяч товаров на 20 млрд тенге. За время акции ссудный портфель банка вырос на 2 %. В итоге, в 2017 году Kaspi Магазин забрал на себя 60 % рынка бытовой техники в Казахстане. Kaspi.kz третий год занимает первое место в ренкинге крупнейших казахстанских торговых интернет-площадок TOP KZ Retail E-Commerce в 2018 -- 2020 гг.
Эксперты в области IT-индустрии Казахстана считают Kaspi.kz примером успешной финансовой экосистемы в Казахстане
По состоянию на 05 февраля 2020 года крупным акционером банка с 94,4 % долей участия является АО Kaspi Group, принадлежащее банковскому холдингу АО Kaspi.kz. Конечными акционерами являются: Фонды Baring Vostok -- 35,00 % акций, Ким Вячеслав Константинович -- 32,00 % акций, Ломтадзе Михаил Нугзарович -- 26,00 % акций, Goldman Sachs -- 4,00 % акций, менеджемент компании -- 3,00 % акций.
Председатель совета директоров -- Вячеслав Ким, Исполняющий обязанности председателя правления -- Павел Миронов

Глава 2. Финансово-экономические показатели Компании (консолидированные)

Отчет о прибылях и убытках
Млн. тенге
2017
2018
2019
2018
2019

% изм
%изм
Доходы
275 753
375 331
513 914
36%
37%
Процентные
доходы

157 971

195 066

262 335
23 %
34%
Сборы и
комиссии

106 841

140 259

163 876
31%
17%
Комиссия за
продаж у

12 174

25 020

44 701
100 %
79 %
Транзакционные
доходы и клубные

100 %

100 %
взносы
5 748
19 255
53 666

Прочие доходы (убытки)
Расходы,

(6 981)

(4 269 )

(10 664)
-39 %
100 %
связанные с
(130 046)
(144 682)
(174 186)
11%
20 %
получением выручки

Процентные
расходы

(97 126)

(102 685)

(118 505)
6%
15%
Транзакционные
расходы

(3 288 )

(6 709)

(14 125)
100 %
100 %
Операционные
расходы

(29 632 )

(35 288 )

(41 556)
19%
18%
Чистый процентный доход
145 707
230 649
339 728
58%
47%
Расходы на

разработку продуктов и технологии
Расходы на
продажи и маркетинг Общие и

(13 465 )

(7 258 )

(15 721)

(17 167)

(20 334)

(28 490 )
17%

100 %
29 %

66 %
административные расходы
Расходы по
созданию резервов

(12 462 )

(27 743 )

(9 945)

(52 579)

(13 259 )

(38 505)
-20 %

90%
33%

-27 %
Операционные доходы
84 779
135 237
239 140
60%
77%
Расходы по
налогу на прибыль
(13 485 )
(24 118)
(42 017)
79 %
74 %
Чистая прибыль
71 294
111 119
197 123
56%
77%

Денежные средства и их эквиваленты
Денежные средства и их эквиваленты включают денежные средства в кассе, денежные средства в НБРК, свободные остатки на корреспондентских счетах и депозиты, размещенные в банках, с первоначальным сроком погашения в течение трех месяцев, не обремененные какими-либо договорными обязательствам. Денежные средства и их эквиваленты оцениваются по амортизированной стоимости.
Обязательные резервы в НБРК
Обязательные резервы представляют собой денежные средства в НБРК, а также денежные средства, которые не предназначены для финансирования текущих операций Группы. Следовательно, они исключаются из состава денежных средств и их эквивалентов для целей составления консолидированного отчета о движении денежных средств.
Средства в банках
В ходе своей обычной деятельности, Группа размещает средства и осуществляет вклады в другие банки на различные сроки. Средства в банках первоначально признаются по справедливой стоимости. Средства в банках впоследствии оцениваются по амортизированной стоимости на основе метода эффективной процентной ставки. Средства в банках учитываются за вычетом резерва под обесценение.

Баланс

млн тенге
2017
2018
2019
2018 г.
2019 г.
Активы

(%)
(%)
Денежные средства и их
304
168
239
-45
42
эквиваленты
839
471
140

Обязательные резервы
10
17
25

870
215
243
58
47%
Средства в банках
8 334
22
872
43
484
100
90
Инвестиционные ценные
212
366
474

бумаги и деривативы
535
631
581
73
29
С суды, предоставленные
891
1 067
1 292

клиентам
323
002
104
20
21
Основные средства и
32
36
60

нематериальные активы
175
688
985
14
66
Прочие активы
12
20
52

766
773
044
63
100
Итого активы
1 472
1 699
2 187

842
652
581
15
29

Обязательства

Средства банков
63
200

49
3
000
-100
100
Средства клиентов
979
1 232
1 626

639
920
973
26
32
Выпущенные долговые
111
138
138

ценные бумаги
335
094
574
24
0
Страховые резервы
4
947
4
615
3
608

7

22
Прочие обязательства
29
290
20
453
42
018

-30

100
Субординированный долг
93
579
89
603
77
786

-4

-13
Итого обязательства
1 281
990
1 485
734
1 891
959
16
27

Финансовые активы и финансовые обязательства первоначально оцениваются по справедливой стоимости. Затраты по сделке, напрямую связанные с приобретением или выпуском финансовых активов и финансовых обязательств (кроме финансовых активов и финансовых обязательств, отражаемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток), соответственно увеличивают или уменьшают справедливую стоимость финансовых активов или финансовых обязательств при первоначальном признании. Затраты по сделке, напрямую относящиеся к приобретению финансовых активов или финансовых обязательств, отражаемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, относятся непосредственно на прибыль или убыток.

Основным источником фондирования для Компании остаются депозиты клиентов. На 31 декабря 2019 г. они составляли 86% от всех обязательств Kaspi.kz. Депозиты клиентов отличаются очень низкой концентрацией, так топ 20 депозитов составили менее 6% от депозитного портфеля, что говорит о высокой диверсификации и соответственно стабильности депозитной базы. Доля депозитов в тенге выросла с 73% в 2018 году до 75% в 2019 году, а доля текущих счётов выросла с 10.9% на конец 2018 года до 15.7% в 2019 году.

В ходе аудиторской проверки руководство Группы осуществляет мониторинг норматива достаточности капитала на основе требований стандартизированного подхода Базельского комитета банковского надзора Базель III: глобальная нормативная база для повышения устойчивости банков и банковских систем (декабрь 2010 г., обновлено в июне 2011 г.). Коэффициенты достаточности капитала, рассчитанные на основе консолидированной финансовой отчетности Банка в рамках Базель III, представлены в следующей таблице:

Коэффициенты достаточности капитала:
31.12.2019
31.12.2018
31.12.2017
Капитал первого уровня
17,6%
16,8%
13.9%
Итого капита
22,4%
23,0%
20.9%

По состоянию на 31 декабря 2019, 2018 и 2017 гг. Банк соответствовал требованиям НБРК по капиталу. В следующей таблице представлены нормативы достаточности капитала Банка в соответствии с требованиями НБРК:

Каэффициенты достаточности капитала:
31.12.2019
31.12.2018
31.12.2017
Коэффициент k.1.2
11.4%
11.4%
11.0%
Коэффициент k.2
14.5%
15.7%
16.5%

Динамика активов АО Kaspi bank

В таблице рассмотрена динамика основных экономических показателей деятельности АО Kaspi bank.

Показатели
2017 год
2018 год
2019 год
Абсолютное отклонение
Темп роста %
Активы
1, 472 073
1, 698 863
2,168 905
696, 832
67,87
Обязательства
1, 302 847
1, 488 803
1,906 320
603, 473
68,34
Собственный капитал
169, 226
210, 060
262,585
93, 359
64,4
Чистая прибыль
69, 214
99, 545
174,532
105, 318
39,6
ROE, %
40,9
47,38
66,46

Тр= 20172019 * 100
ROE = чистая прибыльсобственный капитал * 100

Основные экономические показатели деятельности коммерческого банка АО Kaspi Bank за период 2017-2018 гг.

Наименование показателя
Величина показателя
по годам

Изменения показателя 2018 к 2017

2017
2018
Абс.
Относит.%
Остаток привлеченных средств на вкладах физ лиц
6114,1
4255,34
-1858,76
69,6
Ссудная задолженность юр лиц
1334,42
1122,08
-212,34
84,08
Ссудная задолженность физ лиц
889,62
1692,73
+803,11
190,28
Численность работников
2800
2740
-60
97,86

Что касается прибыли от операционной деятельности АО Kaspi Bank в рассматриваемые периоды в 2018 году произошло уменьшение на 326,88 млн. тенге и составила 503,83 млн. тенге, в 2017 г. соответственно 830,71 млн. тенге.

Глава 3. Финансовый анализ.
Анализ процентных расходов и доходов.
При проведении анализа совокупных расходов, как и доходов банка, необходимо исходить из деления их на процентные и непроцентные.
Динамика процентных доходов и расходов АО Kaspi Bank за 2017-2019 гг. представлена на диаграмме:

Процентный доход включает проценты, полученные от ссуд, предоставленных клиентам, ценных бумаг и депозитов, размещенных в банках. Доходы от сборов и комиссий в основном включают банковские сборы и комиссии. Банковские сборы взимаются ежемесячно и включает в себя такие услуги Экосистемы Kaspi, как доступ к широкой сети банкоматов Kaspl с бесплатным снятием наличных до определенных лимитов, круглосуточная служба поддержки, бесплатные переводы между счетами клиентов Kaspi и оплата услуг через веб-сайт kaspi.kz, и мобильное приложение, услуги SMS рассылок и мобильных push-уведомлений. Комиссия за продажу включает комиссию, выплачиваемую торговыми партнерами, по операциям, возникшим во время покупок онлайн и в магазинах. Группа получает комиссии за продажу при совершении операций на Marketplace Platform, и эти комиссии обычно определяются как процент от стоимости товаров и услуг, ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.