ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 97 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
3
1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ

0.1 Кредиты населения: сущность, функции и роль ... ... ... ... ... ... ... ... ..
5
1.2 Понятие и принципы кредитования населения ... ... ... ... ... ... .. ... ... ...
22
2 АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ПРАКТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ
НАСЕЛЕНИЯ В РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

2.1Кредитная политика банка АО Kaspi Bank ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ...
31
2.2 Анализ и методы кредитования населения в банке АО Kaspi Bank ... ..
45
2.3 Порядок выдачи и обслуживания кредита физическими лицами ... ... ...
53
3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН

3.1 Оптимизация кредитования населения ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... .
62
3.2 Пути улучшения кредитного обслуживания населения ... ... ... ... ... ..
72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
87
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... . ... ... ...

90

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. По мере становления рыночных отношений расширяется спрос на банковские услуги. Появление многообразия форм собственности, характерного для рыночной экономики, создает дополнительный спрос на услуги коммерческих банков и предполагает необходимость существования такой финансово-кредитной системы, при которой банковские услуги предлагались бы физическим и юридическим лицам различными банками на конкурентной основе.
Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами. Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками, имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом от административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он становится непосредственным собственником средств производства и получает большую степень экономической свободы.
Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.
Главная трудность состоит в характере важных и неотложных вопросов, которые практика ставит каждый день. От ответов на них зависит не только сегодняшнее, но и завтрашнее состояние банковской системы страны.
Проводимая в стране экономическая реформа открыла новый этап и задачи в развитие банковского дела. И современное состояние экономики страны стимулирует увеличение количества кредитов, выдаваемых физическим лицам потребительских кредитов.
Потребительский кредит является одним из самых распространенных видов банковских операций в развитых странах Запада. При этом следует под - черкнуть, что сфера действия потребительского кредита намного шире, чем только покупки то - варов длительного пользования, таких как автомашины, бытовая техника и т. п. Так:
oo покупка недвижимости в рассрочку, по существу, также является одной из разновидностей долгосроч - ного потребительского кредитования;
oo текущие покупки посредством дебетовых кре - дитных карточек по своей значимости и распрост - раненности не уступают использованию потреби - тельского кредита при крупных покупках.
В нашей стране наблюдается рост кредитования населения. Можно выделить несколько причин подобного роста: во-первых, стабилизация экономического положения и политической жизни в нашей стране постепенно возвращают людям чувство уверенности, во-вторых, отмечается рост благосостояния населения и, как следствие, появление желания покупать более дорогие вещи, не являющиеся вещами первой необходимости (машины, бытовую технику, новую мебель), в-третьих, опыт последних лет показал неэффективность простого накопления денег вследствие инфляции и колебаний валютных курсов, и, все чаще, предпочтение отдается вложениям в те или иные товары.
Потребительское кредитование становится одним из наиболее динамичных направлений развития банковского сектора, что связано в первую очередь с потребностью банков в новых прибыльных кредитных продуктах. Таким образом, актуальность темы данной работы становится очевидной. Особенно актуальны проблемы кредитования населения в условиях нынешнего мирового финансового кризиса. Как отметил Президент Казахстана Н.А.Назарбаев: Стратегия развития Казахстана, которую приняли на десятилетия вперед, опыт ее воплощения в реальные успехи страны дали нам уверенность в собственных силах, мы убедились в правильности выбранного нами пути. Мы разработали и последовательно реализуем комплексную систему антикризисных мер. Мы внимательно отслеживаем внутреннюю и внешнюю конъюнктуру, и без промедления предпринимаем решительные меры [1].
Цель данной работы заключается в том, чтобы углубленно изучить и проанализировать теоретические и практические аспекты современной практики кредитования населения в Республике Казахстан.
Для выполнения данной цели в работе поставлены следующие задачи:
1) рассмотреть теоретические аспекты кредитования;
2) осветить практику кредитования населения в коммерческих банках Казахстана на примере АО Kaspi Bank;
3) рассмотреть пути совершенствования кредитования населения в коммерческих банках Казахстана.
Объектом исследования в работе явились практические материалы АО Kaspi Bank.
Структура работы составлена в соответствии с поставленными задачами. Работа состоит из введения, трех глав, заключения списка использованной литературы.
В первой главе раскрываются понятие, сущность, функций и роль кредитования.
Во второй главе проведен анализ кредитования населения, на примере деятельности АО Kaspi Bank за 2008 - 2010 год.
В третьей главе освещены проблемы и основные направления развития кредитного населения в РК.
При подготовке дипломной работы мною были использованы работы известных экономистов: Сейткасимов Г.С., Жарковская, Е.П., Лаврушин О.И., а так же интернет ресурсы www.afn.kz и т.д.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ

1.1 Кредиты населения: сущность, функции и роль
Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших экономических категорий. Согласно Гражданского Кодекса РК банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее [2, с. 54].
Возникновение условий, придавших кредиту характер объективной необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных отношений.
Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой другой стоимостной категории, является товарное производство. Конкретно для кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс производства в той или иной форме. При этом возможность возникновения кредитных отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников, юридически самостоятельных лиц.
Наряду с объективной основой существуют специфические причины возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны с необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а конкретнее - непрерывности смены форм стоимости валового национального продукта в процессе его движения. Движение стоимости в воспроизводственном процессе общества прежде всего воплощается в кругообороте и обороте производственных фондов и фондов обращения государственных предприятий, кругообороте капиталов акционерных обществ, частных фирм и характеризуется объективными закономерностями, обусловленными природой воспроизводственных процессов товарного хозяйства.
В частности, закономерностью, создающей возможность функционирования кредита, является временное высвобождение денежных средств и появление временной потребности в них в процессе движения производственных фондов хозорганов. Известно, что производственные фонды в каждый данный момент одновременно существуют в денежной, производительной и товарной формах. Движение стоимости фондов представляет собой последовательный непрерывный ее переход из одной функциональной формы в другую. Этому процессу объективно присуща неравномерность, обусловленная индивидуальным характером кругооборота и оборота фондов на каждом предприятии вследствие различий организационно-технических характеристик производства и реализации продукции. Проявлением данной неравномерности является образование приливов и отливов денежных средств в ходе движения как основных, так и оборотных фондов.
Временно свободными могут быть доходы и сбережения населения, денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений; в то же время у них может возникать потребность в дополнительных денежных ресурсах, удовлетворением которой может явиться кредит.
По мере перехода экономики на рыночные отношения восстанавливается подлинная сущность кредита как самостоятельной объективной экономической категории. Кредит становится выражением возвратного движения стоимости, т.е. прекращается безвозвратное финансирование расходов бюджета, предоставление кредита убыточным хозяйствам, а также на цели не соответствующие внутренней природе кредита. На сущность кредита большое влияние оказывают происходящие изменения в банковской системе и создание кредитного рынка, где предложение кредита исходит от свободных, экономически самостоятельных, равных между собой в правах, коммерческих банков. Принципы работы, деятельность этих банков полностью соответствуют сущности, назначению и роли кредита в развитом товарном производстве [3, с.27].
Банковские кредиты могут быть классифицированы по основным группам заемщиков.
Получателями банковских кредитов выступают правительство, другие банки, министерст - ва, промышленно-финансовые организации и население. В 1994 году Правительство республики Казахстан получило, например, кредит от Международного Банка реконструкции и Развития в размере 400 млн. дол - ларов для государственных нужд. Десятки казахстанских банков получают кредиты от зарубеж - ных партнеров.
По назначению (направлению) использования различа - ются кредиты: бюджетные, промышленные, сельскохозяйст - венные, торговые, инвестиционные, потребительские и т. п.
В зависимости от области функционирования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного либо оборотного капиталов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, которые направляются в сферу производства или обращения.
В практике казахстанских банков на данном этапе преоблада - ют ссуды, направленные на финансирование торговых и спе - кулятивных операций.
По размерам кредиты могут подразделяться на крупные, средние и малые. Однако в международной практике отсутст - вуют единые критерии подхода для группировки кредитов по этому признаку. Хотя кредиты, полученные Правительством от ЕБРР, отно - сятся к категории крупных. нижняя планка для средних по сумме кредитов проходит где-то на уровне 100 тыс. долларов, а высшая поднимается до 1-10 млн. долларов. Кредиты на сум - му до 100 тыс. долларов, по-видимому, следует отнести к груп - пе малых.
По срокам погашения кредиты бывают до востребова - ния n срочные.
Срочные кредиты подразделяются на кратко-, средне- и долгосрочные. Классификация ссуд в соответствии с этим критерием разных странах варьируется.
По обеспечению кредиты бывают необеспеченными или обеспеченными. Последние по характеру обеспечения подраз - деляются на залоговые, гарантированные, застрахованные и т. д. Кредиты без обеспечения на - зываются также доверительными (бланковыми) и предостав - ляются, как правило, только под соло-вексель (обязательство заемщика возвратить ссуду). Кредиты без обеспечения выда - ются на основании учета высокой репутации заемщика и оценки уровня его доходов.
По способам предоставления различаются компенсаци - онные и платные кредиты. В первом случае кредит направля - ется на расчетный счет заемщика для компенсации последне - му его собственных затрат. При этом имеется ввиду зачисле - ние также ссудных средств авансового характера. Во втором случае банковская ссуда поступает непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения и связанных с осуществлением операций по кредитованию.
В то же время кредиты могут быть разовыми, то есть пре - доставляются в срок и в сумме, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами. Однако в практике многих стран по - степенно получает самое широкое распространение кредитные линии.
Кредитная линия - это юридически оформленное обяза - тельство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласо - ванного лимита. Кредитная линия имеет преимущества перед разовым соглашением для обеих сторон: для заемщика - это более определенная перспектива коммерческой деятельности, экономия накладных расходов и времени, неизбежно связан - ных с ведением переговоров и заключением каждого отдель - ного кредитного соглашения. Это же относится и к кредитору. Однако условия соглашения о кредитной линии могут быть пересмотрены обоими участниками сделки. Так, банк может отказаться от предоставления кредита до окончания оговорен - ного срока, если, например, финансовое положение заемщика существенно ухудшится и им не будут выполнены другие ус - ловия соглашения сторон. Заемщик в силу тех или иных при - чин может не использовать кредитную линию полностью или частично.
Одна из форм кредитования, получающая все более широ - кое распространение, - предоставление ссуд с использовани - ем банковских кредитных карточек. По каждой кредитной карточке определяется лимит кредитования, который может периодически пересматриваться. Кредит предоставляется пу - тем оплаты услуг торговых и сервисных организаций, оказан - ных владельцу карточки.
Банковские кредиты по порядку погашения можно раз - делить на две группы.
В первую группу можно включить кредиты, погашаемые единовременно, во вторую - кредиты с рассрочкой платежа.
Кредиты, предоставляемые в Казахстане, относятся как к од - ной, так и другой группе.
Как правило, при краткосрочном кредитовании юридичес - ких лиц и населения, нуждающихся в наличных средствах для покрытия текущих потребностей, практикуется предоставле - ние кредитов, погашаемых единовременно. Речь идет о пога - шении основного долга и процентов единой суммой на мо - мент окончания срока кредита.
Кредитами с погашением в рассрочку являются ссуды, по - гашение которых осуществляется двумя и более платежами (как правило, ежемесячно, ежеквартально или каждое полуго - дие). К этой группе относятся кредиты самых разнообразных видов, в том числе: фирменные (коммерческие), по открыто - му счету, вексельные, лизинг, факторинг, форфейтинг и дру - гие.
В странах с развитой рыночной экономикой ссуды в рас - срочку широко практикуются при средне- и долгосрочном кредитовании, для приобретения юридическими и физичес - кими лицами движимого и недвижимого имущества.
На мировых финансовых рынках при реализации инвес - тиционных проектов кредиты предоставляются, как правило, только с рассрочкой платежа.
По видам процентных ставок банковские кредиты мож - но подразделить на две группы: кредиты с фиксированной или с плавающей процентными ставками.
Ссуды могут быть выданы на условиях фиксированной процентной ставки, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру.
Заемщик принимает на себя обязательство в этом случае оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения конъ - юнктуры на рынках процентных ставок. Это выгодно как кре - дитору, так и заемщику, поскольку обе стороны имеют воз - можность точно рассчитать свои доходы или расходы, связан - ные с использованием предоставленного кредита. Фиксиро - ванные процентные ставки, как правило, применяются при краткосрочном кредитовании.
В Казахстане, который осваивает самые разнообразные формы и виды операций ссудного рынка, при кредитовании преобла - дают фиксированные процентные ставки.
В то же время в странах рыночной экономики широко практикуется предоставление кредитов как с фиксированны - ми, так и плавающими процентными ставками.
Плавающие процентные ставки - это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складыва - ющейся на кредитных рынках, с которыми они связаны.
Кредитные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо при - нятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.
В Законе О банках и банковской деятельности предусмотрено, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог дви - жимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами.
Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся на группы по следующим критериям (признакам):
oo тип заемщика;
oo способ обеспечения;
oo сроки кредитования;
oo характер кругооборота средств;
oo назначение (объекты кредитования);
oo вид открываемого счета;
oo порядок выдачи средств;
oo метод погашения ссуды;
oo порядок начисления и погашения процентов;
oo степень риска;
oo вид оформляемых документов и др.
Итак, классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования мо - жет быть проведена по ряду признаков.
По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды в нашей стране подразделяют на: целевые (кредиты на оплату материаль - ных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на стро - ительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.) и нецелевые (например, кредиты на временные нужды).
По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:
а) в зависимости от типа кредитора:
oo банковские ссуды (предоставляемые отдельными банками или бан - ковскими консорциумами, объединениями, в силу чего и получили на - звание консорциальных);
oo ссуды кредитных организации небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперативов, стро - ительных обществ, пенсионных фондов и т.д.);
oo личные или частные ссуды (предоставляемые частными лицами);
oo ссуды, предоставляемые заемщикам предприятиями и организа - циями (в порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми организациями и др.);
б) по типу заемщика:
oo ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям (предпри - ятиям и организациям, в том числе банкам, компаниям, фирмам), не - коммерческим, правительственным организациям;
oo ссуды физическим лицам.
По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые бан - ками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т.д.
По срокам кредитования ссуды подразделяют на:
oo краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);
oo среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет);
oo долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).
В настоящее время в РК в связи с общей экономической неста - бильностью деление ссуд по срокам носит условный характер. Банки, предоставляя ссуды, делят их на краткосрочные (до одного года) и дол - госрочные (свыше одного года). Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок (в пределах года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, и банк может потре - бовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до вос - требования часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвиден и что активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок.
По виду открываемого счета бывают разовые ссуды, предоставляе - мые с отдельных (простых) ссудных счетов или кредитование со специ - альных ссудных счетов, предусматривающих учет совокупной задолжен - ности клиента перед банком.
По обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Главная причина, по которой банк требует обеспечения, - риск понес - ти убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашения ссу - ды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает пре - имущество перед другими кредиторами в отношении любого вида ак - тивов, которые служат обеспечением банковской ссуды.
По графику погашения различают ссуды, погашаемые единовремен - но, и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолжен - ности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.
Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным пе - риодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма пла - тежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависи - мости от определенных факторов, например по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного догово - ра; ссуды с неравномерным непериодическим погашением. При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сум - ма ссуды списывается частями на протяжении периода действия дого - вора. Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга. Для банка также вы - годнее, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая та - ким образом его ликвидность.
Возможно также деление ссуд на ссуды с льготным периодом погаше - ния и без льготного периода.
По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом: ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссу - ды; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита и ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).
Существует также такое понятие, как ссуда с аннуитетным плате - жом, т.е. погашением основного долга с одновременной уплатой про - центов за пользование ссудой.
По характеру кругооборота средств ссуды делят на: а) сезонные и несезонные, б) разовые и возобновляемые (револьверные, ролловерные). В группу револьверных кредитов, как правило, включают кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам или кредиты по еди - ным активно-пассивным счетам в форме овердрафта, контокоррентно - го кредита и т.д.
В качестве примера можно привести практику США, где потреби - тельские ссуды делят на три группы: ссуды с рассрочкой платежа, ре - вольверные и ссуды без рассрочки платежа.
Кредит с рассрочкой платежа предполагает периодическое погаше - ние ссуды и процентов. В большинстве случаев заемщик получает та - кой кредит для покупки товаров или покрытия других расходов и обя - зуется погашать кредит ежемесячно равными долями. Кредиты, предоставляемые по кредитным картам, и овердрафт по текущим сче - там формально можно отнести к кредитам с рассрочкой платежа, так как по ним также осуществляются периодические (в основном ежеме - сячные) платежи. Однако они имеют ряд особенностей, что позволяет выделить их в отдельную группу кредитов [4, с. 78].
Сроки погашения ссуд с рассрочкой платежа в США обычно со - ставляют от двух до пяти лет. Размеры ссуд варьируются в больших диапазонах. Такие кредиты нередко предоставляются на небольшие суммы, но в то же время объектами кредитования по ним могут быть автомобиль, яхта, самолет и другие крупные покупки стоимостью свы - ше 100 тыс. долл.
В отличие от револьверных кредитов большинство ссуд с рассроч - кой платежа являются обеспеченными.
Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банков - ского кредита заключается кредитный договор между банком и заем - щиком - пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предпо - лагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной тор - говли. Кредитный договор в этом случае заключается между клиентом и магазином, который в последующем порядке получает ссуду в банке. О распространенности подобной формы кредитования свидетельству - ет, например, тот факт, что в настоящее время свыше 60% ссуд, выдава - емых американцам на приобретение автомобиля, представляют собой косвенный кредит.
Прямое и косвенное банковское кредитование имеет свой преиму - щества и недостатки. Первое, что выгодно отличает прямое банковс - кое кредитование от косвенного, - это простота организации кредит - ного процесса, которая позволяет точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую целесообразность выдачи ссуды и организо - вать действенный контроль за ее использованием и погашением. Все это, несомненно, положительно влияет на организацию кредитных от - ношений банка с заемщиком. К негативным факторам, с позиций бан - ка, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят несколько более высокий уровень риска, чем при косвенном банковс - ком кредитовании. Чем обусловлен подобный вывод?
Во-первых, тем, что современная практика кредитования в нашей стране имеет ряд сложностей: а) глубокий анализ кредитоспособно - сти клиентов на стадии, предшествующей выдаче ссуды, проводят далеко не все коммерческие банки; б) методики анализа кредитоспособ - ности не всегда отвечают требованиям практики; в) наличие обеспечения по ссуде нередко носит формальный характер.
Во-вторых, макроэкономическая ситуация в стране (экономическая, политическая, социальная нестабильность, инфляция, платежный кри - зис и т.д.) также негативно отражается на организации кредитного процесса.
Косвенное банковское кредитование позволяет банку сократить влияние рисков (кредитных, процентных, валютных, рыночных и пр.), поскольку ссуды, предоставляемые, например, юридическим лицам (тор - говым организациям, предприятиям, фирмам и т.д.), позволяют с боль - шей степенью достоверности и реальности определить кредитоспособ - ность заемщика (юридического лица), возможности погашения ссуды в срок и полностью, организовать действенный контроль, в том числе на стадии погашения ссуды. С точки зрения клиента, важно также, что он: а) получает ссуду в момент возникновения потребности в ней (в торго - вой организации при покупке товаров длительного пользования, на - пример, по кредитной карте), б) для него нет необходимости обращаться в банк с просьбой о выдаче ссуды и т.д.
Приведенная классификация условна, так как в банковской практи - ке подчас невозможно выделить тот или иной вид ссуды в чистом виде в соответствии с определенным признаком классификации. Вместе с тем представленная классификация отражает многообразие ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, в силу чего ее можно продолжить в зависимости от других признаков.
Все кредитные операции осуществляются коммерческими банками в соответствии с договорами, заключенными с клиентами. Кроме кре - дитного договора для оформления ссуды клиенты представляют в банк срочное обязательство (обязательство-поручение), залоговое или гаран - тийное обязательство и заявление на получение ссуды.
Роль кредита характеризуется результатами его применения для эко - номики. государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Что касается методов, то они в значительной мере обусловливаются возвратностью кредита и, как правило, платным предоставлением средств. Это повышает от - ветственность и усиливает заинтересованность участников кредитных операций, побуждая их к целесообразному предоставлению и исполь - зованию заемных средств.
Присущая кредитным отношениям возвратность средств в сочета - нии с взиманием платы за пользование средствами усиливают заинте - ресованность в экономии на размере привлекаемых средств и сроках их использования.
Отмеченная особенность кредитных отношений становится замет - ной при сравнении их с безвозвратным бюджетным финансированием, при котором практически отсутствует материальная заинтересованность в уменьшении сумм бюджетного финансирования, так как получаемые средства не подлежат возврату, пользование ими - бесплатное.
Отмеченные особенности, в частности возвратность, срочность и плат - ность, способствуют повышению роли кредита в экономии ресурсов.
Результаты применения кредита важны и многообразны. Кредит используемый для возвратного предоставления средств, влияет на про - цессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота.
Роль кредита проявляется в результатах складывающихся при осу - ществлении различных видов его отношений, возникающих при ком - мерческом, банковском, потребительском, государственном и ипотечном кредитах. По каждому направлению влияния кредита доминирую - щее место занимает какой-либо вид кредитных отношений. Так, при реализации товаров с отсрочкой платежа основную роль играет ком - мерческий кредит. Напротив, при предоставлении взаймы денежных средств первостепенное значение имеет банковский кредит, занимаю - щий ведущее место среди других форм кредита.
Немалое значение в системе кредитных отношений имеет привлече - ние средств для выполнения кредитных операций. Однако такая дея - тельность неодинакова для различных кредитных отношений. Напри - мер, при применении коммерческого кредита нет необходимости в привлечении кредитором средств со стороны; для предоставления средств взаймы в виде отсрочки оплаты реализуемых товаров для пре - доставления кредита используются собственные ресурсы кредитора. Это не исключает последующее привлечение банковского кредита для ком - пенсации вложений средств кредитора (учет векселей, ссуды под залог векселей). Тем не менее первоначально при предоставлении коммерчес - кого кредита не обязательно предполагается привлечение средств со стороны.
Напротив, банковское кредитование предполагает широкое исполь - зование привлеченных средств. Такая деятельность банков имеет нема - ловажное значение, поскольку наличие привлеченных средств свидетель - ствует о том, что собственники средств не использовали их для приобретения товаров. Однако в подобной ситуации предоставление средств заемщику означает появление у него возможности приобретать необходимые товары. Иными словами, применение банковского креди - та сводится в конечном счете к перераспределению материальных ресур - сов. Такой результат применения банковского кредита характеризует его значение в перераспределении материальных ресурсов в хозяйстве.
По существу, аналогичные результаты складываются при примене - нии коммерческого кредита, когда предоставление отсрочки оплаты реализуемых товаров сопровождается перераспределением материаль - ных ресурсов от поставщика к покупателю.
Практически и при применении государственного, потребительско - го, а также ипотечного кредитов, предоставляемых под залог недвижи - мого имущества и на сооружение такой недвижимости, как жилье, ста - новится возможным перераспределение материальных ресурсов.
Все это свидетельствует о важности участия кредита в перераспре - делении материальных ресурсов. Однако это предполагает необходи - мость таких кредитных отношений, при которых достигается целесо - образное использование ресурсов. Одним из проявлений роли кредита выступает его воздействие на бесперебойность процессов производства и реализации продукции. При систематических несовпадениях текущих денежных поступлений и расходов предприятий возможны временная недостаточность средств для приобретения необходимых товарно-ма - териальных ценностей, оплаты услуг и обусловленные этим нарушения бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Бла - годаря предоставлению заемных средств для удовлетворения времен - ных потребностей преодолеваются непрерывно повторяющиеся при - ливы и отливы средств у заемщиков, что способствует преодолению задержки воспроизводственного процесса и тем самым его бесперебой - ности и ускорению.
Подобные результаты достигаются при применении различных форм кредита. Так, с помощью коммерческого кредита заемщик может, даже при отсутствии у него требующихся денежных средств, приобрести ма - териальные ресурсы, необходимые для бесперебойности процессов про - изводства и реализации продукции.
По-иному воздействует на достижение непрерывности процессов производства и реализации продукции банковский кредит, благодаря предоставлению которого заемщик получает возможность приобретать и своевременно оплачивать требуемые материальные ресурсы.
При предоставлении ссуд для удовлетворения таких потребностей нужно удостовериться, что речь идет о временной потребности и при этом существует надежность своевременного погашения ссудной задол - женности. Отмеченное имеет немаловажное значение, поскольку не ис - ключено использование кредита для образования необоснованно по - вышенных запасов, что может явиться предпосылкой замедления кругооборота.
Кредит играет большую роль в удовлетворении временной потреб - ности в средствах, обусловленной сезонностью производства и реализа - ции определенных видов продукции. Использование заемных средств по - зволяет образовать сезонные запасы и производить сезонные затраты предприятиями и организациями сезонных отраслей хозяйства. Здесь важно, что при применении кредита создаются благоприятные условия не только для успешной работы предприятий и организаций сезонных отраслей хозяйства, но и для экономного использования ресурсов, по - скольку эти предприятия и организации могут осуществлять свою дея - тельность при минимальном объеме собственных средств, а также умень - шении резервов, в том числе денежной их части.
Вместе с тем благодаря перераспределению средств между различ - ными заемщиками создается возможность сокращения совокупного объема средств, предоставляемых заемщикам. Необходимой предпосыл - кой предоставления заемных средств для удовлетворения сезонных по - требностей служит то, что размер потребности в средствах обусловлен действительно сезонными факторами. Это существенно, поскольку не - соблюдение такого требования может привести к избыточному предос - тавлению заемных средств и к несвоевременному их возврату.
Велика роль кредита и в расширении производства. Заемные сред - ства могут предоставляться на сравнительно короткие сроки для уве - личения запасов и затрат, требующихся для расширения производства и реализации продукции. Вместе с тем кредит может использоваться в качестве источника средств для увеличения основных фондов - зданий, сооружений, приобретения оборудования и т. д. В этом случае он уве - личивает возможности предприятий в создании новых основных фон - дов, нужных для развития производства.
Применение кредита в качестве источника увеличения основных фондов имеет некоторые преимущества по сравнению с использовани - ем такого безвозвратного источника средств, как бюджетное финанси - рование. Например, при определении потребности в средствах для ка - питаловложений, осуществляемых за счет безвозвратного финансиро - вания из бюджета, вполне возможно стремление предприятия получить как можно больше средств. Напротив, при использовании кредита как источника капиталовложений стремление к получению большей сум - мы лишается оснований, поскольку средства, взятые взаймы, придется впоследствии возвращать, а пользование ими оплачивать.
Кроме того, применение кредита в качестве источника средств для капиталовложений позволяет более последовательно контролировать эффективность таких затрат благодаря определению возможности по - гашения ссуд за счет прибыли от проводимых мероприятий и установ - лению сроков погашения ссуд в пределах сроков окупаемости кредиту - емых мероприятий.
Нужно еще обратить внимание на значительные возможности учас - тия кредита в расширении производства при применении его в каче - стве источника средств для выполнения лизинговых операций, широко распространенных за рубежом, но пока еще недостаточно развитых в РК. Дальнейшее расширение лизинговых операций является важ - ным направлением повышения роли кредита в развитии экономики.
Отмеченные направления применения кредита для удовлетворения временных, сезонных потребностей в средствах, а также для капиталов - ложений способствуют бесперебойности и расширению процессов про - изводства и реализации продукции. Однако при удовлетворении таких потребностей возможно исполь - зование заемных средств для покрытия различных недостатков в рабо - те предприятий, в том числе образования необоснованно повышенных запасов, покрытия вложений в дебиторскую задолженность и т.п.
Это означает, что характеристика роли кредита как рычага, спо - собствующего бесперебойности производства и его развитию, оказы - вается прямолинейной, поскольку не исключено применение кредита. которое может повлиять на замедление производства и реализацию продукции.
Такая возможность возлагает немалую ответственность на креди - торов, которые должны прилагать необходимые усилия для предотв - ращения втягивания заемных средств в удовлетворение необоснован - ных потребностей, что вместе с тем ставит под сомнение возможность возврата предоставленных взаймы средств.
Что касается роли потребительского кредита, то его применение позволяет быстрее удовлетворять разнообразные потребности насе - ления, в том числе их желание приобрести предметы долговременно - го пользования до их полной оплаты, внести взнос на получение жи - лья и др. Потребительские кредиты способствуют повышению уровня потребления.
Источником погашения ссудной задолженности по потребительс - кому кредиту служит часть предстоящих доходов заемщиков. Поэтому предоставлению таких кредитов должна предшествовать тщательная проверка реальности источников погашения.
Государственный кредит используется главным образом для привле - чения средств на покрытие расходов бюджета. Заемные средства для удов - летворения такой потребности могут поступать, как правило, в форме выручки от реализации казначейских обязательств или облигаций, в ряде случаев и ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.