Теоретическая основа активных операций коммерческих банков

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 28 страниц
В избранное:

Содержание

Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3
1 Теоретическая основа активных операций коммерческих банков ... ... ... 4
1.1 Понятие и виды активных операции коммерческих банков ... ... ... ... ..4
1.2 Понятие и виды пассивных операций коммерческих банков ... ... ... ...6

2 Анализ активно-пассивных операции АО народного банка ... ... ... ... ... .11
2.1 Характеристика и экономическая деятельность АО народного банка ... ..11
2.2 Анализ активно-пассивных операции АО народного банка ... ... ... ... ..13

Заключение ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..27
Список использованных литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...28

Введение

Я Аскаров Серик Берикулы в период с 12.04.2021 по 16.04.2021 данный отчет подготовил по результатам прохождения учебной практики в Западно-Казахстанском Инновационном-Технологическом Университете.
Цель учебной практики: Цель данной работы - исследовать активные и пассивные операции коммерческих банков. В основе деления банковских операций на пассивные и активные лежит их влияние на формирование и размещение банковских ресурсов. Ресурсы банка -- это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций.
Задача учебной практики: Задача учебной практики в соответствии с поставленной целью являются
- рассмотреть активные и пассивные операции коммерческих банков
- рассмотреть и проанализировать финансовую отчетность коммерческого банка.
Объект: Объектом учебной практики является АО народный банк
- дать оценку экономической информации, взятой из отчетности коммерческого банка;
- дать оценку согласованности активных и пассивных операций банка;
За период анализа выбран годовой интервал с первого января 2018 года по первое января 2020 года.

1.Теоретическая основа активных операции коммерческих банков
1.1 Понятия и виды активных операции коммерческих банков

Активные операции - это операции по размещению ресурсов с целью получения дохода.
При осуществлении активных операций коммерческий банк руководствуется рядом принципов, основными из которых являются: 1) размещение ресурсов должно осуществляться в соответствии с законодательством; 2) при размещении средств банк должен решать проблему соотношения прибыльности, ликвидности и риска (они находятся в противоречии).
Так, акционеры заинтересованы в максимизации прибыли, которая может быть получена за счет рискованных кредитов или выгодных вложений в долгосрочные инвестиции. С другой стороны, эти действия отрицательно сказываются на ликвидности банка. Следовательно, между степенью риска-ликвидности и нормой прибыли должен соблюдаться компромисс, т. е. необходимо найти соотношение между максимальной прибыльностью, минимальным риском и оптимальной ликвидностью. Оптимальное соотношение достигается через умелое конструирование структуры активов банка.
Состав и структура активов отдельных коммерческих банков могут существенно различаться, т.к. их формирование обуславливается широким кругом факторов:
- особенностями национального законодательства, способного ограничить или стимулировать определённые виды деятельности кредитных учреждений
- финансовым положением банка
- продолжительностью деятельности КБ, от которой зависят его возможности получения различных видов лицензий на совершение определённых операций
- составом и структурой сформированных банком пассивов
- типом и специализацией коммерческого банка.
К активным операциям банков относятся также:
· предоставление кредитов;
· банковские инвестиции;
· учет (покупка) коммерческих векселей; чаще всего банки приобретают векселя у дилеров, осуществляющих операции с ценными бумагами, или обязательства агентов, занимающихся реализацией потребительских товаров длительного пользования (автомобили, мебель и др.).
Данные векселя являются, как правило, краткосрочными, хотя некоторые из них могут продлеваться;
· операции с ценными бумагами: покупка ценных бумаг для пополнения собственного портфеля (инвестиции), первичное размещение выпущенных ценных бумаг, купля-продажа ценных бумаг по поручению клиента (операции на вторичном рынке ценных бумаг), ссуды под ценные бумаги.
Проведем характеристику основных видов активных операций:

- Кредитные операции. Банковский кредит-это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также населения. Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.
- Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.
Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности.
Эти инвестиции не приносят банку дохода.
- Кассовые операции. Наличие кассовых активов в необходимом размере - важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции - операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.
- Прочие операции. Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

1.2 Понятие и виды пассивных операций коммерческих банков

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков.
Ресурсы коммерчески банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.
Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.
Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:
1.первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.
2.отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.
3.получение кредитов от других юридических лиц.
4.депозитные операции.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.
С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах[1]. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.
Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.
К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.
Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение.
Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.
Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.
Классификация депозитов
В международной банковской практике принята следующая классификация, подразделяющая депозиты на четыре группы:
1.срочные депозиты ( с их разновидностью- депозитными сертификатами).
2.депозиты до востребования.
3.сберегательные вклады населения.
4.ценные бумаги.
Группа срочных депозитов обычно классифицируется по срокам:
депозиты со сроком до 3 месяцев;
депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
депозиты со сроком от 9 месяцев до года;
депозиты со сроком более года;
депозитные сертификаты.
Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств¸ хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, учреждений; средства на специальных счетах по хранению различных ( по своему целевому экономическому назначению ) фондов; собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах; средства в расчетах; кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками ; средства местных бюджетов ; средства на счетах по доходам местных бюджетов ; кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов.
Вклады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.
Срочные вклады - это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Впервые их ввел в оборот в 1961г. в США Ферст нешнл сити бэнк (в настоящее время Сити-бэнк). Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты - это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег (в практике работы западных банков не менее 50 тыс. долл. США), в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.
Сберегательные вклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции: срочные, срочные с дополнительными взносами¸ условные, на предъявителя, до востребования, на текущие счета, депозитные сертификаты. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также новогодние вклады - в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.
Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.
Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.
Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.
Контокоррент - единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие - активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита - кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).
Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.
Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов.
В современной зарубежной практике встречаются двухвалютные облигации, то есть облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрена по выбору держателя облигации: в национальной валюте или в долларах США.
Одна из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, - ценные бумаги с плавающей процентной ставкой. Например, в США в середине 1970-х гг. два крупных коммерческих банка - Ситибэнк и Чейз Манхэттен Бэнк холдинговые компании выпустили плавающие расписки, процент по таким вкладам выплачивался на один процент выше, чем по трехмесячным казначейским векселям. Банки обязались дважды в год по желанию подписчиков производить их погашение. Для этого клиент за неделю до назначенного срока обязан был уведомить банк об изъятии средств.
Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.
Ценные бумаги как вид депозитов подразделяются на :
акции и облигации предприятий и организаций, акционерных обществ и компаний, принадлежащие данному банку ;
акции и облигации¸ находящиеся на хранении и принятые в обеспечение ссуд
ценности и документы по иностранным операциям ( аккредитивы в иностранной валюте ) .
Риски, связанные с характером банковских операций
В зависимости от характера банковских операций риски могут быть связаны со спецификой балансовых или забалансовых операций; и те, и другие подразделяются на риски активных и риски пассивных операций.
Риски пассивных операций
Именно с помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для осуществления активных банковских операций. К пассивным операциям коммерческих банков относят отчисления от прибыли на формирование (увеличение) уставного капитала; величину кредитов, полученных от прочих юридических лиц; депозитные операции. Только первая группа пассивных операций формирует собственные средства банков. Получение банковских ссуд от других юридических лиц необходимо чаще всего для оперативного регулирования ликвидности балансов банков или выдачи непредвиденных кредитов.
Депозитные операции -- это операции по привлечению средств юридических или физических средств во вклады либо до востребования, либо на определенный срок. Депозиты могут быть срочными, до востребования, в виде сберегательных вкладов физических лиц, ценных бумаг. Риски пассивных операций связаны с возможными затруднениями в обеспечении активных операций ресурсами. Чаще всего это риск, связанный с эффективностью деятельности определяющего вкладчика (один производитель или группа "породненных" компаний). Для предупреждения риска по формированию депозитов банками следует соблюдать оптимальное соотношение между пассивными и активными депозитными операциями, т.е. вкладами предприятий в банк и вкладами, размещенными одними банками в других банках; определять размер и ликвидность привлекаемых на хранение ценных бумаг для повышения уровня и качества мобильных средств; найти целесообразное минимальное соотношение собственных средств и рисковых активов; разработать методы расчета коэффициента связанности депозитов с учетом особенностей данного банка и руководствоваться ими при размещении депозитов.

2. Анализ активно-пассивных операции АО народного банка
2.1 Характеристика и экономическая деятельность АО народного банка

АО Народный банк Казахстана - крупнейший универсальный коммерческий банк Республики Казахстана, успешно работающий на благо своих клиентов уже 86 лет, одна из самых надежных и диверсифицированных финансовых структур Казахстана. Поэтому для начала несколько слов о самом банке, его истории, структуре, внутренней кредитной политике и операциях. Становление банковской системы Казахстана, являющейся одним из наиболее динамично развивающихся секторов экономики, происходило в период стремительной инфляции, экономического спада и изменений в мировой экономике. С момента создания частных банков, с 1989 года по настоящее время, банки второго уровня работали либо в крайне благоприятных, либо экстремальных условиях[10].
После провозглашения суверенитета, в декабре 1990 года, Казахстан приступил к созданию собственной банковской системы, отвечающей требованиям рыночной экономики. В январе 1991 года принят Закон "О банках и банковской деятельности в Казахской ССР", была создана двухуровневая банковская система, что стало началом банковской реформы в Казахстане. В 1991-1993 годах обстановка в банковском секторе стала еще благоприятнее, чему способствовала высокая инфляция и повышенный спрос на банковские услуги - как раз появилось множество частных предприятий, а обслуживать их было некому.
Все это вызвало настоящий банковский бум. Количество банков резко увеличивалось, и в 1993 году их стало уже более 200. В том же году все специализированные банки были преобразованы в акционерные банки, а Сбербанк переименован в Народный банк Республики Казахстан. В ноябре 1993 года Казахстан вышел из рублевой зоны и ввел национальную валюту (тенге). Если развитие банковской системы условно разделить на два этапа, то можно считать, что к этому времени первый этап развития завершился. Начиная с 1994 года ситуация на банковском рынке, так же, как и в экономике, продолжала меняться в сторону ухудшения. АО Народный банк Казахстана стал одним из первых банков на территории Республики Казахстан, который завершил внедрение Системы управления информационной безопасностью (СУИБ) в соответствии с требованиями международного стандарта ISOIEC 27001. Сертификация СУИБ Банка была проведена под самой престижной аккредитацией - UKAS (United Kingdom Accreditation Service) - специалистами российского представительства Британского института стандартов (BSI Management Systems). С 7 июня 2010 года банковские реквизиты перейдут на международные стандарты. В связи с чем, изменится номер банковского счета Клиента (ИИК) и банковский идентификационный код (БИК). В связи с переходом на единую структуру 20-значного номера банковского счета в соответствии с требованиями нормативных актов, номер банковского счета (счетов) клиентов подлежит изменению на новый номер. Филиальная сеть: По состоянию на 1 января 2009 года филиальная сеть учреждений Народного Банка насчитывает 22 областных и региональных филиалов, 124 районных управлений, 452 зарегистрированных отделений Банка, 50 Центров персонального сервиса (ЦПС), 4 VIP-центра. Всего сеть учреждений Народного Банка включает 652 учреждения. Исполнительным органом Народного Банка является Правление Банка, которое состоит из 7 человек и возглавляется Председателем Правления - Шаяхметовой Умут Болатхановной (с 21.01.09). Внутренняя расчетная система: Наличие мощной филиальной сети и современнейшей телекоммуникационной системы позволило Народному Сберегательному Банку стать крупнейшим расчетным центром Республики Казахстан. Отличительным особенностям расчетной системы Банка являются безопасность, надежность, скорость, разветвленность Организационная структура и органы управления ОАО "Народный банк Казахстана". Народный Сберегательный банк Казахстана зарегистрирован в форме открытого акционерного общества. Банк является юридическим лицом в соответствии с законодательством Республики Казахстан (далее РК), имеет самостоятельный баланс, банковские счета, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Официальный статус банка определяется государственной регистрацией юридического лица в качестве банка в Министерстве юстиции РК и наличием лицензии Национального банка РК на проведение банковских операций. Банк в своей деятельности руководствуется Конституцией и законодательством РК, нормативными правовыми актами РК, а также Уставом. Банк вправе создавать расчетно-кассовые отделы, не являющиеся юридическими лицами, которые действуют на основании Положений, утвержденных Правлением Банка, доверенностей, выданных банком. Банк открывает расчетно-кассовые отделы с согласия Национального банка. Срок деятельности банка не ограничивается. Целью деятельности банка является извлечение дохода. Банк при наличии лицензии Национального банка РК осуществляет следующие виды банковских операций: - прием депозитов юридических лиц, физических лиц; - открытие и ведение корсчетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, а также металлических счетов банка; - кассовые, переводные, учетные, ссудные операции; - осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам; - доверительные (трастовые), клиринговые (расчетные) операции; - сейфовые, ломбардные операции; - выпуск платежных карточек; - инкассация и пересылка ценностей, монет, банкнот; - прием на инкассо платежных документов; - организация обменных операций с наличной инвалютой; - выпуск чековых книжек; - клиринговая деятельность на рынке ценных бумаг; - операции с драгоценными металлами, с векселями; - гарантийные, лизинговые операции; - эмиссия собственных ценных бумаг; - факторинговые, форфейтинговые операции. Органами банка являются: - высший орган - Общее собрание акционеров; - орган управления - Совет Директоров; - исполнительный орган - Правление, возглавляемое его Председателем; - контрольный орган - Ревизионная комиссия. К исключительной компетенции Общего собрания акционеров относятся следующие вопросы: -внесение изменений и дополнений в устав банка; изменение типа общества банка; - добровольная реорганизация и ликвидация банка; - избрание Совета Директоров банка, определение его количественного состава и прекращение его полномочий; - изменение размера объявленного уставного капитала Банка; - избрание членов Ревизионной комиссии банка и многое другое. Совет Директоров Банка является органом управления Банка, осуществляющий общее руководство деятельностью банка. Правление является исполнительным органом Банка, действует от имени Банка, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени Банка в порядке, установленном в Уставе Банка и действующим законодательством РК, утверждает штаты, издает постановления и дает указания обязательные для исполнения всеми работниками банка. Председатель Правления является высшим должностным лицом Банка, избирается Советом Директоров банка и осуществляет руководство деятельностью банка. Председатель Правления действует от имени Банка без доверенности. Ревизионная комиссия является органом Банка, осуществляющим контроль финансово-хозяйственной деятельности Правления банка, избирается Общим Собранием акционеров. Ревизионная комиссия осуществляет проверки деятельности банка по поручению Общего Собрания акционеров, Совета Директоров, по собственной инициативе или по требованию акционеров. Ревизионная комиссия в обязательном порядке проводит проверку годовой финансовой отчетности Банка до их утверждения Общим Собранием акционеров. В целях достижения поставленных стратегических целей и задач оптимального баланса распределения функций и полномочий между структурными звеньями системы управления, в 2005-2007 годах руководство Банка проводило преобразование организационной структуры. Создание новой структуры соответствует требованиям международных стандартов, а также позволяет улучшить качественный уровень операционной и управленческой деятельности Банка. Головной офис Банка находиться в городе Алматы. Филиалы Банка находятся во всех крупных населенных пунктах Казахстана. В настоящее время Банк имеет квалифицированный и профессионально подготовленный персонал.

2.2 Анализ активно-пассивных операции АО народного банка

12 мес. 2020 12 мес. 2019 Изменение к 12мес. 2019, % 4кв. 2020 4кв. 2019 Изменение к 4 кв. 2019,% Процентные доходы 733,234 710,304 3.2% 192,847 178,915 7.8% Процентные расходы (333,741) (312,326) 6.9% (94,373) (73,304) 28.7% Чистый процентный доход до расходов по кредитным убыткам 399,493 397,978 0.4% 98,474 105,611 (6.8%) Доходы по услугам и комиссии 131,399 123,256 6.6% 36,820 33,460 10.0% Расходы по услугам и комиссии (63,184) (54,646) 15.6% (14,949) (15,311) (2.4%) Чистые доходы по услугам и комиссии 68,215 68,610 (0.6%) 21,871 18,149 20.5% Чистый доход от страховой деятельности(1) 22,482 4,058 5.5x 8,222 3,313 148.2% Операции с ин. валютой(2) 40,940 45,379 (9.8%) 19,974 14,976 33.4% Прибыль(убыток) от
производных инструментов и ЦБ(3) 6,625 (10,596) (162.5%) (1,574) (3,718) (57.7%) Прочие доходы, доля в прибыли ассоциированной организации и доходы от небанковской деятельности 41,957 41,785 0.4% 11,976 15,441 (22.4%) Расходы по кредитным убыткам (4) (26,918) (30,054) (10.4%) 8,984 (8,914) (1.0x) Формирование прочих расходов по кредитным убыткам (5,025) (1,308) 3.8x (1,920) (621) 3.1x Операционные расходы (158,237) (5) (145,367) (6) 8.9% (45,645) (7) (50,892) (6) (10.3%) Расход по налогу на прибыль (36,878) (35,974) 2.5% (12,355) (10,222) 20.9% Неконтролирующая доля 1 - - - - - Чистая прибыль простым акционерам 352,653 334,511 5.4% 108,007 83,123 29.9% Чистая процентная маржа, годовых 4.7% 5.3% 4.4% 5.4% Возврат на средний собственный капитал (RоAE), годовых 25.5% 28.8% 30.4% 26.3% Возврат на средние активы (RоAA), годовых 3.6% 3.7% 4.3% 3.6% Соотношение операционных расходов к операционному доходу 26.8% 25.4% 28.9% 33.0% Стоимость риска по займам клиентам, годовых 0.4% 0.7% (1.0%) 1.1% 2 (1) доходы от страховой деятельности (сумма страховых премий, брутто, страховых премий, переданных на перестрахование, и изменения резерва незаработанной премии, нетто), за минусом понесенных страховых выплат, за вычетом перестрахования (сумма страховых выплат, расходов по формированию страховых резервов и комиссионного вознаграждения агентам); (2) чистая прибыль (убыток) по операциям с иностранной валютой; (3) чистая прибыль (убыток) по финансовым активам и обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток и чистая реализованная прибыль от финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход; (4) общая сумма расходов по кредитным убыткам, включая займы клиентам, средства кредитных учреждений, финансовые активы оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, долговые ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости за вычетом резервов по ожидаемым кредитным убыткам, денежные средства и их эквиваленты и прочие активы; (5) включая убыток от обесценения нефинансовых активов в размере 5.1 млрд. тенге; (6) включая убыток от обесценения нефинансовых активов в размере 7.4 млрд. тенге; (7) включая убыток от обесценения нефинансовых активов в размере 0.9 млрд. тенге; Чистая прибыль простым акционерам увеличилась на 5.4% до 352.7 млрд. тенге за 12мес. 2020г. по сравнению с 334.5 млрд. тенге за 12мес. 2019г. в основном за счёт увеличения чистого дохода от страховой деятельности и прибыли от производных инструментов и ЦБ. Увеличение процентного дохода по клиентским займам было частично компенсировано уменьшением процентного дохода по ценным бумагам за счет перетока размещения средств с высокодоходных нот НБРК в низкодоходный валютный депозит в НБРК после погашения СВОП сделки с НБРК на сумму 912 млн. ДСША. В результате, процентные доходы увеличились на 3.2% до 733.2 млрд. тенге за 12мес. 2020г. по сравнению с 710.3 млрд. тенге за 12мес. 2019г. Процентные расходы за 12мес. 2020г. увеличились на 6.9% до 333.7 млрд. тенге по сравнению с 312.3 млрд. тенге за 12мес. 2019г. в связи с ростом средних остатков и доли тенговых депозитов в средствах клиентов. Чистая процентная маржа уменьшилась до 4.7% за 12мес. 2020г. по сравнению с 5.3% за 12мес. 2019г. в результате перетока размещения средств с высокодоходных нот НБРК в низкодоходный валютный депозит в НБРК после погашения СВОП сделки. Стоимость риска за 12 мес. 2020г. уменьшилась до 0.4% по сравнению с 0.7% за 12мес. 2019 г. и уменьшилась до (1.0%) в 4кв. 2020г. по сравнению с 0.2% в 3кв. 2020г. в основном за счет погашения крупных займов корпоративных заёмщиков. Доходы по услугам и комиссии за 12мес. 2020г. увеличились на 6.6% по сравнению с 12мес. 2019г. в результате растущего объема транзакционного бизнеса, в основном по обслуживанию по пластиковым карточкам, а также по банковским переводам - расчетным счетам. Увеличение расходов по услугам и комиссии на 15.6% год к году произошло за счет увеличения количества операций по картам других банков в эквайринговой сети Банка, которое было частично компенсировано снижением комиссий по страхованию депозитов, подлежащих уплате Казахстанскому Фонду Гарантирования Депозитов, в связи с более низкими ставками для Банка в связи с увеличением коэффициентов достаточности капитала. Прочие непроцентные доходы(8) увеличились на 16.9% до 89.5 млрд. тенге за 12мес. 2020г. по сравнению с 76.6 млрд. тенге за 12мес. 2019г. в основном благодаря прибыли от производных инструментов и ЦБ после погашения СВОП сделки с НБРК на сумму 912 млн. ДСША. Чистый доход от страховой деятельности(9) за 12мес. 2020г. значительно увеличился против 12мес. 2019г. в результате новой программы беззалогового кредитования с пакетом страхования жизни заемщика. Операционные расходы за 12мес. 2020г. увеличились на 8.9% против 12мес. 2019г. за счет увеличения заработной платы и премий в результате увеличения выплат по продажам в розничном бизнесе в 2020 году, и выплат бонусов клиентам по программе лояльности, которые включены в операционные расходы, связанные с рекламой и программой лояльности, начиная с 4кв. 2019г. 3 Соотношение операционных расходов к операционному доходу Банка увеличилось до 26.8% по сравнению с 25.4% за 12мес. 2019г., ввиду более высокого уровня операционных расходов за 12мес. 2020г. (8) Прочие не процентные доходы (чистая прибыль(убыток) по операциям с иностранной валютой, чистая прибыль(убыток) по финансовым активам и обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, чистая реализованная прибыль от финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, доля в прибыли ассоциированной организации, доходы от небанковской деятельности и прочие доходы); (9) доходы от страховой деятельности (сумма страховых премий, брутто, страховых премий, переданных на перестрахование, и изменения резерва незаработанной премии, нетто), за минусом понесенных страховых выплат, за вычетом перестрахования (сумма страховых выплат, расходов по формированию страховых резервов и комиссионного вознаграждения агентам). Сжатый промежуточный консолидированный отчет о финансовом положении Млн. тенге 31-Дек-20 30-Сен-20 Изменения к концу 3кв. 2020, % 31-Дек-19 Изменения к концу года, абс Изменения к концу года, % Итого активы 10,387,832 9,999,141 3.9% 9,234,758 1,153,074 12.5% Денежные средства и их эквиваленты 1,927,605 2,372,908 (18.8%) 1,805,343 122,262 6.8% Средства в кредитных учреждениях 709,310 211,883 3.3x 53,161 656,149 13.3x Казначейские векселя МинФин РК и ноты НБРК 1,865,684 1,815,799 2.7% 1,954,066 (88,382) (4.5%) Прочие ЦБ и производные инструменты 862,339 814,472 5.9% 1,074,867 (212,528) (19.8%) Ссудный портфель, брутто 4,824,316 4,656,733 3.6% 4,161,163 663,153 15.9% Резервы на обесценение (378,041) (450,712) (16.1%) (408,718) 30,677 (7.5%) Ссудный портфель, нетто 4,446,275 4,206,021 5.7% 3,752,445 693,830 18.5% Активы, предназначенные для продажи 42,244 44,102 (4.2%) 45,766 (3,522) (7.7%) Прочие активы 534,375 533,956 0.1% 549,110 (14,735) (2.7%) Итого обязательства 8,894,564 8,631,327 3.0% 7,927,535 967,029 12.2% Итого депозиты, включая: 7,455,977 7,094,061 5.1% 6,406,413 1,049,564 16.4% депозиты физ. лиц 3,698,368 3,549,742 4.2% 3,251,216 447,152 13.8% срочные вклады 3,073,187 2,973,310 3.4% 2,743,019 330,168 12.0% текущие счета 625,181 576,432 8.5% 508,197 116,984 23.0% депозиты юр. лиц 3,757,609 3,544,319 6.0% 3,155,197 602,412 19.1% срочные вклады 1,825,513 1,728,607 5.6% 1,441,930 383,583 26.6% текущие счета 1,932,096 1,815,712 6.4% 1,713,267 218,829 12.8% Выпущенные долговые ценные бумаги 778,192 904,229 (13.9%) 834,446 (56,254) (6.7%) Средства кредитных учреждений 300,727 266,993 12.6% 305,965 (5,238) (1.7%) Прочие обязательства 359,668 366,044 (1.7%) 380,711 (21,043) (5.5%) Итого капитал 1,493,268 1,367,814 9.2% 1,307,223 186,045 14.2% По состоянию на конец 2020г., итого активы увеличились на 12.5% против конца 2019 года, за счет роста депозитов и капитала. По состоянию на конец 2020г., средства в кредитных учреждениях увеличились в 13.3 раза против конца 2019 года, за счет размещения средств после погашения СВОП сделки с НБРК на сумму 912 млн. ДСША. 4 В сравнении с концом 2019 г., займы клиентам увеличились на 15.9% на брутто основе и на 18.5% ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.