Накопительные пенсионные выплаты и их роль в социально- экономическом развитии РК

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 47 страниц
В избранное:

План диссертационной работы Кузеняткиной В. Д.

«Накопительные пенсионные выплаты и их роль в социально-экономическом развитии РК»

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ В РК

История формирования пенсионной системы
Роль и значение формирования пенсионной системы РК
Пенсионные выплаты в РК
Информация по инвестиционному управлению пенсионными активами АО «ЕНПФ»

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРОБЛЕМ И ПЕРСПЕКТИВ ПЕНСИОННЫХ ВЫПЛАТ В РК

Проблемы управления пенсионными выплатами
Расчет выплат пенсионных накоплений

ГЛАВА 3. ПУТИ РЕШЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ НАКОПИТЕЛЬНО ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ

Предложения по совершенствованию накопительной пенсионной системы РК
Уровень доверия к пенсионной системе РК
Зарубежный опыт реформирования пенсионной системы

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. Пенсионный рынок Республики Казахстана считается один из динамично развивающихся в социально-экономической сфере системы страны. На сегодняшний день главная задача, максимально эффективно использовать ресурсы накопительных пенсионных фондов для повышения роста экономики страны, а также для того, чтобы увеличить доход вкладчиков. Накопления позволили реализовать множество различных программ для государства, а также потихоньку реализовывать огромное количество инвестиционных планов. С того момента, как появился пенсионный накопительный фонд, другие фонды находились в постоянном соперничестве. По началу это привело к хорошему результату, то есть слабые фонды покинули рынок, а другие фонды объединились и смогли задержаться на пенсионном рынке. Ныне, судя по всему, пора жесткой конкуренции пенсионных фондов отступает на второй план, уступая место конструктивному партнерству.

Но несмотря на то, что результаты были весьма положительные многие вопросы до сих пор остаются не закрытыми. Один из не закрытых так скажем вопросов это нехватка накопленных средств пенсионерами для условий обычной жизни. В то же время государство пытается усовершенствовать эти проблемы.

Актуальность данной темы заключается в том, что появляются проблемы при обеспечении достаточного объема достойного уровня пенсионных выплат при выходе на пенсию.

На мой взгляд необходимо увеличить эффективность управления пенсионными активами для увеличения не только сбережений населения, но и для общеэкономического роста.

В этой работе раскрываются главные пункты становления и роста, а также особенности работы пенсионной системы Республики Казахстан. Хочу отметить, что особое внимание было уделено проблемам работы и конечно же путям совершенствования и пенсионных фондов, в том числе.

В конце прошедшего века трудности пенсионного обеспечения стали особенно актуальными. Главными причинами, которые поспособствовали переходу от солидарной системы к накопительной были, с одной стороны, переход к механизмам рыночной экономики, с иной - социально-демографические факторы, присущие Казахстану в 90-е годы минувшего века. Основным толчком к пенсионной реформе в Казахстане стал постсоветский экономический кризис, который обострил кризис в сфере социального обеспечения. По мере старения населения и снижения уровня занятости доля государственных расходов в ВВП на соцзащиту незанятых увеличивалась. В Республике Казахстан на одного пенсионера доводилось 2, 5 работника. Налоговая нагрузка на работоспособную часть населения сильно увеличилась, что привело к недостатку по текущим платежам пенсионеров. В начале пенсионной реформы у них уже были обязательства в размере тридцати шести млрд тенге. В отдельных регионах просрочки по выплате пенсий доходили до десяти месяцев. Обстоятельства нынешней солидарной пенсионной системы сложились такими неблагополучными факторами, как повышенные темпы инфляции и безработицы среди населения, снижение ВВП, нехватка бюджета, нехватка пенсионного фонда страны, невозможность сформировать удовлетворительный капитал в пенсионном фонде для пенсионеров из-за налогов, которые отягощают население.

Все это привело к тому, что появились долги по пенсиям и не было возможности обеспечить даже по минимуму обещанных социальных гарантий. Необходимо отметить, что это соотношение продолжает расти, но только в негативном направлении - увеличилась продолжительность жизни членов общества. Когда в мире начала действовать система солидарности, можно было поддержать одного пенсионера за налоговые отчисления в пенсионный фонд одного сотрудника.

Вся эта система привела к трудностям, и таким образом пенсионная реформа стала как потребность.

На этом фоне нужно было менять психологию народа, так как в то время любой гражданин отвечал сам за себя. Следует сделать вывод, что как человек будет работать, так он и будет получать пенсию. В то же время немаловажной чертой реализации пенсионной реформы стала перестройка сознания основной массы граждан Казахстана. Эти факторы повлекли за собой реформу государственной пенсионной системы, в ходе которой было рекомендовано придерживаться принципов, предлагаемых экспертами международных организаций, а точнее, быть приемлемыми и устойчивыми, стабилизированными и эффективными, функционировать с минимальными административными затратами.

Таким образом, в целях уменьшения прогнозируемого роста и избыточного увеличения пенсионной нагрузки на трудоспособное население, предотвращения снижения уровня жизни как работников, так и пенсионеров, обеспечения бесперебойной выплаты пенсий в будущем Правительство Республики Казахстан в качестве альтернативы реформировало пенсионную систему. Внезапного перехода на другую пенсионную систему не было, потому что была накопительная система для разрешения всех назревших проблем, но в тот же период существовала и солидарная система.

Неким преимуществом пенсионной реформы, проводимой в республике, стало введение и развитие накопительной пенсионной системы, нацеленной на формирование рыночной инфраструктуры и радикальное совершенствование системы социального обеспечения. Вдобавок можно отметить, что нагрузка на бюджет ощутимо ослабла, так как теперь любой, кто работает, сам беспокоится о своей будущей пенсии. А размер пенсии вкладчиков накопительного фонда начал зависеть от величины его пенсионных накоплений, т. е. от того, как он трудился и сколько зарабатывал. А при прежней системе все, включая героев труда и заканчивая теми, кто трудился небрежно, в итоге получали приблизительно одну и ту же пенсию.

Главной целью пенсионной реформы было сохранение и увеличение пенсионных накоплений вкладчиков, создание финансово стабильной и справедливой системы, учитывающей экономический прирост, соразмерность трудового вклада с пенсией за счет персонифицированного учета пенсионных взносов.

Хочу отметить, что значение государства в пенсионной системе было довольно-таки значительным, так как государство отвечало за обязанности накопительных пенсионных фондов Республики Казахстан. Его роль в пенсионном обеспечении заключается в обязанности создавать условия для всех членов компании, т. е. предоставлять компании необходимые законодательные, нормативные и методические документы, а также осуществлять контроль за их исполнением.

Цель дипломной работы. Цель дипломной работы заключается в анализе пенсионных выплат, установлении их роли в социально-экономическом развитии РК. А также повышении уровня доверия и предложений по пути совершенствования пенсионных выплат.

Задачи дипломной работы. Изучить теоретическую часть пенсионной системы Республики Казахстан.

Провести собственный анализ проблем и состояния пенсионной системы на данный момент.

На основе анализа проблем составить план по усовершенствованию пенсионной накопительной системы в РК.

Объект исследования. Накопительные пенсионные фонды Республики Казахстан.

Источником исследования являются пенсионные фонды РК, труды различных научных исследователей. В качестве правовых обеспечений послужили законодательные и нормативные акты.

Структура работы состоит из введения затем трех глав, заключения и списка использованной литературы.

В первой главе «ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ В РК» раскрывается сама история появления, становления пенсионной системы, а также какую роль и значение несет в себе пенсионная система Республики Казахстан.

Во второй главе «АНАЛИЗ ПРОБЛЕМ И ПЕРСПЕКТИВ ПЕНСИОННЫХ ВЫПЛАТ В РК» проводится анализ действующих проблем и расчеты по выплатам пенсионных накоплений.

В третьей главе «ПУТИ РЕШЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ НАКОПИТЕЛЬНО ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ» предлагаются пути по увеличению доверия к пенсионной системе и усовершенствованию системы пенсионных фондов Республики Казахстан.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ В РК

История формирования пенсионной системы

Впервые в Римской империи Гай Юлий Цезарь ввел военные пенсии на государственном уровне. В 7 веке пенсии были введены в Праведном халифате халифом Умаром как форма закята. Налоги, которые были собраны в казну как раз таки и использовались для обеспечения инвалидов, бедных, вдов, сирот, а также престарелых.

А вообще впервые слово пенсия, что с латинского означает «выплата» зародилось в Парижской счетной палате. Сильный размах пенсионных выплат начался при Людовике 14, которого так и прозвали «король-кормилец» в то время возраст при назначении пенсии не имел никакого значения.

Первая из стран СНГ, осуществившая реформу пенсионного обеспечения стала Республика Казахстан. C момента обретения страной независимости до пенсионной реформы в Казахстане действовала солидарная пенсионная система, доставшаяся в наследство от Советского Союза. Главный принцип такой системы - солидарность поколений, когда работающее население обеспечивает пенсионеров. С распадом Советского Союза произошел и распад единой системы пенсионного обеспечения. В июле 1995 года в РК был зарегистрирован первый Казахстанский добровольный пенсионный фонд. В 1998 году начала действовать пенсионная реформа, а с 1 января того же года все работающие граждане в обязательном порядке должны были отчислять 10 процентов своих доходов в накопительный пенсионный фонд на собственные индивидуальные пенсионные счета. Разработчиками данной пенсионной системы являлись Григорий Марченко, а также Даулет Сембаев.

Примером для пенсионной системы Республики Казахстан послужила чилийская пенсионная система. Пенсионная система в Чили не имеет инструмента для распределения и основана исключительно на накапливании средств на счетах отдельных работников и на капитализации взносов. Каждый вступивший в пенсионную систему получает персональный счет, на котором суммируются его пенсионные взносы. Все эти средства накапливаются в определённых фондах, а по достижению пенсионного возраста обратно возвращаются к вкладчикам. Однако не совсем правильно было считать накопительную систему точной копией чилийской модели, казахстанская система восприняла и адаптировала под свои особенности опыт и других стран, тем самым став уникальной системой.

Историческим значением для всей страны было решение о реформировании пенсионной сферы. Все это было задумано и сделано с целью создания справедливой системы пенсионного обеспечения. Основной целью которой было сохранить и приумножить пенсионные накопления вкладчиков. Дабы сохранить пенсионные накопления государство создало сильнейший механизм по защите пенсионных накоплений.

По итогу осуществления пенсионной реформы постепенно уменьшался удельный вес расходов на пенсии, рост доходов, в свою очередь, обеспечил создание финансовых ресурсов в бюджете социального страхования.

Также, согласно новой реформе, плавно увеличивался возраст выхода на пенсию, по итогам мужчины выходили в 63 года, а женщины в 58.

Роль и значение формирования пенсионной системы РК

Важная часть экономики и социального положения населения страны - это уровень и качество пенсионной системы. Во многих развитых странах обеспечение пенсии исходит из трех источников: пенсионные фонды, страховые компании, а также государственные пенсионные системы. Пенсионные фонды в основном обеспечивают пенсией по старости, а также нетрудоспособности. Страховые компании занимаются страхованием пенсии, а государственная пенсионная система в свою очередь обеспечивает пенсией все население страны, государственных служащих, вооруженные силы, а также персонала железных дорог.

Как я утверждала ранее в нашей стране действовала солидарная система пенсионного обеспечения, в следствие которой уровень жизни пенсионеров целиком и полностью зависел от бюджета. И все это повлекло за собой бедственное положение в стране, где в первую очередь оказывались инвалиды и престарелые люди. Вся эта система, которая обеспечивала страну, не стала отвечать принципам универсальности и всеобщности пенсионного обеспечения. С этой целью было принято постановление о создании организации пенсионного фонда в СССР. Это было необходимо для повышения уровня жизни народа. Любые предприятия, находившиеся на территории СССР, вносили взносы на социальное страхование в размере 26 процентов по отношению к начисленной оплате труда. Из них 20. 6 процентов направлялись в пенсионный фонд СССР и 5. 4 процента в социальный фонд страхования СССР.

Со временем в стране сложилась кризисная ситуация, так как в 1997 году задолженности по выплате пенсий составили 36 миллиардов тенге, в связи с тем, что население старело, увеличивалась продолжительность жизни, а рождаемость снизилась. Решение президента и правительства о кардинальной пенсионной реформе было своевременным и единственно правильным.

Сейчас пенсионная реформа набирает обороты, имеет существенные отличия от пенсионной системы, которая была раньше.

На данный момент каждому работающему необходимо позаботиться о своей пенсии с начала трудовой деятельности, ведь от величины индивидуальных пенсионных накоплений, напрямую зависит будущая пенсия.

До 1 января 1998 года работала солидарная пенсионная система. Все предприятия перечисляли 25. 5 процентов в единый Государственный пенсионный фонд, и эти же деньги расходовались на выплату текущих пенсий это и было сутью солидарной пенсионной системы.

Однако эту же систему и охватил кризис, основными принципами кризисного положения было:

Из-за старения населения, падения рождаемости, увеличения безработицы падало отношения количество между пенсионерами и работающими. А как нам известно положительные результаты работы солидарной системы будут только в том случае, если общее количество работающих в несколько раз превзойдет количество пенсионеров.
Уклонение от платежей, декларирование минимального дохода в отчетах привело к задолженности около 35-40 миллиардов тенге, а все это произошло на фоне того, что были высокие размеры обязательных отчислений.
Отсутствие персонифицированного учета пенсионных взносов привело к отсутствию индивидуальной ответственности и заинтересованности в обеспеченной старости.
Отсутствие контроля использования средств внебюджетных фондов.
И самый основной признак кризиса пенсионной системы Республики Казахстан: постоянные, многочисленные невыплаты пенсий пенсионерам, задолженность которых достигала до 10 миллиардов тенге. Пенсионная реформа была просто необходима, нужно было уменьшить рост социальной напряженности, в связи с катастрофической задолженностью по выплате пенсий. Введение накопительной пенсионной системы дает человеку самому откладывать финансы на старость на индивидуальном пенсионном счете. Если вдруг вкладчик не сможет сам распорядиться суммой или ее частью она остается наследникам. В обществе всегда были есть и будут люди, которые не могут самостоятельно откладывать себе на пенсию, к ним относятся больные, инвалиды, безработные, бомжи и так далее, за них ответственность берет государство. Новая пенсионная система решает такие моменты через институт государственных социальных пособий по инвалидности, по потери кормильца и по возрасту. Теперь есть четкие определения и разделения пенсии и пособий. Пенсия - это то, что было отчислено в солидарную или накопительную пенсионную систему. Система солидарного пенсионного обеспечения имеет ряд недостатков одно из них то, что солидарная система всегда имела ограничения по максимальному размеру пенсии.

На смену солидарной системы приходит накопительная страховая технология.

Главной целью перехода являлось заменить модель организационной национальной пенсионной системы. Единая обезличенная и ровняющая система заменяется разветвленной, индивидуальной, многоступенчатой пенсионной системой, основанной на принципах социального страхования.

Был создан для нас совершенно новый финансовый институт под названием - негосударственный накопительный пенсионный фонд.

Главным отличием было то, что каждый работающий может сам определять размер своей будущей пенсии, так как величина пенсии будет целиком и полностью напрямую зависеть от продолжительности и размера пенсионных взносов, а также дополнительных начислений и от инвестирования пенсионных активов.

Определенный ряд экономических факторов определил дальнейшую невозможность работы солидарной системы, но при этом на раннем этапе реформ государство все же продолжало отстаивать данную политику, однако данная концепция оказалась финансово несостоятельной, понимая, что и дальше она также и будет несостоятельна, уже новым правительством была принята реформа о макроэкономической стабилизации при социальных ограничениях.

Для того чтобы хоть как-то уменьшить расходную часть бюджета правительству было просто необходимо пойти на осуществление пусть и не популярной, но необходимой для того времени мер.

Необходимо было приостановить экологические и социальные программы, социальные пособия предоставлять только для малоимущих и слабозащищенных категорий населения.

Пенсионная система с одной стороны перестала иметь возможность обеспечивать минимальные потребности большей части населения пенсионного возраста, а с другой стороны стала бременем для экономики.

Положение так же усугублялось тем, что в связи с естественным процессом старения увеличилось количество пенсионеров, что увеличивало нагрузку на пенсионный фонд республики Казахстан.

Все это оказалось серьезной проблемой и была необходимость преобразовать существующую на тот момент систему государственного пенсионного обеспечения.

При преобразовании новой пенсионной политики, которая объединила принципы и солидарной и накопительной системы благодаря чему явилась одинаково гуманной как относительно действующих пенсионеров, сохранив за собой обязательные пенсионные обеспечения граждан, которые вышли на пенсию до 1 января 1998 года, так и относительно вкладчиков страховых взносов по личным пенсионным накоплениям.

Вся эта система накопительного фонда состояла из трех институтов:

Накопительных пенсионных фондов
Компаний по управлению пенсионными активами
Банков-кастодианов.

Цепь сотрудничества данных субъектов в области обеспечения будущих пенсионеров накопительной пенсией показана на рисунке 1.

Рисунок 1 - Взаимодействие участников накопительной пенсионной системы Республики Казахстан

Вкладчик с момента отчислений имеет индивидуальный пенсионный счет, в выбранном им фонде, средства, которого передаются в связи с законодательством компаниям, которые управляют пенсионными активами, а пенсионные активы в свою очередь передают финансы через банки-кастодианы.

Таким образом, населению Республики Казахстан необходимо нести ответственность за уровень своего дохода после выхода на пенсию, так как их источниками накопления станут средства, сформированные на их индивидуальных пенсионных счетах. Каждому человеку предоставляется возможность увеличить свои накопления за счет добровольных пенсионных взносов, тем самым обеспечив себе более высокий доход после окончания трудовой деятельности.