Накопительные пенсионные выплаты и их роль в социально- экономическом развитии РК

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 47 страниц
В избранное:

План диссертационной работы Кузеняткиной В.Д.
Накопительные пенсионные выплаты и их роль в социально-экономическом развитии РК
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ В РК
История формирования пенсионной системы
Роль и значение формирования пенсионной системы РК
Пенсионные выплаты в РК
Информация по инвестиционному управлению пенсионными активами АО ЕНПФ
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРОБЛЕМ И ПЕРСПЕКТИВ ПЕНСИОННЫХ ВЫПЛАТ В РК
Проблемы управления пенсионными выплатами
Расчет выплат пенсионных накоплений
ГЛАВА 3. ПУТИ РЕШЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ НАКОПИТЕЛЬНО ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ
Предложения по совершенствованию накопительной пенсионной системы РК
Уровень доверия к пенсионной системе РК
Зарубежный опыт реформирования пенсионной системы
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. Пенсионный рынок Республики Казахстана считается один из динамично развивающихся в социально-экономической сфере системы страны. На сегодняшний день главная задача, максимально эффективно использовать ресурсы накопительных пенсионных фондов для повышения роста экономики страны, а также для того, чтобы увеличить доход вкладчиков. Накопления позволили реализовать множество различных программ для государства, а также потихоньку реализовывать огромное количество инвестиционных планов. С того момента, как появился пенсионный накопительный фонд, другие фонды находились в постоянном соперничестве. По началу это привело к хорошему результату, то есть слабые фонды покинули рынок, а другие фонды объединились и смогли задержаться на пенсионном рынке. Ныне, судя по всему, пора жесткой конкуренции пенсионных фондов отступает на второй план, уступая место конструктивному партнерству.
Но несмотря на то, что результаты были весьма положительные многие вопросы до сих пор остаются не закрытыми. Один из не закрытых так скажем вопросов это нехватка накопленных средств пенсионерами для условий обычной жизни. В то же время государство пытается усовершенствовать эти проблемы.
Актуальность данной темы заключается в том, что появляются проблемы при обеспечении достаточного объема достойного уровня пенсионных выплат при выходе на пенсию.
На мой взгляд необходимо увеличить эффективность управления пенсионными активами для увеличения не только сбережений населения, но и для общеэкономического роста.
В этой работе раскрываются главные пункты становления и роста, а также особенности работы пенсионной системы Республики Казахстан. Хочу отметить, что особое внимание было уделено проблемам работы и конечно же путям совершенствования и пенсионных фондов, в том числе.
В конце прошедшего века трудности пенсионного обеспечения стали особенно актуальными. Главными причинами, которые поспособствовали переходу от солидарной системы к накопительной были, с одной стороны, переход к механизмам рыночной экономики, с иной - социально-демографические факторы, присущие Казахстану в 90-е годы минувшего века. Основным толчком к пенсионной реформе в Казахстане стал постсоветский экономический кризис, который обострил кризис в сфере социального обеспечения. По мере старения населения и снижения уровня занятости доля государственных расходов в ВВП на соцзащиту незанятых увеличивалась. В Республике Казахстан на одного пенсионера доводилось 2,5 работника. Налоговая нагрузка на работоспособную часть населения сильно увеличилась, что привело к недостатку по текущим платежам пенсионеров. В начале пенсионной реформы у них уже были обязательства в размере тридцати шести млрд тенге. В отдельных регионах просрочки по выплате пенсий доходили до десяти месяцев. Обстоятельства нынешней солидарной пенсионной системы сложились такими неблагополучными факторами, как повышенные темпы инфляции и безработицы среди населения, снижение ВВП, нехватка бюджета, нехватка пенсионного фонда страны, невозможность сформировать удовлетворительный капитал в пенсионном фонде для пенсионеров из-за налогов, которые отягощают население.
Все это привело к тому, что появились долги по пенсиям и не было возможности обеспечить даже по минимуму обещанных социальных гарантий. Необходимо отметить, что это соотношение продолжает расти, но только в негативном направлении - увеличилась продолжительность жизни членов общества. Когда в мире начала действовать система солидарности, можно было поддержать одного пенсионера за налоговые отчисления в пенсионный фонд одного сотрудника.
Вся эта система привела к трудностям, и таким образом пенсионная реформа стала как потребность.
На этом фоне нужно было менять психологию народа, так как в то время любой гражданин отвечал сам за себя. Следует сделать вывод, что как человек будет работать, так он и будет получать пенсию. В то же время немаловажной чертой реализации пенсионной реформы стала перестройка сознания основной массы граждан Казахстана. Эти факторы повлекли за собой реформу государственной пенсионной системы, в ходе которой было рекомендовано придерживаться принципов, предлагаемых экспертами международных организаций, а точнее, быть приемлемыми и устойчивыми, стабилизированными и эффективными, функционировать с минимальными административными затратами.
Таким образом, в целях уменьшения прогнозируемого роста и избыточного увеличения пенсионной нагрузки на трудоспособное население, предотвращения снижения уровня жизни как работников, так и пенсионеров, обеспечения бесперебойной выплаты пенсий в будущем Правительство Республики Казахстан в качестве альтернативы реформировало пенсионную систему. Внезапного перехода на другую пенсионную систему не было, потому что была накопительная система для разрешения всех назревших проблем, но в тот же период существовала и солидарная система.
Неким преимуществом пенсионной реформы, проводимой в республике, стало введение и развитие накопительной пенсионной системы, нацеленной на формирование рыночной инфраструктуры и радикальное совершенствование системы социального обеспечения. Вдобавок можно отметить, что нагрузка на бюджет ощутимо ослабла, так как теперь любой, кто работает, сам беспокоится о своей будущей пенсии. А размер пенсии вкладчиков накопительного фонда начал зависеть от величины его пенсионных накоплений, т.е. от того, как он трудился и сколько зарабатывал. А при прежней системе все, включая героев труда и заканчивая теми, кто трудился небрежно, в итоге получали приблизительно одну и ту же пенсию.
Главной целью пенсионной реформы было сохранение и увеличение пенсионных накоплений вкладчиков, создание финансово стабильной и справедливой системы, учитывающей экономический прирост, соразмерность трудового вклада с пенсией за счет персонифицированного учета пенсионных взносов.
Хочу отметить, что значение государства в пенсионной системе было довольно-таки значительным, так как государство отвечало за обязанности накопительных пенсионных фондов Республики Казахстан. Его роль в пенсионном обеспечении заключается в обязанности создавать условия для всех членов компании, т.е. предоставлять компании необходимые законодательные, нормативные и методические документы, а также осуществлять контроль за их исполнением.
Цель дипломной работы. Цель дипломной работы заключается в анализе пенсионных выплат, установлении их роли в социально-экономическом развитии РК. А также повышении уровня доверия и предложений по пути совершенствования пенсионных выплат.
Задачи дипломной работы. Изучить теоретическую часть пенсионной системы Республики Казахстан.
Провести собственный анализ проблем и состояния пенсионной системы на данный момент.
На основе анализа проблем составить план по усовершенствованию пенсионной накопительной системы в РК.
Объект исследования. Накопительные пенсионные фонды Республики Казахстан.
Источником исследования являются пенсионные фонды РК, труды различных научных исследователей. В качестве правовых обеспечений послужили законодательные и нормативные акты.
Структура работы состоит из введения затем трех глав, заключения и списка использованной литературы.
В первой главе ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ В РК раскрывается сама история появления, становления пенсионной системы, а также какую роль и значение несет в себе пенсионная система Республики Казахстан.
Во второй главе АНАЛИЗ ПРОБЛЕМ И ПЕРСПЕКТИВ ПЕНСИОННЫХ ВЫПЛАТ В РК проводится анализ действующих проблем и расчеты по выплатам пенсионных накоплений.
В третьей главе ПУТИ РЕШЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ НАКОПИТЕЛЬНО ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ предлагаются пути по увеличению доверия к пенсионной системе и усовершенствованию системы пенсионных фондов Республики Казахстан.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ В РК
История формирования пенсионной системы
Впервые в Римской империи Гай Юлий Цезарь ввел военные пенсии на государственном уровне. В 7 веке пенсии были введены в Праведном халифате халифом Умаром как форма закята. Налоги, которые были собраны в казну как раз таки и использовались для обеспечения инвалидов, бедных, вдов, сирот, а также престарелых.
А вообще впервые слово пенсия, что с латинского означает выплата зародилось в Парижской счетной палате. Сильный размах пенсионных выплат начался при Людовике 14, которого так и прозвали король-кормилец в то время возраст при назначении пенсии не имел никакого значения.
Первая из стран СНГ, осуществившая реформу пенсионного обеспечения стала Республика Казахстан. C момента обретения страной независимости до пенсионной реформы в Казахстане действовала солидарная пенсионная система, доставшаяся в наследство от Советского Союза. Главный принцип такой системы - солидарность поколений, когда работающее население обеспечивает пенсионеров. С распадом Советского Союза произошел и распад единой системы пенсионного обеспечения. В июле 1995 года в РК был зарегистрирован первый Казахстанский добровольный пенсионный фонд. В 1998 году начала действовать пенсионная реформа, а с 1 января того же года все работающие граждане в обязательном порядке должны были отчислять 10 процентов своих доходов в накопительный пенсионный фонд на собственные индивидуальные пенсионные счета. Разработчиками данной пенсионной системы являлись Григорий Марченко, а также Даулет Сембаев.
Примером для пенсионной системы Республики Казахстан послужила чилийская пенсионная система. Пенсионная система в Чили не имеет инструмента для распределения и основана исключительно на накапливании средств на счетах отдельных работников и на капитализации взносов. Каждый вступивший в пенсионную систему получает персональный счет, на котором суммируются его пенсионные взносы. Все эти средства накапливаются в определённых фондах, а по достижению пенсионного возраста обратно возвращаются к вкладчикам. Однако не совсем правильно было считать накопительную систему точной копией чилийской модели, казахстанская система восприняла и адаптировала под свои особенности опыт и других стран, тем самым став уникальной системой.
Историческим значением для всей страны было решение о реформировании пенсионной сферы. Все это было задумано и сделано с целью создания справедливой системы пенсионного обеспечения. Основной целью которой было сохранить и приумножить пенсионные накопления вкладчиков. Дабы сохранить пенсионные накопления государство создало сильнейший механизм по защите пенсионных накоплений.
По итогу осуществления пенсионной реформы постепенно уменьшался удельный вес расходов на пенсии, рост доходов, в свою очередь, обеспечил создание финансовых ресурсов в бюджете социального страхования.
Также, согласно новой реформе, плавно увеличивался возраст выхода на пенсию, по итогам мужчины выходили в 63 года, а женщины в 58.

Роль и значение формирования пенсионной системы РК
Важная часть экономики и социального положения населения страны -- это уровень и качество пенсионной системы. Во многих развитых странах обеспечение пенсии исходит из трех источников: пенсионные фонды, страховые компании, а также государственные пенсионные системы. Пенсионные фонды в основном обеспечивают пенсией по старости, а также нетрудоспособности. Страховые компании занимаются страхованием пенсии, а государственная пенсионная система в свою очередь обеспечивает пенсией все население страны, государственных служащих, вооруженные силы, а также персонала железных дорог.
Как я утверждала ранее в нашей стране действовала солидарная система пенсионного обеспечения, в следствие которой уровень жизни пенсионеров целиком и полностью зависел от бюджета. И все это повлекло за собой бедственное положение в стране, где в первую очередь оказывались инвалиды и престарелые люди. Вся эта система, которая обеспечивала страну, не стала отвечать принципам универсальности и всеобщности пенсионного обеспечения. С этой целью было принято постановление о создании организации пенсионного фонда в СССР. Это было необходимо для повышения уровня жизни народа. Любые предприятия, находившиеся на территории СССР, вносили взносы на социальное страхование в размере 26 процентов по отношению к начисленной оплате труда. Из них 20.6 процентов направлялись в пенсионный фонд СССР и 5.4 процента в социальный фонд страхования СССР.
Со временем в стране сложилась кризисная ситуация, так как в 1997 году задолженности по выплате пенсий составили 36 миллиардов тенге, в связи с тем, что население старело, увеличивалась продолжительность жизни, а рождаемость снизилась. Решение президента и правительства о кардинальной пенсионной реформе было своевременным и единственно правильным.
Сейчас пенсионная реформа набирает обороты, имеет существенные отличия от пенсионной системы, которая была раньше.
На данный момент каждому работающему необходимо позаботиться о своей пенсии с начала трудовой деятельности, ведь от величины индивидуальных пенсионных накоплений, напрямую зависит будущая пенсия.
До 1 января 1998 года работала солидарная пенсионная система. Все предприятия перечисляли 25.5 процентов в единый Государственный пенсионный фонд, и эти же деньги расходовались на выплату текущих пенсий это и было сутью солидарной пенсионной системы.
Однако эту же систему и охватил кризис, основными принципами кризисного положения было:
Из-за старения населения, падения рождаемости, увеличения безработицы падало отношения количество между пенсионерами и работающими. А как нам известно положительные результаты работы солидарной системы будут только в том случае, если общее количество работающих в несколько раз превзойдет количество пенсионеров.
Уклонение от платежей, декларирование минимального дохода в отчетах привело к задолженности около 35-40 миллиардов тенге, а все это произошло на фоне того, что были высокие размеры обязательных отчислений.
Отсутствие персонифицированного учета пенсионных взносов привело к отсутствию индивидуальной ответственности и заинтересованности в обеспеченной старости.
Отсутствие контроля использования средств внебюджетных фондов.
И самый основной признак кризиса пенсионной системы Республики Казахстан: постоянные, многочисленные невыплаты пенсий пенсионерам, задолженность которых достигала до 10 миллиардов тенге. Пенсионная реформа была просто необходима, нужно было уменьшить рост социальной напряженности, в связи с катастрофической задолженностью по выплате пенсий. Введение накопительной пенсионной системы дает человеку самому откладывать финансы на старость на индивидуальном пенсионном счете. Если вдруг вкладчик не сможет сам распорядиться суммой или ее частью она остается наследникам. В обществе всегда были есть и будут люди, которые не могут самостоятельно откладывать себе на пенсию, к ним относятся больные, инвалиды, безработные, бомжи и так далее, за них ответственность берет государство. Новая пенсионная система решает такие моменты через институт государственных социальных пособий по инвалидности, по потери кормильца и по возрасту. Теперь есть четкие определения и разделения пенсии и пособий. Пенсия -- это то, что было отчислено в солидарную или накопительную пенсионную систему. Система солидарного пенсионного обеспечения имеет ряд недостатков одно из них то, что солидарная система всегда имела ограничения по максимальному размеру пенсии.
На смену солидарной системы приходит накопительная страховая технология.
Главной целью перехода являлось заменить модель организационной национальной пенсионной системы. Единая обезличенная и ровняющая система заменяется разветвленной, индивидуальной, многоступенчатой пенсионной системой, основанной на принципах социального страхования.
Был создан для нас совершенно новый финансовый институт под названием - негосударственный накопительный пенсионный фонд.
Главным отличием было то, что каждый работающий может сам определять размер своей будущей пенсии, так как величина пенсии будет целиком и полностью напрямую зависеть от продолжительности и размера пенсионных взносов, а также дополнительных начислений и от инвестирования пенсионных активов.
Определенный ряд экономических факторов определил дальнейшую невозможность работы солидарной системы, но при этом на раннем этапе реформ государство все же продолжало отстаивать данную политику, однако данная концепция оказалась финансово несостоятельной, понимая, что и дальше она также и будет несостоятельна, уже новым правительством была принята реформа о макроэкономической стабилизации при социальных ограничениях.
Для того чтобы хоть как-то уменьшить расходную часть бюджета правительству было просто необходимо пойти на осуществление пусть и не популярной, но необходимой для того времени мер.
Необходимо было приостановить экологические и социальные программы, социальные пособия предоставлять только для малоимущих и слабозащищенных категорий населения.
Пенсионная система с одной стороны перестала иметь возможность обеспечивать минимальные потребности большей части населения пенсионного возраста, а с другой стороны стала бременем для экономики.
Положение так же усугублялось тем, что в связи с естественным процессом старения увеличилось количество пенсионеров, что увеличивало нагрузку на пенсионный фонд республики Казахстан.
Все это оказалось серьезной проблемой и была необходимость преобразовать существующую на тот момент систему государственного пенсионного обеспечения.
При преобразовании новой пенсионной политики, которая объединила принципы и солидарной и накопительной системы благодаря чему явилась одинаково гуманной как относительно действующих пенсионеров, сохранив за собой обязательные пенсионные обеспечения граждан, которые вышли на пенсию до 1 января 1998 года, так и относительно вкладчиков страховых взносов по личным пенсионным накоплениям.
Вся эта система накопительного фонда состояла из трех институтов:
Накопительных пенсионных фондов
Компаний по управлению пенсионными активами
Банков-кастодианов.

Цепь сотрудничества данных субъектов в области обеспечения будущих пенсионеров накопительной пенсией показана на рисунке 1.

Рисунок 1 - Взаимодействие участников накопительной пенсионной системы Республики Казахстан

Вкладчик с момента отчислений имеет индивидуальный пенсионный счет, в выбранном им фонде, средства, которого передаются в связи с законодательством компаниям, которые управляют пенсионными активами, а пенсионные активы в свою очередь передают финансы через банки-кастодианы.
Таким образом, населению Республики Казахстан необходимо нести ответственность за уровень своего дохода после выхода на пенсию, так как их источниками накопления станут средства, сформированные на их индивидуальных пенсионных счетах. Каждому человеку предоставляется возможность увеличить свои накопления за счет добровольных пенсионных взносов, тем самым обеспечив себе более высокий доход после окончания трудовой деятельности.

Пенсионные выплаты в Республике Казахстан
В 2020 году президент Касым-Жомарт Токаев в послании к народу озвучил идею о досрочном изъятии части пенсионных средств для покупки, приватизации, а также строительстве жилья, также излишки можно было использовать для внесения первоначального взноса для получения ипотеки, частичного или полного погашения задолженностей по ипотеке, но в правилах также уточнялся момент о том, что нельзя покупать жилье у супруга(-ги) или родственников.
И уже 2021 году произошло ожидаемое и резонансное событие: казахстанцам дали право воспользоваться пенсионными излишками для улучшения жилищный условий, лечения или же передать финансы в доверительное управление. Только за одиннадцать месяцев вкладчики изъяли сумму в размере 2.3 трлн тенге для улучшения своих жилищных условий.
В этом же месяце Отбасы банк начал принимать заявки для зачисления пенсионных излишков на счет вкладчика. Несмотря на настрой многих вкладчиков купить жилье не всем эта функция оказалась доступной. По оценке министерства труда воспользоваться таким предложением смогли лишь 6 процентов населения.
В начале декабря 2021 года стало известно, что порог достаточности с 2022 года поднимется почти в 2 раза, то есть если в 2021 году уровень достаточности пенсионных накоплений был 1 миллион 710 тысяч тенге, то в 2022 году сумма возрастет уже до 3 миллионов 140 тысячи тенге. И естественно, что данная новость вызвала шквал недовольств, 9 декабря 2021 года президент поручил правительству продлить сроки действия прежнего порога достаточности до 1 апреля 2022 года.
Передавать пенсионные излишки управляющим компаниям позволили казахстанцам в 2021 году. В феврале были утверждены требования и порядки управления пенсионными излишками:
Для управления инвестпортфелем компания должна иметь лицензию.
Собственный капитал не менее 3 млрд тенге.
Иметь опыт управления активами клиентов в течении последних трех лет, размер которого не менее 5 млрд тенге.
А также компания должна быть неубыточной в течении последних двух лет.
Заместитель председателя Мария Хаджиева отметила, что У компании не должно быть фактов нарушений нормативов в течении последних шести месяцев, а также невыполненных мер надзорного реагирования и санкций
Компания должна строго соблюдать лимиты по инвестированию: не более 50 % для облигаций, и не более 10 % в акции в один выход финансовых инструментов. В финансовые инструменты лимит составил не более 10 % от пенсионных активов, одной организации. В инструменты иностранной валюты можно было вложить не более 50 % пенсионных активов.
При нарушении компаний правил буду приниматься меры вплоть до лишения лицензий, расторжения договора на управление активами. Минимальный уровень доходности должен обеспечить управляющий компании. Исходя из средней доходности пенсионных активов, рассчитывается минимальный уровень доходности, которые передаются в управление компаниям, работающих на рынке.
По требованиям регулятора подходило только 6 компаний, а управлять пенсионными активами согласились лишь 4 компании.
По данным Единого Пенсионного Накопительного фонда, за 11 месяцев 2021 года фондом было утверждено более 3.2 тысяч заявок на перевод пенсионных накоплений управляющим компаниям на 5.9 млрд тенге.
Как я писала ранее, 16 декабря 2021 года у казахстанцев появилась возможность переводить свои пенсионные излишки на депозитные счета в Отбасы банк. Выступая с Посланием к народу Казахстана 1 сентября 2021 года, глава государства посчитала необходимым разрешать перечисление части пенсионных накоплений выше полагаемого порога достаточности на счета в Отбасы банке для последующей покупки жилья.
Около 120 тысяч молодых семей создается ежегодно в Казахстане, и первое время молодым не просто накопить на собственное жилье и им нужна поддержка отметили в Отбасы банке. Данная инициатива главы государства была крайне необходимой для молодой семьи благодаря этому молодые смогут сократить срок накопления средств в Отбасы банке практически в 2 раза и отметить свое новоселье гораздо раньше. По оценки Отбасы банка около 190 тысяч молодых семей смогут иметь возможность воспользоваться этой программой в течении года и еще 15 тысяч семей смогут открывать свои вклады ежегодно.
В Банке объяснили, что на депозиты будут начисляться проценты вознаграждения в размере двух процентов годовых, а также и двадцатипроцентную премию от государства. Размер вознаграждения будет начисляться на сумму за год накоплений, не превышая 200 МРП.
По таким условиям депозита приобрести жилье можно в течении трех лет, взяв жилищный, промежуточный или предварительный заем. Если излишки пенсионных накоплений не будут использованы в срок, то по этой причине средства обратно отправят в Единый Накопительный Пенсионный фонд. Так же на пенсионные излишки можно будет сделать рефинансирование, закрыть ипотеку или купить земельный участок. В фонде отметили, что число заявок в день доходило до 16 тысяч, при том, что раннее число заявок составляло 2.2 в день.
С 2021 года между Нацбанком и управляющими комиссиями будут разделены комиссионные вознаграждения от управления активами.
Для Единого Накопительного пенсионного фонда будет установлено только комиссионное вознаграждение от пенсионных активов, которые будут устанавливаться ежегодно, величина таких вознаграждений составляет с 0.025% до 0.1 % в месяц.
В Нацбанке отметили предложение снижения комиссионных вознаграждений с 7.5% до 2% от инвестдохода.
Если раньше комиссионные вознаграждения от инвестдохода поступали в Единый Накопительный Пенсионный фонд, то сейчас по новым требованиям они будут поступать напрямую управляющим инвестпортфелем. Эта возможность позволит вкладчикам отслеживать комиссию управляющим инвестпортфелем и выбрать наиболее выгодные для себя условия.
С 1 марта 2021 года началось ведение учета по пенсионным накоплениям за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах
Теперь, если на пенсионном счету нет пенсионных накоплений, то по истечений одного месяца, пенсионный счет будет закрыт. Как объяснили в Едином Государственном Пенсионном фонде, такие счета скорее всего могли быть открыты человеком, который устроился на работу, но по некоторым причинам так и не начал отчислять пенсионные взносы.
С 1 января 2021 года были введены нормы, которые бы простимулировали уплату по добровольным пенсионным взносам:
Сумма пенсионных взносов, которая уплачивается работодателем за счет собственных средств в пользу работника, относятся на вычет при исчислении корпоративного подоходного налога.
Такие взносы не будут учитываться при налогообложении работника. Эти суммы могут быть отнесены работником при уплате индивидуального подоходного налога.
В фонде рассказали, что: Работодатель, который осуществляет Добровольные Пенсионные Взносы в пользу работников, имеет преимущества при налогообложении, а также дополнительный инструмент мотивации для своих сотрудников. При этом для работника это окажется положительным моментом на росте сумм пенсионных накоплений, которые сформировались за счет добровольных пенсионных взносов.
Так же хочется отметить, что с мая 2021 года в Едином Государственном Накопительном пенсионном фонде счета по добровольным взносам открываются автоматически, после того как поступает первая сумма.
Еще в мае у тех казахстанцев, у которых пенсионные добровольные взносы находились на счету ЕНПФ не менее 5 лет, имеют возможность их снять. А уже в августе, через сайт можно подать заявление на получение выплат по добровольным взносам.
Пенсионные услуги вышли на цифровой формат, то есть с октября 2021 года пенсионные услуги можно получить, имея электронную версию сайта на своем смартфоне в приложении.
Увеличение минимальный выплаты из пенсионного фонда с 1 января 2021 года составило 70 % от прожиточного минимума, то есть сумма составила 24.011 тенге, при этом как утверждает ЕНПФ ранее сумма от прожиточного минимума составляла 54 %.
Изменилась методика расчета ежемесячных выплат из ЕНПФ с 1 апреля 2021 года, как сказали в фонде это связано с рядом демографических и социальных факторов. В последующие годы ежемесячные пенсионные выплаты будут пересчитываться и увеличиваться благодаря тому, что будет увеличиваться индексация в размере 5 %.
Новая система будет более понятной, простой и предсказуемой для порядка осуществления выплат в последующие годы, также эта методика предусматривает увеличение выплат для лиц с инвалидностью, которые работали на вредных и опасных производствах. Все это очень важно для казахстанцев при планировании личных финансов и семейного бюджета.

Информация по инвестиционному управлению пенсионными активами АО ЕНПФ
По имеющимся данным на 1 января 2022 года, пенсионные активы(далее-ПА) Единого Накопительного Пенсионного фонда, которые находятся в доверительном управлении Национального Банка Республики Казахстан (далее - НБРК), составили 13 046,57 млрд. тенге.
Состав инвестиционного пакета финансовых механизмов формируемых за счет средств пенсионных активов Единого Накопительного Пенсионного фонда представлены в Тбалице-1.
Таблица 1. Структура инвестиционного портфеля Пенсионных активов Единого Накопительного Пенсионного фонда, находящихся в доверительном управлении Национального Банка Республики Казахстан, в разрезе финансовых механизмов.

Наименования
Текущая стоимость на 01.01.2021г.
Доля на 01.01.2021г.
Текущая стоимость на 01.01.2022г.
Доля на 01.01.2022г.
Прирост снижение с начала года
ГЦБ МФ РК
5 648,40
43,80%
5 104,82
39,13%
-9,62%
Ноты НБРК
81,65
0,63%
-
0,00%
-100,00%
ГЦБ иностранных государств
1 280,10
9,93%
2 500,81
19,17%
95,36%
МФО
531,43
4,12%
407,31
3,12%
-23,36%
Корпоративные облигации эмитентов РК
29,80
0,23%
18,19
0,14%
-38,96%
Облигации квазигосударственных организаций РК
1 821,67
14,13%
1 670,05
12,80%
-8,32%
Облигации БВУ РК
1 158,49
8,98%
1 046,62
8,02%
-9,66%
Корпоративные облигации иностранных эмитентов
6,89
0,05%
3,93
0,03%
-42,97%
Облигации иностранных эмитентов квазигосударственного сектора
256,44
1,99%
-
0,00%
-100,00%
PPN (структурные ноты)
33,34
0,26%
10,70
0,08%
-67,90%
Акции и депозитарные расписки эмитентов РК
294,31
2,28%
304,07
2,33%
3,31%
Акции и депозитарные расписки иностранных эмитентов
30,50
0,24%
-
0,00%
-100,00%
Депозиты
251,71
1,95%
251,71
1,93%
0,00%
Депозиты НБРК
332,19
2,58%
127,00
0,97%
-61,77%
Депозиты в иностранных банках
282,90
2,19%
-
0,00%
-100,00%
Денежные средства на инвестиционных счетах
12,02
0,09%
434,75
3,33%

РЕПО
26,25
0,20%
215,74
1,65%
721,92%
Активы, находящиеся во внешнем управлении
816,53
6,33%
1 382,50
10,60%
69,32%
Итого ПА, находящиеся в управлении НБРК
12 894,60
100,00%
13 046,57
100,00%
1,18%
Обязательства к оплате по совершенным сделкам

431,64

Деньги на счетах пенсионных взносов и выплат
22,51

25,87

Итого пенсионные активы
12 917,11

13 504,08

По данным результатов на 01.01.2022 средневзвешенная рентабельность к сроку погашения долговых финансовых механизмов содержащихся в инвестиционном портфеле Пенсионных Активов Единого Накопительного Пенсионного фонда, составила 7,8 % годовых в том числе по номинированным в тенге - 9,7% годовых, в иностранной валюте - 1,3% годовых.
Одну из главных долей в портфеле Пенсионных Активов Единого Накопительного Пенсионного фонда составляют государственные ценные бумаги Министерства финансов Республики Казахстан, ценность которых, за отчетный месяц повысилась на 10,70 млрд. тенге и составила 5 104,82 млрд. тенге. Их доля в инвестиционном портфеле достигла 39,13%.
В отчетном промежутке в пределах процесса перехода к индексному управлению в соответствии с пунктом 27 в инвестиционной декларации Единого Накопительного пенсионного фонда были осуществлены еврооблигации Министерства финансов Республики Казахстан на сумму 10,46 млрд. тенге, а также произведено возмещение Государственных Ценных Бумаг Министерства финансов Республики Казахстан на сумму 3,40 млрд. тенге.
В рассматриваемый промежуток времени были приобретены государственные ценные бумаги Министерства финансов Республики Казахстан объемом 9,68 млрд тенге со средневзвешенной доходностью 10,60% годовых.
По состоянию на отчетную дату средневзвешенная процентная доходность к погашению по государственным ценным бумагам Министерства финансов Республики Казахстан, выраженным в тенге, составила 9,4% годовых, в долларах США - 3,4% год.
Актуальная ценность общегосударственных бумаг зарубежных стран за отчетный месяц выросла на 320,94 млрд. тенге и составила 2 500,81 млрд. тенге. Их доля в инвестиционном портфеле составила 19,17%.
В отчетном промежутке в условиях перехода на индексное управление согласно пункту 27 Инвестиционной декларации Единого Накопительного Пенсионного фонда были реализованы Государственные Ценные бумаги США в размере 524,94 млрд. тенге.
В анализируемый промежуток краткосрочные и среднесрочные вклады были куплены в рамках перехода на индексное управление в соответствии с пунктом 27 инвестиционной декларации Единого Накопительного Пенсионного фонда Государственные ценные бумаги США на общую сумму 851,87 млрд тенге со средневзвешенной доходностью 0,22 % годовых, а также государственные ценные бумаги Мексики и Колумбии на общую сумму 5,65 млрд тенге со средневзвешенной доходностью 4,30% годовых.
Средневзвешенная прибыльность к возмещению иностранных Государственных Ценных Бумаг в портфеле Пенсионных Активов Единого Накопительного Пенсионного фонда на дату отчетности равнялась 1,2% годовых.
Актуальная ценность долговых обязательств международных денежных учреждений за отчетный месяц снизилась до 69,85 млрд. тенге и равнялась 407,31 млрд. тенге. Их часть в инвестиционном портфеле равнялась 3,12%.
За отчетный период были погашены облигации Европейского банка перестройки и разработки на общую сумму 64,00 млрд тенге, а также выплата основной задолженности по обязательствам Европейского банка восстановления и совершенствования в размере 39,00млрд тенге.
Не было никаких сделок купли-продажи ценных бумаг международных финансовых организаций.
Средневзвешенная прибыль к выплате задолженности по долговым обязательствам международных финансовых учреждений, выдвинутым в тенге, с постоянной нормой дохода составляла 10,1 % ежегодно, с индексированной суммой вознаграждения - инфляцией и надбавкой.
Нынешняя величина депозитов в Банки Второго Уровня Республики Казахстан со средневзвешенным временем возврата 2,69 года, за прошедший отчетный месяц увеличилась на 1,90 млрд тенге и достигла 251,71 млрд тенге.
Их удельный вес в инвестиционном портфеле компании равнялся 1,93%.
Размещения и выплаты депозитов Банков Второго Уровня Республики Казахстан не производились.
Средневзвешенная прибыльность к возврату депозитов Банкам Второго Уровня Республики Казахстан на прошедшую отчетную дату составила 9,1 % годовых.
В прошедшем отчетном месяце депозиты в иностранных банках были погашены на сумму 174,10 млрд тенге.
В течение рассматриваемого срока вкладов в зарубежных банках не имелось.
Нынешняя сумма вкладов в Национальном банке Республики Казахстан на указанную отчетную дату была равна 127,00 млрд тенге. Их процент в инвестиционном портфеле на данный момент составляет 0,97%.
В отчетный месяц в пределах системы управления нынешней мобильностью, с намерением поддержания доходности по пенсионным капиталам, осуществлялись вложения во вклады Национального Банка Республики Казахстан.
Промежуточный размер транзакций составляет 125,33 млрд тенге при средневзвешенной прибыльности 8,87% годовых.
Актуальная величина выпуска корпоративных обязательств эмиссий Республики Казахстан за прошедший отчетный период снизилась на 5,76 млрд тенге и достигла 18,19 млрд тенге. Их часть доли в инвестиционном портфеле достигла 0,14%.
В прошедшем периоде, в согласии с сроком выплаты, установленным в плане, погашена основная задолженность по обязательствам АО Fincraft Resources, на платеж в размере 10,52 млрд. тенге.
Приобретений и распродаж корпоративных обязательств эмитентов Республики Казахстан не производилось.
Актуальная цена обязательств квази-государственных структур Республики Казахстан за прошедший отчетный период сократилась на 62,33 млрд тенге и набрала 1 670,05 млрд тенге. в целом их доля в портфеле составила 12,80%.
В отчетном периоде, в соответствии с датой погашения, указанной в проспекте эмиссии, было произведено закрытие главной суммы по обязательствам АО "Аграрный кредит" на общую сумму 7,57 млрд. тенге.
Купли-продажи ценных бумаг квази-государственных организаций Республики Казахстан не осуществлялись.
На отчетную дату средневзвешенная процентная прибыль к сроку выплаты по обязательствам квази-правительственных учреждений Республики Казахстан, выраженных в тенге, образовали 10,8% ежегодно, в долларах США - 5,5% от годовых.
Нынешняя величина обязательств Банков Второго Уровня Республики Казахстан за отчетный период выросла на 10,78 млрд. тенге и достигла 1 046,62 млрд. тенге. Доля их в общем портфеле компании образовала 8,02%.
За отчетный период времени в согласии с датой выплат, указанной в программе эмиссии, была произведена выплата главного долга по обязательствам ДБ АО Хоум Кредит энд Финанс Банк на общую сумму 7,85 млрд. тенге.
В анализируемом промежутке в условиях реализации проекта "Экономика простых вещей" были куплены обязательства АО "Евразийский банк" и АО "Банк "Банк РБК" на общую сумму15,76 млрд тенге со средневзвешенной прибылью 11,85%.
Торгов облигациями Банков Второго Уровня Республики Казахстан не проводилось.
По состоянию на отчетное число средневзвешенная прибыль к выплатам по обязательствам Банков Второго Уровня Республики Казахстан имела 10,0% годовых.
Актуальная себестоимость корпоративных обязательств заграничных выпусков равнялась 3,93 млрд. тенге. Их удельный вес в общем портфеле компании составлял 0,03%.
Никаких сделок по покупке, продажам и выплатам корпоративных облигаций заграничных эмитентов не проводилось.
Средневзвешенная прибыльность к выплате корпоративных бондов зарубежных эмитентов в портфеле Пенсионных Активов Единого Накопительного Пенсионного Фонда на дату отчетности составляла 10,5% годовых.
Нынешняя величина PPN (структурных нот) иностранного выпуска в течение отчетного составляет 10,70 млрд. тенге. Их часть доли в инвестиционном портфеле равнялась 0,08%.
Реализация, выкуп и приобретение PPN (структурных нот) зарубежных эмитентов не осуществлялись.
Актуальная цена ценных бумаг и депозитарных удостоверений эмиссий Республики Казахстан за отчетный период снизилась на 167,01 млрд тенге и достигла 304,07 млрд тенге. Их процент в инвестиционном портфеле приравнялся 2,33%.
В отчетном периоде в ходе выкупа эмитентом были проданы обыкновенные акции и депозитарные расписки АО "Народный банк Казахстана" на полную сумму 1,31 млрд тенге.
Приобретения акций и депозитарной расписки эмитентов Республики Казахстан не производились.
Портфель инвестиционных инструментов в разделе валюты, в которых деноминированы инструменты, купленные за средства Пенсионных Активов Единого Накопительного Пенсионного Фонда, приведен в Таблице 2.
В отчетный промежуток времени операций купли-продажи иностранных денежных средств на казахстанском валютном рынке не проводилось.
Таблица 2. ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.