Банки второго уровня в РК: состояние и основные тенденции их развития
Банки второго уровня в РК: состояние и основные тенденции их развития.
Содержание
Введение
1.Теоретические основы деятельности банков второго уровня
1.1 История становления банковской системы в Казахстане
1.2 Функционирование банков второго уровня
1.3 Правовые основы, регламентирующие деятельность БВУ
2. Анализ деятельность банков второго уровня в современных условиях
2.1 Современное состояние банковского сектора Республики Казахстан
2.2 Анализ операции банков второго уровня на примере ДБ АО Альфа Банк
2.3 Конкурентоспособность банков в РК
3. Влияние пандемии на развитие банков второго уровня в РК
Мировой опыт развития банков в пандемический период
Ключевые тренды в развитии IT-технологий в банковской деятельности.
3.3 Применение инновационных технологий в деятельности АО Альфа Банка
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратно-сти, платности и срочности.
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. развитие банков и товарно-денежных отношений исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Банки непосредственно и повседневно связаны с функционированием народного хозяйства на всех уровнях управления. Через них происходит удовлетворение экономических интересов участников воспроизводственного процесса. При этом банки как финансовые посредники привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения, и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят денежные расчеты и оказывают другие многочисленные услуги для экономики, тем самым непосредственно влияя на эффективность производства и обращение общественного продукта.
Банки являются главными финансовыми посредниками в рыночной экономике. В процессе своей деятельности они создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новые требования к заемщику.
Это процесс создания новых обязательств и требований составляет основу финансового посредничества. Движение, перемещение, переливы финансовых ресурсов от кредитора к заемщикам и связанная с ними деятельность финансовых институтов называется финансовым посредничеством.
Аккумулируя денежные капиталы из разных источников, банки создают общий обезличенный "пул" денежных средств, превращая их в действующий капитал и могут удовлетворять требования на кредит на самых различных условиях.
Известно, что ведущие коммерческие банки Казахстана стремятся выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление банковских услуг с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам.
Эффективная гибкая система банковских операций с широкой клиентурой может и должна способствовать мобилизации внутренних сбережений. Особое значение приобретает в этой связи гибкое банковское обслуживание, способное реагировать на формирующиеся потребности изменяющейся экономики.
Конкуренция на рынке банковских услуг также влияет на количественные и качественные характеристики банковского обслуживания.
На ряду с выполнением традиционных банковских услуг населению - привлечением средств в депозиты, предоставлением ссуд и осуществлением расчетно-кассового обслуживания населения - современные банковские институты в нашей стране начинают выполнять также электронные услуги, маркетинговые исследования по заказу клиентов, валютные операции, прочие услуги, в том числе трастовые, информационно-справочные консультационные, фондовые и другие.
Значение активизации роли банков, обслуживающих население, состоит в том, чтобы при наименьших затратах содействовать максимальному эффекту, наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов в банковском обслуживании, улучшению качества банковского обслуживания частных лиц, расширению спектра банковских услуг и снижению их себестоимости.
В банковской системе сосредоточены все денежные фонды общества: средства государства, средства хозяйственных звеньев, сбережения населения и другие. Банки активно участвуют в формировании этих фондов, ведут контроль за их использованием, регулируют денежный оборот и тем самым влияют на ход воспроизводственного процесса.
С переходом экономики к рынку перед банками открываются совершенно новые горизонты. В результате приватизации и разгосударствления собственности все шире развиваются частная собственность, коллективные и акционерные формы собственности, кооперативное движение, создаются предприятия на основе смешенных форм собственности. Расчет число крестьянских хозяйств, их объединений, арендаторов и лиц, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью.
В этих условиях велика роль банков в снижении инфляции в экономике и ее переводе на рыночные рельсы, прежде всего в приватизации и разгосударствлении собственности. При этом важнейшей задачей банковской системы является совершенствование кредитного механизма, методов регулирования денежного обращения, ускорение расчетов и соблюдение платежной дисциплины.
Актуальность дипломной работы заключается в том, что развитие финансовых услуг неотъемлемая часть общего развития экономики любой страны. Развитый институт финансовых услуг позволяет стране достигать более быстрых темпов экономического роста. Коммерческие банки Казахстана представляют собой единую динамично развивающуюся систему с оптимальным сочетанием демократии и централизма. О демократии свидетельствует тот факт, что банки являются заинтересованными участниками проведения в жизнь рыночного регулирования экономики, полными распорядителями аккумулированных ими ресурсов и самостоятельно определяют пути выхода на финансовые рынки. Деятельность банков направлена на поддержку коммерческих интересов предприятий, на стимулирование внедрения новых форм хозяйствования. Современная банковская система коммерческих банков - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Ее практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.
Целью данной дипломной работы является анализ современного состояния казахстанских банков второго уровня и выявление основных тенденций их развития на примере ДБ АО Альфа Банк.
Теоретической и методологической основой для написания дипломной работы послужили законы Республики Казахстан, нормативно-законодательные акты Республики Казахстан, учебные пособия отечественных и зарубежных авторов, научные статьи экономистов страны.
Объектом практического исследования является коммерческий банк ДБ АО Альфа Банк.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, списка литературы, заключения и приложений.
В первой главе рассматриваются теоретические аспекты выбранной темы исследования, в частности история и функционирование коммерческих банков, правовые основы, регламентирующие деятельность банков второго уровня.
Вторая глава посвящена практическим аспектам темы исследования, в ней анализируется современное состояние банковского сектора Республики Казахстан, анализ операций банков второго уровня на примере ДБ АО Альфа Банк, конкурентоспособность банков.
Третья глава посвящена тенденциям развития деятельности банков, мировому опыту развития банков в пандемический период.
Практическая значимость работы заключается в возможности использования основных выводов и результатов исследований при разработке Государственных программ развития банков второго уровня Республики Казахстан.
Теоретические основы деятельности банков второго уровня Республики Казахстан
История становления банковской системы в Казахстане
Во времена советской власти Казахстан не имел своей банковской системы, так как на территории республики функционировали филиалы и отделения централизованной кредитной системы СССР. В связи с этим история банковской системы неразрывно связанна с историей СССР и дореволюционной России. В банковскую систему старой России входили: Государственный банк, акционерные банки, банки ипотечного кредита, общества взаимного кредита, городские банки и другие кредитные учреждения.
После распада СССР и обретения Казахстаном в 1991 г. статуса суверенного государства возникла необходимость дальнейшего реформирования банковской системы республики, создания ее правовой основы, принятия новых законодательных актов, регулирующих банковскую деятельность. Данным обстоятельством было продиктовано принятие 13 апреля 1993 г. Закона Республики Казахстан "О Национальном банке Республики Казахстан" и 14 апреля 1993 г. Закона Республики Казахстан "О банках в Республике Казахстан". Принятие указанных нормативных актов закрепило двухуровневую банковскую систему и определило порядок взаимоотношений Национального банка Республики Казахстан с банками второго уровня.
Начало первому этапу развития банковской системы Казахстана (1988 - 1991 гг.) было положено в 1988 г. после принятия на постсоветском пространстве Закона О кооперации. В этот период стали создаваться на паевых условиях первые кооперативные банки, заложившие впоследствии основу для формирования рыночных отношений в сфере банковской деятельности. Подобный статус предоставил банкам значительную самостоятельность в определении целей, условий и сроков кредитования, уровня процентных ставок, развития разнообразных форм банковской деятельности, использования полученной прибыли, укрепления материально-технической базы и решения других проблем. Причем впервые в СССР кооперативный банк появился в г. Шымкенте и назывался он Союзбанк.
Передача полномочий на создание коммерческих банков от Госбанка СССР к казахстанскому Госбанку значительно ускорило процесс их возникновения. В течение одного года их количество выросло более чем в два раза и если в 1991 г. их было 72, то уже к 1992 г. - более 150.
Вместе с количественным увеличение числа коммерческих банков очень быстро рос их уставный капитал. К примеру, анализ деятельности одного из ведущих в то время коммерческих банков Казахстана КРАМДС - банка показал, что только за один 1992 г. он вырос в 50 раз. Подобное развитие способствовало появлению различных нарушений в банковской системе. Со своей стороны, Национальный банк также принимал определенные меры - дважды в 1992 г. поднимая минимальный размер уставного фонда банков. Зачастую ссуды, выдаваемые коммерческими банками за счет централизованных кредитных ресурсов, не оформлялись срочными обязательствами. За счет этих ссуд банки производили взносы страховым компаниям и платили проценты по предыдущим кредитам. Таким образом, определенная часть банков все свои активные операции осуществляла только за счет централизованных кредитных ресурсов. Все это является свидетельством неотрегулированных законодательно правил проведения банковских операций.
Дальнейшее развитие кредитно-банковской системы Казахстана связано с обретением независимости и принятием в апреле 1993 г. законов О Национальном банке Республики Казахстан и О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан. В результате был упразднен ранее действовавший на территории республики закон О банках и банковской деятельности в Казахской ССР, который уже не соответствовал рыночным условиям. Принятые законы расширили и конкретизировали функции и задачи Национального банка, закрепив его независимость от правительства и других органов власти. Впервые был законодательно закреплен единый собственник уставного фонда Национального банка в лице Верховного Совета Республики Казахстан, определены его фонды, порядок их формирования и распределения получаемой прибыли. В свою очередь, Закон О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан четко определил функции, права и обязанности банков второго уровня, их правовой статус как акционерных обществ. Отличительной особенностью введенных законов как в мировой практике было установление более высоких требований к порядку создания банков. Это способствовало повышению ответственности банков перед клиентами, стремлению к большей защищенности интересов вкладчиков. Такие перемены усиливали требования к личным качествам руководителей банков.
Второй этап характерен тем, что в ноябре 1993 г. в обращение была введена национальная валюта тенге. Наряду с открывающимися многочисленными положительными возможностями, данное обстоятельство позволило Казахстану проводить свою самостоятельную денежно-кредитную политику, нацеленную на внутреннюю и внешнюю стабильность экономики.
Третий этап (1994 - 2003 гг.) является самым продолжительным этапом в развитии банковской системы Казахстана. Национальный банк, опираясь на имевший место негативный опыт, в этот период принял меры по установлению определенных пруденциальных нормативов, таких как минимальный размер уставного фонда, коэффициент достаточности собственных средств, коэффициент ликвидности и т.д. Динамику изменения количества и качества действующих в Казахстане банков второго уровня показывает то, что количество коммерческих банков если в 1993 г. составили - 204 единиц, на конец 2007 г. количество сократились до 35 единиц. [1]
В целом можно констатировать, что требования Национального банка Республики Казахстан к уровню капитализации банков ускорили оздоровление банковского сектора за счет слиянияприсоединения банков, добровольного преобразования низко-капитализированных банков в кредитные товарищества, аннулирования лицензии на проведение всех банковских операций и применения процедуры принудительной ликвидации в отношении финансово неустойчивых и неплатежеспособных банков. Все это позволило сформировать устойчивую банковскую систему с высоко-капитализированными банками, осуществляющими свою деятельность на уровне международных стандартов, о чем речь пойдет ниже.
30 марта 1995 г. был принят Закон О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан, в который неоднократно вносились изменения и дополнения. Вместе с этим постановлением Президента Республики Казахстан от 15 февраля 1995 г. была утверждена первая Программа реформирования банковской системы Казахстана. В результате реализации данной Программы банки должны были стать кредиторами экономики за счет самостоятельно привлекаемых ими для этого сбережений населения, свободных средств хозяйствующих субъектов и внешних займов.
В этот период значительно выросло количество организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, что было одним из признаков развития финансового посредничества в Казахстане.
31 августа 1995 г. был утвержден специальный Закон О Национальном банке Республики Казахстан, в котором Национальному банку как уполномоченному органу было предоставлено право осуществлять банковский надзор. Он регулировал всю банковскую деятельность, выдавал лицензии, устанавливал требования к минимальному размеру капитала и нормативы ликвидности, определял требования к отчетности, контролировал деятельность отдельных банков. В настоящее время устанавливает порядок отражения банковских операций на счетах бухгалтерского учета. Такие преобразования положили начало реструктуризации банковской системы, основой которой было сокращение числа банков путем жесткой селекции. Результатом этих мер явилось то, что нестабильно функционирующие банки были ликвидированы или объединились, образуя дочерние банки. Это коснулось банков, которые активно и под высокие проценты кредитовали промышленные предприятия и новообразованные коммерческие фирмы. В условиях высокой инфляции промышленные предприятия практически не имели возможности платить большие проценты из-за относительно длительного производственного цикла, а вновь создаваемые фирмы, как правило, не имели залоговых гарантий, и вероятность возврата ими кредитов была низкой.
Стало популярным выдача кредитов руководителями с нарушением действующего законодательства. В условиях отсутствия залогового обеспечения или твердых гарантий большинство этих кредитов были обречены быть отнесенными на убытки. Кроме того, отсутствие на начальном этапе законодательства, определяющего ответственность заемщиков за возврат кредита, а также процедуру перехода заложенного имущества во владение банков, очень осложняли процесс погашения кредитов. Итак, в течение 1995-1999 гг. Банковская система Казахстана претерпела значительные изменения, что было определено в утвержденном Национальным банком 12 декабря 1996 г. Положении о порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам. Согласно данной Программе все действующие банки Казахстана должны были до конца 2000 года достичь международных стандартов в части достаточности капитала, ликвидности, качества активов, уровня менеджмента, бухгалтерского учета, введения и передачи информации. В 1997 г. было отменено деление банков на инвестиционные и депозитные, предусмотрено расширение видов деятельности, а также введены более высокие требования к открытию банков и их лицензированию, внутреннему контролю и т. д. Также была внедрена рейтинговая оценка финансового состояния банка по системе CAMEL.
В конце 1993 г. количество коммерческих банков в Казахстане составило 204, причем, многие из них были финансово несостоятельными. Перед Национальным банком остро встал вопрос оздоровления банковского сектора. Более жесткие требования к созданию и деятельности банков, а также широкие полномочия Национального банка по регулированию банковской деятельности, были закреплены в Законе.
Четвертый этап - с 2004 г. по настоящее время рассматривается как период дальнейшего развития банковской системы Казахстана и ее интеграции в мировой финансовой рынок. С 1 января 2004 г. надзорные и регулирующие функции Национального банка РК переданы Агентству по регулированию и надзору финансового рынка и финансовый организаций (АФН РК) [2].
Современная банковская система Казахстана складывалась в нелегких условиях. В то время, когда Казахстан был одной из Союзных Республик, банковская система была представлена в виде филиалов Государственного банка и Промышленного банка, а позже и филиалами других банков. Госбанк, будучи комиссионным институтом, в то же время являлся центром краткосрочного кредитования, осуществления кассового и расчетного обслуживания хозяйства. Совмещение эмиссионных функций и функций по расчетно-кредитному обслуживанию клиентуры, монопольное закрепление их за одним банком превращало его в орган государственного управления и контроля.
Государственный банк осуществлял одновременно функции центрального и коммерческих банков. В одноуровневой банковской системе платежные средства фактически не были разделены между отдельными банками. Каждый из банков получал право на использование совокупной массы платежных средств в соответствии с лимитами, выделенными ему по кредитным и кассовым планам. И в рамках этих лимитов он не имел проблем ликвидности. При распределении кредитов процентные ставки в расчет не принимались, а косвенные инструменты в политике центрального банка и вовсе отсутствовали. Центральный банк полностью зависел от правительства и был лишен самостоятельности, следовательно, не мог проводить независимую кредитно-денежную политику. Он выполнял несвойственную ему функцию кредитования народного хозяйства и обслуживания его счетов, а также финансировал реально существующие дефициты государственного бюджета за счет денежной эмиссии.
В настоящее время Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему, представленную Национальным банком и сетью государственных, частных, акционерных, совместных и иностранных банков, или так называемых банков второго уровня. Единым органом, координирующим деятельность кредитных институтов, является центральный банк - Национальный банк, выполняющий функции управления процессами организации кредитно-расчетного и финансового обслуживания хозяйства.
По закону О Национальном банке Республики Казахстан Национальный банк РК является центральным банком страны и представляет собой верхний уровень банковской системы Республики. Национальный банк - юридическое лицо, обладающее обособленным имуществом, которое составляют денежные резервы, включая собственные золотовалютные резервы, другие материальные ценности. Источниками формирования имущества являются доходы, полученные от банковской деятельности, доходы от ценных бумаг, дотации из соответствующих бюджетов [3]. Коммерческие банки - это старейшая и наиболее массовая группа кредитных учреждений, выполняющих большинство финансовых операций и услуг, известных в практике предпринимательства в рыночной экономике. Уполномоченным органом контроля и надзора за банковской деятельностью в нашей стране является Агентство РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Агентство является государственным органом, непосредственно подчиненным и подотчетным президенту РК, осуществляющим государственное регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций.
Таким образом, в настоящее время в Казахстане функционирует двухуровневая банковская система: первый уровень - Национальный банк, второй уровень - коммерческие банки и финансово-кредитные учреждения.
1.2 Функционирование банков второго уровня
Банк-это коммерческое организация, которая на основании лицензии вправе в совокупности привлекать вклады (депозиты), выдавать денежные займы, осуществлять платежи и переводы денег, выполнять другие банковские операции в отношении неограниченного круга лиц, а также совершать иные сделки, не противоречащие закону и уставными целями.
Из этого определения вытекают признаки банка:
1. Банк-это коммерческая организация, т.е организация, самостоятельно осуществляющая на свой риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли.
2. Банк осуществляет банковскую деятельность на основании лицензии.
3. Эта организация создана именно для осуществления банковских операции.
4. Операции банками осуществляются в отношении неограниченного круга лиц.
5. Осуществление именно в совокупности трех функций: привлечение вкладов (депозитов), выдача займов в денежной форме и осуществление платежей и переводов денег.
Все банки, функционирующие в Казахстане, кроме Национального банка РК, представляют собой второй уровень банковской системы и поэтому получили название банки второго уровня. Юридической основой деятельности банков второго уровня Закон О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан от 31 августа 1995 г. №2443.
Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций, которые отличают их от других финансовых институтов. Банковскую услугу можно охарактеризовать как выполнение банком определенных действий в интересах клиентов. В основе любого банковского продукта лежит необходимость удовлетворения какой-либо потребности.
Банки могут выполнять следующие функции:
Привлечение депозитов на платной основе;
Ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое обслуживание;
Предоставление юридическим и физическим лицам краткосрочных и долгосрочных кредитов на условиях возвратности, срочности и платности;
Финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств.
Выпуск собственных ценных бумаг (чеков, векселей, аккредитивов, депозитных сертификатов, акций и других долговых обязательств) в порядке, предусмотренном законом;
Покупку, продажу и хранение платежных документов и иных ценных бумаг, и другие операции с ними;
Выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;
Приобретение права требования поставок товара и оказания услуг, принятие риска исполнения таких требований и инкассации этих требований (факторинг);
Оказание брокерских услуг по банковским операциям, выступать в качестве агента клиентов по риску;
Услуги по хранению документов и ценностей для клиентов (сейфовый бизнес);
Финансирование коммерческих сделок, в т.ч. без права продажи (форфейтинг);
Доверительные операции по поручению клиентов (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами);
Оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью;
Осуществление лизинговых операций.
В основе деятельности любого банка лежит идея его функционирования как специфического предприятия. [4]
Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.
В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.
Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами. [5]
Банки могут быть при этом самыми разнообразными.
По характеру выполняемых операций банки могут быть эмиссионными и коммерческими. В первом случае это означает, что продуктом банка является эмиссионное регулирование; подобная операция, как правило, возложена на центральные банки. Ими могут быть государственные (национальные, народные) банки, а также другие крупные банки, выполняющие по распоряжению законодательной власти операции по выпуску и изъятию денег из обращения. Главной задачей таких банков является укрепление позиций денежной единицы как внутри страны, так и за рубежом. Коммерческие банки представляют собой банки, совершающие кредитование промышленных, торговых и других предприятий главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.
По срокам выдаваемых кредитов могут быть банки, предоставляющие преимущественно долгосрочные или краткосрочные ссуды. Задача таких банков - обеспечить на возвратной основе потребности заемщиков в дополнительных ресурсах, в которых они нуждаются в ходе своей коммерческой деятельности.
Банки можно классифицировать и по хозяйственному признаку - промышленные, торговые, сельскохозяйственные (с самой разнообразной комбинацией отраслей), внешнеторговые. В мировой практике выделяются также сберегательные, депозитные, инвестиционные, ипотечные банки, в основные задачи которых входит аккумуляция свободных денежных средств, привлечение депозитов (вкладов) и их использование преимущественно для кредитования других кредитных учреждений.
По характеру собственности банки могут быть государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные, смешанные. В банках государственного типа признак государственности с позиции собственности на банковский капитал является основополагающим. Исходным в деятельности таких банков является ее подчиненность государственным национальным интересам (например, поддержание стабильности денежного обращения через систему эмиссионных банков, финансирование программ развития тех или иных отраслей или регионов через государственную систему коммерческих банков). Наиболее распространенная форма собственности в современном банковском деле - акционерная. Акционерами могут выступать самые разнообразные юридические и физические лица. Даже государственный банк, где преобладание государственной формы собственности является естественным, может включать в качестве своих учредителей другие юридические лица, например другие банки. Капитал такого государственного банка становится акционерным, однако, это не мешает ему обеспечивать реализацию национальных интересов.
Характерная особенность банков второго уровня, отличающая их от кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в том состоит их коммерческий интерес в системе рыночных отношений). [6]
В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:
пассивные операции (привлечение средств);
активные операции (размещение средств).
Пассивные операции - операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико.
В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.
К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т. д.
Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.
Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:
ссудные (учетно-ссудные);
расчетные;
кассовые;
инвестиционные и фондовые;
гарантийные.
К основным традиционным услугам в настоящее время, по-прежнему, относятся привлечение вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим услугам банки и получают наибольшую массу прибыли. Однако даже только в рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых разнообразных форм банковских продуктов.
Сегодня универсальные банки предлагают широкий ряд продуктов, охватывающий практически все аспекты банковской деятельности и финансовых услуг. В то же время другие банки в целях завоевания и прочного удержания конкурентного преимущества стремятся специализироваться на оказании строго определенных видов услуг.
Сеть коммерческих банков способствует становлению денежного рынка, экономической основой которого является наличие временно свободных средств у юридического и физического лица, а также государства и использование их на удовлетворение их на удовлетворение краткосрочных потребностей экономики и населения.
Коммерческие банки практически занимаются всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.
При наличии специальной лицензии Нацбанка банки могут осуществлять другие банковские операции, в т.ч. проведение операций с иностранной валютой; привлечение денежных вкладов населения; оказание услуг по пересылке денег (инкассация).
Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал - одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком свободные денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, принесет их владельцам доход в виде процента, а с другой - создают базу для проведения ссудных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть использованы на различного рода экономические и социальные нужды. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.
Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки, выступая в качестве посредника в платежах, осуществляют расчеты по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, а для ускорения расчетов и повышения надежности платежей внедряются электронные системы расчетов.
Однако банки способны не только создавать деньги. Это возможно при погашении заемщиками кредитов путем списания денег с их депозитных счетов. В данном случае общая денежная масса в хозяйстве сокращается.
Коммерческие банки выполняют эмиссионно-учредительскую функцию, осуществляя выпуск и размещение ценных бумаг, в частности, акции и облигации. При этом банки имеют возможность направлять сбережения на производственные цели. Рынок ценных бумаг как бы дополняет систему кредита и взаимодействует с ней. По поручению предприятий, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Банки гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи непосредственно своим клиентам, а не методом свободной продажи на бирже.
Достаточная экономическая осведомленность и возможность контроля экономических ситуаций позволяют банкам осуществлять консультационное обслуживание клиентов. Банки проводят анализ финансовой деятельности предприятий, состояния их бухгалтерского учета, оценивают стратегию развития и выявляют возможные направления увеличения доходов. Занимаясь операциями с ценными бумагами, банки оценивают перспективность выпуска новых акций клиента и реальность их размещения; консультируют клиентов в выборе фирм, готовых взять на себя размещение новых ценных бумаг, и предоставляют другие консультационные услуги: от открытия счетов до рекомендации по совершению операций на денежном и товарном рынках.
В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, которая стимулирует поиск банками новых сфер деятельности, увеличение числа предлагаемых клиентам услуг и повышение качества обслуживания.
Развитие тенденции расширения функций коммерческих банков в современных условиях продолжается. Для укрепления своих позиций на рынке они активнее осуществляют не характерные для банков операции, внедряясь в нетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства. Тем самым повышается роль банков в функционировании экономики. [7]
Правовые основы, регламентирующие деятельность банков второго уровня
Банковская деятельность регулируется Конституцией и законодательством Республики Казахстан, международными договорами (соглашениями), а также нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан.
Юридическая основа деятельности банков второго уровня -- Закон О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан от 31 августа 1995 г. № 2443. В соответствии с этим законом банк второго уровня в Казахстане является юридическим лицом, осуществляющим независимо от собственности, коммерческую деятельность, основная цель функционирования которого -- получение прибыли. Банки второго уровня вправе открывать свои дочерние банки, филиалы и представительства как на территории Казахстана, так и за его пределами.
Составной частью политики Республики Казахстан в сфере регулирования и надзора национального финансового рынка являются приоритеты создания новой системы государственного регулирования деятельности финансовых институтов, предусматривающей, с учётом положительной международной практики по этому вопросу, объединение всех надзорных и регуляторных функций в рамках одного специализированного органа.
В Казахстане в целях внедрения надзора за деятельностью банков на консолидированной основе еще в 2001 г. были приняты, инициированные Национальным Банком Республики Казахстан, изменения и дополнения в Закон "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", устанавливающие основные принципы осуществления такого надзора. Кроме того, Национальным Банком были разработаны ряд нормативных правовых актов по вопросам консолидированного надзора, в частности:
1) "Правила участия банка второго уровня в уставном капитале других юридических лиц, а также выдачи разрешения на создание или приобретение банком второго уровня дочерней организации" от 14 ноября 2001 г. №427;
2) "Правила предоставления отчетности и сведений крупными участниками банков и банковскими холдингами" от 25 июня 2001 г. №256;
3) Правила о порядке дачи согласия Национального банка Республики Казахстан на приобретение статуса крупного участника банка второго уровня или банковского холдинга от 25 июня 2001г. №255;
4) Правила составления консолидированной финансовой отчетности банками второго ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Содержание
Введение
1.Теоретические основы деятельности банков второго уровня
1.1 История становления банковской системы в Казахстане
1.2 Функционирование банков второго уровня
1.3 Правовые основы, регламентирующие деятельность БВУ
2. Анализ деятельность банков второго уровня в современных условиях
2.1 Современное состояние банковского сектора Республики Казахстан
2.2 Анализ операции банков второго уровня на примере ДБ АО Альфа Банк
2.3 Конкурентоспособность банков в РК
3. Влияние пандемии на развитие банков второго уровня в РК
Мировой опыт развития банков в пандемический период
Ключевые тренды в развитии IT-технологий в банковской деятельности.
3.3 Применение инновационных технологий в деятельности АО Альфа Банка
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратно-сти, платности и срочности.
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. развитие банков и товарно-денежных отношений исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Банки непосредственно и повседневно связаны с функционированием народного хозяйства на всех уровнях управления. Через них происходит удовлетворение экономических интересов участников воспроизводственного процесса. При этом банки как финансовые посредники привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения, и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят денежные расчеты и оказывают другие многочисленные услуги для экономики, тем самым непосредственно влияя на эффективность производства и обращение общественного продукта.
Банки являются главными финансовыми посредниками в рыночной экономике. В процессе своей деятельности они создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новые требования к заемщику.
Это процесс создания новых обязательств и требований составляет основу финансового посредничества. Движение, перемещение, переливы финансовых ресурсов от кредитора к заемщикам и связанная с ними деятельность финансовых институтов называется финансовым посредничеством.
Аккумулируя денежные капиталы из разных источников, банки создают общий обезличенный "пул" денежных средств, превращая их в действующий капитал и могут удовлетворять требования на кредит на самых различных условиях.
Известно, что ведущие коммерческие банки Казахстана стремятся выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление банковских услуг с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам.
Эффективная гибкая система банковских операций с широкой клиентурой может и должна способствовать мобилизации внутренних сбережений. Особое значение приобретает в этой связи гибкое банковское обслуживание, способное реагировать на формирующиеся потребности изменяющейся экономики.
Конкуренция на рынке банковских услуг также влияет на количественные и качественные характеристики банковского обслуживания.
На ряду с выполнением традиционных банковских услуг населению - привлечением средств в депозиты, предоставлением ссуд и осуществлением расчетно-кассового обслуживания населения - современные банковские институты в нашей стране начинают выполнять также электронные услуги, маркетинговые исследования по заказу клиентов, валютные операции, прочие услуги, в том числе трастовые, информационно-справочные консультационные, фондовые и другие.
Значение активизации роли банков, обслуживающих население, состоит в том, чтобы при наименьших затратах содействовать максимальному эффекту, наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов в банковском обслуживании, улучшению качества банковского обслуживания частных лиц, расширению спектра банковских услуг и снижению их себестоимости.
В банковской системе сосредоточены все денежные фонды общества: средства государства, средства хозяйственных звеньев, сбережения населения и другие. Банки активно участвуют в формировании этих фондов, ведут контроль за их использованием, регулируют денежный оборот и тем самым влияют на ход воспроизводственного процесса.
С переходом экономики к рынку перед банками открываются совершенно новые горизонты. В результате приватизации и разгосударствления собственности все шире развиваются частная собственность, коллективные и акционерные формы собственности, кооперативное движение, создаются предприятия на основе смешенных форм собственности. Расчет число крестьянских хозяйств, их объединений, арендаторов и лиц, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью.
В этих условиях велика роль банков в снижении инфляции в экономике и ее переводе на рыночные рельсы, прежде всего в приватизации и разгосударствлении собственности. При этом важнейшей задачей банковской системы является совершенствование кредитного механизма, методов регулирования денежного обращения, ускорение расчетов и соблюдение платежной дисциплины.
Актуальность дипломной работы заключается в том, что развитие финансовых услуг неотъемлемая часть общего развития экономики любой страны. Развитый институт финансовых услуг позволяет стране достигать более быстрых темпов экономического роста. Коммерческие банки Казахстана представляют собой единую динамично развивающуюся систему с оптимальным сочетанием демократии и централизма. О демократии свидетельствует тот факт, что банки являются заинтересованными участниками проведения в жизнь рыночного регулирования экономики, полными распорядителями аккумулированных ими ресурсов и самостоятельно определяют пути выхода на финансовые рынки. Деятельность банков направлена на поддержку коммерческих интересов предприятий, на стимулирование внедрения новых форм хозяйствования. Современная банковская система коммерческих банков - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Ее практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.
Целью данной дипломной работы является анализ современного состояния казахстанских банков второго уровня и выявление основных тенденций их развития на примере ДБ АО Альфа Банк.
Теоретической и методологической основой для написания дипломной работы послужили законы Республики Казахстан, нормативно-законодательные акты Республики Казахстан, учебные пособия отечественных и зарубежных авторов, научные статьи экономистов страны.
Объектом практического исследования является коммерческий банк ДБ АО Альфа Банк.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, списка литературы, заключения и приложений.
В первой главе рассматриваются теоретические аспекты выбранной темы исследования, в частности история и функционирование коммерческих банков, правовые основы, регламентирующие деятельность банков второго уровня.
Вторая глава посвящена практическим аспектам темы исследования, в ней анализируется современное состояние банковского сектора Республики Казахстан, анализ операций банков второго уровня на примере ДБ АО Альфа Банк, конкурентоспособность банков.
Третья глава посвящена тенденциям развития деятельности банков, мировому опыту развития банков в пандемический период.
Практическая значимость работы заключается в возможности использования основных выводов и результатов исследований при разработке Государственных программ развития банков второго уровня Республики Казахстан.
Теоретические основы деятельности банков второго уровня Республики Казахстан
История становления банковской системы в Казахстане
Во времена советской власти Казахстан не имел своей банковской системы, так как на территории республики функционировали филиалы и отделения централизованной кредитной системы СССР. В связи с этим история банковской системы неразрывно связанна с историей СССР и дореволюционной России. В банковскую систему старой России входили: Государственный банк, акционерные банки, банки ипотечного кредита, общества взаимного кредита, городские банки и другие кредитные учреждения.
После распада СССР и обретения Казахстаном в 1991 г. статуса суверенного государства возникла необходимость дальнейшего реформирования банковской системы республики, создания ее правовой основы, принятия новых законодательных актов, регулирующих банковскую деятельность. Данным обстоятельством было продиктовано принятие 13 апреля 1993 г. Закона Республики Казахстан "О Национальном банке Республики Казахстан" и 14 апреля 1993 г. Закона Республики Казахстан "О банках в Республике Казахстан". Принятие указанных нормативных актов закрепило двухуровневую банковскую систему и определило порядок взаимоотношений Национального банка Республики Казахстан с банками второго уровня.
Начало первому этапу развития банковской системы Казахстана (1988 - 1991 гг.) было положено в 1988 г. после принятия на постсоветском пространстве Закона О кооперации. В этот период стали создаваться на паевых условиях первые кооперативные банки, заложившие впоследствии основу для формирования рыночных отношений в сфере банковской деятельности. Подобный статус предоставил банкам значительную самостоятельность в определении целей, условий и сроков кредитования, уровня процентных ставок, развития разнообразных форм банковской деятельности, использования полученной прибыли, укрепления материально-технической базы и решения других проблем. Причем впервые в СССР кооперативный банк появился в г. Шымкенте и назывался он Союзбанк.
Передача полномочий на создание коммерческих банков от Госбанка СССР к казахстанскому Госбанку значительно ускорило процесс их возникновения. В течение одного года их количество выросло более чем в два раза и если в 1991 г. их было 72, то уже к 1992 г. - более 150.
Вместе с количественным увеличение числа коммерческих банков очень быстро рос их уставный капитал. К примеру, анализ деятельности одного из ведущих в то время коммерческих банков Казахстана КРАМДС - банка показал, что только за один 1992 г. он вырос в 50 раз. Подобное развитие способствовало появлению различных нарушений в банковской системе. Со своей стороны, Национальный банк также принимал определенные меры - дважды в 1992 г. поднимая минимальный размер уставного фонда банков. Зачастую ссуды, выдаваемые коммерческими банками за счет централизованных кредитных ресурсов, не оформлялись срочными обязательствами. За счет этих ссуд банки производили взносы страховым компаниям и платили проценты по предыдущим кредитам. Таким образом, определенная часть банков все свои активные операции осуществляла только за счет централизованных кредитных ресурсов. Все это является свидетельством неотрегулированных законодательно правил проведения банковских операций.
Дальнейшее развитие кредитно-банковской системы Казахстана связано с обретением независимости и принятием в апреле 1993 г. законов О Национальном банке Республики Казахстан и О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан. В результате был упразднен ранее действовавший на территории республики закон О банках и банковской деятельности в Казахской ССР, который уже не соответствовал рыночным условиям. Принятые законы расширили и конкретизировали функции и задачи Национального банка, закрепив его независимость от правительства и других органов власти. Впервые был законодательно закреплен единый собственник уставного фонда Национального банка в лице Верховного Совета Республики Казахстан, определены его фонды, порядок их формирования и распределения получаемой прибыли. В свою очередь, Закон О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан четко определил функции, права и обязанности банков второго уровня, их правовой статус как акционерных обществ. Отличительной особенностью введенных законов как в мировой практике было установление более высоких требований к порядку создания банков. Это способствовало повышению ответственности банков перед клиентами, стремлению к большей защищенности интересов вкладчиков. Такие перемены усиливали требования к личным качествам руководителей банков.
Второй этап характерен тем, что в ноябре 1993 г. в обращение была введена национальная валюта тенге. Наряду с открывающимися многочисленными положительными возможностями, данное обстоятельство позволило Казахстану проводить свою самостоятельную денежно-кредитную политику, нацеленную на внутреннюю и внешнюю стабильность экономики.
Третий этап (1994 - 2003 гг.) является самым продолжительным этапом в развитии банковской системы Казахстана. Национальный банк, опираясь на имевший место негативный опыт, в этот период принял меры по установлению определенных пруденциальных нормативов, таких как минимальный размер уставного фонда, коэффициент достаточности собственных средств, коэффициент ликвидности и т.д. Динамику изменения количества и качества действующих в Казахстане банков второго уровня показывает то, что количество коммерческих банков если в 1993 г. составили - 204 единиц, на конец 2007 г. количество сократились до 35 единиц. [1]
В целом можно констатировать, что требования Национального банка Республики Казахстан к уровню капитализации банков ускорили оздоровление банковского сектора за счет слиянияприсоединения банков, добровольного преобразования низко-капитализированных банков в кредитные товарищества, аннулирования лицензии на проведение всех банковских операций и применения процедуры принудительной ликвидации в отношении финансово неустойчивых и неплатежеспособных банков. Все это позволило сформировать устойчивую банковскую систему с высоко-капитализированными банками, осуществляющими свою деятельность на уровне международных стандартов, о чем речь пойдет ниже.
30 марта 1995 г. был принят Закон О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан, в который неоднократно вносились изменения и дополнения. Вместе с этим постановлением Президента Республики Казахстан от 15 февраля 1995 г. была утверждена первая Программа реформирования банковской системы Казахстана. В результате реализации данной Программы банки должны были стать кредиторами экономики за счет самостоятельно привлекаемых ими для этого сбережений населения, свободных средств хозяйствующих субъектов и внешних займов.
В этот период значительно выросло количество организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, что было одним из признаков развития финансового посредничества в Казахстане.
31 августа 1995 г. был утвержден специальный Закон О Национальном банке Республики Казахстан, в котором Национальному банку как уполномоченному органу было предоставлено право осуществлять банковский надзор. Он регулировал всю банковскую деятельность, выдавал лицензии, устанавливал требования к минимальному размеру капитала и нормативы ликвидности, определял требования к отчетности, контролировал деятельность отдельных банков. В настоящее время устанавливает порядок отражения банковских операций на счетах бухгалтерского учета. Такие преобразования положили начало реструктуризации банковской системы, основой которой было сокращение числа банков путем жесткой селекции. Результатом этих мер явилось то, что нестабильно функционирующие банки были ликвидированы или объединились, образуя дочерние банки. Это коснулось банков, которые активно и под высокие проценты кредитовали промышленные предприятия и новообразованные коммерческие фирмы. В условиях высокой инфляции промышленные предприятия практически не имели возможности платить большие проценты из-за относительно длительного производственного цикла, а вновь создаваемые фирмы, как правило, не имели залоговых гарантий, и вероятность возврата ими кредитов была низкой.
Стало популярным выдача кредитов руководителями с нарушением действующего законодательства. В условиях отсутствия залогового обеспечения или твердых гарантий большинство этих кредитов были обречены быть отнесенными на убытки. Кроме того, отсутствие на начальном этапе законодательства, определяющего ответственность заемщиков за возврат кредита, а также процедуру перехода заложенного имущества во владение банков, очень осложняли процесс погашения кредитов. Итак, в течение 1995-1999 гг. Банковская система Казахстана претерпела значительные изменения, что было определено в утвержденном Национальным банком 12 декабря 1996 г. Положении о порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам. Согласно данной Программе все действующие банки Казахстана должны были до конца 2000 года достичь международных стандартов в части достаточности капитала, ликвидности, качества активов, уровня менеджмента, бухгалтерского учета, введения и передачи информации. В 1997 г. было отменено деление банков на инвестиционные и депозитные, предусмотрено расширение видов деятельности, а также введены более высокие требования к открытию банков и их лицензированию, внутреннему контролю и т. д. Также была внедрена рейтинговая оценка финансового состояния банка по системе CAMEL.
В конце 1993 г. количество коммерческих банков в Казахстане составило 204, причем, многие из них были финансово несостоятельными. Перед Национальным банком остро встал вопрос оздоровления банковского сектора. Более жесткие требования к созданию и деятельности банков, а также широкие полномочия Национального банка по регулированию банковской деятельности, были закреплены в Законе.
Четвертый этап - с 2004 г. по настоящее время рассматривается как период дальнейшего развития банковской системы Казахстана и ее интеграции в мировой финансовой рынок. С 1 января 2004 г. надзорные и регулирующие функции Национального банка РК переданы Агентству по регулированию и надзору финансового рынка и финансовый организаций (АФН РК) [2].
Современная банковская система Казахстана складывалась в нелегких условиях. В то время, когда Казахстан был одной из Союзных Республик, банковская система была представлена в виде филиалов Государственного банка и Промышленного банка, а позже и филиалами других банков. Госбанк, будучи комиссионным институтом, в то же время являлся центром краткосрочного кредитования, осуществления кассового и расчетного обслуживания хозяйства. Совмещение эмиссионных функций и функций по расчетно-кредитному обслуживанию клиентуры, монопольное закрепление их за одним банком превращало его в орган государственного управления и контроля.
Государственный банк осуществлял одновременно функции центрального и коммерческих банков. В одноуровневой банковской системе платежные средства фактически не были разделены между отдельными банками. Каждый из банков получал право на использование совокупной массы платежных средств в соответствии с лимитами, выделенными ему по кредитным и кассовым планам. И в рамках этих лимитов он не имел проблем ликвидности. При распределении кредитов процентные ставки в расчет не принимались, а косвенные инструменты в политике центрального банка и вовсе отсутствовали. Центральный банк полностью зависел от правительства и был лишен самостоятельности, следовательно, не мог проводить независимую кредитно-денежную политику. Он выполнял несвойственную ему функцию кредитования народного хозяйства и обслуживания его счетов, а также финансировал реально существующие дефициты государственного бюджета за счет денежной эмиссии.
В настоящее время Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему, представленную Национальным банком и сетью государственных, частных, акционерных, совместных и иностранных банков, или так называемых банков второго уровня. Единым органом, координирующим деятельность кредитных институтов, является центральный банк - Национальный банк, выполняющий функции управления процессами организации кредитно-расчетного и финансового обслуживания хозяйства.
По закону О Национальном банке Республики Казахстан Национальный банк РК является центральным банком страны и представляет собой верхний уровень банковской системы Республики. Национальный банк - юридическое лицо, обладающее обособленным имуществом, которое составляют денежные резервы, включая собственные золотовалютные резервы, другие материальные ценности. Источниками формирования имущества являются доходы, полученные от банковской деятельности, доходы от ценных бумаг, дотации из соответствующих бюджетов [3]. Коммерческие банки - это старейшая и наиболее массовая группа кредитных учреждений, выполняющих большинство финансовых операций и услуг, известных в практике предпринимательства в рыночной экономике. Уполномоченным органом контроля и надзора за банковской деятельностью в нашей стране является Агентство РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Агентство является государственным органом, непосредственно подчиненным и подотчетным президенту РК, осуществляющим государственное регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций.
Таким образом, в настоящее время в Казахстане функционирует двухуровневая банковская система: первый уровень - Национальный банк, второй уровень - коммерческие банки и финансово-кредитные учреждения.
1.2 Функционирование банков второго уровня
Банк-это коммерческое организация, которая на основании лицензии вправе в совокупности привлекать вклады (депозиты), выдавать денежные займы, осуществлять платежи и переводы денег, выполнять другие банковские операции в отношении неограниченного круга лиц, а также совершать иные сделки, не противоречащие закону и уставными целями.
Из этого определения вытекают признаки банка:
1. Банк-это коммерческая организация, т.е организация, самостоятельно осуществляющая на свой риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли.
2. Банк осуществляет банковскую деятельность на основании лицензии.
3. Эта организация создана именно для осуществления банковских операции.
4. Операции банками осуществляются в отношении неограниченного круга лиц.
5. Осуществление именно в совокупности трех функций: привлечение вкладов (депозитов), выдача займов в денежной форме и осуществление платежей и переводов денег.
Все банки, функционирующие в Казахстане, кроме Национального банка РК, представляют собой второй уровень банковской системы и поэтому получили название банки второго уровня. Юридической основой деятельности банков второго уровня Закон О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан от 31 августа 1995 г. №2443.
Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций, которые отличают их от других финансовых институтов. Банковскую услугу можно охарактеризовать как выполнение банком определенных действий в интересах клиентов. В основе любого банковского продукта лежит необходимость удовлетворения какой-либо потребности.
Банки могут выполнять следующие функции:
Привлечение депозитов на платной основе;
Ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое обслуживание;
Предоставление юридическим и физическим лицам краткосрочных и долгосрочных кредитов на условиях возвратности, срочности и платности;
Финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств.
Выпуск собственных ценных бумаг (чеков, векселей, аккредитивов, депозитных сертификатов, акций и других долговых обязательств) в порядке, предусмотренном законом;
Покупку, продажу и хранение платежных документов и иных ценных бумаг, и другие операции с ними;
Выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;
Приобретение права требования поставок товара и оказания услуг, принятие риска исполнения таких требований и инкассации этих требований (факторинг);
Оказание брокерских услуг по банковским операциям, выступать в качестве агента клиентов по риску;
Услуги по хранению документов и ценностей для клиентов (сейфовый бизнес);
Финансирование коммерческих сделок, в т.ч. без права продажи (форфейтинг);
Доверительные операции по поручению клиентов (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами);
Оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью;
Осуществление лизинговых операций.
В основе деятельности любого банка лежит идея его функционирования как специфического предприятия. [4]
Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.
В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.
Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами. [5]
Банки могут быть при этом самыми разнообразными.
По характеру выполняемых операций банки могут быть эмиссионными и коммерческими. В первом случае это означает, что продуктом банка является эмиссионное регулирование; подобная операция, как правило, возложена на центральные банки. Ими могут быть государственные (национальные, народные) банки, а также другие крупные банки, выполняющие по распоряжению законодательной власти операции по выпуску и изъятию денег из обращения. Главной задачей таких банков является укрепление позиций денежной единицы как внутри страны, так и за рубежом. Коммерческие банки представляют собой банки, совершающие кредитование промышленных, торговых и других предприятий главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.
По срокам выдаваемых кредитов могут быть банки, предоставляющие преимущественно долгосрочные или краткосрочные ссуды. Задача таких банков - обеспечить на возвратной основе потребности заемщиков в дополнительных ресурсах, в которых они нуждаются в ходе своей коммерческой деятельности.
Банки можно классифицировать и по хозяйственному признаку - промышленные, торговые, сельскохозяйственные (с самой разнообразной комбинацией отраслей), внешнеторговые. В мировой практике выделяются также сберегательные, депозитные, инвестиционные, ипотечные банки, в основные задачи которых входит аккумуляция свободных денежных средств, привлечение депозитов (вкладов) и их использование преимущественно для кредитования других кредитных учреждений.
По характеру собственности банки могут быть государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные, смешанные. В банках государственного типа признак государственности с позиции собственности на банковский капитал является основополагающим. Исходным в деятельности таких банков является ее подчиненность государственным национальным интересам (например, поддержание стабильности денежного обращения через систему эмиссионных банков, финансирование программ развития тех или иных отраслей или регионов через государственную систему коммерческих банков). Наиболее распространенная форма собственности в современном банковском деле - акционерная. Акционерами могут выступать самые разнообразные юридические и физические лица. Даже государственный банк, где преобладание государственной формы собственности является естественным, может включать в качестве своих учредителей другие юридические лица, например другие банки. Капитал такого государственного банка становится акционерным, однако, это не мешает ему обеспечивать реализацию национальных интересов.
Характерная особенность банков второго уровня, отличающая их от кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в том состоит их коммерческий интерес в системе рыночных отношений). [6]
В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:
пассивные операции (привлечение средств);
активные операции (размещение средств).
Пассивные операции - операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико.
В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.
К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т. д.
Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.
Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:
ссудные (учетно-ссудные);
расчетные;
кассовые;
инвестиционные и фондовые;
гарантийные.
К основным традиционным услугам в настоящее время, по-прежнему, относятся привлечение вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим услугам банки и получают наибольшую массу прибыли. Однако даже только в рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых разнообразных форм банковских продуктов.
Сегодня универсальные банки предлагают широкий ряд продуктов, охватывающий практически все аспекты банковской деятельности и финансовых услуг. В то же время другие банки в целях завоевания и прочного удержания конкурентного преимущества стремятся специализироваться на оказании строго определенных видов услуг.
Сеть коммерческих банков способствует становлению денежного рынка, экономической основой которого является наличие временно свободных средств у юридического и физического лица, а также государства и использование их на удовлетворение их на удовлетворение краткосрочных потребностей экономики и населения.
Коммерческие банки практически занимаются всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.
При наличии специальной лицензии Нацбанка банки могут осуществлять другие банковские операции, в т.ч. проведение операций с иностранной валютой; привлечение денежных вкладов населения; оказание услуг по пересылке денег (инкассация).
Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал - одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком свободные денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, принесет их владельцам доход в виде процента, а с другой - создают базу для проведения ссудных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть использованы на различного рода экономические и социальные нужды. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.
Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки, выступая в качестве посредника в платежах, осуществляют расчеты по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, а для ускорения расчетов и повышения надежности платежей внедряются электронные системы расчетов.
Однако банки способны не только создавать деньги. Это возможно при погашении заемщиками кредитов путем списания денег с их депозитных счетов. В данном случае общая денежная масса в хозяйстве сокращается.
Коммерческие банки выполняют эмиссионно-учредительскую функцию, осуществляя выпуск и размещение ценных бумаг, в частности, акции и облигации. При этом банки имеют возможность направлять сбережения на производственные цели. Рынок ценных бумаг как бы дополняет систему кредита и взаимодействует с ней. По поручению предприятий, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Банки гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи непосредственно своим клиентам, а не методом свободной продажи на бирже.
Достаточная экономическая осведомленность и возможность контроля экономических ситуаций позволяют банкам осуществлять консультационное обслуживание клиентов. Банки проводят анализ финансовой деятельности предприятий, состояния их бухгалтерского учета, оценивают стратегию развития и выявляют возможные направления увеличения доходов. Занимаясь операциями с ценными бумагами, банки оценивают перспективность выпуска новых акций клиента и реальность их размещения; консультируют клиентов в выборе фирм, готовых взять на себя размещение новых ценных бумаг, и предоставляют другие консультационные услуги: от открытия счетов до рекомендации по совершению операций на денежном и товарном рынках.
В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, которая стимулирует поиск банками новых сфер деятельности, увеличение числа предлагаемых клиентам услуг и повышение качества обслуживания.
Развитие тенденции расширения функций коммерческих банков в современных условиях продолжается. Для укрепления своих позиций на рынке они активнее осуществляют не характерные для банков операции, внедряясь в нетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства. Тем самым повышается роль банков в функционировании экономики. [7]
Правовые основы, регламентирующие деятельность банков второго уровня
Банковская деятельность регулируется Конституцией и законодательством Республики Казахстан, международными договорами (соглашениями), а также нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан.
Юридическая основа деятельности банков второго уровня -- Закон О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан от 31 августа 1995 г. № 2443. В соответствии с этим законом банк второго уровня в Казахстане является юридическим лицом, осуществляющим независимо от собственности, коммерческую деятельность, основная цель функционирования которого -- получение прибыли. Банки второго уровня вправе открывать свои дочерние банки, филиалы и представительства как на территории Казахстана, так и за его пределами.
Составной частью политики Республики Казахстан в сфере регулирования и надзора национального финансового рынка являются приоритеты создания новой системы государственного регулирования деятельности финансовых институтов, предусматривающей, с учётом положительной международной практики по этому вопросу, объединение всех надзорных и регуляторных функций в рамках одного специализированного органа.
В Казахстане в целях внедрения надзора за деятельностью банков на консолидированной основе еще в 2001 г. были приняты, инициированные Национальным Банком Республики Казахстан, изменения и дополнения в Закон "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", устанавливающие основные принципы осуществления такого надзора. Кроме того, Национальным Банком были разработаны ряд нормативных правовых актов по вопросам консолидированного надзора, в частности:
1) "Правила участия банка второго уровня в уставном капитале других юридических лиц, а также выдачи разрешения на создание или приобретение банком второго уровня дочерней организации" от 14 ноября 2001 г. №427;
2) "Правила предоставления отчетности и сведений крупными участниками банков и банковскими холдингами" от 25 июня 2001 г. №256;
3) Правила о порядке дачи согласия Национального банка Республики Казахстан на приобретение статуса крупного участника банка второго уровня или банковского холдинга от 25 июня 2001г. №255;
4) Правила составления консолидированной финансовой отчетности банками второго ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
