Совершенствование системы безналичных расчетов в Республике Казахстан

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

УЧРЕЖДЕНИЕ «ESIL UNIVERSITY»

Кафедра «Финансы»

«Допущен к защите»

И. о. заведующей кафедрой

Джумабекова АТ.

« » 2022 г.

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему

« Совершенствование системы безналичных расчетов в Республике Казахстан »

по ОП/Специальности 6В04107 Финансы

Содержание

УЧРЕЖДЕНИЕ «ESILUNIVERSITY»

Утверждаю

Заведующая кафедрой

Алина Г. Б.

«» 2022 г.

Факультет Бизнес и управление

Кафедра Финансы

ОП 6В04107 Финансы

ЗАДАНИЕ НА ВЫПОЛНЕНИЕ ДИПЛОМНОЙ РАБОТЫ

Студенту (-ке) __ Әбдыхан Жазира Сейтханқызы

Ф. И. О. студента

Тема дипломной работы _ «Совершенствование системы безналичных расчетов в Республике Казахстан»

Утверждена приказом по университету № от « » 2021 г.

Сроки сдачи законченной работы «___» 2022 г.

Исходные данные к работе: Закон Республики Казахстан от 26 июля 2016 года № 11-VI ЗРК «О платежах и платежных системах» (с изменениями и дополнениями от 08. 01. 2022 г. )

Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан». Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 августа 2016 года № 208 «Об утверждении Правил осуществления безналичных платежей и (или) переводов денег на территории Республики Казахстан» __

Перечень подлежащих разработке в дипломной работе или краткое содержание дипломной работы:

Перечень графического материала (с точным указанием обязательных чертежей) : 6 таблиц, 7 рисунков

Дата выдачи задания «» 2021 г.

Заведующая кафедрой Алина Г. Б.

(подпись) Ф. И. О.

Руководитель работы к. э. н., доцент Джумабекова А. Т.

(подпись) Ф. И. О.

Задание принял к исполнению

студент

(подпись) Ф. И. О.

Введение

В последнее время платежные системы все чаще стали рассматриваться как составные части государственной политики, в основном из-за их важного значения для функционирования экономики.

Построение эффективной и надежной национальной платежной системы является одним из определяющих факторов действенного функционирования денежно-кредитной системы государства и в целом развитие экономики любой страны невозможно без высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов.

Актуальность работы выражается в том, что в настоящее время на рынке банковских услуг наблюдается неуклонный рост доли безналичных расчетов, в том числе и с использованием пластиковых карт. Во многом это объясняется удобством такой формы расчетов, сокращением расходов на поддержание наличного оборота (по статистике примерно пятая часть каждого наличного тенге уходит на поддержание его же собственного обращения), а так же просто нехваткой наличных денег. В любом случае, сегодня не найти банк, который не занимается безналичными расчетами, а в скором времени, учитывая тенденцию, не останется банков, не реализующих карточные продукты.

Безналичный расчет используется в таких сферах хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг, получение и возврат банковских кредитов, выплаты и использование фактических доходов. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость, деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Осуществление безналичных платежей и расчетов с использованием пластиковых карт, дает не только преимущества, но и проблемы.

Статистика последних лет показывает существенное изменение устоявшейся практики расчета наличными деньгами и постепенный переход к использованию платежных карточек для проведения безналичных платежей. Платежные карточки уже не являются чем-то уникальным. За время своего развития рынок платежных карточек стал более доступным, а сопутствующие банковские услуги и предложения более разнообразными. Если раньше большинство потребителей использовали платежную карточку исключительно для получения зарплаты, то сейчас ее постепенно начинают воспринимать как удобное и надежное платежное средство.

Многие держатели карточек смогли оценить преимущества и удобство использования их для оплаты приобретаемых товаров и услуг, в том числе, через Интернет-среду. Большое влияние на это оказали предлагаемые банками мобильные решения, которые обеспечивают комфортную среду для проведения безналичных расчетов.

Цель дипломной работы - детальное изучение безналичных расчетов и их использование в АО «Forte Bank», разработка рекомендаций по совершенствованию безналичных расчетов.

Для достижения этой цели в рамках дипломной работы необходимо решить следующие задачи:

1. Дать научно-теоретическую характеристику основам формирования и функционирования рынка безналичных расчетов и операций с пластиковыми карточками в Республике Казахстан.
2. Проанализировать современное состояние рынка безналичных расчетов и пластиковых карт в Республике Казахстан.
3. Провести краткий экономический анализ деятельности АО «ForteBank» на рынке банковских услуг в Республике Казахстан.
4. Произвести анализ безналичных расчетов и расчетов с использованием пластиковых карт на примере АО «ForteBank».
5. Выявить проблемы и перспективы развития рынка безналичных расчетов и пластиковых карт на примере АО «ForteBank» Республики Казахстан.
6. Выработать пути совершенствования использования безналичных расчетов и пластиковых карт в АО «ForteBank».

Объектом исследования дипломной работы является Акционерное общество «ForteBank», банки второго уровня Республики Казахстан.

Предметом исследования является деятельность банка по осуществлению безналичных платежей и операций с пластиковыми картами, применение и внедрение новых видов платежных инструментов.

В рамках разработки дипломного проекта были использованы нормативные документы, положения Национального Банка Республики Казахстан внутренние положения коммерческого банка, словари, методические и учебные пособия, периодическая литература, ресурсы Internet.

Методы исследования. В работе использовались общие методы исследования: анализ и синтез, моделирование, классификация и многие другие.

Научная новизна исследования состоит в том, что в работе рассмотрены меры по совершенствованию системы безналичных расчетов в Республике Казахстан.

Практическая значимость исследования выражается, в том, что банковский сектор всегда был ориентирован на применение инноваций и современных технологий, которые обеспечивают комфортную среду для проведения безналичных расчетов.

Структура работы. Дипломная работа состоит из 3 глав:

- в первой главе рассмотрены теоретические основы организации системы безналичных расчётов;

- во второй главе проведен анализ современного состояния системы безналичных расчетов в Республике Казахстан, на примере АО «Forte Bank»;

- в третьей главе, рассмотрены перспективы осуществления безналичных расчетов в Республике Казахстан.

Теоретической и методологической основой послужили законодательные и нормативные документы Республики Казахстан, монографические труды отечественных и зарубежных ученых экономистов и финансистов.

1. Теоретические основы организации системы безналичных расчётовСодержание и экономическая основа системы безналичных расчетов. Формы безналичных расчетов

Система безналичных расчетов в Республике Казахстан представляет собой совокупность государственных законов и правил, регулирующих механизм организации расчетов в народном хозяйстве, и совокупность банковских или иных учреждений, обеспечивающих проведение платежей и контроль за их правильным осуществлением.

В условиях развития электронных платежных систем и использования электронных платежных инструментов роль и удельный вес безналичных расчетов постоянно возрастают. В современной практике под безналичными расчетами понимают процесс погашения обязательств физических и юридических лиц без использования денежных знаков. Безналичные расчеты осуществляются посредством:

- записей по счетам в кредитных организациях о перечислении денежных средств;

- расчетов в порядке зачета взаимных требований и обязательств с участием или без участия кредитных организаций;

- передачи оборотных документов.

В отечественной и зарубежной научной литературе выделяют два понятия, связанные с безналичными расчетами:

- расчеты (settlements), трактуемые, с одной стороны, как обмен информацией между плательщиком и получателем денег, а также финансовыми посредниками о порядке и способах погашения обязательств, а с другой - как процесс урегулирования взаимных расчетных претензий;

- платежи (payments), рассматриваемые как безотзывная и безусловная передача денег плательщиком получателю, завершающая процесс расчетов, а также как акт, которым хозяйствующий субъект освобождается от долга [1] .

«Безналичные расчеты - форма денежного обращения, при которой хранение и движение денежных средств происходит без участия наличных денег, посредством зачисления денег на банковский счет и перечисления со счета плательщика на счет получателя. Все безналичные расчеты осуществляются через банки посредством чеков, векселей, кредитных карточек, взаимозачетов, поэтому деньги в безналичном обороте трудно скрыть от контроля и обложения налогами. Синоним - безналичный денежный оборот»[2] .

«К безналичным платежам и (или) переводам денег без открытия банковского счета относятся платежи и (или) переводы денег, при осуществлении которых отправитель денег и (или) бенефициар не используют банковские счета, и которые производятся путем взноса наличных денег для их перевода в пользу указанного отправителем денег бенефициара и (или) получения наличных денег бенефициаром» [3] .

Элементами системы безналичных расчетов являются: принципы организации безналичных расчетов, формы расчетов, способы платежа, инструменты расчетов и соответствующий документооборот.

Безналичная форма расчетов, является более выгодной формой, чем наличная, но для ее внедрения необходим определенный уровень развития техники, образования, культуры и многое другое.

Денежные расчеты с использованием безналичных денег значительно ускоряют процесс оплаты, упрощают его, способствуют снижению издержек обращения. Наиболее ярко это видно на примере, когда покупатель и продавец находятся в удалении друг от друга (в разных городах, странах) .

В экономической литературе под формой безналичных расчетов понимается совокупность способа платежа и соответствующего ему документооборота. При этом способ платежа - это порядок перечисления денег при осуществлении расчета: в полной сумме, указанной в расчетном документе, в сумме сальдо взаимных требований плательщиков и получателей, плановый платеж, гарантированный платеж и предварительная оплата.

Под документооборотом понимается система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств, которые входят в содержание расчетного документа и его реквизиты, сроки составления расчетного документа, перевода и получения денежных средств, использование расчетного документа для взаимного контроля участников расчета и осуществления мер экономического воздействия и иные документы и сведения.

В Республике Казахстан действуют Правила использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан, утвержденные Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 августа 2016 года № 208, где закреплены следующие виды платежных документов: платежные поручения, чеки, векселя, платежные требования-поручения, инкассовое распоряжение, инкассовое распоряжение органов налоговой службы и таможенных органов и иные платежные документы [3] .

Для расчетных документов обязательным, как правило, является следующий набор реквизитов: наименование и номер расчетного документа; число, месяц и год выписки; наименование плательщика; номер его счета в банке; наименование и местонахождение его банка; наименование получателя средств; номер его счета в банке; наименование и местонахождение его банка; назначение и сумма платежа; оттиск печати юридического лица и подписи ответственных лиц, регистрационный номер налогоплательщика и другие (п. 14 Правил использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан) . Отдельные расчетные документы могут содержать ряд дополнительных реквизитов.

Безналичные расчеты служат основой безналичного оборота, представляющего собой оборот денег по счетам в специализированных финансовых организациях. Как уже отмечалось, безналичный оборот - это денежный оборот, так как деньги в нем, функционируя в виде записей по счетам, выступают также и как мера стоимости, и как средство платежа, и как средство накопления капитала. Сфера безналичного оборота тесно связана с наличным денежным оборотом, а безналичная форма денег обратима в наличную, и наоборот.

Безналичные расчеты представляют собой совокупность денежных расчетов, совершаемых через банк или иную небанковскую организацию путем записей по счетам или путем зачета взаимных встречных требований хозяйствующих субъектов друг другу в организациях, осуществляющих деятельность по принципу клирингово-расчетных палат.

Сущность безналичных расчетов заключается в смене стоимостных форм фондов и передаче денежной формы стоимости от плательщика получателю. Экономической основой безналичных расчетов служит движение товаров и услуг, представляющее в этой форме кругооборот производственных фондов и фондов обращения, а также выполнение хозяйствующими субъектами платежных обязательств. Организационной основой безналичных расчетов являются принципы и формы безналичных расчетов, отвечающие требованиям взаимоотношений контрагентов платежа на соответствующем этапе экономического развития.

Основным Законом, регулирующим отношения, возникающие при осуществлении платежей и переводов денег в Республике Казахстан, кроме отношений, связанных с осуществлением переводов денег организациями почтовой связи, является Закон «О платежах и платежных системах».

В соответствии с пунктом 45 статьи 1 Закона Республики Казахстан «О платежах и платежных системах» от 26 июля 2016 года № 11-VI ЗРК «платежная система - совокупность отношений, обеспечивающих осуществление платежей и (или) переводов денег путем взаимодействия оператора платежной системы и (или) участников платежной системы посредством применения процедур, инфраструктуры и правил, установленных оператором данной платежной системы» [4] .

В целях регулирования выпуска и обращения чеков, векселей, платежных карточек, использования документарных аккредитивов, порядка прямого дебетования банковского счета и осуществления платежей без открытия банковского счета были разработаны соответствующие нормативно - правовые акты Национального Банка Республики Казахстан.

Безналичные расчеты производятся юридическими и физическими лицами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета, в котором указываются процентные ставки по кредитам и депозитам, стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие условия договора. Клиенты вправе открывать необходимое им количество счетов в любой валюте.

Если плательщик и получатель имеют счета в различных банках, для исполнения платежного документа банк плательщика должен перевести средства банку получателю, тем самым совершить межбанковский перевод. Межбанковские переводы денег - это переводы, при осуществлении которых банки выступают в роли плательщика и получателя платежа. Такие переводы имеют место не только при исполнении банками платежей своих клиентов, но и когда банки выполняют обязательства друг перед другом, например, по операциям на денежном, валютном и фондовом рынках.

2. Условия обеспечения гибкости, эластичности, повышения эффективности платежной системы.

Платежная система представляет собой совокупность правил, учреждений и технических механизмов для перевода денег. Систему безналичных расчетов можно определить, как совокупность правил и учреждений, формирующих механизм безналичных расчетов и обеспечивающих их проведение.

Платежная система является жизненно важной составной частью финансовой системы любой страны.

К составу основных участников платежной системы следует отнести:

- юридических и физических лиц, производящих и получающих платежи;

- банки второго уровня;

- Национальный Банк Республики Казахстан.

В соответствии с Законом «О Национальном Банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 г., Национальный банк Республики Казахстан организует, координирует и регулирует функционирование платежной системы, издает обязательные для исполнения всеми банками и их клиентами нормативные правовые акты по вопросам платежей и переводов денег, а также устанавливает правила применения способов осуществления платежей и переводов денег [5] .

В связи с отмеченной выше фундаментальностью платежной системы, ее влиянием на состояние иных подсистем экономической системы, важным является определение ее качественных характеристик, факторов, влияющих на изменение данных характеристик, критериев и показателей ее развития.

В системном анализе стабильность и устойчивость рассматриваются в качестве понятий концепции экономического равновесия, согласно которой достижение и удержание стационарно-равновесного состояния (стабильность) или динамично-равновесного состояния (устойчивость) в экономике относятся к числу важнейших микро- и макроэкономических задач.

При этом субъекты системы стремятся привести ее в оптимальное состояние, рассматривая его как равновесие, которое ассоциируется со стабильностью или устойчивостью. Применительно к экономической системе или ее подсистемам (кредитной, банковской, финансовой), в настоящее время в большинстве случаев применяется термин «стабильность».

Вместе с тем, понятие «финансовая стабильность», применяемое в настоящее время, включает элементы устойчивости. С точки зрения «чистоты» понятийного аппарата, применяемого в исследованиях состояния системы, следует отметить, что «устойчивость» и «стабильность», при всей близости данных понятий, не являются синонимами [6] .

Стабильность - это то, что остается постоянным. Устойчивость - это более общее понятие, это то, что приобретается, изменяется в процессе функционирования в сторону позитивного, прогрессивного развития.

В системном анализе устойчивость трактуется, как способность системы возвращаться в равновесное состояние, преодолевая действие тех факторов, которые привели к его нарушению. Устойчивым тот или иной процесс становится благодаря своей стабильности в динамике с положительным трендом развития. И если целью развития системы является ее эффективная диверсификация, развитие и трансформация в желаемом направлении, то универсальным качеством такой системы должна быть именно устойчивость.

Устойчивость платежной системы обращена не к статике, а к динамике, к настоящему и будущему развитию, а обеспечение устойчивости следует рассматривать как более существенную, более глубокую задачу, связанную с определением прогрессивного развития платежной системы страны [7] .

---

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.

• Информатика
• Банковское дело
• Оценка бизнеса
• Бухгалтерское дело
• Валеология
• География
• Геология, Геофизика, Геодезия
• Религия
• Общая история
• Журналистика
• Таможенное дело
• История Казахстана
• Финансы
• Законодательство и Право, Криминалистика
• Маркетинг
• Культурология
• Медицина
• Менеджмент
• Нефть, Газ
• Искуство, музыка
• Педагогика
• Психология
• Страхование
• Налоги
• Политология
• Сертификация, стандартизация
• Социология, Демография
• Статистика
• Туризм
• Физика
• Философия
• Химия
• Делопроизводсто
• Экология, Охрана природы, Природопользование
• Экономика
• Литература
• Биология
• Мясо, молочно, вино-водочные продукты
• Земельный кадастр, Недвижимость
• Математика, Геометрия
• Государственное управление
• Архивное дело
• Полиграфия
• Горное дело
• Языковедение, Филология
• Исторические личности
• Автоматизация, Техника
• Экономическая география
• Международные отношения
• ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда