Изучение политики управления банковскими рисками в банках Кыргызстана

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 31 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ
Введение

1. Теоретическое понятие и виды банковских рисков
1.1. Понятие и типы классификаций рисков в банковской деятельности
1.2. Методы управления банковскими рисками

2. Практика управления банковскими рисками в банках
2.1. Анализ рисков в банках второго уровня
2.2. Политика управления банковскими рисками на примере Банка
3.Пути совершенствования управления банковскими рисками

3.1. Зарубежный опыт управления банковскими рисками
3.2. Современные проблемы и пути совершенствования управления банковскими рисками в коммерческих банках

Заключение

Список использованной литературы

Приложение

ВВЕДЕНИЕ
Формирование рынка и рыночной инфраструктуры, новых механизмов установления хозяйственных связей и развитии предпринимательства и конкуренции, повышение суверенитета республик требуют разработки теории экономических рисков, методов их оценки и регулирования на всех ступенях хозяйствования: страновом, республиканском, региональном, местном, а также на уровне каждой хозяйственной единицы независимо от вида и форм собственности.
Главенствующая роль в решении этих проблем должна принад - лежать банковской системе. Это определяется возрастанием роли кредитных отношений и банков в условиях неустойчивости экономики страны и перехода к рынку. Банки не только формируют рынок ссудных капиталов, ценных бумаг, валютный рынок, принимают участие в создании и функционировании товарных бирж и новых хозяйственных структур, но и, по существу, являются единственным владельцем необходимой информации о финансовом состоянии предприятий и организаций, конъюнктуре товарного ссудного и валютного рынков, экономическом положении региона, республики, страны.
Как и все коммерческие учреждения, бан - ки в процессе своей деятельности стремятся достичь главной цели - получить как можно больше прибыли. Но, желая получить макси - мальную прибыль, банк сталкивается с закономерностью: чем больше прибыль, тем выше риск. Поэтому уровень прибыли банков напря - мую зависит от уровня риска операций, где под риском понимается вся совокупность ве - роятностей банковских потерь.
Банковский рынок немыслим без риска, при - чем риск для банка, в силу специфики его опе - раций, постоянное и неизбежное условие. Сле - довательно, для банка речь идет не об избе - жании риска (так как это невозможно в принципе), а об управлении рисками и доведении возможных потерь до минимального уровня.
Никакой банк не может полностью обезопа - сить себя от риска убыточности финансовых операций. История развития банковского дела дает множество примеров игнорирования или неправильного управления банками, что приво - дило к банкротству. Известным примером мо - жет служить Великая депрессия 30-х годов. С другой стороны, опыт неудач и просчетов со - здал базу для зарождения множества методов предохранения от возможных потерь, изучение которых является необходимым условием для развития банков в Республики Казахстан. Последнее свидетельствует о важности изучения банками внешних и внутренних коммерческих и политических рисков своих клиентов. Это тем более целесообразно, что на современном этапе имеются благоприятные условия для соз - дания и улучшения партнерских отношений хозяйственных единиц с банками, усиления их взаимного контроля и ответственности.
Таким образом актуальность данной дипломной работы не вызывает сомнений.
Целью работы является изучение политики управления банковскими рисками в банках Кыргызстана.
В соответствии с этой целью основными задачами работа являются:
определение понятия банковских рисков;
выявление их основных видов;
определение методов их управления;
анализ практики управления банковскими рисками в банках КР;
изучение опыта управления банковскими рисками в развитых странах;
выявление основных путей совершенствования управления банковскими рисками.
Предметом исследования данной дипломной работы являются банковские рис - ки, т.е. вероятность наступления неблагопри - ятных ситуаций в ходе осуществления банков - ской деятельности.
В первой главе работы рассматриваются теоретические вопросы определения банковских рисков. В первом параграфе определяется понятие банковских рисков, рассматриваются виды рисков, классифицируемые по различным основаниям. Во втором параграфе рассматриваются методы управления банковскими рисками, как общие, так и специфические их особенности в зависимости от видов рисков.
Вторая глава посвящена анализу политики управления рисками в банках Кыргызстана на примере ОАО "БАКАЙ БАНК" Данный банк является третьим по размеру уставного капитала в Кыргызстане. В первом параграфе этой главы дается анализ банковских рисков в банках второго уровня в Республике Кыргызстан. Во втором параграфе этой главы описывается политика банка в отношении управления банковскими рисками; описаны основные подразделения банка, осуществляющие управление рисками; дается анализ их деятельности.
Третья глава посвящена изучению путей совершенствования практики управления банковскими рисками в коммерческих банках Кыргызстана. В этой связи безусловно интересным является подобный опыт в банках развитых стран. Поэтому первый параграф третьей главы посвящен именно этой теме. Рассмотрению функциональных и структурных элементов системы управления банковскими рисками и требований к ним, анализу достоинств и недостатков отдельных практических методик организации системы контроля за банковскими рисками в банках Кыргызстана относится второй параграф третьей главы. Здесь также рассматриваются возможные пути совершенствования управления банковскими рисками в банках Кыргызстана.
Методологической основой дипломной работы явились труды отечественных и зарубежных, в том числе и российских, авторов, а также данные Национального агентства по статистики и данные финансовой отчетности ОАО "БАКАЙ БАНК" собранные мною во время прохождения преддипломной практики.

1. теоретическое понятие и виды Банковских рисков

1.1. Понятие и типы классификаций рисков в банковской деятельности

Ведущим принципом в работе коммерческих банков в условиях перехода к рыночным отношениям является стремление к получению большей прибыли. Оно ограничивается возможностью понести убытки. Риск есть стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Риски тем выше, чем выше шанс получить прибыль. Риски образуются от отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущее его развития. Эти отклонения могут быть как позитивными так негативными. В первом случае речь идет о шансах получения прибыли, а во втором -- о рисках. Каждому шансу получить прибыль противостоит возможность убытков.
Таким образом, получать прибыль можно только в случае, если возможности понести потери (риски) будут рассчитаны заранее, узнаны и подстрахованы. Поэтому проблемам экономических рисков в работе коммерческих банков должно уделяться большое внимание. К основным из них относятся: разработка классификации банковских рисков, основ оценки и методов расчета экономических и геополитических и других рисков банка, отдельного заемщика, группы предприятий, отрасли, республики, страны.
Риски в банковской практике - это опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий. Подобные риски могут быть как чисто банковскими, связанными с функционированием кредитного института, так и внешними, или общими. Важнейшими рисками I группы являются кредитный, процентный и валютный риски, риски несбалансированности ликвидности и риск банковских злоупотреблений. Ко второй группе относят - ся: рыночный риск -- опасность непредвиденных изменений эко - номической конъюнктуры конкретного рынка или в экономике в целом, страновой риск, риск стихийных бедствий и т.д. Последние, не являясь исключительно банковскими рисками, могут тем не ме - нее решающим образом повлиять на финансовое положение бан - ка.
Ни один из видов риска не может быть устранен полностью. Бо - лее того, банковская деятельность по своей натуре предполагает игру на изме - нениях процентных ставок, валютных курсов и т.д. Чем больше риска берет на себя банковское учреждение, тем выше может стать прибыль, на которую он может рассчиты - вать. Задача банка при этом заключается в достижении оптималь - ного сочетания рискованности и прибыльности своих операций, а страхование рисков направлено на максимально возможное ограничение воздействия непредвиденных, непредска - зуемых из - менений, обеспечение минимального отклонения фак - тической прибыли банка от ожидаемой.
Для того чтобы четко осознавать источники и причины воз - никновения рисков, классифицируем основные банковские риски и приведем их описание. Сделать это следует подробно, так, чтобы каждый риск занял именно то место, которое давало бы возможность строго определенным образом анализировать методы его ограничения в свя - зи со спецификой его появления, областями распростра - нения и потенциальными рисками для банка. На рисунке 1 изображена сетка банковских рисков. Наиболее значимыми элементами, положенными в основу классификации банковских рисков, являются: 1) тип или вид коммерческого банка; 2) сфера влияния или возникновения банковского риска; 3) состав клиентов банка; 4) метод расчета риска; 5) степень банковского риска; 6) распреде - ление риска во времени; 7) характер учета риска; 8) возможность управления банковскими рисками; 9) средства управления рисками. Рассмотрим некоторые из их видов.
Тип или вид банка и риски. В настоящее время, учитывая на управление деятельности банков, можно говорить о трех типах коммерческих банков: специализированном, отраслевом, универсальном. Ясно, что набор банковских рисков для этих банков будет разным.

Рисунок 1. Структура банковских рисков
В специализированном, например инновационном, банке будут преобладать повышенные риски, связанные с кредитованием рисковых предприятий, продукция которой в пер - вое время будет затруднена в реализации. Это потребует и особых методов Регулирования банковского риска, в частности получение гарантий от государства, внедрение залогового права на недвижимость и собственность. Холдинговое учреждение, специализирующееся на покупке контрольных пакетов ценных бумаг, будет производить оценку риска по операциям с ценными бумагами. Таким образом, специализированные банки будут нести риски по тем банковским операциям, которые составляют ведущее направление их деятельности. Отраслевые банки тесно связаны с определенной отраслью. Поэтому спектр их рисков, кроме рисков по производимым банковским операциям, зависит преимущественно от экономических рисков его клиента. В отраслевом банке необходимо рассчитывать размер среднеотраслевого риска для определения неиспользованных резервов на предприятиях и учреждениях отрасли и выработки ведущих решений для последующей деятельности банков. Универсальные банки вынуждены учитывать в своей деятельности все виды банковских рисков. В это связи целесообразно выработать оптимальный набор рисков для каждого банка. Повышенной степенью риска в рассмотренных вариантах обладают отраслевые банки, как некрупные, немобильные, с жесткой привязкой к отрасли.
Сфера влияния банковских рисков. Риски в зависимости о сферы влияния или возникновения подразделяются на внешние и внутренние. К внешним относятся непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента. Речь идет о политических, социальных, экономических, геофизических и других ситуациях и соответственно о потерях банка и его клиентов возникающих в результате начавшейся войны, революции, не устойчивости политического режима, национализации приватизации, запрета на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отмены импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствий. К экономическим внешним рискам банка, не связанным непосредственно с его деятельностью, можно причислить: неустойчивость валютных курсов, инфляцию, неплатежеспособность клиента, банкротство клиента банка, отказ клиента от платежа; неуплата долга в установленный срок, изменение цены товара клиента после заключения контракта, ошибки в документах или оплате товаров, злоупотребления клиентов или хищения ими валют - ных средств, выплата по поддельным банкнотам, чекам и т.д.
Внутренние риски, в свою очередь, делятся на риски в основной и вспомогательной деятельности банка. Первые и представляют самую распространенную группу видов: административный, кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым операциям, риск по лизинговым операциям, риск по расчетным операциям банка, риск по операциям банка с ценными бумагами. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым -- нетрадиционным видам деятельности для данного банка, риски банковских злоупотреб - лений, риски по забалансовым операциям банка, риск утраты позиций банка на рынке, риск потери репутации банка, состава его клиентов и риск снижения банковского рейтинга и т.д. Они отлича - ются от рисков по основной деятельности банка тем, что зачастую имеют лишь условную, косвенную оценку и выражаются в упущен - ной выгоде. Но и внутри каждого перечисленного вида рисков можно выделить дополнительные группы. Например, появление новых видов кредитов (авального, ломбардного, диспозиционного, консорционального, учетного и акцептного) вызвали к жизни новые иды рисков по кредитной операции и различные частные методы их расчета.
Административные риски относятся к внутренним рискам и делятся на:
Риск стратегии - риск неверно выбранной внутренней стратегии, приоритетов использования инструментов, ис - пользования ошибочных аналитических прогнозов и т. д.
Риск структуры - риск неэффективной структуры банка, затрудняющей или необоснованно расширяющей воз - можности принятия решений, управления деятельностью банка или исполнения операций, связанных с принятием на себя ответственности.
Риск управления - риск, возникающий в результате неквалифицированного или авантюрного управления банком.
Кадровый риск - риск неквалифицированного подбора кадров или неудачного сочетания психологических характе - ристик персонала, создающих нерабочую атмосферу в кол - лективе.
Риск стимулирования включает в себя риск необосно - ванно высокого стимулирования персонала - неадекватно полученной прибыли; риск необоснованно низкого или по - стоянно безразличного стимулирования труда, делающий персонал не заинтересованным в конечном результате тру - да; риск неравномерного стимулирования - разное стиму - лирование за одинаковый труд.
Риск злоупотреблений заключается в возможности бан - ковской коррупции, связи с преступными группировками, льготного кредитования родственников и т. д.
Риск контроля - риск того, что система контроля ока - жется неэффективной в контроле за деятельностью отдель - ных подразделений банка, отдельных видов инструментов или отдельных операций. Кроме того, риск контроля - это риск утечки секретной информации из банка.
Операционные риски представляют собой возможность потерь в результате повседневной деятельности по причи - нам персональных ошибок персонала, сбоя техники, и эффективной организации подразделения банка или получения информации.
Финансовые риски - это основные риски банка. Опера - ции банка составляют один сплошной риск, которого нельзя избежать (потому что банк вынужден постоянно заботить - ся о своем доходе), но которым можно управлять.
Финансовые риски состоят из: риска финансирования, заключающегося в невозмож - ности для банка изыскать необходимые финансовые ресур - сы для проведения своих операций или для расширения своей деятельности на рынке; риска ликвидности - краткосрочного и среднесрочно - го несовпадения сумм требований и обязательств, которое приводит к задержке платежей или к общему кризису не - платежеспособности банка; риска диверсификации - возможности потерь в резуль - тате слишком крупных вложений в отдельных заемщиков, либо в отдельные виды ценных бумаг, или даже в отдельные отрасли; риска по видам операций - риска по отдельным ви - дам операций согласно специфике каждого конкретного инструмента (например лизинговых, факторинговых, фью - черсных или опционных операций); торгового риска - риска потерь в результате торговли торговыми инструментами - депозитами, ценными бумага - ми, валютами, финансовыми инструментами и т. п.; риска уменьшения прибыльности - суммирующего показателя банковского риска, характеризующегося паде - нием прибыльности банка в результате неверного подхода к управлению одним или несколькими видами банковских рисков; риска забалансовых операций (забалансовые финансовые риски относятся в большинстве к числу потенциаль - ных обязательств банка).
Кроме того, основные финансовые риски - депозитный риск, кредитный риск, процентный риск, инвестиционный риск и валютный риск - двойственны по своему содержа - нию. Каждый из них подразделяется на эндогенный (внут - ренний) и экзогенный (внешний) риск. Это происходит по - тому, что каждый перечисленный вид риска зависит, во-пер - вых, от неблагоприятного изменения конъюнктуры рынка, а, во-вторых, от внутренних ошибок и просчетов внутри струк - туры банка во время принятия решений по тому или другому вопросу относительно использования банковского инстру - ментария.
К процентным рискам относится опасность потерь бан - ками, кредитными институтами в результате превышения процентных ставок, выпла - чиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по размещаемым активам.
Инвестиционный риск - риск вероятности потери по от - дельным типам ценных бумаг, по некоторым видам ссуд либо по отдельным видам инструментов. Банк может сам выби - рать свою стратегию в области инвестиций и конкретные ценные бумаги или инструменты, и поэтому его риск может быть управляемым.
Валютный риск - это риск потерь, обусловленный небла - гоприятным изменением курсов иностранных валют в ходе осуществления сделок по их купле-продаже. Он возникает только при наличии открытой позиции. Валютные операции обычно подразделяются на кассовые и срочные. Рынок кассовых сделок требует оплаты в течение двух рабочих дней со дня заключения контракта, поэтому невыполнение обязательств менее вероятно. К таким сделкам относятся: слот, овернайт.
Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.
Существует и другая классификация рисков -- в зависимости от сферы возникновения банковских рисков: риск стран, риск финансовой надежности отдельного банка (риск недостаточности капитала банка, риск несбалансированной ликвидности, риск недостаточности обязательных резервов), риск отдельного вида банковской операции.
Классификация по составу клиентов и методам расчета рисков. Состав клиентов банка определяет метод расчета риска банка и его степень. Мелкий заемщик подвержен большей зависимости от случайностей рыночной экономики, чем крупный. В то же время крупные кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных заемщиков, отрасли, региону или стране, нередко служат причиной банковских банкротств. Поэтому одним из методов регулирования риска от предоставления крупных кредитов является ограничение его размера 10 -- 50% уставного капитала банка. Существенное значение имеет и правильный выбор предпочтительного клиента для банка. Обычно к таким партнерам относятся предприятия, обладающие хорошей степенью финансовой ус - тойчивости и имеющие высокие показатели ликвидности и плате - жеспособности балансов, достаточный уровень доходности и хорошо обеспеченные собственными средствами.
Распределение риска по времени является важным фактором в условиях рыночной экономики. Основные операции банка подвержены прошлому и текущему риску в (отдельных случаях -- и будущему). Текущему риску подлежать операции по выдаче гарантий, акцепта переводных векселей, документарные аккредитивные операции, продажа активов с правом регресса и др. Но сама возможность оплаты гарантии через, определенное время, оплата векселей, осуществление аккредитива за счет банковского кредита подвергают эти операции и будущему риску. При наступлении времени оплаты гарантии, если банк не учел вероятность этих потерь, он несет и прошлый риск, т.е. тот риск, который банк принял на себя непосредственно при выдаче гарантий. Распределение риска во времени играет очень важную роль для прогнозирования предстоящих банку потерь. При учете этого фактора можно избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущую деятельность банка.
По характеру учета бан - ковские риски делятся на риски по балансовым операциям и по забалансовым операциям. Зачастую кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Здесь важно правильно учесть степень возможных потерь от одной и той же, деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам. Так, оценку степени риска операции по валютным опционам (новым видам ценных бумаг) следует производить исходя из не только валютного риска, но и рыночного, риска по операциям с ценными бумагами, а также рисков по отдель - ным забалансированным операциям: с казначейскими обязательств вами, евродепозитами, биржевыми индексами и т.д.
По возможностям управления риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию, закрытые -- регулируются. По некоторым операциям вводятся специальные ограничения по рискам. Например, одним из преобразований к инвалютным счетам является обязательно закрытая позиция в валюте на конец каждого рабочего дня, т.е. пересчет обесценивающейся валюты в валюту, курс по которой повышается.
В условиях рыночной экономики усиливается неустойчивость банковской системы. В свою очередь, это влияет на состояние различных отраслей экономики и предприятий. Хозяйственные единицы начинают сокращать собст - венные средства и резервы, что приводит к нарушению нормального кругооборота кредитных ресурсов и повышению риска всех бан - ковских операций. Поэтому в настоящее время самый распростра - ненный метод минимизации рисков -- выделение и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Многие ком - мерческие банки, особенно специализированные, рассчитывают лишь отдельные виды рисков по различным направлениям банков - ской деятельности. На сегодняшний день перспективным становится определение размера допустимого совокупного риска банка, отдель - ного клиента, республики (экономического региона).
В зависимости от методов расчета риски бывают комплексными (общими) и частными. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по отдельной банковской операции или группами.
Так, в странах с развитой рыночной экономикой применяется следующая группировка обязательств по шкале рисков (таблица 1).
Таким образом, банковской деятельности присущи множество видов рисков. Они требуют оценить степень риска и определить его величину.
Банковский риск, как и любой другой, может определяться математически выраженной вероятностью наступления потери, которая опирается на статистические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой точностью.
Таблица 1
Группировка обязательств по шкале рисков
№ пп.
Группировка обязательств
Шкала риска
1.
2.
3.
4.
Операции с государственными ценными бумагами
Краткосрочные межбанковские депозиты
Остатки средств на корреспондентских счетах
Остальные операции
0
1
1
2

Чтобы количественно определить величину банковского риска, необходимо знать все возможные последствия какого-либо отдельного действия (операции) и вероятность самих последствий. Применительно к экономическим задачам методы теории вероятностей сводятся к определению значений вероятности наступления событий и к выбору из возможных событий самого предпочтительного, исходя из наибольшей величины математического ожидания. Иначе говоря, математическое ожидание какого-либо события равно абсолютной величине этого события, умноженной на вероятность его наступления.
Строго говоря, при всесторонней оценке риска следовало бы устанавливать для каждого абсолютного или относительного значения величины возможных потерь соответствующую вероятность возникновения такой величины. При этом исходной стадией оценки должно стать построение кривой (таблицы) вероятностей получения определенного уровня прибыли (убытка). Но применительно к деятельности коммерческих банков это чаще всего чрезвычайно сложная задача. Поэтому на практике ограничиваются упрощенными подходами, оценивая риск по одному или нескольким показателям, представляющим обобщенные характеристики, наиболее важные для вывода о приемлемости риска.
Вероятность наступления потерь может быть определена двумя. Первый - объективный метод определения вероятности основан на вычислении частоты, с которой происходит данное событие, а второй - субъективный - на предположениях (личном опыте и суждениях оценивающего, мнении экспертов и финансовых консультантов и т.п.) При субъективном определении значения вероятности для одного и того же события приобретают разные величины и таким образом делается разный выбор.
Далее в работе приводится более подробная характеристика общих и специфических методов управления банковскими рисками.
1.2. Методы управления банковскими рисками

Главной задачей управления рисковыми операциями бан - ка и клиентов является определение степени оправданности принятия на себя того или иного вида риска и принятие оп - тимального решения, направленного на ограничение возмож - ных потерь по операциям.
Сначала необходимо уточнить понятия управление риском. Управление рисками -- это контроль и лимитирование рисков, с которы - ми сталкивается банк из-за своей за - висимости от изменения различных переменных финансовых рынков, например, таких как процентные ставки, кредитоспособность партне - ров, изменение цен валют и т.п.
Наиболее общие способы страхования рисков в банковской практике сводятся к диверсификации рисков (т.е. их распределе - нию, регулированию структуры и размеров), а также к постоянно - му контролю со стороны банка за соблюдением необходимых соот - ношений, нормативов (например, устанав - ливаемых центральным банком нормативов максимального размера риска на одного заем - щика и максимального размера валютного и процентного риска банка) и осуществлению при необходимости корректирующих действий. Существенную роль при этом играет наличие у банка соответствующей информационной базы и технологии, квали - фицированного персонала, а также проведение постоянных работ по прогнозированию экономической конъюнктуры. Однако осу - ществление подобных работ требует крупных затрат и доступно обычно лишь достаточно крупным банкам. Для сопоставимости результатов оценка рисков должна производиться систематиче - ски, через равные интервалы времени и на базе одной и той же ме - тодики.
История развития мировой банковской системы находится в постоян - ном поиске еще не раскрытых источников повышения доход - ности операций банков и снижения вероятности получения всех видов возможных убытков. И поэтому управление банковски - ми рисками служит прежде всего инструментом увеличения доходности банка и одновременно методом избежания или ограничения расходной части операций банка.
Управление рисками состоит из совокупности методов и принципов управления рисками. Пос - ледовательность управления рисками представлена на рисунке 2.

Рисунок 2. Последовательность управления рисками
Идентификация (распознава - ние) рисков является первым эта - пом на пути управления рисками. Дело в том, что в каждой операции несколько рисков, в совокупность операций создает новые риски. Все эти риски должны быть изучены, ли - митированы и поставлены под кон - троль. Так, каждое вложение имеет следующие риски - риск проекта, в который вкладываются деньги, риск предприятия, которое этот проект осуществляет. Совокупность опера - ций порождает риск ликвидности банка, если деньги, вложенные в проект, должны быть скоро возвра - щены владельцу, а также валютный риск, если проект в тенге, а источ - ник средств в валюте. Поэтому по каждой операции и по совокупнос - ти операций необходимо составлять документ, именуемый портфель рисков. Можно выделить пять крупных портфелей риска, включающих в себя основной объем рисков по всем операциям (таблица 2).
В пор - тфель курсовой риск включены два вида рисков : первый -- это кур - совые риски по любым спекулятив - ным операциям (с валютой, ценны - ми бумагами, драгоценными ме - таллами, форвардными контракта - ми и т.д.), второй -- это валютные риски, не связанные с проведени - ем спекулятивных операций. К пос - ледним относится несоответствие активов и пассивов в одном виде валют. Общее в этой группе опера - ций то, что финансовый результат зависит от движения цен.
Таблица 2
Портфели риска
Портфели риска
Операции
Курсовой риск (включает валютный)
Покупка актива с целью перепродажи:
твердые валюты, мягкие валюты (rod, torn, spot), ценные бумаги, драгоценные металлы, форвардные контракты
открытая валютная позиция по активам и пассивам, не связанным с проведением спекулятивных операций
Процентный риск
Операции с активами и пассивами, чувствительными к изменению процентных ставок (процентные активы и пассивы, несовпадающие по срокам)
Операции с различной периодичностью уплаты процентов или поступления других видов доходов и расходов
Риск контрагента (кредитный риск)
Кредиты
Межбанковские кредиты
Расчеты (операции на встречных платежах, либо предоплата) Предрасчетный риск (риск отказа контрагента от проведения сделки, который приведет к возникновению курсового или валютного риска)
Выдача поручительства (риск объекта поручительства) Кредитование под поручительство (риск поручителя)
Покупка векселей (риск эмитента векселя)
Риск ликвидности
Превышение сроков активов над сроками пассивов
Операционный риск
Риск потери средств в результате недостатков в организации работы банка

Портфель процентный риск от - носится не к одной операции, а к совокупности операций банка. Такой риск возникает при несоответствии активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок.
Другой составляющей процентно - го риска является риск убытка в результате различной периодично - ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.